ETTEPLAN Q2: SUUNNITTELUPALVELUIDEN KYSYNTÄ LASKI

Transkriptio

1 ETTEPLAN OYJ OSAVUOSIKATSAUS klo 9.30 ETTEPLAN Q2: SUUNNITTELUPALVELUIDEN KYSYNTÄ LASKI Osavuosikatsaus huhti-kesäkuu 2009 Konsernin liikevaihto oli 28,4 (4-6/2008: 44,1) miljoonaa euroa. Liikevoitto ilman kertaluonteisia kuluja oli 0,8 (4,2) miljoonaa euroa. Liikevoitto oli -6,1 (4,2) miljoonaa euroa. Liikevoitto sisältää 6,5 miljoonaa euroa Ruotsin liiketoiminnan uudelleenjärjestelykuluja ja -varauksia sekä 0,4 miljoonan euron luottotappiovarauksen. Osakekohtainen tulos oli -0,24 (0,14) euroa. Henkilöstön määrä oli kauden lopussa (2 217). Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu 2009 Konsernin liikevaihto oli 62,2 (1-6/2008: 84,8) miljoonaa euroa. Liikevoitto ilman kertaluonteisia kuluja oli 1,0 (7,9) miljoonaa euroa. Liikevoitto oli -5,9 (7,9) miljoonaa euroa. Liikevoitto sisältää 6,5 miljoonaa euroa Ruotsin liiketoiminnan uudelleenjärjestelykuluja ja -varauksia sekä 0,4 miljoonan euron luottotappiovarauksen. Osakekohtainen tulos oli -0,23 (0,27). Avainlukuja (1 000 euroa) 4-6/ / / / /2008 Liikevaihto Liikevoitto Liikevoitto, % -21,4 9,5-9,4 9,3 7,6 Tilikauden voitto Tilikauden voitto, % -16,3 6,6-7,3 6,5 5,0 Omavaraisuusaste, % 28,8 34,9 28,8 34,9 34,2 Nettovelkaantumisaste, % 99,8 63,0 99,8 63,0 54,6 Taseen loppusumma Etteplan Oyj:n toimitusjohtaja Matti Hyytiäinen osavuosikatsauksen yhteydessä: Haastava markkinatilanne, jossa asiakkaamme ovat jo viime vuoden jälkipuoliskolta asti toimineet, jatkui vuoden 2009 toisella neljänneksellä. Tilanne vaihtelee jonkin verran asiakastoimialoittain, mutta karkeasti arvioiden asiakkaidemme saamat uudet tilaukset vähenivät puoleen huippuvuodesta Tämä näkyi laskeneena kysyntänä toimitussuunnittelupalveluiden osalta. Lisäksi asiakkaamme aloittivat uusia tuotekehityshankkeita tavanomaista vähemmän. Vahvistimme katsauskaudella markkinaosuuttamme useissa asiakkuuksissa. Markkinaosuuden parantuminen ei riittänyt kompensoimaan edelleen laskenutta kysyntää. Suomen toimintojen osalta pystyimme sopeuttamaan joustavasti ja oikea-aikaisesti suunnittelukapasiteettia kysyntää vastaavaksi. Ruotsissa suunnittelupalveluiden kysyntä laski voimakkaammin kuin Suomessa johtuen erityisesti autoteollisuusasiakkaiden heikentyneestä markkinatilanteesta. Ruotsin työmarkkinalainsäädännön vuoksi suunnittelukapasiteetin sopeuttamistoimenpiteet olivat hitaita ja erittäin kalliita. Yhtiömme tulos ja kassavirta jäivät epätyydyttäviksi Ruotsin toimintojen sopeuttamistoimenpiteiden kustannusten vuoksi. 1(16)

2 Laatimisperiaatteet Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin ja konsernin vuositilinpäätöksessä 2008 esitettyjen laatimis- ja laskentaperiaatteiden mukaan. KATSAUS HUHTI-KESÄKUU 2009 Liiketoimintakatsaus huhti-kesäkuu Teknisen suunnittelun ja tuoteinformaation palveluiden kysyntätilanne heikentyi edelleen huhtikesäkuun aikana. Kysyntätilanne oli vertailukautta alemmalla tasolla lähes kaikilla Etteplanin asiakastoimialoilla. Energia- ja voimansiirtosektorin kysyntä oli tasaista koko katsauskauden ajan. Ilmailu- ja puolustusvälineteollisuuden kysyntätilanne oli tyydyttävällä tasolla. Kysynnän lasku tasoittui metsäteollisuuden laitevalmistajien toimeksiannoissa. Autoteollisuuden kysynnän heikentyminen jatkui koko katsauskauden ajan. Etteplan solmi vuoden 2008 lopussa ja alkuvuoden 2009 aikana huomattavan määrän teknisen suunnittelun ja tuoteinformaation puitesopimuksia globaalien yritysten kanssa. Puitesopimusasiakkaat lykkäsivät toisen vuosineljänneksen aikana suunnittelutoimeksiantojensa toteuttamista. Heikentynyt markkinatilanne vaikutti merkittävimmin Etteplanin Ruotsin liiketoimintaan. Etteplan jatkoi Ruotsissa vuoden ensimmäisellä neljänneksellä käynnistettyjä sekä uusia toisella vuosineljänneksellä aloitettuja sopeuttamistoimenpiteitä. Sopeuttamistoimenpiteisiin kuuluvat aiemmin raportoitujen henkilöstö- ja rakennejärjestelyjen lisäksi katsauskaudella käynnistetyt henkilöstövähennykset, kiinteiden kulujen leikkaaminen ja toimintarakenteen järjestelyt. Katsauskaudella käynnistetyt henkilöstövähennykset koskevat Ruotsissa noin 200 työntekijää ja ne toteutetaan irtisanomisina. Ruotsin toimintojen sopeuttamistoimenpiteillä alennetaan kiinteitä kuluja, parannetaan Etteplanin Ruotsin liiketoiminnan kustannusjoustavuutta ja hyödynnetään tehokkaasti koko konsernin suunnittelukapasiteettia. Käynnistetyt sopeuttamistoimenpiteet toteutuvat vuoden 2009 jälkimmäisen puoliskon aikana. Etteplan käynnisti katsauskauden aikana sopeuttamistoimenpiteiden lisäksi Ruotsin toimintojen uudelleenorganisoinnin. Uudelleenorganisoinnin tavoitteena on hyödyntää markkinoiden kasvumahdollisuuksia. Yhtiö perusti uusia liiketoimintayksiköitä, jotka palvelevat Etteplanin asiakkaita globaalisti. Uusi Transportation-liiketoimintayksikkö keskittyy energiatehokkuuden, päästöjen hallinnan ja kehittyneiden materiaalien suunnitteluratkaisuihin ilmailuteollisuuden, junien ja ajoneuvojen valmistuksen ja materiaalinkäsittelyn aloille. Tyypillisiä sovellusalueita ovat lentokoneiden moottorit, hybridi- ja sähköautot, on- ja off-road ajoneuvot ja junat. Osana uudelleenorganisointia Etteplan perusti myös uuden liiketoimintayksikön, joka vahvistaa yhtiön palvelutarjontaa ydinvoimalaitoksille ja ydinvoimalaitosten laitevalmistajille. Etteplanilla on pitkä kokemus ydinvoimalaitosten tehdassuunnittelusta. Taloudellinen kehitys huhti-kesäkuu Etteplanin huhti-kesäkuun 2009 liikevaihto oli 28,4 (4-6/2008: 44,1) miljoonaa euroa. Liikevoitto oli -6,1 (4-6/2008: 4,2) miljoonaa euroa. Liikevoitto sisältää 6,5 miljoonaa euroa Ruotsin liiketoiminnan uudelleenjärjestelykuluja ja -varauksia sekä 0,4 miljoonan euron luottotappiovarauksen. Liikevoitto ilman kertaluonteisia kuluja oli 0,8 (4,2) miljoonaa euroa. 2(16)

3 KATSAUS TAMMI-KESÄKUU 2009 Liiketoimintakatsaus tammi-kesäkuu Tammi-kesäkuussa Etteplanin asiakkaiden heikentyneet tilauskannat heijastuivat suunnittelutoimintaan. Teknisen suunnittelun ja tuoteinformaation toimeksiantojen volyymi pieneni katsauskaudella noin neljänneksellä vuoden 2008 alkupuolikkaaseen verrattuna. Teknisen suunnittelun ja tuoteinformaation palveluiden kysyntä säilyi tyydyttävällä tasolla energia- ja voimansiirtosektorilla ja ilmailu- ja puolustusvälineteollisuudessa. Metsäteollisuuden laitevalmistajien suunnittelupalveluiden kysynnän lasku pysähtyi katsauskauden lopulla. Tehdassuunnittelupalveluiden kysynnän lasku pysähtyi alkuvuonna ja toimeksiantojen määrä on jatkunut vakaana, mutta viime vuotta selkeästi alhaisemmalla tasolla. Autoteollisuuden suunnittelutoimeksiantojen määrä vähentyi koko katsauskauden ajan. Konsernissa toteutettiin katsauskaudella henkilöstövähennyksiä Suomessa ja Ruotsissa. Suomessa vähennykset toteutettiin pääosin lomautuksina. Ruotsissa vähennykset toteutettiin irtisanomisina. Toteutetut ja käynnistetyt henkilöstövähennykset koskevat Suomessa 250 työntekijää ja Ruotsissa 300 työntekijää. Henkilöstövähennysluvut sisältävät vuoden 2008 lopussa tehdyt ja raportoidut vähentämispäätökset. Liikevaihto Tammi-kesäkuussa 2009 Etteplanin liikevaihto oli 62,2 (1-6/2008: 84,8) miljoonaa euroa. Tulos Liikevoitto oli -5,9 (1-6/2008: 7,9) miljoonaa euroa. Liikevoitto sisältää 6,5 miljoonaa euroa Ruotsin liiketoiminnan uudelleenjärjestelykuluja ja -varauksia sekä 0,4 miljoonan euron luottotappiovarauksen. Liikevoitto ilman kertaluonteisia kuluja oli 1,0 (7,9) miljoonaa euroa. Tilikauden voitto ennen veroja oli -6,2 (1-6/2008: 7,5) miljoonaa euroa. Verojen määrä oli -1,6 (2,0) miljoonaa euroa. Katsauskauden verot on jaksotettu katsauskauden tulosta vastaavasti. Tuloslaskelman verot ovat 26,6 (26,5) % laskettuna tuloksesta ennen veroja. Tilikauden voitto oli -4,5 (1-6/2008: 5,5) miljoonaa euroa. Osakekohtainen tulos oli -0,23 (0,27) euroa. Osakekohtainen oma pääoma oli 1,07 (1,50) euroa. Sijoitetun pääoman tuotto oli -25,8 (33,2) %. Rahoitusasema ja liiketoiminnan rahavirta Taseen loppusumma oli 74,0 ( : 78,9) miljoonaa euroa. Liikearvo taseessa oli 33,7 ( : 33,2) miljoonaa euroa. Konsernin rahavarat olivat 2,3 ( : 1,9) miljoonaa euroa. Konsernin korolliset velat olivat kauden lopussa 23,5 ( : 16,6) miljoonaa euroa. Omavaraisuusaste oli 28,8 ( : 34,2) %. Liiketoiminnan rahavirta ennen investointeja ja rahoituseriä oli -4,5 (1-6/2008: 0,7) miljoonaa euroa. Investoinnit Konsernin bruttoinvestoinnit olivat 0,3 (1-6/2008: 8,6) miljoonaa euroa. Vertailujakson aikana vuonna 2008 investoinnit koostuivat pääasiassa yritysostoista. Henkilöstö Konsernin palveluksessa oli kauden aikana keskimäärin (1-6/2008: 2 207) henkilöä ja kauden lopussa ( : 2 217) henkilöä. Konsernin palveluksessa ulkomailla toimi 960 ( : 1 109) henkilöä katsauskauden lopussa. 3(16)

4 Avainhenkilöiden kannustinjärjestelmä Etteplan Oyj:n hallitus päätti maaliskuussa 2008 Etteplan-konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, kalenterivuodet 2008, 2009 ja Järjestelmän kohderyhmään kuului 37 henkilöä vuonna Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin Etteplan Oyj:n osakkeen arvoa. Etteplan Oyj:n hallitus on pidetyssä kokouksessa päättänyt luovuttaa omia osakkeita varsinaisen yhtiökokouksen hallitukselle antaman valtuutuksen perusteella. Valtuutus uusittiin yhtiökokouksessa Hallituksen päätöksen mukaisesti Etteplan Oyj on luovuttanut kappaletta yhtiön hallussa olevaa omaa osaketta avainhenkilöiden osakepohjaiseen kannustinjärjestelmään kuuluville 36 työntekijälle ansaintajakson 2008 palkkiona. Luovutettujen osakkeiden osakekohtainen luovutushinta oli 2,89 euroa, joka oli Etteplan Oyj:n osakkeen kaupankäyntimäärällä painotettu keskikurssi Luovutettujen osakkeiden luovutushinta oli kokonaisuudessaan ,53 euroa. Lisäksi järjestelmästä maksettiin rahaosuus ja varainsiirtovero, jotka olivat yhteensä ,97 euroa. Vuonna 2008 ansaitut palkkiot maksettiin Arvio toiminnan riskeistä ja epävarmuustekijöistä Etteplanin taloudellinen tulos on alttiina useille strategisille, toiminnallisille ja taloudellisille riskeille. Yksityiskohtainen analyysi riskeistä on Etteplanin vuoden 2008 vuosikertomuksessa. Ulkoiset riskit Katsauskauden aikana yleinen taloudellinen kehitys ja ennakoimattomat muutokset asiakkaiden tilauskannoissa aiheuttivat edelleen merkittävän riskin. Asiakkaisiin liittyvät riskit ovat edelleen kasvanut riski Etteplanin liiketoiminnalle. Sisäiset riskit Etteplanin sisäisissä riskeissä ei ole tapahtunut muutoksia aikaisemmin tehtyihin arvioihin verrattuna. Liikearvon varsinainen alentumistestaus laaditaan vuosittain vuoden viimeisellä neljänneksellä. Etteplan-konsernin merkittävimmät liikearvot liittyvät Ruotsin liiketoimintoihin. Ruotsissa suoritettavien uudelleenjärjestelyiden vuoksi arvonalentumiskirjaukseen ei tämän hetkisten laskelmien perusteella ole aihetta. Liikkumavara liikearvon alentumistestauksen keskeisten parametrien vaihtelulle on kaventunut katsauskauden aikana. Yhtiökokous Etteplan Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 26. maaliskuuta 2009 Lahdessa. Yhtiön hallituksen jäsenmääräksi vahvistettiin kuusi. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Tapio Hakakari, Heikki Hornborg, Tapani Mönkkönen, Pertti Nupponen ja Matti Virtaala. Uutena jäsenenä hallitukseen valittiin Robert Ingman. Järjestäytymiskokouksessaan hallitus valitsi Heikki Hornborgin puheenjohtajaksi ja Tapani Mönkkösen varapuheenjohtajaksi. Yhtiökokous vahvisti tilikauden 2008 tilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin KHT-yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Mika Kaarisalo. Tilintarkastajan palkkio maksetaan laskun mukaan. Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään omien osakkeiden hankinnasta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Omia osakkeita voidaan hankkia enintään kappaletta. Omien osakkeiden hankinta voi tapahtua muussa kuin osakkeenomistajien osakeomistuksen suhteessa eli hallituksella on mahdollisuus päättää myös suunnatusta omien osakkeiden hankinnasta. Valtuutus on voimassa kahdeksantoista (18) kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä alkaen ja päättyen Valtuutus korvaa aikaisemman valtuutuksen. 4(16)

5 Osinko Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti tilikaudelta 2008 maksettavaksi osingoksi 0,08 euroa osaketta kohti eli yhteensä ,30 euroa. Jäljelle jäävät voittovarat jätetään vapaaseen omaan pääomaan. Osingonmaksun täsmäytyspäivä oli Osinko maksettiin Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään harkintansa mukaan mahdollisesta lisäosingon maksamisesta yhtiön taloudellisen tilanteen sen salliessa, kuitenkin enintään 0,07 euroa osakkeelta eli yhteensä enintään ,00 euroa. Valtuutus on voimassa saakka. Hallituksen päätöksen perusteella maksettava mahdollinen lisäosinko maksetaan osakkeenomistajalle, joka osingonmaksun täsmäytyspäivänä on merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallitus päättää osingonmaksun täsmäytyspäivän ja osingon maksupäivän. Osakkeet Etteplan Oyj (ETT1V) on pohjoismainen NASDAQ OMX Teollisuustuotteet ja -palvelut -sektoriin kuuluva Small cap -yhtiö. Yhtiön osakepääoma oli ,00 euroa ja osakemäärä kappaletta. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Yhtiön hallussa oli kappaletta omia osakkeita. Yhtiö on hankkinut tammikesäkuussa 2009 omia osakkeita kappaletta. Yhtiö on luovuttanut kappaletta omia osakkeita tammi-kesäkuussa Näkymät Kuluvan vuoden tammi-kesäkuun kehityksen perusteella Etteplan arvioi koko vuoden liikevaihdon olevan alle 120 miljoonaa euroa. Koko vuoden liikevoitto on negatiivinen kertaluonteisten kulujen vuoksi. Arviossa ei ole huomioitu mahdollisia yrityskauppoja vuonna Hollolassa 12. elokuuta 2009 Etteplan Oyj Hallitus Lisätietoja: Matti Hyytiäinen, toimitusjohtaja, puh Osavuosikatsauksen tiedot ovat tilintarkastamattomia. 5(16)

6 LIITE: Tilinpäätöslyhennelmä ja liitetiedot Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Konsernin rahavirtalaskelma Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Tunnusluvut Tilinpäätöslyhennelmän liitetiedot Tiedotteet ja muu yritysinformaatio löytyvät Etteplanin Internet-sivuilta osoitteesta JAKELU: NASDAQ OMX Helsinki Keskeiset tiedotusvälineet Tämä osavuosikatsaus sisältää tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulos voi poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen osavuosikatsaushetkellä. Etteplan on teollisten laitteistojen suunnitteluun ja teknisen tuoteinformaation ratkaisuihin ja palveluihin erikoistunut asiantuntijayritys. Asiakkaamme ovat alansa johtavia globaaleja yrityksiä, jotka toimivat esimerkiksi auto-, lentokone- ja puolustusvälineteollisuudessa, sähkön tuotannossa ja voimansiirrossa sekä materiaalinkäsittelyssä. Etteplanilla on laaja osaaminen elektroniikan ja sulautettujen järjestelmien kehittämisessä, automaatio- ja sähkösuunnittelussa, mekaniikkasuunnittelussa ja teknisen tuoteinformaation ratkaisuissa ja palveluissa. Etteplanin vahvuus on osaava henkilökunta, joka toimii lähellä asiakasta tiiviissä yhteistyössä asiakkaan kanssa ja pystyy näin luomaan pitkäaikaisia asiakassuhteita. Kehitämme globaalisti ratkaisuja asiakkaidemme tarpeisiin. Vuonna 2008 Etteplanin liikevaihto oli 161,6 miljoonaa euroa. Yrityksessä työskentelee tällä hetkellä noin suunnittelun ammattilaista. Etteplan on listattu NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä tunnuksella ETT1V. 6(16)

7 KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA (1 000 EUR) 4-6/ / / / /2008 Jatkuvat toiminnot Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Henkilöstökulut Liiketoiminnan muut kulut Poistot Liikevoitto Rahoitustuotot Rahoituskulut Osuus osakkuusyhtiön tuloksesta Voitto ennen veroja Tuloverot Tilikauden voitto jatkuvista liiketoiminnoista Lopetetut toiminnot Tilikauden voitto / tappio lopetetuista toiminnoista Tilikauden voitto Muut laajan tuloksen erät Muuntoerot Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen Tilikauden laaja tulos yhteensä Tilikauden tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille kuuluva voitto Vähemmistölle kuuluva voitto Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille kuuluva voitto Vähemmistölle kuuluva voitto Emoyhtiön osakkeenomistajille tilikauden tuloksesta laskettu osakekohtainen tulos Jatkuvat toiminnot Laimentamaton osakekohtainen tulos, EUR -0,24 0,14-0,23 0,27 0,41 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, EUR -0,24 0,14-0,23 0,27 0,41 Lopetetut toiminnot Laimentamaton osakekohtainen tulos, EUR 0,00-0,01 0,00-0,01-0,01 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, EUR 0,00-0,01 0,00-0,01-0,01 7(16)

8 KONSERNITASE (1 000 EUR) VARAT Pitkäaikaiset varat Aineelliset hyödykkeet Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Osuudet osakkuusyhtiöissä Myytävissä olevat sijoitukset Muut pitkäaikaiset saamiset Laskennalliset verosaamiset Pitkäaikaiset varat yhteensä Lyhytaikaiset varat Myyntisaamiset ja muut saamiset Ennakkomaksut Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset Rahavarat Lyhytaikaiset varat yhteensä VARAT YHTEENSÄ OMA PÄÄOMA JA VELAT Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma Ylikurssirahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Omat osakkeet Muuntoerot Kertyneet voittovarat Tilikauden voitto Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma, yhteensä Vähemmistön osuus Oma pääoma yhteensä Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat Korolliset velat Pitkäaikaiset velat yhteensä Lyhytaikaiset velat Korolliset velat Ostovelat ja muu lyhytaikainen koroton vieras pääoma Varaukset Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat Lyhytaikaiset velat yhteensä Velat yhteensä OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ (16)

9 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA (1 000 EUR) 1-6/ / /2008 Liiketoiminnan rahavirta Myynnistä saadut maksut Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut Maksut liiketoiminnan kuluista Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista Saadut korot liiketoiminnasta Maksetut välittömät verot Liiketoiminnan rahavirta (A) Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Tytäryhtiöhankinnat Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Luovutusvoitot muista sijoituksista Investointien rahavirta (B) Rahavirta investointien jälkeen (A + B) Rahoituksen rahavirta Omien osakkeiden hankkiminen Lyhytaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut Maksetut osingot ja muu voitonjako Rahoituksen rahavirta (C) Rahavarojen muutos (A + B + C) lisäys (+) / vähennys (-) Rahavarat kauden alussa Valuuttakurssien muutosten vaikutus Rahavarat kauden lopussa (16)

10 LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA Taulukon sarakkeiden selitteet: A) Osakepääoma B) Ylikurssirahasto C) Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto D) Omat osakkeet E) Muuntoerot F) Kertyneet voittovarat G) Yhteensä H) Vähemmistöosuus I) Oma pääoma yhteensä (1 000 EUR) A B C D E F G H I Oma pääoma Osingonjako Omien osakkeiden hankinta Omien osakkeiden luovutus Osakepalkkiot Omistusosuuden muutokset Tilikauden laaja tulos Oma pääoma (1 000 EUR) A B C D E F G H I Oma pääoma Osingonjako Omien osakkeiden hankinta Osakepalkkiot Kauden laaja tulos Oma pääoma (16)

11 (1 000 EUR) A B C D E F G H I Oma pääoma Osingonjako Omien osakkeiden hankinta Omien osakkeiden luovutus Osakepalkkiot Omistusosuuden muutokset Kauden laaja tulos Oma pääoma TUNNUSLUVUT (1 000 EUR) 1-6/ / /2008 Muutos ed. vuodesta Liikevaihto ,7 % Liikevoitto ,2 % Liikevoitto, % -9,4 9,3 7,6 Voitto ennen veroja ,8 % Voitto ennen veroja, % -10,0 8,8 7,0 Oman pääoman tuotto, % -37,7 37,1 29,0 Sijoitetun pääoman tuotto, % *) -25,8 33,2 28,7 Omavaraisuusaste, % 28,8 34,9 34,2 Korolliset bruttovelat ,4 % Nettovelkaantumisaste -% 99,8 63,0 54,6 Taseen loppusumma ,3 % Bruttoinvestoinnit ,8 % Tulos/osake, EUR -0,23 0,27 0,41-184,3 % Tulos/osake, EUR laimennusvaikutuksella oikaistu -0,23 0,27 0,41-184,3 % Osakekohtainen oma pääoma, EUR 1,07 1,50 1,37-28,2 % Henkilöstö keskimäärin ,1 % Henkilöstö kauden lopussa ,9 % *) Sijoitetun pääoman tuotto laskettu tuloksesta ennen veroja 11(16)

12 TILINPÄÄTÖSLYHENNELMÄN LIITETIEDOT Yleistä Etteplan-konsernin emoyhtiö on Etteplan Oyj. Etteplan Oyj (yhtiö) on suomalainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö. Yhtiön kotipaikka on Hollola. Yhtiön osakkeet noteerataan NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä. Etteplan Oyj ja sen tytäryhtiöt tuottavat korkealaatuisia teollisuustekniikan suunnittelupalveluja. Konsernin päämarkkina-alue on Eurooppa. Ydinasiakkaittemme osalta palvelu on maailmanlaajuista. Etteplan Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan tämän osavuosikatsauksen julkistettavaksi. Laatimisperusta Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin ja konsernin vuositilinpäätöksessä 2008 esitettyjen laatimis- ja laskentaperiaatteiden mukaan. Muutettu standardi IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen on muuttanut tuloslaskelman ja oman pääoman muutoksia osoittavan laskelman esittämistapaa. Osavuosikatsauksen tiedot esitetään tuhansina euroina. Kaikki tilinpäätöstaulukoiden luvut ovat pyöristettyjä, jonka vuoksi yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. Osavuosikatsauksessa on noudatettu samoja laatimisperusteita kuin vuositilinpäätöksessä Vuositilinpäätös löytyy osoitteesta ja laatimisperiaatteet vuosikertomuksen 2008 sivuilta Arvioiden käyttö Tämä osavuosikatsaus sisältää tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulos voi poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen osavuosikatsaushetkellä. 12(16)

13 Muut investoinnit Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet (1 000 EUR) Aineelliset hyödykkeet Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Hankintameno Muuntoerot Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Muuntoerot Poistot Kertyneet poistot Kirjanpitoarvo Hankintameno Muuntoerot Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Muuntoerot Poistot Kertyneet poistot Kirjanpitoarvo (16)

14 Korolliset velat (1 000 EUR) Pitkäaikainen Lyhytaikainen Yhteensä Varaukset (1 000 EUR) Uudelleenjärjestelyvaraus Varauksen lisäykset Uudelleenjärjestelyvaraus Liikevoitto Seuraavat kertaluonteiset kulut sisältyvät liikevoittoon kauden aikana (1 000 EUR) Uudelleenjärjestelykulut maksetut kulut kuluvaraukset Uudelleenjärjestelykulut yhteensä Vakuudet ja vastuusitoumukset (1 000 EUR) Omasta puolesta annetut vakuudet Muut annetut vakuudet Leasingsopimuksista maksettavat määrät Erääntyy alle vuoden kuluessa Erääntyy 1-5 vuoden kuluttua Kaikki yhteensä Johdannaissopimukset (1 000 EUR) Koronvaihtosopimukset Käypä arvo 2 0 Nimellisarvo Korko-optiosopimukset Käypä arvo Nimellisarvo (16)

15 Lähipiiritapahtumat Konsernin lähipiiriin kuuluvat konsernin avainhenkilöt, joita ovat hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja. Lisäksi lähipiiriin kuuluvat tytäryhtiöt ja sekä yritykset, joissa lähipiiriin kuuluvilla avainhenkilöillä on merkittävä omistus- ja määräysvalta. Lähipiirin kanssa toteutuivat seuraavat liiketapahtumat (1 000 EUR) Palveluiden myynti Muut lähipiiriin kuuluvat Tavaroiden ja palveluiden ostot Toimitilavuokrat Avainhenkilöt Muut lähipiiriin kuuluvat Yhteensä Palveluiden myynneistä ja ostoista johtuvat saamiset ja velat Saamiset Muut lähipiiriin kuuluvat Tuloverot Konsernin tuloslaskelmassa olevat tuloverot on laskettu käyttäen verokantaa, jota sovellettaisiin vuoden odotettuun kokonaistulokseen. Vuoden arvioitu keskimääräinen efektiivinen tuloverokanta on määritetty kunkin maan osalta erikseen. Efektiivinen verokanta osavuosikatsauksessa on 26,6 %. Riskit Etteplanin taloudellinen tulos on alttiina useille strategisille, toiminnallisille ja taloudellisille riskeille. Liikearvon varsinainen alentumistestaus laaditaan vuosittain vuoden viimeisellä neljänneksellä. Etteplan-konsernin merkittävimmät liikearvot liittyvät Ruotsin liiketoimintoihin. Ruotsissa suoritettavien uudelleenjärjestelyiden vuoksi arvonalentumiskirjaukseen ei tämän hetkisten laskelmien perusteella ole aihetta. Liikkumavara liikearvon alentumistestauksen keskeisten parametrien vaihtelulle on kaventunut katsauskauden aikana. Yksityiskohtainen analyysi riskeistä löytyy Etteplanin vuoden 2008 vuosikertomuksesta. Johdon etuudet Yhtiön johdolle maksetut palkat ja palkkiot julkaistaan vuositilinpäätöksessä. Johdolle myönnettyjä lainoja ei ollut tai Yhtiön hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat yhteensä osaketta ( osaketta). Avainhenkilöiden kannustinjärjestelmä Etteplan Oyj:n hallitus päätti maaliskuussa 2008 Etteplan-konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, kalenterivuodet 2008, 2009 ja Järjestelmän kohderyhmään kuului 37 henkilöä vuonna Järjestelmästä maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin Etteplan Oyj:n osakkeen arvoa. Etteplan Oyj:n hallitus on pidetyssä kokouksessa päättänyt luovuttaa omia osakkeita varsinaisen yhtiökokouksen hallitukselle antaman valtuutuksen perusteella. Valtuutus uusittiin yhtiökokouksessa (16)

16 Hallituksen päätöksen mukaisesti Etteplan Oyj on luovuttanut kappaletta yhtiön hallussa olevaa omaa osaketta avainhenkilöiden osakepohjaiseen kannustinjärjestelmään kuuluville 36 työntekijälle ansaintajakson 2008 palkkiona. Luovutettujen osakkeiden osakekohtainen luovutushinta oli 2,89 euroa, joka oli Etteplan Oyj:n osakkeen kaupankäyntimäärällä painotettu keskikurssi Luovutettujen osakkeiden luovutushinta oli kokonaisuudessaan ,53 euroa. Lisäksi järjestelmästä maksettiin rahaosuus ja varainsiirtovero, jotka olivat yhteensä ,97 euroa. Vuonna 2008 ansaitut palkkiot maksettiin Suurimmat osakkeenomistajat Nimi Osakkeet, kpl %-osuus osakkeista ja äänistä Mönkkönen Tapani ,20 Ingman Group Oy Ab ,34 Evli Pankki Oyj ,77 Hornborg Heikki ,67 Oy Fincorp Ab ,39 Varma Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö ,01 Alfred Berg Finland Sijoitusrahasto ,44 Aiff Ulf ,33 Etteplan Oyj ,32 Fondita Nordic Micro Cap Placeringsfond ,32 Nordea Pankki Suomi Oyj ,75 Tuori Klaus ,74 Alfred Berg Small Cap Sijoitusrahasto ,60 Hakakari Tapio ,52 Sijoitusrahasto Aktia Capital ,48 Svenska Handelsbanken AB (Publ), Filialverksamheten i Finland ,40 Tuori Aino ,27 Kempe Anna ,22 Tuori Kaius ,88 Sijoitusrahasto Alfred Berg Optimal ,85 Muut osakkeenomistajat ,48 Yhteensä ,00 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO NELJÄNNEKSITTÄIN (1 000 EUR) Q1/2009 Q2/2009 Liikevaihto Liikevoitto Liikevoitto, % 0,7-21,4 16(16)