21.10.2016 L 286/35 KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2016/1868, annettu 20 päivänä lokakuuta 2016, tietojen toimittamisessa valvontaviranomaisille käytettäviä taulukoita koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista annetun komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 muuttamisesta ja oikaisemisesta (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti) EUROOPAN KOMISSIO, joka ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen, ottaa huomioon vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta 25 päivänä marraskuuta 2009 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY (Solvenssi II) ( 1 ) ja erityisesti sen 35 artiklan 10 kohdan kolmannen alakohdan, 244 artiklan 6 kohdan kolmannen alakohdan ja 245 artiklan 6 kohdan toisen alakohdan, sekä katsoo seuraavaa: (1) Komission delegoitu asetus (EU) 2016/467 ( 2 ), jolla muutetaan delegoitua asetusta (EU) 2015/35 ( 3 ), tuli voimaan 2 päivänä huhtikuuta 2016. Delegoidulla asetuksella (EU) 2016/467 vakuutusalan vakavaraisuuskehykseen otettiin käyttöön uusi vaatimukset täyttävien infrastruktuuri-investointien luokka. Tälle uudelle infrastruktuuriomaisuuseräluokalle on määritelty kriteerit, joilla varmistetaan, että investoinneilla on terve riskiprofiili ja tarkistettu kalibrointi, ja pääomavaatimuksia kevennetään kyseisten tiukkojen kriteerien täyttymisen perusteella. (2) Delegoidulla asetuksella (EU) 2016/467 myös laajennettiin delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 mukainen erityiskohtelu, joka koskee eurooppalaisia riskipääomarahastoja ja eurooppalaisia yhteiskunnalliseen yrittäjyyteen erikoistuneita rahastoja, kattamaan eurooppalaiset pitkäaikaissijoitusrahastot (ELTIF) ja muutettiin kyseisen delegoidun asetuksen 168 artiklaa siten, että monenkeskisissä kaupankäyntijärjestelmissä kaupankäynnin kohteena olevia osakkeita kohdellaan yhdenvertaisesti säännellyillä markkinoilla listattujen osakkeiden kanssa. (3) Komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2015/2450 ( 4 ) vahvistetaan raportointitaulukot, joita vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on käytettävä raportoidessaan valvontaviranomaisille tietoja, jotka ovat tarpeen valvontaa varten. Jotta varmistetaan, että valvontaviranomaiset saavat asianmukaista tietoa valvontatarkastusprosessia varten myös vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten tekemistä vaatimukset täyttävistä infrastruktuuri-investoinneista ja sijoituksista eurooppalaisiin pitkäaikaissijoitusrahastoihin ja monenkeskisissä kaupankäyntijärjestelmissä kaupankäynnin kohteena oleviin osakkeisiin, olisi muutettava näiden yritysten raportoinnissa valvontaviranomaisille käytettäviä taulukoita, sellaisena kuin niistä säädetään asetuksessa (EU) 2015/2450. (4) Täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2450 sisältää useita pieniä toimituksellisia virheitä, jotka olisi korjattava. (5) Tämä asetus perustuu Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomaisen) komissiolle toimittamiin teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin. (6) Euroopan valvontaviranomainen (Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen) on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia tämän asetuksen perustana olevista teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1094/2010 ( 5 ) 37 artiklalla perustetulta vakuutus- ja jälleenvakuutusalan osallisryhmältä, ( 1 ) EUVL L 335, 17.12.2009, s. 1. ( 2 ) Komission delegoitu asetus (EU) 2016/467, annettu 30 päivänä syyskuuta 2015, delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 muuttamisesta siltä osin kuin kyseessä on lakisääteisten pääomavaatimusten laskenta vakuutus- ja jälleenvakuutusyrityksen hallussa olevien varojen useiden luokkien osalta (EUVL L 85, 1.4.2016, s. 6). ( 3 ) Komission delegoitu asetus (EU) 2015/35, annettu 10 päivänä lokakuuta 2014, vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EU täydentämisestä (Solvenssi II) (EUVL L 12, 17.1.2015, s. 1). ( 4 ) Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2450, annettu 2 päivänä joulukuuta 2015, tietojen toimittamisessa valvontaviranomaisille käytettäviä taulukoita koskevista Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY mukaisista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 347, 31.12.2015, s. 1). ( 5 ) Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1094/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/79/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 48).
L 286/36 21.10.2016 ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN: 1 artikla Muutossäännökset Muutetaan täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2450 seuraavasti: 1) Muutetaan liite I tämän asetuksen liitteen I mukaisesti; 2) Muutetaan tämän asetuksen liitteen II mukaisesti; 3) Muutetaan liite III tämän asetuksen liitteen III mukaisesti; 4) Muutetaan liite IV tämän asetuksen liitteen IV mukaisesti. 2 artikla Oikaisusäännökset Oikaistaan täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/2450 tämän asetuksen liitteen V mukaisesti. 3 artikla Voimaantulo Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä. Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa. Tehty Brysselissä 20 päivänä lokakuuta 2016 Komission puolesta Puheenjohtaja Jean-Claude JUNCKER
Muutetaan komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite I seuraavasti: 1) Korvataan taulukko S.26.01.01 seuraavasti: S.26.01.01 Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Markkinariski LIITE I 112 artikla Z0010 Käytetyt yksinkertaistukset Yksinkertaistukset Korkomarginaaliriski ja lainat Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset Korkoriski Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset Joukkovelkakirjalainojen ja lainojen korkomarginaaliriski Korkoriski Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset Markkinakeskittymäriski Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat (vakuutustekniseen Velat (ennen vakuutustekniseen Varat Velat Varat vastuuvelkaan liit Brutto- vastuuvelkaan liittyvän Nettotappioiden vaimennusvaikutuksen SCR tyvää tappioiden vaimen SCR jälkeen) nusvaikutusta) Markkinariski Perustiedot C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 Koron laskusta aiheutuva shokki Koron noususta aiheutuva shokki Osakeriski tyypin 1 osakkeet tyypin 1 osake strategiset omistusyhteydet (tyypin 1 osakkeet) duraatiopohjaiset (tyypin 1 osakkeet) R0100 R0110 R0120 R0200 R0210 R0220 R0230 R0240 R0010 R0020 R0030 R0040 C0010 21.10.2016 L 286/37
tyypin 2 osakkeet tyypin 2 osake Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat (vakuutustekniseen Velat (ennen vakuutustekniseen Varat Velat Varat vastuuvelkaan liit Brutto- vastuuvelkaan liittyvän Nettotappioiden vaimennusvaikutuksen SCR tyvää tappioiden vaimen SCR jälkeen) nusvaikutusta) Markkinariski Perustiedot C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 strategiset omistusyhteydet (tyypin 2 osakkeet) duraatiopohjaiset (tyypin 2 osakkeet) vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Kiinteistöriski R0250 R0260 R0270 R0280 R0290 R0300 Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat (vakuutustekniseen Velat (ennen vakuutustekniseen Varat Velat Varat vastuuvelkaan liit Brutto- vastuuvelkaan liittyvän Nettotappioiden vaimennusvaikutuksen SCR tyvää tappioiden vaimen SCR jälkeen) nusvaikutusta) Markkinariski Perustiedot C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 L 286/38 Korkomarginaaliriski joukkovelkakirjalainat ja lainat joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi) joukkovelkakirjalainat ja lainat (muu kuin vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi) luottojohdannaiset luottojohdannaisiin liittyvä koronlaskushokki luottojohdannaisiin liittyvä koronnousushokki R0400 R0410 R0411 R0412 R0420 R0430 R0440 21.10.2016
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat (vakuutustekniseen Velat (ennen vakuutustekniseen Varat Velat Varat vastuuvelkaan liit Brutto- vastuuvelkaan liittyvän Nettotappioiden vaimennusvaikutuksen SCR tyvää tappioiden vaimen SCR jälkeen) nusvaikutusta) Markkinariski Perustiedot C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 Arvopaperistamispositiot tyypin 1 arvopaperistamiset tyypin 2 arvopaperistamiset uudelleenarvopaperistamiset Markkinariskikeskittymät Valuuttariski ulkomaanvaluutan arvon vahvistuminen ulkomaanvaluutan arvon heikkeneminen Markkinariskiosion hajautus Markkinariski yhteensä R0450 R0460 R0470 R0480 R0500 R0600 R0610 R0620 R0700 R0800 21.10.2016 L 286/39
2) Korvataan taulukko S.26.01.04 seuraavasti: S.26.01.04 Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Markkinariski 112 artikla Z0010 Käytetyt yksinkertaistukset Yksinkertaistukset Korkomarginaaliriski ja lainat Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset Korkoriski Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset Joukkovelkakirjalainojen ja lainojen korkomarginaaliriski Korkoriski Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset Markkinakeskittymäriski Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat (vakuutustekniseen Velat (ennen vakuutustekniseen Varat Velat Varat vastuuvelkaan liit Brutto- vastuuvelkaan liittyvän Nettotappioiden vaimennusvaikutuksen SCR tyvää tappioiden vaimen SCR jälkeen) nusvaikutusta) Markkinariski Perustiedot C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 R0100 R0010 R0020 R0030 R0040 C0010 L 286/40 Koron laskusta aiheutuva shokki Koron noususta aiheutuva shokki Osakeriski tyypin 1 osakkeet tyypin 1 osake strategiset omistusyhteydet (tyypin 1 osakkeet) duraatiopohjaiset (tyypin 1 osakkeet) tyypin 2 osakkeet tyypin 2 osake R0110 R0120 R0200 R0210 R0220 R0230 R0240 R0250 R0260 21.10.2016
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat (vakuutustekniseen Velat (ennen vakuutustekniseen Varat Velat Varat vastuuvelkaan liit Brutto- vastuuvelkaan liittyvän Nettotappioiden vaimennusvaikutuksen SCR tyvää tappioiden vaimen SCR jälkeen) nusvaikutusta) Markkinariski Perustiedot C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 strategiset omistusyhteydet (tyypin 2 osakkeet) duraatiopohjaiset (tyypin 2 osakkeet) vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Kiinteistöriski Korkomarginaaliriski R0270 R0280 R0290 R0300 Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat (vakuutustekniseen Velat (ennen vakuutustekniseen Varat Velat Varat vastuuvelkaan liit vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen Netto- SCR tyvää tappioiden vaimen Brutto- SCR jälkeen) nusvaikutusta) Markkinariski Perustiedot C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 joukkovelkakirjalainat ja lainat joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi) joukkovelkakirjalainat ja lainat (muu kuin vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi) luottojohdannaiset luottojohdannaisiin liittyvä koronlaskushokki luottojohdannaisiin liittyvä koronnousushokki Arvopaperistamispositiot tyypin 1 arvopaperistamiset R0400 R0410 R0411 R0412 R0420 R0430 R0440 R0450 R0460 21.10.2016 L 286/41
Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat (vakuutustekniseen Velat (ennen vakuutustekniseen Varat Velat Varat vastuuvelkaan liit Brutto- vastuuvelkaan liittyvän Nettotappioiden vaimennusvaikutuksen SCR tyvää tappioiden vaimen SCR jälkeen) nusvaikutusta) Markkinariski Perustiedot C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 tyypin 2 arvopaperistamiset uudelleenarvopaperistamiset Markkinariskikeskittymät Valuuttariski ulkomaanvaluutan arvon vahvistuminen ulkomaanvaluutan arvon heikkeneminen Markkinariskiosion hajautus Markkinariski yhteensä 3) Korvataan taulukko SR.26.01.01 seuraavasti: SR.26.01.01 Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Markkinariski R0470 R0480 R0500 R0600 R0610 R0620 R0700 R0800 L 286/42 112 artikla Z0010 Erillään pidettävä rahasto / vastaavuuskorjauskanta tai jäljellä oleva osa Rahaston/vastaavuuskorjauskannan numero Z0020 Z0030 Käytetyt yksinkertaistukset C0010 Yksinkertaistukset Korkomarginaaliriski ja lainat Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset Korkoriski Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset Joukkovelkakirjalainojen ja lainojen korkomarginaaliriski Kytkösyrityksiä koskevat yksinkertaistukset Markkinakeskittymäriski R0010 R0020 R0030 R0040 21.10.2016
Korkoriski Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat (vakuutustekniseen Velat (ennen vakuutustekniseen Varat Velat Varat vastuuvelkaan liit Brutto- vastuuvelkaan liittyvän Nettotappioiden vaimennusvaikutuksen SCR tyvää tappioiden vaimen SCR jälkeen) nusvaikutusta) Markkinariski Perustiedot C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 Koron laskusta aiheutuva shokki Koron noususta aiheutuva shokki Osakeriski tyypin 1 osakkeet tyypin 1 osake strategiset omistusyhteydet (tyypin 1 osakkeet) duraatiopohjaiset (tyypin 1 osakkeet) tyypin 2 osakkeet tyypin 2 osake strategiset omistusyhteydet (tyypin 2 osakkeet) duraatiopohjaiset (tyypin 2 osakkeet) vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Kiinteistöriski R0100 R0110 R0120 R0200 R0210 R0220 R0230 R0240 R0250 R0260 R0270 R0280 R0290 R0300 21.10.2016 L 286/43
Korkomarginaaliriski Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat (vakuutustekniseen Velat (ennen vakuutustekniseen Varat Velat Varat vastuuvelkaan liit Brutto- vastuuvelkaan liittyvän Nettotappioiden vaimennusvaikutuksen SCR tyvää tappioiden vaimen SCR jälkeen) nusvaikutusta) Markkinariski Perustiedot C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 joukkovelkakirjalainat ja lainat joukkovelkakirjalainat ja lainat (vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi) joukkovelkakirjalainat ja lainat (muu kuin vaatimukset täyttävä infrastruktuuri-investointi) luottojohdannaiset luottojohdannaisiin liittyvä koronlaskushokki luottojohdannaisiin liittyvä koronnousushokki Arvopaperistamispositiot tyypin 1 arvopaperistamiset tyypin 2 arvopaperistamiset uudelleenarvopaperistamiset R0400 R0410 R0411 R0412 R0420 R0430 R0440 R0450 R0460 R0470 R0480 L 286/44 Markkinariskikeskittymät Valuuttariski ulkomaanvaluutan arvon vahvistuminen ulkomaanvaluutan arvon heikkeneminen Markkinariskiosion hajautus Markkinariski yhteensä R0500 R0600 R0610 R0620 R0700 R0800 21.10.2016
21.10.2016 L 286/45 LIITE II Muutetaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite II seuraavasti: 1) Korvataan jaksossa S.06.02 Luettelo sijoituksista erää C0300 koskevat ohjeet seuraavasti: C0300 Infrastruktuuri-investointi Ilmoitetaan, onko kyse infrastruktuuri-investoinnista, sellaisina kuin ne on määritelty komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan ensimmäisen kohdan 55 a ja 55 b alakohdassa. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 Kyse ei ole infrastruktuuri-investoinnista 2 Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiontakaus (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen) 3 Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiolta saatava tuki, mukaan lukien julkisesti rahoitettavat hankkeet (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen) 4 Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Ylikansallinen takaus / tuki (Euroopan keskuspankki, kansainvälinen kehityspankki, kansainvälinen organisaatio) 9 Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Muut vaatimuksia täyttämättömät infrastruktuurilainat tai -investoinnit, joita ei ole luokiteltu edellä mainittuihin luokkiin 12 Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiontakaus (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen) 13 Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiolta saatava tuki, mukaan lukien julkisesti rahoitettavat hankkeet (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen) 14 Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Ylikansallinen takaus / tuki (Euroopan keskuspankki, kansainvälinen kehityspankki, kansainvälinen organisaatio) 19 Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Vaatimukset täyttävät muut infrastruktuuri-investoinnit, joita ei ole luokiteltu edellä mainittuihin luokkiin 20 Eurooppalainen pitkäaikaissijoitusrahasto (infrastruktuuriomaisuuseriin sijoittava ELTIF ja muihin omaisuuseriin kuin infrastruktuuriin sijoittava ELTIF) 2) Korvataan jaksossa S.21.02 erää C0080 koskevat ohjeet seuraavasti: Ilmoitetaan alkuperäisen valuutan ISO 4217 -aakkoskoodi. 3) Jaksossa S.26.01 Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Markkinariski: a) Lisätään Osakeriski-osaan rivin R0260 R0280/C0040 alapuolelle seuraavat rivit: R0290/C0020 Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Varat Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä. R0290/C0030 Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo.
L 286/46 21.10.2016 R0290/C0040 Alkuperäiset absoluuttiset arvot shokin jälkeen Varat Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä. R0290/C0050 Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle) osakeriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen R0290/C0060 Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Netto-SCR Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvän) osakeriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella. R0290/C0070 Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle) osakeriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. R0290/C0080 Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Brutto-SCR Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvän osakeriskin bruttopääomavaatimus, ts. ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. b) Lisätään Korkomarginaaliriski-osaan rivien R0410/C0080 ja R0420/C0060 väliin seuraavat rivit: R0411/C0020 Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Varat Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä. R0411/C0030 Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. R0411/C0040 Varat Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
21.10.2016 L 286/47 R0411/C0050 R0411/C0060 R0411/C0070 R0411/C0080 R0412/C0020 R0412/C0030 Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Netto-SCR Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Brutto-SCR Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Varat Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta. Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin bruttopääomavaatimus ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
L 286/48 21.10.2016 R0412/C0040 R0412/C0050 R0412/C0060 R0412/C0070 R0412/C0080 Varat Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Netto-SCR Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Brutto-SCR Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin bruttopääomavaatimus ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta.
21.10.2016 L 286/49 LIITE III Muutetaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite III seuraavasti: 1) Korvataan jaksossa S.06.02 Luettelo sijoituksista erää C0300 koskevat ohjeet seuraavasti: C0300 Infrastruktuuri-investointi Ilmoitetaan, onko kyse infrastruktuuri-investoinnista, sellaisina kuin ne on määritelty komission delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan ensimmäisen kohdan 55 a ja 55 b alakohdassa. Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 Kyse ei ole infrastruktuuri-investoinnista 2 Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiontakaus (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen) 3 Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiolta saatava tuki, mukaan lukien julkisesti rahoitettavat hankkeet (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen) 4 Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Ylikansallinen takaus / tuki (Euroopan keskuspankki, kansainvälinen kehityspankki, kansainvälinen organisaatio) 9 Ei vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Muut vaatimuksia täyttämättömät infrastruktuurilainat tai -investoinnit, joita ei ole luokiteltu edellä mainittuihin luokkiin 12 Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiontakaus (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen) 13 Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Valtiolta saatava tuki, mukaan lukien julkisesti rahoitettavat hankkeet (hallitus, keskuspankki, aluehallinto tai paikallisviranomainen) 14 Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Ylikansallinen takaus / tuki (Euroopan keskuspankki, kansainvälinen kehityspankki, kansainvälinen organisaatio) 19 Vaatimukset täyttävä infrastruktuuri: Vaatimukset täyttävät muut infrastruktuuri-investoinnit, joita ei ole luokiteltu edellä mainittuihin luokkiin 20 Eurooppalainen pitkäaikaissijoitusrahasto (infrastruktuuriomaisuuseriin sijoittava ELTIF ja muihin omaisuuseriin kuin infrastruktuuriin sijoittava ELTIF) 2) Jaksossa S.26.01 Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Markkinariski: a) Lisätään Osakeriski-osaan rivin R0260 R0280/C0040 alapuolelle seuraavat rivit: R0290/C0020 Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Varat Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä. R0290/C0030 Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo.
L 286/50 21.10.2016 R0290/C0040 Varat Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle osakeriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä. R0290/C0050 Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle) osakeriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen R0290/C0060 Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Netto-SCR Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvän) osakeriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella. R0290/C0070 Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on (vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvälle) osakeriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. R0290/C0080 Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Brutto-SCR Osakeriski Vaatimukset täyttävät infrastruktuuriosakkeet Tämä on vaatimukset täyttäviin infrastruktuuriosakkeisiin liittyvän osakeriskin bruttopääomavaatimus, ts. ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. b) Lisätään Korkomarginaaliriski-osaan rivien R0410/C0080 ja R0420/C0060 väliin seuraavat rivit: R0411/C0020 Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Varat Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä. R0411/C0030 Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. R0411/C0040 Varat Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä.
21.10.2016 L 286/51 R0411/C0050 R0411/C0060 R0411/C0070 R0411/C0080 R0412/C0020 R0412/C0030 Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Netto-SCR Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Brutto-SCR Korkomarginaaliriski ja lainat (vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Varat Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Alkuperäiset absoluuttiset arvot ennen shokkia Velat Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta. Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Tämä on vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuri-investoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin bruttopääomavaatimus ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen alkuperäinen absoluuttinen arvo. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410.
L 286/52 21.10.2016 R0412/C0040 R0412/C0050 R0412/C0060 R0412/C0070 R0412/C0080 Varat Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Velat (vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen jälkeen) Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Netto-SCR Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Velat (ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta) Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Absoluuttinen arvo shokin jälkeen Brutto-SCR Korkomarginaaliriski ja lainat (muut kuin vaatimukset täyttävät infrastruktuuri-investoinnit) Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien varojen absoluuttinen arvo shokin Tähän soluun ei sisällytetä saamisia jälleenvakuutussopimuksista ja erillisyhtiöiltä. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin ja vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvän tappioiden vaimennusvaikutuksen Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin nettopääomavaatimus oikaistuna vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvällä tappioiden vaimennusvaikutuksella. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvälle korkomarginaaliriskille herkkien velkojen absoluuttinen arvo shokin jälkeen mutta ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Tämä on muiksi kuin vaatimukset täyttäviksi infrastruktuuriinvestoinneiksi katsottaviin joukkovelkakirjalainoihin ja lainoihin liittyvän korkomarginaaliriskin bruttopääomavaatimus ennen vakuutustekniseen vastuuvelkaan liittyvää tappioiden vaimennusvaikutusta. Tämä arvo ilmoitetaan vain, jos rivien R0411 ja R0412 välinen erottelu saadaan johdettua laskennassa käytettävästä menetelmästä. Jos erottelu ei ole mahdollista, täytetään ainoastaan rivi R0410. Jos R0010/C0010 = 1, tätä erää ei ilmoiteta.
21.10.2016 L 286/53 LIITE IV Muutetaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite IV seuraavasti: Korvataan koodin 48 rivi seuraavasti: 48 Infrastruktuurirahastot Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset, jotka sijoittavat infrastruktuuriomaisuuteen, sellaisena kuin se on määritelty delegoidun asetuksen (EU) 2015/35 1 artiklan ensimmäisen kohdan 55 a tai 55 b alakohdassa
1) Oikaistaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liite I seuraavasti: a) Korvataan taulukossa SR.01.01.04 rivin R0840 otsikko seuraavasti: Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Standardikaavaa käyttävät ryhmät ; b) Korvataan taulukossa SR.01.01.04 rivin R0850 otsikko seuraavasti: LIITE V Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Standardikaavaa ja osittaista sisäistä mallia käyttävät ryhmät ; c) Korvataan taulukossa SR.01.01.04 rivin R0860 otsikko seuraavasti: Vakavaraisuuspääomavaatimus (SCR) Kokonaista sisäistä mallia käyttävät ryhmät ; d) Korvataan taulukossa S.05.01.01 toinen taulukko seuraavasti: Vakuutusmaksutulo Vakuutuslaji: vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet (ensivakuutus ja hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus) Matkaapuvakuutus Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta Vakuutuslaji: hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus Oikeusturvavakuutus Sairausvakuutus Vastuuvakuutus Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus Omaisuusvakuutus Yhteensä C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160 C0200 L 286/54 Brutto Ensivakuutus Brutto Hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus Brutto Hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus Jälleenvakuuttajien osuus Netto R0110 R0120 R0130 R0140 R0200 Vakuutusmaksutuotot Brutto Ensivakuutus Brutto Hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus Brutto Hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus R0210 R0220 R0230 21.10.2016
Jälleenvakuuttajien osuus Netto Korvauskulut Brutto Ensivakuutus Brutto Hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus Brutto Hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus Jälleenvakuuttajien osuus Netto Muun vakuutusteknisen vastuuvelan muutokset Brutto Ensivakuutus Brutto Hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus Brutto Hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus Jälleenvakuuttajien osuus R0240 R0300 R0310 R0320 R0330 R0340 R0400 R0410 R0420 R0430 R0440 Vakuutuslaji: vahinkovakuutus- ja vahinkojälleenvakuutusvelvoitteet (ensivakuutus ja hyväksytty suhteellinen jälleenvakuutus) Oikeusturvavakuutus Matka-apuvakuutus Vakuutus muiden taloudellisten menetysten varalta Vakuutuslaji: hyväksytty ei-suhteellinen jälleenvakuutus Sairausvakuutus Vastuuvakuutus Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus Omaisuusvakuutus Yhteensä C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160 C0200 Netto R0500 e) Korvataan taulukossa S.05.02.01 rivi R1300 seuraavasti: Kulut yhteensä R1300 f) Korvataan taulukossa S.14.01.01 sarakkeen C0180 otsikko seuraavasti: Paras estimaatti ja kokonaisuutena laskettu vakuutustekninen vastuuvelka ; g) Korvataan taulukossa S.23.01.01 rivi R0230 seuraavasti: Rahoitus- ja luottolaitoksiin oleviin omistusyhteyksiin perustuvat vähennykset R0230 21.10.2016 L 286/55
h) Korvataan taulukossa S.23.01.04: i) rivi R0220 seuraavasti: Tilinpäätöksen oma varallisuus, jota ei pitäisi esittää täsmäytyseränä ja joka ei täytä Solvenssi II:n mukaisen oman varallisuuden luokitteluperusteita ii) rivi R0230 seuraavasti: Muihin rahoitusalan yrityksiin, mukaan lukien rahoitustoimintaa harjoittaviin sääntelemättömiin yrityksiin, olevien omistusyhteyksien vähennykset iii) rivi R0440 seuraavasti: R0220 R0230 Muiden rahoitusalojen oma varallisuus yhteensä R0440 i) Poistetaan taulukon SR.27.01.01 ensimmäisestä taulukosta 112 artiklaa koskeva rivi Z0010; j) Korvataan taulukossa S.26.01.01, S.26.01.04 ja SR.26.01.01 rivi R0600 seuraavasti: Valuuttariski R0600 k) Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 rivi R0600 seuraavasti: Kokonaismyrskytuuliriski määritetyillä alueilla ennen hajautusta ; L 286/56 l) Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 rivin R1030 otsikko seuraavasti: Kokonaismaanjäristysriski määritetyillä alueilla ennen hajautusta ; m) Korvataan taulukossa S.27.01.01, SR.27.01.04 ja SR.27.01.01 rivin R1400 otsikko seuraavasti: Kokonaistulvariski määritetyillä alueilla ennen hajautusta ; n) Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 rivin R1720 otsikko seuraavasti: Kokonaisraesaderiski määritetyillä alueilla ennen hajautusta ; o) Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 taulukon Ihmisen aiheuttama katastrofiriski Merenkulku rivi R2420 seuraavasti: Kokonaisarvo hajautuksen jälkeen R2420 21.10.2016
p) Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 taulukon Ihmisen aiheuttama katastrofiriski Vastuuvakuutukset rivi R2820 seuraavasti: Kokonaisarvo hajautuksen jälkeen R2820 q) Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 taulukon Ihmisen aiheuttama katastrofiriski Luotto- ja takausvakuutus rivi R3120 seuraavasti: Kokonaisarvo hajautuksen jälkeen R3120 r) Korvataan taulukossa S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 taulukon Muuhun vahinkovakuutukseen liittyvä katastrofiriski rivit R3260 ja R3270 seuraavasti: Velvoiteryhmien välinen hajautus Kokonaisarvo hajautuksen jälkeen R3270 s) Korvataan taulukossa S.29.01.01 rivin R0200 otsikko seuraavasti: Nettomääräisestä vakuutusteknisestä vastuuvelasta johtuvat muutokset ; t) Korvataan taulukossa S.31.02.01 ensimmäisen taulukon ensimmäinen osa seuraavasti: Erillisyhtiön sisäinen koodi Erillisyhtiön koodin tyyppi Erillisyhtiön velkakirjojen tai muun liikkeeseen lasketun rahoitusmeka-nismin tunnistekoodi Erillisyhtiön velkakirjojen tai muun liikkeeseen lasketun rahoitusmeka-nismin tunnistekoodin tyyppi Vakuutuslaji, johon erillisyhtiön arvopaperis-taminen liittyy R3260 Laukaisevan mekanismin (laukaisevien mekanismien) tyyppi erillisyhtiössä Sopimus-perusteinen laukaiseva tapahtuma Sama laukaiseva tapahtuma kuin kohdeetuutena olevassa ensivakuuttajan vakuutuskannassa? Riskinsiirtorakenteesta aiheutuva perusteriski Sopimusehdoista aiheutuva perusteriski C0030 C0210 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0110 u) Korvataan taulukossa S.31.02.04 ensimmäisen taulukon ensimmäinen osa seuraavasti: Jälleenvakuutetun yrityksen virallinen nimi Yrityksen tunnistekoodi Erillis-yhtiön sisäinen koodi Erillis-yhtiön koodin tyyppi Erillisyhtiön velkakirjojen tai muun liikkeeseen lasketun rahoitusmekanismin tunnistekoodi Erillisyhtiön velkakirjojen tai muun liikkeeseen lasketun rahoitusmekanismin tunnistekoodin tyyppi Vakuutuslaji, johon erillisyhtiön arvopaperistaminen liittyy Laukaisevan mekanismin (laukaisevien mekanismien) tyyppi erillisyhtiössä Sopimusperusteinen laukaiseva tapahtuma Sama laukaiseva tapahtuma kuin kohde-etuutena olevassa ensivakuuttajan vakuutuskannassa? Riskinsiirtorakenteesta aiheutuva perusteriski C0010 C0020 C0030 C0210 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 (jatkuu) (jatkuu) 21.10.2016 L 286/57
L 286/58 21.10.2016 2) Oikaistaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2015/2450 liitteet II ja III seuraavasti: a) Korvataan jaksossa S.01.01 erää C0010/R0150 koskevat ohjeet seuraavasti: Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 Ilmoitettu 2 Ei ilmoitettu, koska yhteissijoitusyrityksiä ei ole 3 Taulukon ohjeiden mukaan ei edellytetä 6 Vapautettu 35 artiklan 6 8 kohdan nojalla 7 Ei edellytetä, koska neljännesvuosittaisten tietojen toimittamisen jälkeen ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia (tätä vaihtoehtoa sovelletaan vain vuosittain raportoitaviin tietoihin) 0 Ei ilmoitettu (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) ; b) Korvataan taulukon S.01.01 erää C0010/R0160 koskevat ohjeet seuraavasti: Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 Ilmoitettu 2 Ei ilmoitettu, koska strukturoituja tuotteita ei ole 3 Taulukon ohjeiden mukaan ei edellytetä 6 Vapautettu 35 artiklan 6 8 kohdan nojalla 0 Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) ; c) Korvataan jaksossa S.01.01 erää C0010/R0200 koskevat ohjeet seuraavasti: Valitaan yksi seuraavista vaihtoehdoista: 1 Ilmoitettu 2 Ei ilmoitettu, koska arvopaperien lainaksiantamista ja takaisinostosopimuksia ei ole 3 Taulukon ohjeiden mukaan ei edellytetä 6 Vapautettu 35 artiklan 6 8 kohdan nojalla 0 Ei ilmoitettu muusta syystä (jolloin tarvitaan erityinen perustelu) ; d) Korvataan jaksossa S.02.02 erää C0020/R0130 koskevat ohjeet seuraavasti: Ilmoitetaan jälleenvakuuttajilta pidätettyjen talletteiden, vakuutusvelkojen ja velkojen vakuutusedustajille sekä jälleenvakuutusvelkojen kokonaisarvo kaikille valuutoille. ; e) Korvataan jaksossa S.02.02 erää C0030/R0130 koskevat ohjeet seuraavasti: Ilmoitetaan jälleenvakuuttajilta pidätettyjen talletteiden, vakuutusvelkojen ja velkojen vakuutusedustajille sekä jälleenvakuutusvelkojen arvo raportointivaluutalle. ; f) Korvataan jaksossa S.02.02 erää C0040/R0130 koskevat ohjeet seuraavasti: Ilmoitetaan jälleenvakuuttajilta pidätettyjen talletteiden, vakuutusvelkojen ja velkojen vakuutusedustajille sekä jälleenvakuutusvelkojen arvo muille valuutoille, joita ei raportoida valuutoittain. Tämä merkitsee, että tässä solussa ei ilmoiteta raportointivaluutan (C0030/R0130) ja valuutoittain raportoitujen valuuttojen (C0050/R0130) määräisenä raportoitua määrää. ;
21.10.2016 L 286/59 g) Korvataan jaksossa S.02.02 erää C0050/R0130 koskevat ohjeet seuraavasti: Ilmoitetaan jälleenvakuuttajilta pidätettyjen talletteiden, vakuutusvelkojen ja velkojen vakuutusedustajille sekä jälleenvakuutusvelkojen arvo kullekin valuutalle, joka vaaditaan ilmoitettavaksi erikseen. ; h) Korvataan jaksossa S.05.01 eriä C0010 C0160/R1000 koskevat ohjeet seuraavasti: Hankintakulut sisältävät kulut, mukaan lukien uudistamiskulut, jotka voidaan yksilöidä yksittäisen vakuutussopimuksen tasolla ja jotka ovat syntyneet, koska yritys on tehnyt kyseisen sopimuksen. Näitä ovat palkkiomenot ja tehdyn vakuutussopimuksen myynti-, arviointi- ja hinnoittelu- sekä alkuunpanomenot. Ne sisältävät aktivoitujen hankintamenojen muutokset. Kun kyse on jälleenvakuutusyrityksistä, määritelmää sovelletaan soveltuvin osin. Nettomääräiset hankintakulut edustavat ensivakuutuksen ja hyväksytyn jälleenvakuutuksen summaa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyrityksille siirretty määrä. ; i) Korvataan jaksossa S.06.02 yleisten huomautusten kuudes kohta seuraavasti: Taulukossa, joka sisältää tiedot hallussa olevista positioista, raportoidaan kukin sijoitus erikseen niin monella rivillä kuin on tarpeen kyseisen taulukon täydentämiseksi kaikilla vaadituilla ei-monetaarisilla muuttujilla, lukuun ottamatta erää Määrä. Jos saman omaisuuserän osalta yhdelle muuttujalle voidaan antaa kaksi arvoa, kyseinen omaisuuserä raportoidaan useammalla rivillä. ; j) Korvataan jaksossa S.06.02 erää C0050, jaksossa S.07.01 erää C0050 ja jaksossa S.11.01 erää C0050 koskevien ohjeiden toinen kohta seuraavasti: Jos sijoitukselle, joka lasketaan liikkeeseen kahden tai useamman valuutan määräisenä, on ilmoitettava sama tunnistekoodi ja kohdassa C0040 annettava koodi määritellään tunnistekoodilla ja valuutan ISO 4217 -aakkoskoodilla, omaisuuserän tunnistekoodin tyypiksi on valittava vaihtoehto 99 ja alkuperäisen tunnistekoodin vaihtoehto seuraavan esimerkin (jossa ilmoitettu koodi oli ISIN-koodi + valuutta) mukaisesti: 99/1. ; k) Korvataan jaksossa S.06.02 erää C0110 ja jaksossa S.11.01 erää C0080 koskevien ohjeiden ensimmäinen kohta seuraavasti: Sen maan ISO 3166 1 alpha-2 -koodi, jossa yrityksen varoja säilytetään. Kansainvälisten säilytysyhteisöjen, kuten Euroclearin, tapauksessa säilytysmaa on maa, jossa säilytyspalvelu on määritelty sopimusperusteisesti. ; l) Korvataan jaksossa S.06.02 erää C0140 koskevat ohjeet seuraavasti: Jäljellä oleva määrä, jota mitataan nimellisarvon mukaisena määränä kaikkien niiden sijoitusten osalta, joille tällä erällä on merkitystä, ja nimellismääränä CIC-koodeille 72, 73, 74, 75 ja 79 sekä CIC-luokalle 8. Tätä erää ei sovelleta CIC-luokkaan 71 ja 9. Tätä erää ei raportoida, jos erä Määrä (C0130) raportoidaan. ; m) Korvataan taulukossa S.06.02 kohdan C0170 ohjeet seuraavasti: Direktiivin 2009/138/EY 75 artiklassa määritellyllä tavalla laskettu arvo, joka vastaa erien Nimellisarvon mukainen määrä (jäljellä oleva pääoman määrä, joka mitataan nimellisarvon mukaisena määränä, tai nimellismäärä) ja Prosentuaalinen osuus Solvenssi II -yksikköhinnan nimellisarvosta tuloa lisättynä Kertyneillä koroilla niiden sijoitusten osalta, joita kaksi ensin mainittua erää koskee; erien Määrä ja Solvenssi II -yksikköhinta tuloa niiden sijoitusten osalta, joita nämä kaksi erää koskevat; sijoituksen Solvenssi II -arvoa sijoitusluokkiin 71 ja 9 luokiteltavien sijoitusten osalta. ; n) Korvataan jaksossa S.06.02 erää C0380 koskevat ohjeet seuraavasti: Tarvittaessa sijoituksen määrä prosentteina nimellisarvon mukaisesta määrästä, hinta ilman kertynyttä korkoa. Tämä erä raportoidaan, jos taulukon ensimmäisessä osassa ( Tiedot hallussa olevista positioista ) oleva kohta Nimellisarvon mukainen määrä (C0140) on raportoitu, lukuun ottamatta CIC-luokkia 71 ja 9. Tätä erää ei raportoida, jos Solvenssi II -yksikköhinta (C0370) raportoidaan.