Yrittäjän Turva Kaukoviisasta ei yllätetä puun takaa
2
Lakisääteiset ja täydentävät turvat: Yrityksen omistajilla YEL vai TyEL? 5 Vakuutukset henkilöriskien varalle Kuolema Lakisääteinen turva Vapaaehtoinen turva 6 Pysyvä työkyvyttömyys Lakisääteinen turva Vapaaehtoinen turva 7 Lyhytaikainen työkyvyttömyys Lakisääteinen turva Vapaaehtoinen turva 8 Eläkkeen pienuus voi olla yllätys Lakisääteiset työeläkevakuutukset Vapaaehtoinen eläkevakuutus 9 Mandatum Lifen Yrittäjän Turva 10 3
Yrittäjä ansaitsee parempaa kuin tienaa Yrittäjän päivä on pitkä ja vielä vapaallakin vastuu voi painaa harteita. Huolta riittää niin oman perheen kuin työntekijöiden toimeentulosta ja toisinaan suorastaan pelottavan suuresta pääomariskistä. Silti hämmästyttävän monen yrittäjän nettotuntipalkka on lähes sama kuin palkansaajalla. Kenellä on varaa turvavajeeseen? Jos jotain yllättävää sattuu, koneet ja laitteet on kyllä vakuutettu, mutta harva on vakuuttanut kunnolla itsensä. Niin että läheisten ja firman tulevaisuus olisi aidosti turvattu. Karu totuus on se, että yli 70 lyhytaikaisista työkyvyttömyyksistä ja yli 90 kuolemantapauksista ja pysyvistä työkyvyttömyyksistä aiheutuu sairauksista, joita tapaturmavakuutukset eivät korvaa. Aivan liian monen yrittäjän turvassa on vaje. Sen suuruus selviää, kun yrittäjän työn arvo ja yrityksen sekä perheen velat ja vastuut lasketaan yhteen, ja tuosta summasta vähennetään olemassa oleva turva. Jokainen omaa yritystä pyörittänyt tietää, että yrittäjän työn arvo on suurempi kuin työstä saatu rahallinen tulo. Puolet pienemmät tulot palkkiona elämäntyöstä? Yrittäjätulo Eläke Lisäksi yrittäjillä on houkutus maksaa itselleen minimimäärä lakisääteistä eläkettä ja nostaa osa tuloistaan osinkoina. Niinpä kun kaiken uurastuksen jälkeen olisi aikaa nauttia elämästä, tulot saattavat pudota alle puoleen. Nauti siinä sitten. Kaukoviisas yrittäjä toimii toisin: hän varautuu huonoihin päiviin ja kasvattaa hyviä. Hän tuntee lakisääteisten turviensa rajallisuuden ja täydentää niitä tarpeittensa ja toiveittensa mukaan räätälöidyillä ratkaisuilla. Eikä kanna repussaan turhia murheita. Turvan tarve Turvavaje Olemassa oleva turva 4
Yrityksen omistajilla YEL vai TyEL? Monet lakisääteiset edut määräytyvät sen perusteella, kuuluuko yrittäjä YEL:n vai TyEL:n piiriin. Työsuhteeseen liittyvät lakisääteiset vakuutukset turvaavat ennen kaikkea työntekijöiden toimeentuloa tapaturmatilanteissa. Yrittäjä jää usein lakisääteisen turvan ulkopuolelle, samoin hänen perheenjäsenensä. Yrityksen omistajien vakuuttaminen YEL:n ja TyEL:n mukaan: Yritysmuoto Toiminimi, ammatinharjoittaja Avoin yhtiö YEL Omistaja Perheenjäsen joka työskentelee yrityksessä Yhtiömies TyEL Kommandiittiyhtiö Osakeyhtiö Vastuunalainen yhtiömies Johtavassa asemassa oleva, joka omistaa yksin tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli 50 yhtiön osakkeista tai äänimäärästä. Äänetön yhtiömies Johtavassa asemassa oleva, joka omistaa yksin tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa tasan puolet tai vähemmän osakkeista tai äänimäärästä. Ei johtavassa asemassa oleva. YEL-työtulo on yrittäjän sosiaaliturvan perusta YEL-vakuutusta tehtäessä yrittäjälle vahvistetaan YELtyötulo, jonka tulisi vastata yrittäjän työpanoksen arvoa. On tärkeää pitää työtulo oikealla tasolla koko yrittäjätoiminnan ajan, sillä se vaikuttaa vanhuus- ja perhe-eläkkeiden määrään, sairausvakuutuslain mukaisiin päivärahoihin, työttömyysturvaan ja osa-aikaeläkkeen saamiseen. Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa vuosittain YELmaksuprosentit, jotka ovat samat kaikissa eläkeyhtiöissä. YEL-vakuutusmaksu on verotuksessa kokonaan vähennyskelpoinen. Vähennyksen voi tehdä joko yritys, yrittäjä tai hänen puolisonsa. 5
Vakuutukset henkilöriskien varalle Vakuutukset henkilöriskien varalle antavat taloudellista turvaa elämän kriisitilanteissa. Lakisääteinen turva antaa vain perusturvan, joka ei yleensä riitä. Siksi lakisääteistä turvaa kannattaa täydentää vapaaehtoisilla vakuutuksilla. Kuolema Lakisääteinen turva Lakisääteisten perhe-eläkkeiden tarkoituksena on turvata omaisten toimeentulo perheenhuoltajan kuoltua. Yleensä leskellä ja lapsilla on oikeus vain työeläkelakien mukaiseen perhe-eläkkeeseen. Työeläkelakien mukainen perhe-eläke määräytyy kuolleen perheenhuoltajan työssään ansaitseman eläkkeen perusteella. Työeläkkeenä maksettavan perheeläkkeen tarkoituksena on säilyttää työntekijän tai yrittäjän perheen toimeentulo kuolemaa edeltäneellä tasolla. Työeläkkeenä maksettavan perhe-eläkkeen suuruus on 50 100 vainajan työkyvyttömyyseläkkeestä eli käytännössä se on harvoin yli 50 vainajan palkasta tai YEL-työtulosta. Kansaneläkelaitoksen maksaman yleisen perheeläkkeen tarkoituksena on turvata perheen vähimmäistoimeentulo perheenhuoltajan kuoltua. Se täydentää työeläkelakien antamaa toimeentuloturvaa, jos perheen tulot ovat hyvin pienet. Työntekijäin ryhmähenkivakuutus on kaikilla työsuhteessa olevilla, joilla on edunsaajia. YEL:n piiriin kuuluvia yrittäjiä ryhmähenkivakuutusturva ei koske. Työntekijäin ryhmähenkivakuutuksesta maksetaan työntekijän kuoltua omaisille kertakorvaus. Korvaus muodostuu perussummasta sekä lapsi- ja tapaturmakorotuksesta. Korvauksen suuruus määräytyy vakuutetun iän ja kuolinvuoden perusteella. Muut mahdolliset korvaukset eivät vaikuta sen määrään. Vakuutussumma on saajalleen kokonaan tai osittain verovapaata tuloa. Jos kuolema johtuu työtapaturmasta, maksetaan korvaus lakisääteisen tapaturmavakuutuksen perusteella. Siinä vakuutettuja ovat työnantajaan työsuhteessa olevat henkilöt. Turva ei koske YEL:n piiriin kuu- luvia yrittäjiä. Jos työntekijän kuolema on aiheutunut työtapaturmasta tai ammattitaudista, maksetaan edunsaajille perhe-eläkettä. Siihen on oikeus leskellä ja alle 18-vuotiailla lapsilla. Perhe-eläkkeen enimmäismäärä on 70 prosenttia työntekijän vuosityöansiosta. Liikennevakuutuksen perusteella korvausta voidaan maksaa elatuksen menetyksestä (perhe-eläke). Oikeus korvaukseen elatuksen menetyksestä on kaikilla surmansa saaneen elatuksen varassa tosiasiassa olleilla. Korvauksena maksetaan tietty prosenttiosuus vainajan työ- tai eläketuloista. Vapaaehtoinen turva Vakuutus kuoleman varalta antaa taloudellisen turvan, joka helpottaa omaisia ja yritystä selviytymään raskaassa tilanteessa. Yrittäjän lakisääteinen turva ei valitettavasti riitä, siksi sitä kannattaa täydentää vapaaehtoisilla vakuutuksilla. Lisäturvan suuruuden voi valita vapaasti. Tärkeintä on, että se auttaa kattamaan sekä omat että yrityksen velat ja vastuut ja turvaa omaisten toimeentulon. Jos vakuutettu kuolee, sovittu vakuutussumma maksetaan kertakorvauksena suoraan omaisille tai yritykselle. Riittävä kuolemanvaraturva säilyttää läheisten elintason kuolemaa edeltäneellä tasolla ja mahdollistaa yritystoiminnan jatkumisen. 6
Pysyvä työkyvyttömyys Lakisääteinen turva Pitkäaikaisen työkyvyttömyyden aiheuttamaa ansiotulojen menetystä korvataan työkyvyttömyyseläkkeillä. Niitä ovat täysi työkyvyttömyyseläke, osatyökyvyttömyyseläke, kuntoutustuki ja osakuntoutustuki. Työkyvyttömyyseläkkeiden saaminen edellyttää yleensä terveydentilasta johtuvaa kyvyttömyyttä hankkia toimeentuloa. Työkyvyttömyyseläke voidaan myöntää, kun yrittäjä tai työntekijä ei sairauden, vian tai vamman vuoksi pysty tekemään entistä työtään tai sitä vastaavaa muuta työtä, ja työkyvyttömyys kestää vähintään vuoden ajan. Työkyvyttömyyden asteesta riippuen eläke voidaan myöntää täytenä tai osatyökyvyttömyyseläkkeenä. TyeLeläkkeen suuruus määräytyy työansioiden perusteella. Yrittäjälle maksettavan eläkkeen perusteena on vahvistettu YEL-työtulo. Työkyvyttömyyseläkkeen suuruus on yleensä alle 50 työtulosta. Kansaneläke täydentää tarvittaessa työeläkkeiden antamaa toimeentuloturvaa. Sen tarkoituksena on turvata vakuutetulle vähimmäistoimeentulo työkyvyttömyyden aikana. Tapaturmaeläke korvaa ansionmenetystä, jos pysyvä työkyvyttömyys on johtunut työtapaturmasta tai ammattitaudista. Eläkettä maksetaan lakisääteisen tapaturmavakuutuksen perusteella työnantajaan työsuhteessa oleville henkilöille. Turva ei koske YEL:n piiriin kuuluvaa yrittäjää. Täysin työkyvyttömälle työntekijälle maksettava eläke on 85 vuosityöansiosta 65 vuoden ikään asti, sen jälkeen sen suuruus alenee. Osittain työkyvyttömälle maksetaan työkyvyn alenemista vastaava osa täydestä eläkkeestä. Jos pysyvä työkyvyttömyys aiheutuu liikennevahingosta, maksetaan työkyvyttömyyseläke liikennevakuutuksen perusteella. Vapaaehtoinen turva Yrittäjän pysyvä työkyvyttömyys on raju isku niin läheisille kuin yrityksellekin. Sairaudesta johtuvan työkyvyttömyyden korvaamiseen lakisääteinen turva ei valitettavasti tällöin riitä. Siksi sitä kannattaa täydentää vapaaehtoisella vakuutuksella. Turvan suuruuden voi valita vapaasti. Tärkeintä on, että se kattaa sekä omat että yrityksen velat ja vastuut sekä turvaa yritystoiminnan jatkumisen ja yrittäjän toimeentulon työkyvyttömyydestä huolimatta. Riittävä turva vastaa yrittäjän tuloja eläkeajan alkuun saakka. Jos yrittäjä joutuu pysyvästi työkyvyttömäksi sairauden tai tapaturman vuoksi, sovittu vakuutussumma maksetaan kertakorvauksena vakuutetulle tai yritykselle. Pysyvän työkyvyttömyyden toteaminen vaatii vähintään vuoden jatkuneen yhtäjaksoisen työkyvyttömyyden. Pysyvän työkyvyttömyyden turva päättyy viimeistään, kun vakuutettu täyttää 65 vuotta. 7
Lyhytaikainen työkyvyttömyys Lakisääteinen turva Lakisääteinen sairausvakuutus Sairausvakuutuksen päivärahaa maksetaan 16 67-vuotiaalle henkilölle, joka on sairauden vuoksi kykenemätön tekemään tavallista tai siihen läheisesti verrattavaa työtä. Oikeus päivärahaan alkaa, kun sairaus on kestänyt omavastuuajan eli sairastumispäivän lisäksi yhdeksän arkipäivää. Yrittäjien eläkelain (YEL) mukaan vakuutetuille yrittäjille korvataan osa sairauspäivärahan omavastuuajasta. Oikeus sairauspäivärahaan alkaa, kun hakijan työkyvyttömyys on kestänyt sairastumispäivän ja sitä seuraavat kolme arkipäivää.päiväraha lasketaan pääsääntöisesti viimeksi toimitetussa verotuksessa todetusta työtulosta, joka tarkistetaan palkkakertoimella. Yrittäjän päiväraha lasketaan YEL:n mukaisen työtulon perusteella. Jos työntekijä sairastuu tai joutuu tapaturman uhriksi, työnantaja maksaa hänelle tavallisesti täyttä palkkaa sairaus- tai työkyvyttömyyspäiviltä, työehtosopimuksesta riippuen noin 1 2 kuukautta. Tällöin työntekijälle myönnetty sairausvakuutuslain mukainen päiväraha maksetaan työnantajalle. Sairausvakuutuksen päiväraha kattaa vain osan työntekijälle maksettavasta bruttopalkasta. Päivärahan suhteellinen määrä pienenee bruttopalkan kasvaessa. Työnantajan maksamia palkan sivukuluja päiväraha ei kata lainkaan. Jos lyhytaikainen työkyvyttömyys johtuu työtapaturmasta tai ammattitaudista, maksetaan päivärahakorvaus tapaturmavakuutuksen perusteella. Liikennevahingoissa päiväraha määräytyy liikennevakuutuksen perusteella. Vapaaehtoinen turva Yrittäjän työpanos on usein yrityksen toiminnalle niin elintärkeää, että lyhytkin poissaolo näkyy suoraan yrityksen tuloksessa. Siksi poissaolosta aiheutuneita kustannuksia kannattaa kattaa vapaaehtoisella lyhytaikaisen työkyvyttömyyden turvalla. Jos yrittäjä joutuu tilapäisesti työkyvyttömäksi, hänelle tai yritykselle maksetaan sovittua päivärahaa kaikilta omavastuuajan ylittäviltä työkyvyttömyyspäiviltä. Muista vakuutuksista saadut korvaukset eivät vaikuta päivärahaan. Turva päättyy viimeistään, kun vakuutettu täyttää 60 vuotta. YEL:in perusteella määräytyvä korvaus suhteessa KELA:n sairauspäivärahoihin 10000 9000 8000 7000 YEL-työtulo KELA-päiväraha 6000 5000 4000 YEL-työtulo /kk 3000 2000 1000 0 70 70 65 58 52 47 44 42 40 38 KELA-päiväraha Turvat kuoleman ja työkyvyttömyyden varalta voidaan ottaa myös vain tapaturmat korvaavina, jolloin vakuutus ei korvaa sairauksista johtuneita kuolemantapauksia tai työkyvyttömyyttä. Hinta on tällöin edullisempi. Kannattaa kuitenkin muistaa, että yli 90 kuolemantapauksista ja pysyvistä työkyvyttömyyksistä ja yli 70 lyhytaikaisista työkyvyttömyyksistä aiheutuu sairauksista. 8
Eläkkeen pienuus voi olla yllätys Lakisääteiset työeläkevakuutukset Kaikki yksityisalojen työntekijät vakuutetaan TyEL:n mukaan. Työnantajilla on velvollisuus järjestää palveluksessaan olevien henkilöiden eläketurva. Yrittäjien on järjestettävä oma eläketurvansa itse. Yrittäjän eläkelain (YEL) mukainen vakuutus antaa yrittäjälle lakisääteisen työeläketurvan vanhuuden ja työttömyyden varalle sekä omaisille kuolemantapauksissa. YEL-eläkkeen määrään vaikuttavat yrittäjätoiminnan kesto sekä vakuutuksessa vahvistettu työtulo. Koska kaikki vahvistetut työtulot vaikuttavat eläkkeeseen, YEL-työtulo kannattaa pitää aina työpanosta vastaavalla tasolla. Vanhuuseläke koostuu koko työuran aikana karttuneesta eläkkeestä 18 ikävuodesta lähtien. Eläkettä voi kartuttaa aina 68 vuoden iän täyttämiskuukauden loppuun asti. Eläke lasketaan vuosityötulosta ikää vastaavalla prosentilla: 18 52-vuotiaana 1,5 53 62-vuotiaana 1,9 63 67-vuotiaana 4,5. Vapaaehtoinen eläkevakuutus Eläkkeellä vietetään jopa kolmannes elämästä, joten tuohon aikaan kannattaa valmistautua. On vähintäänkin kohtuullista, että yrittäjä voi kaiken puurtamisen ja vastuunkannon jälkeen nauttia leppoisammista päivistä vailla taloudellisia huolia. Lakisääteinen eläke voi pudottaa tulotason jopa alle puoleen. Juuri silloin, kun olisi mahdollisuus harrastaa, matkustaa ja hyödyntää palveluja. Siksi kannattaa varmistaa vapaaehtoisella eläkevakuutuksella, että elintaso säilyy toivotulla tasolla. Vapaaehtoinen eläkevakuutus on taloudellisesti järkevä sekä yrityksen että yrittäjän kannalta. Maksuja voi hoitaa todella joustavasti, yrityksen tilanteen mukaan. Lisäksi vakuutusmaksut voi vähentää yrityksen verotuksessa, eikä niitä lueta palkaksi, jos ne ovat enintään 8 500 euroa vuodessa ja eläkeikä on vähintään 62 vuotta. Jokainen yrittäjä on vapaat vuotensa ansainnut. Vanhuuseläkkeelle voi siirtyä oman valinnan mukaan 63 68-vuotiaana. Yrittäjä voi saada vanhuuseläkkeen, vaikka jatkaisikin yrittäjätoimintaa. Vanhuuseläke voidaan tietyin edellytyksin myöntää varhennettuna ennen eläkeikää. Varhentaminen pienentää eläkettä pysyvästi. Varhennetulle vanhuuseläkkeelle voi siirtyä 62 vuotta täyttänyt työntekijä tai yrittäjä. Koska suomalaisten odotettavissa oleva elinikä on pidentynyt tuntuvasti, on eläkkeiden riittämisen varmistamiseksi kehitetty elinaikakerroin. Vuodesta 2009 lähtien jokaiselle ikäluokalle lasketaan 62-vuotiaana kerroin, jolla eläkkeitä tarkistetaan kunkin ikäluokan vanhuuseläkkeen alkamisvuonna. Valitettavasti elinaikakerroin pienentää tulevia eläkkeitä. 9
Kaukoviisaan yrittäjän askel on kevyempi. Ensimmäinen askel kohti levollisempaa mieltä kannattaa ottaa jo tänään. Sillä minkä edestään poistaa, sen taakseen voi unohtaa. Kartoita yhdessä Mandatum Lifen asiantuntijan kanssa henkilöriskeihin liittyvä turvavajeesi ja toiveesi eläkepäiviesi elintasosta. Hän auttaa räätälöimään ratkaisun, jolla turvaat tämän päivän ja rakennat leppoisamman huomisen. Mandatum Lifen Yrittäjän Turva. Ja tienaat sen minkä ansaitset. Henkilövakuutukset Lakisääteiset Lakisääteinen tapaturmavakuutus Vapaaehtoiset Yrittäjien tapaturmavakuutus YEL Vapaaehtoinen eläkevakuutus TyEL Henkivakuutus Työttömyysvakuutus Työkyvyttömyysvakuutus Työntekijäin ryhmähenkivakuutus Sairauskuluvakuutus Matkustajavakuutus Tämä ei ole täydellinen selvitys Mandatum Lifen Yrittäjän Turvasta. Tutustu myös tuoteselosteisiin, ehtoihin ja hinnastoihin. 10
11
Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö Postiosoite pl 627, 00101 Helsinki Rekisteröity kotipaikka ja osoite, Bulevardi 56, 00120 Helsinki Y-tunnus 0641130-2 www.mandatumlife.fi 80000 10/2008