Graafinen Tunnusluku + Arvo + Kassakriisianalyysi Lisäksi 100 vertailuyritystä (pörssiyhtiöitä) Saat myös kaikki tulkintaohjeet

Graafinen Tunnusluku + Arvo + Kassakriisianalyysi, hinta 195 e + alv Graafinen Tunnusluku + Arvo + Kassakriisianalyysi Lisäksi 1 vertailuyritystä (pörssiyhtiöitä) Saat myös kaikki tulkintaohjeet Miten ohjelmaa käytetään: 1. Syötä / hae tuloslaskelma ja tase sellaisenaan. Valmiina yli 1 yhtiömuotoa ja kieltä (su + ru + eng). 2. Tee tarkennuksia tilinpäätöksen lukuihin tarpeesi mukaan. Yleensä tarkennuksia ei tarvita. 3. P-Analyzer luo automaattisesti kaikki raportit numeroina ja grafiikkana (esimerkkejä liitteenä) 4. Saat halutessasi kaikki ohjeet, määritelmät, kaavat ja tulkintaohjeet näkyviin hiirtä klikkaamalla. Address name, City name Email : email@yourbusiness.com

Näitä ohjeita tarvitset, kun syötät omia tietoja Yrityksen nimi ja näyttötarkkuus. Malli laskee aina 15 merkitsevällä luvulla. Vuosiluvut nousevaan järjestykseen. Vapaamuotoisia otsikoita voi kirjoittaa näille riveille. Tilikauden pituus tulee olla ehdottomasti oikein kauttaviivan jälkeen, koska sitä käytetään tunnuslukulaskennassa. SYÖTTÖOHJEET: Yrityksen nimi ja muut yhteiset tilikausitiedot syötetään taulukossa TulosKon harmaisiin syöttökenttiin. Malli laskee välisummat, joten virheitä ei voi tehdä.

Näitä ohjeita tarvitset, kun syötät omia tietoja SYÖTTÖOHJEET: Tase syötetään taulukoihin OmKon ja VelKon. Taulukoissa TulosKon, OmKon ja VelKon voidaan käyttää 1 erilaista tilinpäätöskaavaa, myös ruotsin- ja englanninkielisiä.

Näitä ohjeita tarvitset, kun syötät omia tietoja Liitetiedot ja muut täydentävät tiedot syötetään taulukkoon LiiteKon. Sen lisäksi korjauksia voi tehdä suoraan tilinpäätöksen lukuihin taulukoissa TulosKon, OmKon ja VelKon. Jos et anna henkilöstön määrää, niin silloin per henkilö lasketut tunnusluvut jäävät automaattisesti pois. Tarkemmat ohjeet liitetietojen syöttöön saat valitsemalla hiirellä liitetiedon otsikon ja klikkaamalla sen jälkeen hiirellä käskynappia Rivi-helpit

Hong Kong Group Oy (Konserni) P-Analyzer 16.1.217 Ly-tunnu 171833 Tilikausi/pituus 1-2/12 1-2/12 1-2/12 1-2/12 1-2/12 Luvut 1 euro (muoto 1-12/12) TULOSLASKELMA 212 213 214 215 216 12 12 12 12 12 LIIKEVAIHTO 6 114 426 115 229 131 651 132 666 12 12 Valmiiden ja keskeneräisten varastojen lis(+) tai väh(-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan muut tuotot 312 142 13 155 122 Materiaalit ja palvelut Esimerkki syöttötiedoista taulukoissa TulosKon - LiiteKon Aineet, tarvikkeet ja tavarat: Ostot tilikauden aikana 76 932 78 53 86 624 86 549 77 22 Varastojen lisäys(-) tai vähennys(+) -2 54-4 478 987 1 317 2 615 Ulkopuoliset palvelut 65 241 532 568 582 Materiaalit ja palvelut yhteensä 74 457 73 816 88 143 88 434 8 417 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 13 12 13 745 14 937 14 84 13 257 Henkilösivukulut: Eläkekulut 2 239 2 524 2 779 2 9 2 74 Muut henkilösivukulut 58 52 585 563 51 Henkilöstökulut yhteensä 15 939 16 789 18 31 18 267 16 462 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 523 77 2 369 2 315 2 393 Konserniliikearvon poisto 1 848 1 848 Konsernireservin vähennys Arvonalentumiset pysyvien vast hyödykkeistä Vaihtuvien vastaavien poikkeuk. arvonalentumiset Poistot ja arvonalentumiset yht 2 371 2 555 2 369 2 315 2 393 Liiketoiminnan muut kulut (-) -17 3-19 193-23 147-21 743-21 456 Osuus osakkuusyritysten voitosta (tappiosta) LIIKEVOITTO 4 671 3 18-179 2 62-54 Rahoitustuotot ja -kulut Osuus osakkuusyritysten voitosta (tappiosta) Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä Myyntivoitot myytävissä olevista sijoituksista Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista Muut korko- ja rahoitustuotot 222 16 17 21 1 Arvonalentumiset sijoituksista (-) Arvonalentumiset rahoitusarvopapereista (-) Korkokulut ja muut rahoituskulut (-) -1 784-1 247-1 664-1 423-1 11 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -1 562-1 231-1 647-1 42-1 1 VOITTO ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 3 19 1 787-1 826 66-1 64 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 1 89 Satunnaisten tuottojen verot (-) Satunnaiset kulut (-) -369-196 Satunnaiset erät yhteensä 1 521-196 VOITTO SATUNNAISTEN ERIEN JÄLKEEN 4 63 1 591-1 826 66-1 64 Poistoeron lisäys(-)/vähennys(+) Vapaaehtoisten varausten lis(-)/väh(+) Tilikauden ja aikaisempien tilikausien verot (-) -1 69-861 -45-8

Hong Kong Group Oy (Konserni) P-Analyzer 16.1.217 Ly-tunnus 171833 Tilikausi/pituus 1-2/12 1-2/12 1-2/12 1-2/12 1-2/12 Luvut 1 euro (muoto 1-12/12) Esimerkki syöttötiedoista, tasekaavoja valmiina >1. VASTAAVAA 212 213 214 215 216 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Aineettomat oikeudet 18 9 8 58 8 31 8 59 Liikearvo Konserniliikearvo 8 421 6 573 1 496 1 496 1 496 Muut pitkävaikutteiset menot 85 1 145 1 151 1 754 2 797 Ennakkomaksut Aineettomat hyödykkeet yhteensä 9 289 7 727 2 155 2 56 21 352 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto 1 269 1 131 4 36 3 284 2 28 Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet yhteensä 1 269 1 131 4 36 3 284 2 28 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä Saamiset saman konsernin yrityksiltä Osuudet osakkuusyrityksissä Saamiset osakkuusyrityksiltä Laskennalliset verosaamiset Muut osakkeet ja osuudet 8 8 8 8 8 Muut saamiset 1 2 Myytävissä olevat sijoitukset Sijoitukset yhteensä 9 1 8 8 8 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 25 38 28 167 Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet/tavarat 28 357 27 4 24 425 Muu vaihto-omaisuus Ennakkomaksut. 2 43 1 384 789 239 Vaihto-omaisuus yhteensä 25 38 3 57 29 741 27 829 24 664 Saamiset Myyntisaamiset 894 718 1 17 1 479 1 59 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Saamiset omistusyhteysyrityksiltä Lainasaamiset. Muut saamiset 2 165 63 69 27 28 Maksamattomat osakkeet tai osuudet Siirtosaamiset 1 853 1 814 2 23 1 67 1 31 Laskennalliset verosaamiset 234 235 827 938 1 278 Saamiset yhteensä 5 146 2 83 4 26 4 51 3 675 Rahoitusarvopaperit Osuudet saman konsernin yrityksissä Omat osakkeet tai osuudet Muut osakkeet ja osuudet

Hong Kong Group Oy (Konserni) P-Analyzer 16.1.217 Ly-tunnus 171833 Tilikausi/pituus 1-2/12 1-2/12 1-2/12 1-2/12 1-2/12 Luvut 1 euro (muoto 1-12/12) Esimerkki syöttötiedoista, tasekaavoja valmiina >1. VASTATTAVAA 212 213 214 215 216 OMA PÄÄOMA Osake-,osuus- tai muu vastaava pääoma 125 125 125 125 125 Ylikurssirahasto 475 475 475 475 475 Arvonkorotusrahasto Muuntoerot Vararahasto Muut rahastot Vap eht var ja poistoerosta siir osuus Edellisten tilikausien voitto (tappio) 6 798 7 738 18 882 16 384 15 758 Tilikauden voitto emoyhtiön omistajille 2 94 73-1 527 577-1 263 Oma pääoma yhteensä 1 338 9 68 17 955 17 561 15 95 Vähemmistöosuudet TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero Vapaaehtoiset varaukset Tilinpäätössiirtojen kertymä yht PAKOLLISET VARAUKSET Eläkevaraukset Verovaraukset Muut pakolliset varaukset Pakolliset varaukset yhteensä Pääomalainat 3 238 2 486 1 176 882 588 Konsernireservi VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Joukkovelkakirjalainat Vaihtovelkakirjalainat Lainat rahoituslaitoksilta 15 5 13 28 11 671 11 679 9 174 Eläkelainat Saadut ennakot Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Muut pitkäaikaiset velat 34 214 6 Laskennalliset verovelat Pitkäaikainen yhteensä 15 5 13 28 11 975 11 893 9 234 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta. 2 5 6 869 11 581 8 818 8 996 Eläkelainat. Saadut ennakot. Ostovelat. 5 247 6 436 11 66 11 51 12 495 Muut korottomat lyhytaikaiset velat Velat saman konsernin yrityksille Muut korolliset lyhytaikaiset velat 962 719 845 1 31 991 Siirtovelat 4 67 3 682 3 28 4 496 4 328 Lyhytaikainen yhteensä 13 316 17 76 27 24 25 396 26 81 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 42 392 42 468 58 346 55 732 51 727

Tähän voi syöttää normaalit oikaisut. Oikaisuja voi Hong Kong Group Oy (Konserni) P-Analyzer 16.1.217 tehdä myös suoraan tilinpäätöksen lukuihin. Ly-tunnus 17 1 833 Luvut 1 euro Tilikausi/pituus 1-2/12 1-2/12 1-2/12 1-2/12 1-2/12 TÄYDENTÄVÄT TIEDOT (tilinpäätöksen liitteistä ja vuosikertomuksesta) 2 12 2 13 2 14 2 15 2 16 PAKOLLISET LISÄTIEDOT (tarvitaan vain analyysejä varten) Henkilöstö (keskimäärin) 534 528 554 553 53 Maksetut osingot/yksityisotot Piilevä verovelka (veroaste, 2 % tai muu) maksullinen lisäys (-) VAPAAEHTOISET LISÄTIEDOT (lisäävät analyysin tarkkuutta, jos erät ovat merkittäviä) Osakkeiden määrä, kpl Muuntoerot ja muut korjaukset kassavirrassa TULOSLASKELMAn oikaisut ja erittelyt S Liiketoiminnan muut tuotot (->sat tuotot) S Ulkopuoliset palvelut (avustukset) L Omistajan palkkakorjaus S Leasingvuokrat (erilleen vuokrista) S Kurssivoitot (+) S Kurssitappiot (-) L Kurssierojen oikaisu (+/-) L Eläkevastuuvajauksen lis(+)/väh(-) VASTAAVAA-puolen oikaisut ja erittelyt L L Perusteettomat aktivoinnit Leasingvastuukanta VASTATTAVAA-puolen oikaisut ja erittelyt S L Korottomat pitkäaikaiset velat Eläkesäätiön vastuuvajaus S: Siirretään ko osuus omalle riville oikaistuun tuloslaskelmaan / taseeseen virallisesta tilinpäätöksestä. Ei yleensä vaikuta tunnuslukuihin, vaan antaa paremman vertailtavuuden tuloslaskelmalle ja taseelle. L: Tehdään lisäys oikaistuun tuloslaskelmaan / taseeseen ko erän osalta. Muuttaa tunnuslukuja, jos lisäykset merkittäviä.

Näitä ohjeita tarvitset, kun syötät omia tietoja Käskyt - taulukossa on valmiit painonapit kaikkia tavanomaisia tilinpäätösanalyysin tekemiseen liittyviä tehtäviä varten. Käskynapilla HAE aikaisemmin tallennetut tiedot voit hakea kansiosta Testiyrityksiä testiyritysten tilinpäätöksiä tai itse tallentamiasi tilinpäätöksiä. Kaikki analyysit ovat heti valmiina taulukoissa TunnKIL A - Ov. Taulukoissa Kassa - EVA on laajempien versioiden mallianalyysejä. Napin painamisen jälkeen tulee tarkempia ohjeita näkyviin ja tehtävän voi aina keskeyttää tai peruuttaa haluttaessa. Käskyt- taulukkoon pääsee klikkaamalla hiirellä kaikissa taulukoissa olevaa Käskyt- painonappia.

Rivi-helpit kaikista käsitteistä Käsitteiden, tunnuslukujen ja muiden otsikoiden määritelmät, kaavat ja tulkintaohjeet saat näkyviin valitsemalla hiirellä otsikon ja klikkaamalla käskynappia Rivi-helpit. Mene taulukkoon Tunn ja valitse siellä jokin käsite hiirellä ja klikkaa käskynappia Rivi-helpit. Saat heti näkyviin kyseiseen käsitteeseen liittyvät ohjeet ja määritelmät. Sama teksti on myös Käsikirjassa. Määritelmien lisäksi saat näkyviin käsitteen nimen suomeksi, englanniksi ja ruotsiksi. Voit tehdä grafiikan automaattisesti valitusta suureesta Kaikki termit saat näkyviin suomeksi, ruotsiksi ja englanniksi Taulukkoon TunnYTN pääset klikkaamalla hiirellä sen nimeä taulukkoluettelossa

Rivi-Helpit- käskynapilla saat sanallisten ohjeiden lisäksi 5 vuoden grafiikan automaattisesti.

Stora Enso Oyj (Konserni) Luvut 1 euro P-Analyzer Tilikausi/pituus 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 211 212 213 214 215 YRITYKSEN OSAKEKANNAN ARVO 12 12 12 12 12 (Tilivuoden pituuden mahdollinen poikkeavuus huomioitu arvoissa) Osakekannan arvo eri kertoimien mukaan (p/e, ev/ebit, ev/ebitda, p/b ja p/s ) Kerroin Osakekannan arvo 5 x nettotulos 1 711 2 452-355 45 3 915 p/e= 7 (p/e) x nettotulos 2 395 4 3 432 8-497 63 5 481 p=price, e=earnings=nettotulos 5 x oikaistu liiketulos (EBIT) - nettovelat -161 7-626 1-3 31-2 481 1 186 ev/ebit= 7 (ev/ebit) x EBIT - nettovelat 1 356 9 751 9-3 233-1 681 3 34 ev=enterprise value =yrityksen velaton hinta 3 x oikaistu käyttökate (EBITDA) - nettovelat 37 5-49 3 81-983 1 357 ev/ebitda= 5 (ev/ebitda) x EBITDA - nettovelat 2 71 3 2 31 9 2 449 1 349 5 1 ebit=oikaistu liiketulos, ebitda=oikaistu käyttökate 1 x tasesubstanssi (B) 5 959 8 5 876 5 273 5 237 5 513 p/b= 1,5 (p/b) x tasesubstanssi (B) 8 939 7 8 814 7 99 5 7 855 5 8 269 5 b=book value =substanssiarvo,5 x liikevaihto (S) 5 482 45 5 47 4 5 272 5 16 5 5 2 p/s=,3 (p/s) x liikevaihto (S) 3 289 47 3 244 44 3 163 2 3 63 9 3 12 s=sales=liikevaihto Substanssiarvo Varat - taseen velat - verovelka 5 959 8 5 876 5 273 5 237 5 513 Verovelka laskettu veroasteella Substanssi per osake euro 7,55 7,44 6,68 6,64 6,99 Nykyarvomenetelmien avulla laskettu osakekannan arvo (OA) tai liiketoiminnan arvo (LA) (toteutuneiden ja ennustettujen vuosien keskiarvo on ikuisuusennuste tuleville vuosille) Tuottovaatimus (%) = 1, % 1. Tulevien nettotulosten nykyarvo (OA) 3 361 674 3 321 422 3 114 124 3 53 636 3 755 Nettotulos (12 kk) 342 2 49 4-71 9 783 Oletus: Tulevaisuuden nettotulokset = ylläolevien nettotulosten keskiarvo = 326 92 Tulevien nettotulosten nykyarvo per osake 4,26 4,21 3,94 4,44 4,76 2. Tulevien nettotulosten nykyarvo (OA) 6 193 572 6 436 51 6 54 721 7 272 893 7 91 182 Nettotulos (12 kk) 342 2 49 4-71 9 783 Oletus: Tulevaisuuden nettotulokset = viimeisin ylläolevista nettotuloksista = 783 Tulevien nettotulosten nykyarvo per osake 7,84 8,15 8,28 9,22 1,2 3. Tulevien nettotulosten nykyarvo (OA) Nettotulos (12 kk) Oletus: Tulevaisuuden nettotulokset = vieressä oleva annettu oma arvio = Tulevien nettotulosten nykyarvo per osake

Suomi-Soffa SSF Oy 2.12.216 P - Analyzer pana Laatija: SBB- Solutions for Business and Brains Oy Luvut 1 euro Tilikausi/pituus 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 51151 TULOSLASKELMA 25 26 27 28 29 Käyttökate 2 371 2 462 1 723 831-749 Liikevoitto 2 266 2 224 1 416 47-1 311 Voitto ennen satunnaisia eriä 2 244 2 28 1 31 15-1 619 Tilikauden voitto emoyhtiön omistajille 1 69 1 634 961 11-1 619 Liikevoitto - Liiketoiminnan muut tuotot 2 86 2 42 546-2 439-1 6 3 Käyttökate Liikevoitto 2 Voitto ennen satunnaisia eriä Tilikauden voitto emoyhtiön omistajille 1 Liikevoitto - Liiketoiminnan muut tuotot 25 26 27 28 29-1 -2-3

Suomi-Soffa SSF Oy 2.12.216 P - Analyzer pana Luvut 1 euro Tilikausi/pituus 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 51151 KASSAKRIISIN TUNNISTAMINEN? 25 26 27 28 29 1 2 3 4 5 Kumulatiivinen käyttökate 2 462 4 185 5 16 4 267 Kumulatiivinen toimintajäämä 1 73-137 -2 99-3 746 2 5 Investoinnit (netto vuositasolla) ( A ) 472 295 588 957 Pitkäaikaisen vieraan pääoman lisäys ( B ) -42 1 957 3 91-425 Ylivelka ( A - B) -1 663-3 322 Kumulatiivinen Ylivelka ( A - B) -1 663-4 984-3 62 6 5 4 3 Näiden käyrien pitäisi olla yhdensuuntaisia ja yhtyä pitkässä juoksussa. Toimintajäämä on kassaan tullutta käyttökatetta. 2 1-1 -2-3 -4-5 25 26 27 28 29 Kumulatiivinen käyttökate Kumulatiivinen toimintajäämä 5 4 3 2 1-1 -2-3 -4-5 -6 25 26 27 28 29 Investoinnit (netto vuositasolla) ( A ) Pitkäaikaisen vieraan pääoman lisäys ( B ) Ylivelka ( A - B) Kumulatiivinen Ylivelka ( A - B) Kumulatiivinen ylivelka kertoo, kuinka paljon pitkäaikaista lainaa on otettu muuhun käyttöön kuin investointien rahoittamiseen.

1 Suomi-Soffa SSF Oy P - Analyzer 2.12.216 Ly-tunnu 113855 Tilikausi/pituus 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 Luvut 1 euro (muoto 1-12/12) # TULOSLASKELMA 25 26 27 28 29 12 12 12 12 12 Liikevaihto 6 29 397 45 85 6 946 73 613 79 176 Liiketoiminnan muut tuotot 18 182 869 2 846 289 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat: Ostot tilikauden aikana 19 95 26 691 34 718 43 323 42 994 Varastojen lisäys(-) tai vähennys(+) -2 231-2 724-2 484-4 262 1 166 Ulkopuoliset palvelut Materiaalit ja palvelut yhteensä 16 864 23 967 32 234 39 61 44 16 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 2 218 4 49 5 727 7 763 8 954 Henkilösivukulut: Eläkekulut 378 73 968 1 311 1 513 Muut henkilösivukulut 132 249 324 376 345 Henkilöstökulut yhteensä 2 728 5 1 7 2 9 449 1 812 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 15 238 38 424 562 Poistot ja arvonalentumiset yht 15 238 38 424 562 Liiketoiminnan muut kulut (-) -7 615-13 838-2 838-27 118-25 242 Liikevoitto 2 266 2 224 1 416 47-1 311 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot 2 4 5 9 11 Korkokulut ja muut rahoituskulut (-) -24-2 -119-266 -319 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -22-16 -114-257 -38 Voitto ennen kertaluonteisia eriä 2 244 2 28 1 31 15-1 619 Kertaluonteiset erät Kertaluonteiset erät yhteensä Voitto ennen veroja 2 244 2 28 1 31 15-1 619 Tilikauden ja aikaisempien tilikausien verot (-) -554-574 -34-4 Tilikauden voitto 1 69 1 634 962 11-1 619 Laatija: SBB - Solutions for Business and Brains Oy

Suomi-Soffa SSF Oy P - Analyzer 2.12.216 SBB - Solutions for Business and Brains Oy Luvut 1 euro Tilikausi/pituus 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 TUNNUSLUVUT TOIMINNAN LAAJUUS 25 26 27 28 29 Liikevaihto, 12 kk 29 397 45 85 6 946 73 613 79 176 Liikevaihdon muutos-% 53,4 35,2 2,8 7,6 Henkilöstö 76 12 172 278 28 Jalostusarvo, 12 kk 5 99 7 462 8 743 1 28 1 63 Jalostusarvon muutos-% 46,3 17,2 17,6-2,1 KANNATTAVUUS (VIRALLINEN) Myyntikate, 12 kk 12 714 21 3 29 581 37 398 35 35 Käyttökate, 12 kk 2 371 2 462 1 723 831-749 Liikevoitto, 12 kk 2 266 2 224 1 416 47-1 311 KANNATTAVUUS (OIKAISTU) Rahoitustulos, 12 kk 1 795 1 871 1 269 534-1 57 Nettotulos, 12 kk 1 69 1 634 961 11-1 619 Kokonaistulos, 12 kk 1 69 1 634 961 11-1 619 PÄÄOMAN TUOTTO Sijoitettu pääoma (vuoden lopussa) 3 917 5 564 9 212 12 38 12 937 Sijoitetun pääoman tuotto-% (v loppu) 57,9 4, 15,4 3,4-1, Sijoitettu pääoma (keskimäärin) 3 917 4 74 7 388 1 76 12 623 Sijoitetun pääoman tuotto-% (keskim) 57,9 47, 19,2 3,9-1,3 Sij pääom tuotto-% (verot eivät mukana) 43,8 34,9 14,6 3,5-1,3 Oman pääoman tuotto-% (keskim) 56, 48, 23, 2,3-31,5 Kokonaispääoman tuotto-% (keskim) 29,2 21,3 9,4 2,2-5,7 RAHOITUKSEN RIITTÄVYYS Vier pääoman takaisinmaksuaika, v,5,9 3,4 14, VAKAVARAISUUS MAKSUVALMIUS Nettorahoituskulut, % / lv,1,,2,3,4 Keskimääräiset rahoituskulut, % 2,7 1,5 3,7 4,4 4,3 Omavaraisuusaste, % 46,1 38,6 35,1 28,6 29,9 Suhteellinen velkaantuneisuus, % / lv 12, 13,4 13,8 16,4 16,1 Quick ratio,7,72,89,86 1,29 Current ratio 1,69 1,39 1,6 1,99 1,75 TUOTTAVUUS (12 kk) KÄYTTÖPÄÄOMA Investoinnit (netto vuositasolla) 472 295 588 957 Liikevaihto/henkilö, 387 376 354 265 283 Jalostusarvo/henkilö, 67 62 51 37 36 Jalostusarvo/Henkilöstökulut 1,9 1,5 1,2 1,1,9 Henkilökulut/henkilö, 36 42 41 34 39 Nettotulos/henkilö, 22,2 13,6 5,6,4-5,8 Nettotulos/Henkilöstökulut,62,33,14,1 -,15 Käyttöpääoma / lv, % 12,6 1,6 12,7 15,2 1,5 Käyttöpääoma 3 714 4 772 7 735 11 183 8 36 Nettokäyttöpääoma / lv, % 1,5 7,9 1,4 13,9 12,6 KÄYTTÖPÄÄOMAN KIERTOAJAT (VRK) Myyntisaamisten kiertoaika 19 26 21 17 19 Ostovelkojen kiertoaika 35 5 29 28 32 Vaihto-omaisuuden kiertoaika 111 12 117 136 111 Koko pääoman kiertoaika 97 16 13 16 113 Laatija: SBB - Solutions for Business and Brains Oy

Suomi-Soffa SSF Oy 9 6 8 7 6 5 4 5 4 3 2 3 2 1 25 26 27 28 29 1-1 25 26 27 28 29 Liikevaihto, 12 kk Jalostusarvo, 12 kk Liikevaihdon muutos-% Jalostusarvon muutos-% 4 25 35 2 3 15 25 2 15 1 5-5 25 26 27 28 29 1 5-5 -1-15 -2 25 26 27 28 29 Myyntikate, 12 kk Käyttökate, 12 kk Liikevoitto, 12 kk Rahoitustulos, 12 kk Kokonaistulos, 12 kk Nettotulos, 12 kk 7 5 6 5 4 3 2 1-1 -2-3 -4 25 26 27 28 29 45 4 35 3 25 2 15 1 5 25 26 27 28 29 Sijoitetun pääoman tuotto-% (v loppu) Oman pääoman tuotto-% (keskim) Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % / lv 8 16 7 14 6 12 5 1 4 8 3 6 2 4 1 2-1 25 26 27 28 29 25 26 27 28 29 Jalostusarvo/henkilö, Henkilökulut/henkilö, Nettotulos/henkilö, Myyntisaamisten kiertoaika Ostovelkojen kiertoaika Vaihto-omaisuuden kiertoaika

Suomi-Soffa SSF Oy P - Analyzer 2.12.216 Ly-tunnus 1 138 55 Luvut 1 euro Tilikausi/pituus 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 TÄYDENTÄVÄT TIEDOT (tilinpäätöksen liitteistä ja vuosikertomuksesta) 2 5 2 6 2 7 2 8 2 9 Tunnuslukujen ja ennusteiden laskennassa tavittavat lisätiedot Suhdetta Osingot / Tilikauden voitto tarvitaan vain ennusteiden teossa. Katso tarkemmat ohjeet käsikirjasta tai Rivi-helpeistä. Jos viimeisen vuoden osinkosuhde=, niin ennustevuosina ei makseta osinkoa. Henkilöstö (keskimäärin) 76 12 172 278 28 Osingot / tilikauden voitto, % Piilevä verovelka (veroaste, 2 % tai muu) VAPAAEHTOISET LISÄTIEDOT (lisäävät analyysien tarkkuutta, jos erät ovat merkittäviä) Osakkeiden määrä, kpl Muuntoerot ja muut korjaukset kassavirrassa TULOSLASKELMAn oikaisut ja erittelyt S Liiketoiminnan muut tuotot (->sat tuotot) S Ulkopuoliset palvelut (avustukset) L Omistajan palkkakorjaus S Leasingvuokrat (erilleen vuokrista) S Kurssivoitot (+) S Kurssitappiot (-) L Kurssierojen oikaisu (+/-) L Eläkevastuuvajauksen lis(+)/väh(-) S Myyntivoittovero sat kuluihin VASTAAVAA-puolen oikaisut ja erittelyt L L Perusteettomat aktivoinnit Leasingvastuukanta VASTATTAVAA-puolen oikaisut ja erittelyt S L Korottomat pitkäaikaiset velat Eläkesäätiön vastuuvajaus S: Siirretään ko osuus omalle riville oikaistuun tuloslaskelmaan / taseeseen virallisesta tilinpäätöksestä. Ei yleensä vaikuta tunnuslukuihin, vaan antaa paremman vertailtavuuden tuloslaskelmalle ja taseelle. L: Tehdään lisäys oikaistuun tuloslaskelmaan / taseeseen ko erän osalta. Muuttaa tunnuslukuja, jos lisäykset merkittäviä. Jos olet epävarma lisätiedon tarpeellisuudesta tai tulkinnasta, niin älä anna ko lukua lainkaan.

Nova Group Oy 2.12.216 P - Analyzer pana Luvut 1 euro Tilikausi/pituus 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 51151 KASSAKRIISIN TUNNISTAMINEN? 23 24 25 26 27 1 2 3 4 5 Kumulatiivinen käyttökate 85 381 896 1 544 Kumulatiivinen toimintajäämä 62-239 -13-242 2 3 Investoinnit (netto vuositasolla) ( A ) 215 566 138 31 Pitkäaikaisen vieraan pääoman lisäys ( B ) 137 23-15 34 Ylivelka ( A - B) Kumulatiivinen Ylivelka ( A - B) 18 16 14 12 Näiden käyrien pitäisi olla yhdensuuntaisia ja yhtyä pitkässä juoksussa. Toimintajäämä on kassaan tullutta käyttökatetta. 1 8 6 4 Kumulatiivinen käyttökate Kumulatiivinen toimintajäämä 2-2 23 24 25 26 27-4 6 5 4 3 2 Investoinnit (netto vuositasolla) ( A ) Pitkäaikaisen vieraan pääoman lisäys ( B ) Ylivelka ( A - B) 1-1 23 24 25 26 27 Kumulatiivinen Ylivelka ( A - B) Kumulatiivinen ylivelka kertoo, kuinka paljon pitkäaikaista lainaa on otettu muuhun käyttöön kuin investointien rahoittamiseen.

Töölön Matkatoimisto Oy (Konserni) 2.12.216 P - Analyzer pana Luvut 1 euro Tilikausi/pituus 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 51151 KASSAKRIISIN TUNNISTAMINEN? 1999 2 21 22 23 1 2 3 4 5 Kumulatiivinen käyttökate 1 172 2 41 3 22 4 62 Kumulatiivinen toimintajäämä 344-151 -851-1 528 1 999 Investoinnit (netto vuositasolla) ( A ) 827 534 1 654 91 Pitkäaikaisen vieraan pääoman lisäys ( B ) 584 1 25 2 592 1 471 Ylivelka ( A - B) -716-939 -57 Kumulatiivinen Ylivelka ( A - B) -716-1 655-2 225 5 4 3 Näiden käyrien pitäisi olla yhdensuuntaisia ja yhtyä pitkässä juoksussa. Toimintajäämä on kassaan tullutta käyttökatetta. 2 Kumulatiivinen käyttökate 1 Kumulatiivinen toimintajäämä 1999 2 21 22 23-1 -2 3 2 1 1999 2 21 22 23 Investoinnit (netto vuositasolla) ( A ) Pitkäaikaisen vieraan pääoman lisäys ( B ) Ylivelka ( A - B) -1 Kumulatiivinen Ylivelka ( A - B) -2-3 Kumulatiivinen ylivelka kertoo, kuinka paljon pitkäaikaista lainaa on otettu muuhun käyttöön kuin investointien rahoittamiseen.

Elisa Oyj (Konserni) 2.12.216 P - Analyzer pana Luvut 1 euro Tilikausi/pituus 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 51151 KASSAKRIISIN TUNNISTAMINEN? 211 212 213 214 215 1 2 3 4 5 Kumulatiivinen käyttökate 51 991 7 1 511 4 2 43 9 Kumulatiivinen toimintajäämä 419 1 91 6 1 382 4 1 917 2 2 11 Investoinnit (netto vuositasolla) ( A ) 192 5 385 185 9 22 2 Pitkäaikaisen vieraan pääoman lisäys ( B ) 74 9 16 4-13 4-138 4 Ylivelka ( A - B) Kumulatiivinen Ylivelka ( A - B) 25 2 Näiden käyrien pitäisi olla yhdensuuntaisia ja yhtyä pitkässä juoksussa. Toimintajäämä on kassaan tullutta käyttökatetta. 15 Kumulatiivinen käyttökate 1 Kumulatiivinen toimintajäämä 5 211 212 213 214 215 5 4 3 2 1 Investoinnit (netto vuositasolla) ( A ) Pitkäaikaisen vieraan pääoman lisäys ( B ) Ylivelka ( A - B) -1-2 211 212 213 214 215 Kumulatiivinen Ylivelka ( A - B) Kumulatiivinen ylivelka kertoo, kuinka paljon pitkäaikaista lainaa on otettu muuhun käyttöön kuin investointien rahoittamiseen.

www.sbb.fi P-Analyzer sopii niin suuren kuin pienenkin yrityksen tarpeisiin. Valitse sinulle sopiva versio. Laajemmat versiot sisältävät kaikki suppeampien versioiden ominaisuudet. Laajemman version saat listahintojen erotuksella. Ohjelmistot on tehty Visual Basicilla ja ne toimivat Microsoftin Excelissä. P-Analyzer Basic (hinta 6 e + alv) Virallisen tuloslaskelman ja yhteisten tietojen syöttötaulukko - yli 1 erilaista tilinpäätöskaavaa valmiina, itse voi tehdä lisää Virallisen taseen Vastaavaa-puolen syöttötaulukko (Varat) Virallisen taseen Vastattavaa-puolen syöttötaulukko (Velat) Liitetietojen ja muiden oikaisujen syöttötaulukko - oikaisuja voi tehdä myös suoraan kaikille tilinpäätöksen riveille Automaattisesti tuotetut raportit: Analyysi virallisesta tilinpäätöksestä Bruttotuloksella alkava tuloslaskelma (pienyrityksille sallittu virallinen esitysmuoto) Yritystutkimus ry:n määrittelemät tunnusluvut ja niiden grafiikka Kirjanpitolautakunnan (KILA) suosittelemat tunnusluvut Kustannusrakenneanalyysi liiketoiminnasta Graafinen kassakriisianalyysi ja ylivelkaantuminen

www.sbb.fi Laaja kassavirtalaskelma (tehdään tekoälyllä tuloslaskelman ja taseen luvuista) Suppea kassavirtalaskelma Yritystutkimus ry:n vuoden 211 suosituksen mukaan Kirjanpitolautakunnan suosituksen muotoa noudattava Rahoituslaskelma (tehdään tekoälyllä tuloslaskelman ja taseen luvuista) Osakekannan arvonmääritys kaikilla perusmenetelmillä (1 eri menetelmää) Arvonmääritys perustuen max 1 vuoden nettotulosennusteisiin Liiketoiminnan arvonmääritys kaikilla perusmenetelmillä Laajennettu Free Cash Flow- menetelmä arvonmääritykseen Arvonmääritys perustuen max 1 vuoden kassavirtaennusteisiin P- lukuanalyysi sisältäen konkurssiennusteen ja kouluarvosanan Laaja graafinen terveystodistus EVA-analyysi ja EVA-analyysin tulkintaohjeet Profit-analyysi (tilinpäätösanalyysin tärkeimmät tiedot yhdellä A4:llä) Henkilöstön vaikutus tulokseen Taulukko omaehtoista laskentaa varten PIKA-ANALYYSI (Tärkeimmät tunnusluvut tulkintaohjeineen) KRIISIN TUNNISTAMINEN (Kassakriisiä ennakoivat tunnusluvut tulkintaohjeineen) Grafiikka mistä tahansa hiirellä valituista riveistä. Grafiikkaan voi valita monta riviä samasta yrityksestä tai saman rivin monesta eri yrityksestä. Tallennus suoraan Excel-tai pdf-muotoon sähköpostijakelua varten. Saat hiiren klikkauksella kaikki termit suomeksi, ruotsiksi ja englanniksi. Samalla saat myös kaikki määritelmät, kaavat ja tulkintaohjeet näkyviin. Ohjelma tuottaa myös Yritystutkimus ry:n määrittelemän oikaistun tuloslaskelman ja taseen.

www.sbb.fi P-Analyzer Pro (hinta 9 e + alv) Pro sisältää kokonaisuudessaan Basic- version. Lisäksi siinä on: Osavuosikatsauksien syöttö, joista Pro tuottaa automaattisesti kaikki analyysit Tuloslaskelman, taseen, tunnuslukujen ja kassavirran par-analyysi Par-analyysin tulkintaohjeet Automaattisesti tehty tekstimuotoinen tilinpäätösanalyysin yhteenveto (A4, vapaasti editoitavissa) Kuvakirjat Saat yhdellä hiiren klikkauksella kaikki keskeiset P-Analyzerin analyysit ja ennusteet Kuvakirjaksi (valmiina yli 3 sivua). Jokaisen grafiikkasivun (Excel-taulukko) saa pelkkänä grafiikkana (A4-vaaka) tai tulkintaohjeiden kanssa (A4-pysty). Tulostus onnistuu kaikissa Excelin sallimissa muodoissa, myös suoraan pdfmuotoon sähköpostijakelua varten. Kuvakirjan grafiikoista voi itse tehdä uusia sivuja Kuvakirjaan vain valitsemalla hiirellä grafiikkaan mitkä tahansa uudet tiedot P-Analyzeristä. Grafiikoita voi myös muotoilla kaikilla Excelin käskyillä. P-Analyzer Enterprise (hinta 17 e + alv) Enterprise- versiosta on erityisversio tilintarkastajille (Auditor) Enterprise sisältää kokonaisuudessaan Pro- version. Lisäksi siinä on: Osinkojen maksukyky- analyysin Nopea vuosibudjetointimalli Tekoälyennusteiden teko

www.sbb.fi Miten tekoälyennusteita tehdään: 1. Syötä 2 vuoden tuloslaskelmat ja taseet ohjelmaan. Poista kertaluoteiset erät tarvittaessa. 2. Anna vähintäänkin kasvu- %. Ohjelma poimii loput noin 3 muuttujan arvoa lähtövuosien analyyseistä. Mitään kustannuksia tai tuottoja ei unohdu ennusteesta. 3. Tekoäly tuottaa automaattisesti kaikki ennusteet ja niiden analyysit numeroina ja grafiikkana. 4. Ennusteita voidaan tarkentaa tekemällä korjauksia suoraan tuloslaskelman ja taseen eri riveille. Tekoäly laskee korjauksen kaikki heijastusvaikutukset tuloslaskelman ja taseen muihin lukuihin. Sijoitustoiminnan työkalut Enterprisessä Pörssikurssiin liittyvät odotukset. Millaista tulos- tai kassavirtakasvua päivän kurssi edellyttää lähivuosina? Yhteenveto 9 eri menetelmällä lasketuista yrityksen/osakkeen arvoista. Substanssiarvon, tuottoarvon, FCF-arvon tulkinta ja tekoälyarvio menetelmän soveltuvuudesta juuri tässä tapauksessa Verotuksessa käytettävä arvo yrityksestä P-Analyzer Profit (hinta 22 e + alv) Profit sisältää kokonaisuudessaan Enterprise- version. Lisäksi siinä on: Yrityksen tai osakkeen arvonnousun todennäköisyys- analyysi. Yrityskaupan hallinta ja yritysfuusioihin tai konsolidointeihin liittyvä laskenta ohjeineen Yrityksen arvo grafiikkana tuottovaatimuksen ja nettotuloksen/vapaan kassavirran funktiona perustuen automaattisesti tehtyyn 1 arvonmääritykseen valitulla menetelmällä.