SOPIMUKSEN OSAPUOLET SOPIMUKSEN TARKOITUS SOPIMUKSEN SOVELTAMISALUE...3

Transkriptio

1 SOPIMUS VIIMEISEN LAITOKSEN PERIAATTEESTA JOHTUVAN ELÄKESELVITTELYN TE- KEMISESTÄ VALTIOKONTTORIN, KUNTIEN ELÄKEVAKUUTUKSEN, KANSANELÄKELAI- TOKSEN, KIRKON KESKUSRAHASTON JA ELÄKETURVAKESKUKSEN KESKEN

2 2 SISÄLLYSLUETTELO 1 SOPIMUKSEN OSAPUOLET SOPIMUKSEN TARKOITUS SOPIMUKSEN SOVELTAMISALUE ELÄKEKUSTANNUSTEN SELVITTELY VK:N, KEVA:N, KELA:N JA KKR:N OSALTA Lopullinen selvittelyerä Eläkelaitoksen hyvitys Eläkelaitoksen maksu Eläkelaitoksen kuukausiennakot Kuukausiennakoiden määräytyminen Kuukausiennakoiden maksaminen Hyvitysten ja maksujen erotusten lopullinen selvittely YEL:N PERUSTURVAN MUKAISTEN ELÄKEKUSTANNUSTEN SELVITTELY Eläkelaitoksen hyvitys Kuukausiennakot Maksettujen eläkkeiden selvittely MAKSETTUJEN ELÄKKEIDEN LOPULLISTA SELVITTELYÄ VARTEN TARVITTAVAT TIEDOT Tietojen ilmoittaminen Tietojen tarkistaminen ja korjaaminen MAKSETTUJEN ELÄKKEIDEN LOPULLISEN SELVITTELYN HYVÄKSYMINEN SOPIMUKSEN SEURANTA JA MUUTTAMINEN ERIMIELISYYDET JA NIIDEN RATKAISEMINEN SOPIMUKSEN VOIMAANTULO...11

3 3 1 SOPIMUKSEN OSAPUOLET 2 SOPIMUKSEN TARKOITUS 3 SOPIMUKSEN SOVELTAMISALUE Tämän sopimuksen osapuolet ovat Valtiokonttori, Kuntien eläkevakuutus -niminen kunnallinen eläkelaitos, Kansaneläkelaitos, Kirkon keskusrahasto ja Eläketurvakeskus. Jatkossa Valtiokonttorista käytetään lyhennettä VK, Kuntien eläkevakuutus -nimisestä kunnallisesta eläkelaitoksesta lyhennettä Keva, Kansaneläkelaitoksesta lyhennettä KELA, Kirkon keskusrahastosta lyhennettä KKR ja Eläketurvakeskuksesta lyhennettä ETK. Sopimus perustuu valtion eläkelain (VEL) 16 b :ään, kunnallisen eläkelain (KuEL)136 :ään, ehdotetun, Kansaneläkelaitoksesta annetun lain 13 :ään, ehdotetun, Evankelis-luterilaisen kirkon eläkelain (KiEL) 6 b :ään ja työntekijäin eläkelain (TEL) 12 d :ään ja koskee viimeisen laitoksen periaatteesta johtuvaa eläkekustannusten selvittelyä. Sopimuksella sovitaan niistä menettelyistä, joilla toisen eläkelaitoksen puolesta suoritetut eläkkeet hyvitetään maksajalle sekä siitä tiedonantovelvollisuudesta, jota maksujen suorittaminen ja oikeellisuuden tarkastaminen edellyttää. Kukin osapuoli vastaa eläkekustannusten hyvittämisestä täysimääräisinä sille, joka lain säännösten määräämänä tai valtuuttamana maksaa eläkettä toisen sopimusosapuolen puolesta. Yksityisen eläkejärjestelmän eläkelaitosta maksajana sekä maksun saajana edustaa ETK. Tämän sopimuksen mukaisesti selvitetään VK:n, Keva:n, KELA:n, KKR:n ja TEL:n, lyhytaikaisissa työsuhteissa olevien työntekijäin eläkelain (LEL), taiteilijoiden ja eräiden erityisryhmiin kuuluvien työntekijäin eläkelain (TaEL), merimieseläkelain (MEL), yrittäjien eläkelain (YEL) ja maatalousyrittäjien eläkelain (MYEL) mukaista toimintaa harjoittavien eläkelaitosten toistensa puolesta maksamista eläkkeistä aiheutuvat kustannukset. Edellä mainittuja eläkkeitä ovat: - VK:n, Kevan, KELA:n ja KKR:n maksamat TEL:n, LEL:n, TaEL:n, MEL:n, YEL:n ja MYEL:n mukaiset eläkkeet (jatkossa yksityisen puolen eläkkeet), - edellä mainittujen lakien mukaista toimintaa harjoittavien eläkelaitosten (jatkossa yksityisen puolen eläkelaitokset), Kevan, KELA:n ja

4 4 KKR:n maksamat VEL:n ja valtion perhe-eläkelain (VPEL) mukaiset sekä erityislakien nojalla VEL:n ja VPEL:n mukaiset eläkkeet - yksityisen puolen eläkelaitosten, VK:n, KELA:n ja KKR:n maksamat KuEL:n mukaiset eläkkeet. - yksityisen puolen eläkelaitosten, VK:n, Kevan, ja KKR:n maksamat Kansaneläkelaitoksesta annetun lain 13 :n mukaiset eläkkeet. - yksityisen puolen eläkelaitosten, VK:n, Kevan, ja Kelan maksamat KiEL:n ja Evankelis-luterilaisen kirkon perhe-eläkelain (KiPEL) mukaiset eläkkeet. 4 ELÄKEKUSTANNUSTEN SELVITTELY VK:N, KEVA:N, KELA:N JA KRR:N OSALTA 4.1 Lopullinen selvittelyerä 4.2 Eläkelaitoksen hyvitys Tässä kohdassa esitetään, miten VK:n, Keva:n, KELA:n, KKR:n ja yksityisen puolen eläkelaitosten toistensa puolesta maksamista eläkkeistä aiheutuneiden kustannusten selvittelyerät määräytyvät VK:lle, Kevalle, KELA:lle ja KKR:lle. Tämä kohta ei kuitenkaan koske YEL:n perusturvan mukaisia eläkkeitä, joita koskeva selvittely tehdään kohdan 5 mukaisesti. Tässä kohdassa eläkelaitoksella tarkoitetaan VK:a, Keva:a, KELA:a ja KKR:a, jos ei erikseen muuta mainita. Eläkelaitoksen lopullinen selvittelyerä on eläkelaitokselle lasketun hyvityksen E v ja maksun B v erotus E v - B v Eläkelaitoksen hyvitys on E v per 1.7.v. Hyvitys muodostuu eläkelaitoksen maksamista toisen julkisen sopimusosapuolen eläkkeistä sekä muista yksityisen puolen eläkkeistä kuin YEL:n perusturvan mukaisista eläkkeistä. Suureeseen E v kuuluvat eläkelaitoksen vuonna v maksamat TEL:n, LEL:n, TaEL:n, MEL:n ja MYEL:n mukaiset eläkkeet, YEL 11 :n 1 momentin, sellaisena kuin lainkohta on ollut voimassa saakka, mukaiset rekisteröidyt lisäeläkkeet sekä ne eläkelaitoksen maksamat VEL:n, VPEL:n, KuEL:n, Kansaneläkelaitoksesta annetun lain 13 :n, KiEL:n ja KiPEL:n mukaiset eläkkeet, jotka ovat jonkin toisen määrätyn eläkelaitoksen vastattavia eläkkeitä.

5 5 4.3 Eläkelaitoksen maksu 4.4 Eläkelaitoksen kuukausiennakot Kuukausiennakoiden määräytyminen Eläkkeinä pidetään myös eläkkeensaajille TEL:n 4 b :n 4 momentin ja 19 b :n 5-7 momentin, LEL:n 13 a :n, TaEL 11 :n, MEL 28 b :n 5 momentin ja 28 a :n 3 momentin, YEL:n 17 :n, MYEL:n 19 :n sekä VEL:n 15 :n 5 momentin, VPEL:n 12 :n 5 momentin ja 16 :n 3 momentin, KuEL:n 115 :n ja 96 :n, Kansaneläkelaitoksesta annetun lain 13 :n, KiEL:n 1 :n ja KiPEL:n 3 :n perusteella maksettuja kertasuorituksia, jotka ovat jonkin toisen tai toisten eläkelaitosten vastattavia eläkkeitä. Eläkkeinä pidetään myös TEL:n 4 j :n, LEL:n 4 b :n, TaEL:n 11 :n, MEL:n 25 a :n, MYEL:n 19 :n, VEL:n 18 f :n, KuEL:n 20 :n, Kansaneläkelaitoksesta annetun lain 13 :n ja KiEL:n 5 b :n perusteella maksettuja kuntoutuskorotuksia, jotka ovat jonkin toisen tai toisten eläkelaitosten vastattavia eläkkeitä. MYEL:n mukainen eläke kuuluu kokonaan osaan E v, vaikka eläkettä olisi vähennetty MYEL 12 :n 5 momentin perusteella. Vähennyksen määrä tilitetään Maatalousyrittäjien eläkelaitokselle. Vähennyksien tilityksiä ei hoideta kustannusten selvittelyn yhteydessä. Eläkelaitoksen maksu on B v per 1.7.v. Maksu muodostuu niistä eläkelaitokselta perittävistä eläkkeistä, joista se on vastuussa, mutta jotka jokin toinen sopimusosapuoli tai toisen sopimusosapuolen eläkelaitos on maksanut. Suureeseen B v kuuluvat niiden kohdassa 4.2 tarkoitettujen, eläkelaitoksen itsensä vastattavien eläkkeiden määrä, jotka jokin toinen eläkelaitos on maksanut vuonna v ja joista eläkelaitos saa tiedon sopimuksen kohdan 6 mukaisesti. Eläkelaitos arvioi kohdan 4.2 mukaisen hyvityksen ja kohdan 4.3 mukaisen maksun vuodelle v ja ilmoittaa arvioimansa hyvityksen ja maksun määrän ETK:lle vuoden v-1 syyskuun loppuun mennessä. Tätä ennen ETK antaa eläkelaitokselle arvion niiden eläkkeiden määrästä, jotka muut eläkelaitokset ovat maksaneet tämän eläkelaitoksen puolesta vuoden v-1 kuuden ensimmäisen kuukauden aikana. Eläkelaitos tulee vuoden v ennakoiden piiriin, jos eläkelaitoksen vuodelle v arvioitu em. hyvityksen ja maksun erotus on itseisarvoltaan vähintään euroa. Eläkelaitos ja ETK sopivat kuukausiennakoiden suuruudesta v-1 mennessä. Jos hyvitys on maksua suurempi, ETK maksaa eläkelaitok-

6 Kuukausiennakoiden maksaminen selle kuukausiennakoina erotuksen määrän. Jos hyvitys on maksua pienempi, eläkelaitos maksaa ETK:lle kuukausiennakoina erotuksen määrän. Mikäli eläkelaitos ja ETK katsovat, että eläkelaitoksen kuukausiennakoiden pohjana oleva hyvitys tai maksu poikkeaa merkittävästi arvioidusta vuoden v hyvityksestä tai maksusta, eläkelaitoksen vuoden v kuukausieriä muutetaan yhteisesti sovittavasta kuukaudesta alkaen. Eläkelaitos maksaa kuukausiennakot ETK:lle 12 yhtä suuressa erässä vuoden v kunkin kalenterikuukauden 1. pankkien aukiolopäivänä. ETK maksaa kuukausiennakot 12 yhtä suuressa erässä eläkelaitokselle vuoden v kunkin kalenterikuukauden 3. pankkien aukiolopäivänä. Myös sovitusta kuukaudesta alkaen muutetut kuukausiennakot ovat keskenään tasasuuria. Edellä mainitut kuukausiennakot pyöristetään lähimpään 100 euroon. Kuukausiennakon viivästyessä on viivästymisajalta maksettava korkoa korkolain 4 :n 3 momentin mukaisen vuotuisen viivästyskoron mukaan. Viivästyskorosta voidaan luopua erityisestä syystä osapuolten niin sopiessa. 4.5 Hyvitysten ja maksujen erotusten lopullinen selvittely Saatuaan tiedot maksettujen eläkkeiden selvittelyä varten ETK laskee eläkelaitoksen kohdan 4.2 mukaisen hyvityksen ja kohdan 4.3 mukaisen maksun. Lopullinen selvittelyerä per v+1 lasketaan alla olevan kaavan mukaan hyvityksen ja maksun erotuksena ottaen huomioon ennakkoerät (1 + (b1)) 17 / 12 x (E v - B v ) 11 i= 0 1/12 x K T x (1 + (b1)) (359 i x 30) / 360 x (1 + (b1)) 11 / 12, missä K T on ennakoiden pohjana oleva arvio vuoden v selvittelyerästä. Eläkelaitoksen hyvitykselle ja maksulle lasketaan korkoa ajalle 1.7.v v+1. Kuukausiennakoille lasketaan korkoa erääntymiskuukauden 1.päivästä v+1 asti. Korkokantana käytetään TEL 12 a :n 5 momentissa tarkoitettua laskuperustekorkoa (b1). Jatkuva korko lasketaan kunakin ajanjaksona voimassa olevan laskuperustekoron mukaan.

7 7 ETK antaa eläkelaitokselle tiedon edellä mainitun selvittelyerän määrästä v+1 mennessä. Jos selvittelyerä on saatavaa, ETK maksaa erotuksen eläkelaitokselle 2.12.v+1 mennessä tai jos tällöin ei ole pankkien aukiolopäivä, sitä seuraavaan pankkien aukiolopäivään mennessä. Jos selvittelyerä on maksua, eläkelaitos maksaa erotuksen ETK:lle v+1 mennessä tai jos tällöin ei ole pankkien aukiolopäivä, sitä lähinnä edeltävään pankkien aukiolopäivään mennessä. Viivästyneelle suoritukselle lasketaan viivästymisen ajalta korkoa korkolain (633/82) 4 :n 3 momentin mukaisen vuotuisen viivästyskoron mukaan. Viivästyskorosta voidaan luopua erityisestä syystä osapuolten niin sopiessa. Vuodelta v suoritettavan eläkkeiden selvittelyn yhteydessä tehdään tarvittaessa korjaukset aikaisempien vuosien selvittelyyn. Korjaukset korkoutetaan taannehtivien vuosien osalta vain, mikäli korjauksilla on taloudellista merkitystä eläkelaitoksille. 5 YEL:N PERUSTURVAN MUKAISTEN ELÄKEKUSTANNUSTEN SEL- VITTELY 5.1 Eläkelaitoksen hyvitys Tässä kohdassa eläkelaitoksella tarkoitetaan VK:a, Keva:a, KELA:a ja KKR:a, jos ei erikseen muuta mainita. Eläkelaitoksen hyvitys on E y v per 1.7.v. Hyvitys muodostuu eläkelaitoksen vuonna v maksamista YEL:n perusturvan mukaisista eläkkeistä. Suureeseen E y v kuuluvat YEL:n peruseläketurvan mukaiset eläkkeet, niihin luettuna myös YEL:n 11 :n 2 momentissa tarkoitettuun vakuutukseen perustuvat eläkkeet. Eläkkeinä pidetään myös eläkkeensaajille YEL:n 17 :n perusteella maksettuja kertasuorituksia sekä leskille uudelleen avioitumisen seurauksena maksettuja kertasuorituksia. Eläkkeinä pidetään myös YEL:n 17 :n perusteella maksettuja kuntoutuskorotuksia. Suureeseen E y v kuuluu myös se osa eläkkeestä, jonka eläkelaitos YEL:n 12 :n 5 momentin perusteella on vähentänyt eläkkeestä. Vähennyksen määrä tilitetään sille eläkelaitokselle, jolle vakuutusmaksu kuuluu. Vähennyksien tilityksiä ei hoideta eläkkeistä aiheutuneiden kustannusten selvittelyn yhteydessä.

8 8 5.2 Kuukausiennakot 5.3 Maksettujen eläkkeiden selvittely Eläkelaitos ilmoittaa ETK:lle vuoden v-1 syyskuun loppuun mennessä arvioimansa kohdan 5.1 mukaisen hyvityksen määrän vuodelle v. Eläkelaitos ja ETK sopivat eläkelaitokselle vuonna v maksettavien kuukausiennakoiden suuruudesta v-1 mennessä. Eläkelaitos tulee vuoden v ennakoiden piiriin, jos eläkelaitoksen vuodelle v arvioitu hyvitys on itseisarvoltaan vähintään euroa. ETK maksaa kuukausiennakot eläkelaitokselle kunkin kalenterikuukauden kolmantena pankkien aukiolopäivänä. Kuukausiennakon viivästyessä maksetaan viivästysajalta korkoa korkolain 4 :n 3 momentin mukaisen vuotuisen viivästyskoron mukaan. Viivästyskorosta voidaan luopua erityisestä syystä osapuolten niin sopiessa. Saatuaan tiedot eläkkeiden selvittämistä varten ETK laskee eläkelaitokselle kohdan 5.1 mukaisen hyvityksen. Lopullinen selvittelyerä per 1.7.v+1 lasketaan alla olevan kaavan mukaan ottaen huomioon ennakkoerät (1 + r v ) 1 / 2 (1 + r v+1 ) 181 / 360 x E y v 11 i= 0 1/12 x K Y x (1 + r v ) (359 i x 30) / 360 x (1 + r v+1 ) 181 / 360, missä K Y on ennakoiden pohjana oleva arvio vuoden v selvittelyerästä. Eläkelaitoksen hyvitykselle lasketaan korkoa ajalle 1.7.v 1.7..v+1. Kuukausiennakoille lasketaan korkoa erääntymiskuukauden 1.päivästä 1.7.v+1 asti. Korkokantana käytetään kunakin vuonna kohdassa 4.5 mainittua laskuperustekorkoa sen suuruisena kuin se on kunkin vuoden ensimmäisenä päivänä. ETK antaa eläkelaitokselle tiedon selvittelyerän määrästä 20.6.v+1 mennessä. Mikäli eläkelaitoksen selvittelyerä on saamista, ETK maksaa erotuksen eläkelaitokselle vuoden v+1 heinäkuun kolmantena pankkien aukiolopäivänä.

9 9 Mikäli eläkelaitoksen selvittelyerä on maksua, eläkelaitos maksaa erotuksen ETK:lle vuoden v+1 heinäkuun ensimmäisenä pankkien aukiolopäivänä. Viivästyneelle suoritukselle lasketaan viivästymisen ajalta korkoa korkolain 4 :n 3 momentin mukaisen vuotuisen viivästyskoron mukaan. Viivästyskorosta voidaan luopua erityisestä syystä osapuolten niin sopiessa. Vuodelta v suoritettavan eläkkeiden selvittelyn yhteydessä tehdään tarvittaessa korjaukset aikaisempien vuosien selvittelyyn. Korjaukset korkoutetaan taannehtivien vuosien osalta vain, mikäli korjauksilla on taloudellista merkitystä eläkelaitoksille. 6 MAKSETTUJEN ELÄKKEIDEN LOPULLISTA SELVITTELYÄ VARTEN TARVITTAVAT TIEDOT 6.1 Tietojen ilmoittaminen Maksettujen eläkkeiden lopullinen selvittely tehdään eläkelaitosten ilmoittamien tietojen perusteella ETK:ssa. Maksettujen eläkkeiden lopullista selvittelyä varten sekä yksityisen puolen sisäistä vastuunjakoa varten eläkelaitokset ilmoittavat ETK:lle tiedot vuonna v sekä toistensa puolesta maksamistaan että maksamistaan yksityisen puolen eläkkeistä tämän sopimuksen liitteiden mukaisesti vuoden v+1 huhtikuun 15. päivään mennessä. ETK ilmoittaa eläkelaitoksille tiedot niiden puolesta maksetuista eläkkeistä eläkelajeittain henkilötasolla liitteen 2 mukaisesti vuoden v+1 toukokuun loppuun mennessä. Eläkelaitokset saavat eläkettä myöntäessään ETK:n kautta tiedon TEL:n ja YEL:n mukaisen lisäeläkkeen määrästä vastuulaitoksittain eläkkeen alkamisajankohdan tasoisena sekä tiedon MEL-eläkkeen vastuunjako-osan ylittävästä määrästä (MEL-ylite). Eläkelaitokset saavat myös tiedon TEL:n mukaisen lisäeläkkeen sisältämän rahastoidun osan määrästä vastuulaitoksittain. Indeksikorotukset eivät muuta näitä rahastoituja osia. Kustannusten selvittelyä varten eläkelaitokset ilmoittavat ETK:lle henkilötason tiedot maksamistaan YEL:n mukaisista lisäeläkkeistä ja MELylitteistä maksuvuoden indeksitasoon korotettuna sekä henkilötason tiedot maksamiensa TEL:n mukaisten lisäeläkkeiden rahastoiduista osista. Eläkelaitokset vastaavat siitä, että selvittelyä varten ilmoitetut tiedot maksetuista rahastoiduista osista vastaavat niitä tietoja, jotka ne ovat eläkettä myöntäessään ETK:lta saaneet.

10 Tietojen tarkistaminen ja korjaaminen Kustannusten selvittelyä varten eläkelaitokset ilmoittavat summatiedot maksamiensa TEL:n mukaisten lisäeläkkeiden niistä osista, jotka ylittävät eläkkeiden rahastoidut osat. Näihin osiin lisätään vuosittain indeksikorotus koko TEL:n mukaisen lisäeläkkeen osalta. Tarkistaessaan henkilötason tietoja siltä perittävistä eläkkeistä sekä julkisen että yksityisen puolen eläkelaitoksella on oikeus ETK:n välityksellä saada maksavalta laitokselta tarvittava, eläketasoinen selvitys niistä tapauksista, joita eläkelaitokset eivät ole keskenään selvittäneet. Vuoden v+1 elokuun 15.päivään mennessä ETK:lle ilmoitetut korjaukset perittävissä, vuonna v maksettujen eläkkeiden määrissä otetaan huomioon lopullisessa selvittelyssä vuodelta v. Myöhemmin esiin tulevat korjaukset sellaisten erien osalta, joita eläkelaitokset eivät ole keskenään erikseen selvitelleet, otetaan huomioon seuraavan vuoden selvittelyn yhteydessä. Perivä laitos antaa ETK:n kautta kyseistä eläkettä koskevan, korjatun tiedon. 7 MAKSETTUJEN ELÄKKEIDEN LOPULLISEN SELVITTELYN HYVÄK- SYMINEN Eläkelaitoksen katsotaan hyväksyneen ETK:n niille kohtien 4.5 ja 5.3 mukaisesti toimittamat, allekirjoitetut laskelmat lopullisesta selvittelystä, ellei laskelmista ole huomautettu kuukauden kuluessa niiden antopäivästä lukien. 8 SOPIMUKSEN SEURANTA JA MUUTTAMINEN Kullakin sopimuksen osapuolella on oikeus käynnistää neuvottelut sopimuksen muuttamiseksi. Sopimusta voidaan muuttaa kaikkien sopijaosapuolten yhteisellä hyväksymisellä. Sopimukseen tehtävät muutokset hyväksytään ja allekirjoitetaan vastaavasti kuin sopimus. Jäljempänä mainitut sopimusosapuolten yhteyshenkilöt hyväksyvät sopimuksen liitteisiin tulevat tietosisältöä koskevat tekniset muutokset. Sopimuksen käytännön toteuttamisen seurantaa ja mahdollisten muutosten valmistelua varten kukin sopimuksen osapuoli nimeää yhden tai useamman yhteyshenkilön. 9 ERIMIELISYYDET JA NIIDEN RATKAISEMINEN Tästä sopimuksesta aiheutuvat riidat, joista osapuolet eivät pääse keskenään sopimukseen, ratkaistaan välimiesmenettelystä annetun lain (967/1992) mukaisesti.

11 11 10 SOPIMUKSEN VOIMAANTULO Tämä sopimus tulee voimaan, kun kaikki osapuolet ovat sen allekirjoittaneet. Sopimuksen mukaisiin toimenpiteisiin voidaan ryhtyä, vaikka viimeistä eläkelaitosta koskevien säännösten tarkistamiseksi annettavia lakeja (HE 85/2003 vp) ei ole vielä vahvistettu. Tätä sopimusta sovelletaan ensimmäisen kerran sovittaessa vuoden 2004 kuukausiennakoista sekä vuodelta 2004 toimitettavaan eläkkeiden selvittelyyn. Sopimus on voimassa toistaiseksi.