EUROOPAN UNIONIN NEUVOSTO. Bryssel, 27. marraskuuta 2009 (01.12) (OR. en) 16115/09 ADD 1. Toimielinten välinen asia: 2008/0130 (CNS) DRS 71 SOC 711

Transkriptio

1 EUROOPAN UNIONIN NEUVOSTO Bryssel, 27. marraskuuta 2009 (01.12) (OR. en) Toimielinten välinen asia: 2008/0130 (CNS) 16115/09 ADD 1 DRS 71 SOC 711 LISÄYS ILMOITUKSEEN Lähettäjä: Puheenjohtajavaltio Vastaanottaja: Neuvosto Ed. asiak. nro: 16155/09 DRS 72 SOC 713 ADD /09 DRS 76 SOC 738 Kom:n ehd. nro: 11252/08 DRS 17 Asia: Ehdotus neuvoston asetukseksi yksityisestä eurooppayhtiöstä (SPE) Poliittinen yhteisymmärrys Pysyvien edustajien komiteassa käydyn keskustelun johdosta valtuuskunnille toimitetaan liitteessä puheenjohtajavaltion tarkistettu välitysehdotus, jota on tarkoitus käsitellä pidettävässä neuvoston istunnossa (kilpailukyky) /09 ADD 1 el/ahl/sk 1 DG C I FI

2 LIITE Tarkistettu 1 puheenjohtajavaltion välitysehdotus: NEUVOSTON ASETUS yksityisestä eurooppayhtiöstä (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti) EUROOPAN UNIONIN NEUVOSTO, joka ottaa huomioon Euroopan yhteisön perustamissopimuksen ja erityisesti sen 308 artiklan, ottaa huomioon komission ehdotuksen 2, ottaa huomioon Euroopan parlamentin lausunnon 3, sekä katsoo seuraavaa: 1) Oikeudellinen ympäristö, jossa yritykset toimivat yhteisössä, on edelleen pääasiassa kansallinen. Tämän johdosta yritykset joutuvat tekemisiin monenlaisten kansallisten lakien, yhtiömuotojen ja yhtiöoikeusjärjestelmien kanssa. Joitakin näistä vaikeuksista voidaan voittaa lähentämällä kansallisia lakeja EY:n perustamissopimuksen 44 artiklaan perustuvien direktiivien avulla. Jäsenvaltioiden lakien lähentäminen ei kuitenkaan vapauta henkilöitä, jotka haluavat perustaa yhtiön, velvollisuudesta kussakin jäsenvaltiossa ottaa käyttöön kyseisen jäsenvaltion kansallisen lainsäädännön mukainen yhtiömuoto DK ja DE: parlamentaarinen varauma, DE: yleinen tarkasteluvarauma. EUVL C [...], [...], s. [...]. EUVL C [ ], [ ], s. [ ] /09 ADD 1 el/ahl/sk 2

3 2) Olemassa olevat yhteisön yhtiömuodot, erityisesti eurooppayhtiö (SE), jonka oikeudellinen muoto vahvistettiin eurooppayhtiön (SE) säännöistä 8 päivänä lokakuuta 2001 annetulla neuvoston asetuksella (EY) N:o 2157/2001 4, on tarkoitettu suurille yrityksille. SE:n vähimmäispääomavaatimuksen ja sen perustamista koskevien rajoitusten vuoksi on monia yrityksiä, erityisesti pienempiä, joille kyseinen yhtiömuoto ei sovellu. Koska yhtiölainsäädäntöjen moninaisuus aiheuttaa vaikeuksia tällaisille pienille yrityksille eikä SE sovi niille, on aiheellista säätää nimenomaan pienille yrityksille tarkoitetusta eurooppalaisesta yhtiömuodosta, joka on mahdollista perustaa kaikkialla yhteisössä. 3) Koska yksityinen yhtiö (jäljempänä 'SPE'), joka voidaan perustaa kaikkialla yhteisössä, on tarkoitettu pienille yrityksille, olisi tarjottava oikeudellinen muoto, joka on mahdollisimman yhtenäinen kaikkialla yhteisössä, ja mahdollisimman monet seikat olisi jätettävä yhtiön jäsenten sopimusvapauden piiriin, samalla kun jäsenille, velkojille, työntekijöille ja kolmansille osapuolille turvataan korkeatasoinen oikeusvarmuus. Kun otetaan huomioon, että jäsenten on voitava varsin joustavasti ja vapaasti päättää SPE:n sisäisten asioiden järjestämisestä, yhtiön yksityisen luonteen olisi heijastuttava myös siinä, että sen yhtiöosuuksia ei saa tarjota yleisölle eikä käydä kauppaa niillä säännellyillä markkinoilla eikä monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä. Työntekijöiden osakejärjestelyt olisi oikeudellisen selvyyden vuoksi nimenomaisesti sallittava. Muiden rahoitusvälineiden liikkeeseenlasku tulisi säännellä kansallisella lainsäädännöllä. 4 EYVL L 294, , s. 1, asetus sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna asetuksella (EY) N:o 1791/2006 (EUVL L 363, , s. 1) /09 ADD 1 el/ahl/sk 3

4 4) Jotta yritykset voisivat saada sisämarkkinoista täyden hyödyn, SPE:n pitäisi voida siirtää sääntömääräinen kotipaikkansa jäsenvaltiosta toiseen. SPE on uusi eurooppalainen yhtiömuoto, josta säädetään tässä asetuksessa, mutta tiettyjen asioiden osalta osittain myös kansallisessa lainsäädännössä, ja ne voivat poiketa toisistaan. Sen vuoksi SPE:n sääntömääräisen kotipaikan ja keskushallinnon ja/tai pääasiallisen liikepaikan olisi alkuvaiheessa sijaittava samassa jäsenvaltiossa, kunnes tämän asetuksen soveltamisesta on saatu kokemuksia. Tämän asetuksen soveltamispäivän jälkeen olisi kuitenkin kahden vuoden ajan sovellettava kansallista lainsäädäntöä. 5) Jotta yritykset voisivat saavuttaa tehokkuusetuja ja kustannussäästöä SPE:n perustamisen pitäisi olla mahdollista kaikissa jäsenvaltioissa ja yhtiömuodon pitäisi vaihdella mahdollisimman vähän. 6) SPE:tä olisi ensisijaisesti säänneltävä tässä asetuksessa vahvistetuilla aineellisilla säännöillä. Laajan sopimusvapauden varmistamiseksi on kuitenkin asianmukaista säätää liitteessä luettelo asioista, joita koskevia sääntöjä SPE:n jäsenet voivat vahvistaa yhtiöjärjestyksessä. Lisäksi tässä asetuksessa nimenomaisesti sallituissa asioissa jäsenten olisi myös voitava sopia yhtiöjärjestyksessä säännöistä, jotka poikkeavat tässä asetuksessa vahvistetuista aineellisista vakiosäännöistä. Kyseisten seikkojen osalta olisi sovellettava ainoastaan yhteisön oikeutta, ja sen vuoksi jäsenillä olisi oltava mahdollisuus vahvistaa sellaiset niitä koskevat säännöt, jotka poikkeavat sen jäsenvaltion, jossa SPE on rekisteröity, asetuksen liitteessä II lueteltujen yksityisten osakeyhtiöiden kansallisiin muotoihin sovellettavasta lainsäädännöstä. Jos jäsenet eivät kuitenkaan käytä tai käyttävät vain osittain tässä asetuksessa edellytettyä sopimusvapautta liitteessä I luetelluissa asioissa, kansallinen lainsäädäntö täydentää kyseissä asioissa mahdolliset aukot. Kansallista lainsäädäntöä olisi myös sovellettava muihin yhtiöjärjestyksen määräyksiin, jotka eivät kuulu tämän asetuksen tai sen liitteen I piiriin. Kansallista lainsäädäntöä olisi sovellettava myös asioihin, joita ei säännellä tällä asetuksella, kuten maksukyvyttömyyteen, työhön ja verotukseen, tai asioihin, joita sillä säännellään vain osittain, edellyttäen, ettei kansallinen lainsäädäntö ole ristiriidassa yhteisön oikeuden kanssa /09 ADD 1 el/ahl/sk 4

5 6a) Jäsenvaltioiden olisi pyrittävä huolehtimaan siitä, että niiden tämän asetuksen tehokkaan soveltamisen varmistamiseksi antamat säännökset eivät johda SPE:ihin sovellettavissa säännöissä suhteettomiin rajoituksiin tai SPE:iden syrjivään kohteluun verrattuna yksityisiin osakeyhtiöihin, joihin sovelletaan kansallista lainsäädäntöä. 7) Jotta SPE olisi helposti yksityishenkilöiden ja pienten yritysten käytettävissä oleva yhtiömuoto, jäsenvaltioiden olisi sallittava SPE:n perustaminen tyhjästä (ex nihilo), olemassa olevien kansallisten oikeussubjektien muuntamisen tai sulautumisen tuloksena. SPE:n muuntamalla tapahtuvan perustamisen helpottamiseksi tässä asetuksessa olisi säädettävä muuntamismenettelyn säännöistä. Oikeussubjektien muuntamiseen kansalliseksi yksityiseksi osakeyhtiöksi sovellettavia eksplisiittisiä tai implisiittisiä kieltoja tai rajoituksia olisi myös sovellettava SPE:n perustamiseen. Kaikkien jäsenvaltioiden tulisi kuitenkin sallia SPE:n perustaminen liitteessä II lueteltuja yksityisiä osakeyhtiöitä muuntamalla. SPE:n perustamiseen sulautumalla olisi sovellettava kansallista lainsäädäntöä. 7a) Jotta jäsenvaltiot voivat suojella jäsenten, velkojien, työntekijöiden ja ylipäänsä kolmansien osapuolten olemassa olevia oikeuksia, sääntömääräistä kotipaikkaa ei voida siirtää toiseen jäsenvaltioon saman aikaan kun SPE perustetaan muuntamalla. SPE:t voivat kuitenkin siirtää sääntömääräisen kotipaikkansa myöhemmin toiseen jäsenvaltioon. 7b) Sen varmistamiseksi, että SPE noudattaa toiminimiin yleisesti sovellettavia sääntöjä, olisi sovellettava toiminimien suojelua ja valvontaa koskevia kansallisia sääntöjä. Olemassa olevien yhtiöiden, yritysten tai muiden oikeussubjektien, joiden toiminimi joko sisältää kirjaimet SPE tai sen jäljessä on lyhenne SPE, ei tarvitse muuttaa toiminimeään tai kyseistä lyhennettä /09 ADD 1 el/ahl/sk 5

6 8) Yhtiön rekisteröintiin liittyvien kustannusten ja hallinnollisten rasitteiden vähentämiseksi SPE:n rekisteröintimuodollisuuksien olisi rajoituttava vaatimuksiin, jotka ovat tarpeen oikeusvarmuuden turvaamiseksi, ja SPE:n perustamisen yhteydessä toimitettujen asiakirjojen oikeellisuus olisi varmistettava, joko ennen rekisteröintiä tai sen jälkeen. Rekisteröinnissä on aiheellista käyttää rekistereitä, joita tarkoitetaan niiden takeiden yhteensovittamisesta samanveroisiksi, joita jäsenvaltioissa vaaditaan perustamissopimuksen 58 artiklan 2 kohdassa tarkoitetuilta yhtiöiltä niiden jäsenten sekä ulkopuolisten etujen suojaamiseksi 9 päivänä maaliskuuta 1968 annetussa ensimmäisessä neuvoston direktiivissä 68/151/ETY 5. 8a) SPE:n perustamisen helpottamiseksi jäsenvaltiot voivat laatia yhtiöjärjestysmalleja, joita yrittäjät voivat käyttää esimerkkinä yhtiötä perustaessaan. Yhtiöjärjestysmallien käytöstä ei kuitenkaan tule tehdä pakollista. 8b) Koska jäsenten osallistuminen yhtiön pääomaan vaihtelee eri jäsenvaltioiden perinteiden mukaan, SPE:n pääomaosuuden tulisi olla joko osake tai osa riippuen sovellettavasta kansallisesta lainsäädännöstä. Jäsenen tulisi olla joko osakkeenomistaja tai osakas riippuen sovellettavasta kansallisesta lainsäädännöstä. 9) Koska pienet yritykset usein tarvitsevat pitkäaikaista rahoituksellista ja henkilökohtaista sitoutumista, niiden olisi pystyttävä mukauttamaan pääomarakennettaan ja pääomaosuuksiin liittyviä oikeuksia omiin olosuhteisiinsa. SPE:n jäsenten olisi sen vuoksi voitava vapaasti määrittää osuuksiinsa liittyvät oikeudet, oikeuksien muuttamista koskeva menettely ja osuuksien siirrettävyyttä koskevat mahdolliset rajoitukset. 10) [poistettu] 5 EYVL L 65, , s. 8, direktiivi sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna direktiivillä 2006/99/EY (EUVL L 363, , s. 137) /09 ADD 1 el/ahl/sk 6

7 11) SPE:hen ei pitäisi soveltaa korkeaa pakollista pääomavaatimusta, koska tämä olisi SPE:n perustamisen este. Jäsenvaltioilla tulisi kuitenkin olla mahdollisuus määrittää alueellaan rekisteröidyille SPE:ille vähimmäispääoma tässä asetuksessa vahvistetuissa rajoissa. Velkojat olisi myös suojattava liialliselta voitonjaolta jäsenille, joka saattaisi vaikuttaa SPE:n kykyyn maksaa velkansa. Tämän vuoksi olisi kiellettävä voitonjaot, joiden johdosta SPE:n vastuut ylittävät varojen arvon. Lisäksi jäsenvaltioilla tulisi olla mahdollisuus vaatia SPE:n johtoelintä allekirjoittamaan maksukykyisyystodistus. Kyseisten jäsenvaltioiden tulisi myös antaa säännöksiä todistusta koskevasta SPE:n johtajien vastuusta. 12) Koska velkojat olisi suojattava SPE:n pääoman alentamisen varalta, olisi säädettävä tietyt säännöt, jotka koskevat ajankohtaa, jolloin pääoman alentaminen tulee voimaan. 13) Koska pienet yritykset tarvitsevat oikeudellisia rakenteita, jotka voidaan mukauttaa niiden tarpeiden ja koon mukaan ja joita voidaan muokata toiminnan kehittyessä, SPE:n jäsenten olisi yhtiöjärjestyksessään vapaasti voitava päättää tarpeisiinsa parhaiten sopivasta sisäisestä organisaatiosta. Jäsenten yhtiökokouksen tulisi olla SPE:n pääasiallinen päätöksentekoelin. SPE:llä voi olla yksi ainoa johtaja, kaksi tai useampi yksittäinen johtaja, yksi- tai kaksitasoinen hallintorakenne. Kansalliseen lainsäädäntöön mahdollisesti sisältyvien tosiasiallisen johtajan tai varjojohtajan käsitteiden tulisi soveltua. Olisi otettava käyttöön vähemmistöjäsenten suojan varmistavat pakottavat säännöt jäsenten epäoikeudenmukaisen kohtelun välttämiseksi; erityisesti eräät tärkeät päätökset olisi tehtävä vähintään kahden kolmasosan enemmistöllä kaikista SPE:n osuuksiin liittyvistä äänioikeuksista. Samassa asemassa olevien jäsenten yhtäläisen kohtelun yleisperiaatetta tulisi soveltaa /09 ADD 1 el/ahl/sk 7

8 14) [poistettu] 14a) Kolmansille osapuolille myönnettävää rahoitusapua, jäsenten erottamista tai eroamista ja johtajien yleisiä vastuita ja velvollisuuksia koskevien kansallisten järjestelmien eroavuuksien vuoksi näitä asioita olisi säänneltävä kansallisella lainsäädännöllä. 15) Kun SPE:n sääntömääräinen kotipaikka siirretään toiseen jäsenvaltioon, toimivaltaisten kansallisten viranomaisten olisi seurattava siirron täytäntöönpanoa ja laillisuutta. Olisi varmistettava, että jäsenet, velkojat ja työntekijät voivat tutustua ajoissa siirtoehdotukseen ja johtoelimen kertomukseen. 16) Henkilöstön osallistumista koskevaan oikeuteen olisi sovellettava sen jäsenvaltion lainsäädäntöä, jossa SPE:llä on sääntömääräinen kotipaikka. SPE:tä ei pitäisi käyttää näiden oikeuksien kiertämiseen. Tätä varten, jos tietyt edellytykset täyttyvät, SPE:n tulisi aloittaa neuvottelut henkilöstön edustajien kanssa henkilöstön osallistumisjärjestelyistä SPE:ssä. 16a) Valtioiden rajat ylittävä henkilöstön osallistumisjärjestelmä, joka on perustettu d artiklan mukaisesti, sisältää sekä henkilöstön osallistumisjärjestelyjä koskevan sopimuksen että vakiosääntöihin perustuvan henkilöstön osallistumisjärjestelmän. 16b) Osallistumisoikeuksien olisi katsottava alentuneen, jos työntekijöiden valitsemien, nimittämien, suosittamien tai vastustamien hallintoneuvoston tai hallituksen jäsenten osuus on alhaisempi kuin asianomaisessa jäsenvaltiossa olemassa oleva korkein osuus /09 ADD 1 el/ahl/sk 8

9 16c) Tämä asetus ei velvoita jäsenvaltioita ottamaan käyttöön sääntöjä henkilöstön osallistumisesta liitteessä II luetelluissa yksityisissä osakeyhtiöissä. 17) Muihin työntekijöiden oikeuksiin kuin niihin, jotka koskevat henkilöstön osallistumista, olisi edelleen sovellettava eurooppalaisen yritysneuvoston perustamisesta tai työntekijöiden tiedottamis- ja kuulemismenettelyn käyttöönottamisesta yhteisönlaajuisissa yrityksissä tai yritysryhmissä 6 päivänä toukokuuta 2009 annettua neuvoston direktiiviä 2009/38/EY 6, työntekijöiden joukkovähentämistä koskevan jäsenvaltioiden lainsäädännön lähentämisestä 20 päivänä heinäkuuta 1998 annettua neuvoston direktiiviä 98/59/EY 7, työntekijöiden oikeuksien turvaamista yrityksen tai liikkeen taikka yritys- tai liiketoiminnan osan luovutuksen yhteydessä koskevan jäsenvaltioiden lainsäädännön lähentämisestä 12 päivänä maaliskuuta 2001 annettua neuvoston direktiiviä 2001/23/EY 8 ja työntekijöille tiedottamista ja heidän kuulemistaan koskevista yleisistä puitteista Euroopan yhteisössä 11 päivänä maaliskuuta 2002 annettua Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviä 2002/14/EY 9. 18) Jäsenvaltioiden olisi annettava säännökset seuraamuksista, joita sovelletaan tämän asetuksen säännösten rikkomiseen, mukaan lukien rikkomiset, jotka koskevat velvollisuutta määrätä SPE:n yhtiöjärjestyksessä tässä asetuksessa säädetyistä seikoista, ja varmistettava säännösten täytäntöönpano. Seuraamusten on oltava tehokkaita, oikeasuhtaisia ja varoittavia EUVL L 122, , s. 28. EYVL L 225, , s. 16. EYVL L 82, , s. 16. EYVL L 80, , s /09 ADD 1 el/ahl/sk 9

10 18a) Sen varmistamiseksi, että SPE:tä koskevat asiakirjat ja tiedot ovat saatavilla kaikkien jäsenvaltioiden rekistereiden kautta, olisi edistettävä ja käytettävä sellaisia yhteisön aloitteita kuin Euroopan sähköisen oikeuden portaali tai sisämarkkinoiden tietojenvaihtojärjestelmä tai muita aloitteita kuten eurooppalainen kaupparekisteripalvelu, jonka tavoitteena on helpottaa yhteisön laajuista pääsyä kaikkien jäsenvaltioiden kaupparekistereihin. 19) Perustamissopimuksessa ei ole muita määräyksiä tämän asetuksen antamiseksi tarvittavista valtuuksista kuin 308 artikla. 20) Ehdotetun toimen tavoitteita ei voida riittävällä tavalla saavuttaa jäsenvaltioiden toimin siltä osin kuin niihin liittyy sellaisen yhtiömuodon luominen, jolla olisi yhteiset piirteet koko yhteisössä, vaan tavoitteet voidaan toiminnan laajuuden vuoksi saavuttaa paremmin yhteisön tasolla, joten yhteisö voi toteuttaa toimenpiteitä perustamissopimuksen 5 artiklassa vahvistetun toissijaisuusperiaatteen mukaisesti. Mainitussa artiklassa vahvistetun suhteellisuusperiaatteen mukaisesti tässä asetuksessa ei ylitetä sitä, mikä on tarpeen näiden tavoitteiden saavuttamiseksi, ON ANTANUT TÄMÄN ASETUKSEN: 16115/09 ADD 1 el/ahl/sk 10

11 I LUKU YLEISET SÄÄNNÖKSET 1 artikla Kohde Tässä asetuksessa sekä sen liitteissä säädetään edellytyksistä, joita sovelletaan yksityisen eurooppayhtiön muotoisten rajavastuuyhtiöiden (Societas Privata Europaea, jäljempänä 'SPE') perustamiseen ja toimintaan yhteisössä. 2 artikla Määritelmät 1. Tässä asetuksessa sovelletaan seuraavia määritelmiä: a) [poistettu] b) 'osuudella' tarkoitetaan sovellettavasta kansallisesta lainsäädännöstä riippuen osaketta tai osaa eli prosentuaalisena osuutena tai numerolukuna ilmaistua osuutta SPE:n pääomasta, joka antaa osuuden omistajalle oikeuksia, joihin voi kohdistua velvollisuuksia ja ehtoja tämän asetuksen, SPE:n yhtiöjärjestyksen ja kansallisen lainsäädännön mukaisesti; ba) 'jäsenellä' tarkoitetaan sovellettavasta kansallisesta lainsäädännöstä riippuen osakkeenomistajaa tai osakasta eli yhden tai useamman osuuden omistajaa, jonka nimi on merkitty jäsenluetteloon 15 artiklan mukaisesti; 16115/09 ADD 1 el/ahl/sk 11

12 c) 'voitonjaolla' tarkoitetaan mitä tahansa taloudellista etua, jonka jäsen on saanut SPE:ltä suoraan tai välillisesti hallussaan oleviin osuuksiin liittyen, esimerkiksi rahan tai omaisuuden siirtona; voitonjaon muotona voi olla osinko tai se voidaan toteuttaa siten, että SPE ostaa tai myy omaisuutta tai lunastaa tai muuten hankkii osuuksia, tai muilla tavoin. d) 'johtajalla' tarkoitetaan i) jos yhtiöjärjestyksessä edellytetään yhtä ainoaa johtajaa, SPE:n ainoaa johtajaa, ia) jos yhtiöjärjestyksessä edellytetään kahta tai useampaa yksittäistä johtajaa, ketä tahansa näistä yksittäisistä johtajista, ii) jos yhtiöjärjestyksessä edellytetään kaksitasoista hallintorakennetta, ketä tahansa johtokunnan jäsentä tai hallintoneuvoston, jos sellainen on olemassa, jäsentä, iii) jos yhtiöjärjestyksessä edellytetään yksitasoista hallintorakennetta, ketä tahansa hallituksen jäsentä; e) 'johtoelimellä' tarkoitetaan i) jos yhtiöjärjestyksessä edellytetään yhtä ainoaa johtajaa, SPE:n ainoaa johtajaa, ia) jos yhtiöjärjestyksessä edellytetään kahta tai useampaa yksittäistä johtajaa, ketä tahansa näistä yksittäisistä johtajista, ii) jos yhtiöjärjestyksessä edellytetään kaksitasoista hallintorakennetta, johtokuntaa, iii) jos yhtiöjärjestyksessä edellytetään yksitasoista hallintorakennetta, hallitusta, joka on SPE:n yhtiöjärjestyksessä määrätty vastaamaan SPE:n johtamisesta; 16115/09 ADD 1 el/ahl/sk 12

13 ea) 'hallintoneuvostolla' tarkoitetaan elintä, joka valvoo johtokunnan tai, tapauksen mukaan, ainoan johtajan tai yksittäisten johtajien työskentelyä; f) 'henkilöstön osallistumisella' tarkoitetaan henkilöstöä edustavan elimen ja/tai henkilöstön edustajien vaikutusta SPE:n asioihin seuraavilla tavoilla: i) oikeus valita tai nimittää joitakin yhtiön hallintoneuvoston tai hallituksen jäseniä, tai ii) oikeus suositella ja/tai vastustaa yhtiön hallintoneuvoston tai hallituksen joidenkin tai kaikkien jäsenten nimittämistä; g) 'kotijäsenvaltiolla' tarkoitetaan jäsenvaltiota, jossa SPE:n sääntömääräinen kotipaikka on juuri ennen sääntömääräisen kotipaikan mahdollista siirtoa toiseen jäsenvaltioon; h) 'vastaanottavalla jäsenvaltiolla' tarkoitetaan jäsenvaltiota, johon SPE:n sääntömääräinen kotipaikka siirretään. 2. [poistettu] 3 artikla SPE:n tärkeimmät ominaisuudet 1. SPE on yhtiö, joka on oikeushenkilö. Sen jäsenet eivät ole henkilökohtaisesti vastuussa SPE:n velvoitteista. Jäsenen vastuu SPE:tä kohtaan rajoittuu hänen merkitsemäänsä määrään pääomasta /09 ADD 1 el/ahl/sk 13

14 2. SPE:n pääoma on jaettu osuuksiin. 2 a. SPE tai sen jäsenet eivät saa tarjota SPE:n osuuksia yleisölle eikä niillä saa käydä kauppaa säännellyillä markkinoilla tai monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä. Jäsenille tai henkilöstölle osoitettua SPE:n osuuden tarjoamista ei pidetä tarjouksena yleisölle. Edellä 2 a kohdassa 'säännellyillä markkinoilla' tarkoitetaan direktiivin 2004/39/EY 10 4 artiklan 1 kohdan 14 alakohdassa määriteltyjä markkinoita ja 'monenkeskisellä kaupankäyntijärjestelmällä' tarkoitetaan direktiivin 2004/39/EY 4 artiklan 1 kohdan 15 alakohdassa tarkoitettua järjestelmää. 3. SPE:llä on oltava rajatylittävä ulottuvuus 11 rekisteröitymishetkellä, minkä osoittaa jokin seuraavista: a) aikomus harjoittaa liiketoimintaa jossakin muussa jäsenvaltiossa kuin siinä, jossa SPE on rekisteröity; tai b) SPE:n yhtiöjärjestyksessä vahvistettu rajatylittävän liiketoiminnan tavoite; tai c) sivuliike tai tytäryhtiö, joka on rekisteröity jossakin muussa jäsenvaltiossa kuin siinä, jossa SPE on rekisteröity; tai d) SPE:n jäsen tai jäseniä asuu tai on rekisteröity useammassa jäsenvaltiossa tai jossakin muussa jäsenvaltiossa kuin siinä, jossa SPE on rekisteröity EUVL L 145, , s IT ja LT eivät haluaisi vaatimusta rajatylittävästä ulottuvuudesta; FR:n mielestä vaatimuksen tulisi olla lievempi /09 ADD 1 el/ahl/sk 14

15 4 artikla SPE:hen sovellettavat säännöt 1. SPE:hen sovelletaan: a) tätä asetusta ja b) SPE:n yhtiöjärjestystä. 2. Asioissa, joita ei säännellä tai joita säännellään vain osittain tällä asetuksella, ja jos kyseisiä asioita ei ole lueteltu 8 artiklassa tai liitteessä I, SPE:hen sovelletaan seuraavia sääntöjä: a) jäsenvaltioiden tämän asetuksen tehokkaan täytäntöönpanon varmistamiseksi sen osalta antamia säännöksiä, ja b) asioissa, jotka eivät kuulu a alakohdan soveltamisalaan, kansallista lainsäädäntöä, mukaan lukien yhteisön lainsäädännön täytäntöönpanemiseksi annetut säännökset, joita sovelletaan liitteessä II lueteltuihin yksityisiin osakeyhtiöihin jäsenvaltiossa, jossa SPE:n sääntömääräinen kotipaikka on, jäljempänä 'sovellettava kansallinen lainsäädäntö'. 3. Rajoittamatta 1 kohdan soveltamista liitteessä I lueteltuihin asioihin sovelletaan sovellettavaa kansallista lainsäädäntöä, jos kyseisiä asioita ei ole sisällytetty tai ne on sisällytetty vain osittain SPE:n yhtiöjärjestykseen. 4. Jos SPE:n liiketoiminta on senlaatuista, että sitä säännellään erityisillä kansallisilla säännöksillä, kyseisiä säännöksiä sovelletaan SPE:hen /09 ADD 1 el/ahl/sk 15

16 II LUKU YHTIÖN PERUSTAMINEN 5 artikla Perustamistapa 12 SPE voidaan perustaa: a) tyhjästä (ex nihilo) tämän asetuksen mukaisesti; b) muuntamalla tämän asetuksen mukaisesti; c) sulauttamalla kansallisen lainsäädännön mukaisesti, mukaan lukien Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2005/56/EY täytäntöönpanosäännökset. 5 a artikla Perustaminen tyhjästä (ex nihilo) 1. Yksi tai useampi luonnollinen henkilö tai julkis- tai yksityisoikeudellinen oikeussubjekti voi perustaa SPE:n tyhjästä tässä asetuksessa säädettyjen edellytysten mukaisesti. 2. SPE:n perustamiseksi tyhjästä perustajajäsenten on laadittava 8 artiklan mukainen yhtiöjärjestys ja allekirjoitettava se. Perustajajäsenten tai heidän valtuuttamiensa henkilöiden on haettava SPE:n rekisteröintiä 9, 10 ja 11 artiklan mukaisesti. 12 FR ja PT toivovat jakautumisten säilyvän yhtenä SPE:n perustamistapana /09 ADD 1 el/ahl/sk 16

17 5 b artikla Perustaminen muuntamalla SPE voidaan perustaa muuntamalla jonkin jäsenvaltion lainsäädännön alainen oikeussubjekti. Jäsenvaltioiden on sallittava liitteessä II lueteltujen yksityisten osakeyhtiöiden muuntaminen SPE:ksi. Jäsenvaltioiden on myös sallittava muiden kuin liitteessä II lueteltujen yksityisten osakeyhtiöiden muuntaminen SPE:ksi, jos kyseisten oikeussubjektien muuntaminen yksityiseksi osakeyhtiöksi sallitaan kansallisessa lainsäädännössä SPE:n perustaminen muuntamalla ei johda muunnettavan oikeussubjektin purkautumiseen tai sen oikeushenkilöyden menetykseen tai katkeamiseen. 2. Kun SPE perustetaan muuntamalla olemassa oleva oikeussubjekti, SPE:n sääntömääräinen kotipaikka sijaitsee samassa jäsenvaltiossa kuin muunnetun oikeussubjektin sääntömääräinen kotipaikka. 3. Oikeussubjekti, jolla on merkittyä pääomaa, voidaan muuntaa SPE:ksi vain, jos sen nettovarallisuus on vähintään yhtä suuri kuin sen merkityn pääoman ja sellaisten rahastojen yhteismäärä, joita ei kansallisen lainsäädännön tai sen yhtiöjärjestyksen mukaan saa jakaa. 4. Muunnettavan oikeussubjektin johtoelin laatii muunnosehdotuksen, jonka on sisällettävä vähintään seuraavat tiedot: a) muunnettavan oikeussubjektin toiminimi ja sen sääntömääräinen kotipaikka; b) ehdotus SPE:n toiminimeksi ja sen sääntömääräinen kotipaikka; PT haluaisi poistaa tämän artiklan (eli perustamista säänneltäisiin yksinomaan kansallisessa lainsäädännössä). AT: varauma käsitteeseen, jonka mukaan "minkä tahansa" oikeushenkilön muuntaminen SPE:ksi on sallittua /09 ADD 1 el/ahl/sk 17

18 c) ehdotus SPE:n yhtiöjärjestykseksi; d) ehdotus muunnosaikatauluksi; e) muunnoksen todennäköiset vaikutukset työntekijöiden kannalta ja heitä koskevat toimenpide-ehdotukset; f) jäsenten ja/tai velkojien suojaksi määrätyt oikeudet. 5. Muunnettavan oikeussubjektin johtoelin laatii kertomuksen, jossa se selvittää muunnosehdotuksen oikeudellisia ja taloudellisia näkökohtia ja perustelee ne sekä selvittää vaikutukset jäseniin, velkojiin ja työntekijöihin. Kertomus on toimitettava jäsenille ja henkilöstön edustajille tai, jos tällaisia edustajia ei ole, työntekijöille itselleen yhdessä muunnosehdotuksen kanssa. Kertomus on saatettava samanaikaisesti velkojien saataville. 6. Jos johtoelin saa muunnosta koskevan henkilöstön edustajien lausunnon 21 kalenteripäivän kuluessa 5 kohdassa tarkoitetun kertomuksen toimittamisesta, lausunto liitetään kertomukseen. 7. Vähintään kuukautta ennen 8 kohdassa tarkoitetun päätöksen tekemistä muunnettavan oikeussubjektin johtoelin: a) toimittaa muunnosehdotuksen kaikille jäsenille ja henkilöstön edustajille tai, jos tällaisia edustajia ei ole, oikeussubjektin työntekijöille tutkittavaksi ja saattaa sen velkojien saataville; ja b) julkistaa muunnosehdotuksen /09 ADD 1 el/ahl/sk 18

19 8. Muunnosehdotus toimitetaan jäsenten hyväksyttäväksi. Päätös liitteessä II mainitun yksityisen osakeyhtiön muuntamisesta SPE:ksi tehdään vähintään kahden kolmasosan enemmistöllä muunnettavan yhtiön kaikista äänioikeuksista. Jäsenvaltiot voivat määrittää suuremman enemmistövaatimuksen. Muunlaisen oikeussubjektin muuntamista koskevaan päätökseen sovelletaan kansallista lainsäädäntöä, jota sovelletaan tällaisen subjektin muuntamiseen liitteessä II mainituksi yhtiöksi. 9. Muuntamista vastustavien vähemmistöjäsenten suojeluun ja muunnettavan oikeussubjektin velkojien lisäsuojeluun sovelletaan muunnettavaan oikeussubjektiin sovellettavaa kansallista lainsäädäntöä. Ellei muunnettavaan oikeussubjektiin sovellettavassa kansallisessa lainsäädännössä ole tällaisia säännöksiä, jäsenvaltiot voivat antaa säännöksiä vähemmistöjäsenten ja/tai asianomaisten velkojien oikeuksien suojelemiseksi. 10. Muunnettavan yhtiön työehtoja ja työoloja koskevat oikeudet ja velvollisuudet, jotka perustuvat SPE:n rekisteröintihetkellä olemassa oleviin kansalliseen lainsäädäntöön, käytäntöön ja henkilökohtaisiin työsopimuksiin tai työsuhteisiin, siirtyvät SPE:lle sen rekisteröinnin myötä. 11. SPE rekisteröidään 9 artiklan, 10 artiklan 1 ja 4 kohdan ja 11 artiklan mukaisesti. 12. Oikeussubjektien muuntamista liitteessä II mainituksi yksityiseksi osakeyhtiöksi koskevia kansallisen lainsäädännön rajoituksia sovelletaan SPE:ksi muuntamiseen /09 ADD 1 el/ahl/sk 19

20 6 artikla Yhtiön toiminimi 0. SPE:n otettavissa olevaan toiminimeen sovelletaan sovellettavaa kansallista lainsäädäntöä, sanotun kuitenkaan rajoittamatta tämän asetuksen soveltamista. 1. SPE:n toiminimen jäljessä on käytettävä lyhennettä "SPE". Ainoastaan SPE voi käyttää lyhennettä "SPE". 2. Sen estämättä, mitä 1 kohdassa säädetään, ennen tämän asetuksen voimaantuloa jossakin jäsenvaltiossa rekisteröityjen yhtiöiden, yritysten tai muiden oikeussubjektien, joiden toiminimi sisältää kirjaimet SPE tai joiden toiminimen jäljessä on lyhenne "SPE", ei kuitenkaan tarvitse muuttaa toiminimeään tai kyseistä lyhennettä. 7 artikla Yhtiön kotipaikka 1. SPE:n sääntömääräisen kotipaikan ja sen keskushallinnon tai pääasiallisen liikepaikan on sijaittava Euroopan unionissa. SPE:n sääntömääräisen kotipaikan ja keskushallinnon ja/tai pääasiallisen liikepaikan on kahden vuoden ajan 15 [ ] 16 alkaen sijaittava samassa jäsenvaltiossa. 17 Sen jälkeen sovelletaan kansallista lainsäädäntöä ES ja NL toivovat pitempää siirtymäkautta. ES: viisi vuotta. IT ei voi hyväksyä siirtymäkauden pidennystä. Tämän asetuksen soveltamispäivä. AT: kahden vuoden siirtymäkauden ja kansallisen lainsäädännön soveltamisen sijasta haluaisi vain, että sääntömääräinen kotipaikka ja keskushallinto/pääasiallinen liikepaikka sijaitsevat samassa jäsenvaltiossa. Tätä voitaisiin tarkastella uudelleen viiden vuoden kuluttua. FI: piti parempana edellistä versiota (asiak /09 ADD 1). LV, LU: varauma tähän säännökseen /09 ADD 1 el/ahl/sk 20

21 8 artikla Yhtiöjärjestys 1. SPE:llä on oltava yhtiöjärjestys, jossa on oltava vähintään seuraavat tiedot: a) SPE:n toiminimi ja sen sääntömääräinen kotipaikka; b) SPE:n liiketoiminnan tavoite tai liiketoiminta; c) SPE:n tilikausi; d) SPE:n pääoma; e) tarvittaessa osuuksien kokonaismäärä ja nimellisarvo, jos osuuksilla sellainen on; ea) osuuksiin liittyvät rahalliset ja ei-rahalliset oikeudet ja velvollisuudet; eb) osuuslajit, jos sellaisia on, ja kuhunkin osuuslajiin kuuluvien osuuksien määrä; ec) johtoelimen tyyppi, onko SPE:llä hallintoneuvosto, ja niiden kokoonpano; f) perustamisen yhteydessä maksettavan pääoman määrä; g) perustajajäsenten nimet ja osoitteet sekä kunkin perustajajäsenen merkitsemien osuuksien lukumäärä ja tarvittaessa laji, johon kyseiset osuudet kuuluvat; h) kunkin perustajajäsenen maksettavaksi mahdollisesti tulevan käteisvastikkeen määrä; i) kunkin perustajajäsenen suoritettavaksi mahdollisesti tulevan luontoisvastikkeen arvo ja luonne; j) nimet, osoitteet ja muut tarpeelliset tiedot, joiden perusteella voidaan selvittää SPE:n ensimmäinen johtaja tai ensimmäiset johtajat sekä tarvittaessa ensimmäinen tilintarkastaja tai ensimmäiset tilintarkastajat. 1a. Edellä 1 kohdassa lueteltujen asioiden lisäksi SPE:n yhtiöjärjestys voi sisältää liitteessä I lueteltuja asioita koskevia määräyksiä, sanotun kuitenkin rajoittamatta tämän asetuksen soveltamista. Tällöin kansallista lainsäädäntöä ei sovelleta kyseisiin asioihin siltä osin kuin ne sisältyvät yhtiöjärjestykseen /09 ADD 1 el/ahl/sk 21

22 Yhtiöjärjestys voi sisältää myös muita asioita koskevia määräyksiä, sanotun kuitenkaan rajoittamatta tämän asetuksen ja sovellettavan kansallisen lainsäädännön soveltamista. 2. SPE:n yhtiöjärjestys on tehtävä kirjallisena ja siihen sovelletaan sovellettavan kansallisen lainsäädännön muodollisia vaatimuksia. 3. Yhtiöjärjestykseen ja siihen tehtyihin muutoksiin voidaan vedota sovellettavan kansallisen lainsäädännön mukaisesti. 9 artikla Rekisteröintiin liittyvät muodollisuudet 1. SPE:n perustajajäsenten tai heidän valtuuttamiensa henkilöiden on haettava SPE:n rekisteröintiä, joka voidaan tehdä sähköisesti, sovellettavan kansallisen lainsäädännön mukaisesti. 2. Jäsenvaltiot eivät saa edellyttää rekisteröintihakemusta tehtäessä toimitettavaksi muita kuin seuraavia tietoja ja asiakirjoja: a) SPE:n toiminimi ja sen sääntömääräinen kotipaikka; aa) SPE:n puhelinnumero, sekä mahdollinen internet-sivusto ja sähköpostiosoite; b) SPE:n liiketoiminnan tavoite tai liiketoiminta; c) nimet, osoitteet ja sovellettavan kansallisen lainsäädännön mukaiset muut tarpeelliset tiedot, joiden perusteella voidaan selvittää i) SPE:n johtaja tai johtajat, ii) muut henkilöt, jotka ovat valtuutettuja edustamaan SPE:tä asioitaessa kolmansien osapuolten kanssa ja oikeudellisissa menettelyissä, iii) SPE:n tilintarkastaja, jos sellainen on olemassa; 16115/09 ADD 1 el/ahl/sk 22

23 ca) tieto siitä, edustavatko c alakohdan i ja ii alakohdassa tarkoitetut henkilöt SPE:tä erikseen vai yhdessä; cb) [poistettu] d) SPE:n pääoma ja siitä maksettu määrä; e) [poistettu] f) osuuksien kokonaismäärä; g) osuuksien nimellisarvo, jos niillä on sellainen; ga) osuuslajit, jos sellaisia on, ja kuhunkin osuuslajiin kuuluvien osuuksien määrä; h) SPE:n sivuliikkeiden toiminimi ja osoite sekä tiedot, jotka ovat tarpeen sivuliikkeen rekisterin ja sen rekisteröintinumeron selvittämiseksi; i) SPE:n yhtiöjärjestys; j) jollei 15 artiklan 6 kohdasta muuta johdu, jäsenluettelo; k) johtoelimen lausunto tai muu todiste käteisvastikkeen maksamisesta tai luontoissuorituksena toimittamisesta sekä niitä koskevat tiedot; l) tarvittaessa vaatimusten noudattamista koskeva lausunto; m) jos SPE on muodostettu muuntamisen tai sulautumisen seurauksena, SPE:n perustamiseen johtanut muuntamista tai sulautumista koskeva päätös ja näyttö siitä, että velkojien ja vähemmistöjäsenten suojelua koskevan sovellettavan kansallisen lainsäädännön vaatimuksia on noudatettu; ma) jos SPE on muodostettu rajatylittävän sulautumisen seurauksena, sulautumista edeltävä todistus, rajatylittävää sulautumista koskeva yhteinen suunnitelma ja näyttö siitä, että velkojien ja vähemmistöjäsenten suojelua koskevan sovellettavan kansallisen lainsäädännön vaatimuksia on noudatettu; mb) rikosrekisteritodistus tai johtajan tai johtajien ilmoitus kelpoisuudestaan toimia johtajana /09 ADD 1 el/ahl/sk 23

24 2a. Jos johtajat toimittavat SPE:lle ja/tai rekisteriin palveluosoitteen henkilökohtaisen osoitteensa lisäksi, ainoastaan palveluosoite julkistetaan kolmansille osapuolille. Jäsenvaltiot, jotka vaativat julkistamaan liitteessä II mainittujen yksityisten osakeyhtiöiden johtajien henkilökohtaisen osoitteen, voivat myös vaatia SPE:tä julkistamaan kyseiset tiedot. 3. Edellä olevassa 2 kohdassa tarkoitetut asiakirjat ja tiedot on toimitettava sovellettavassa kansallisessa lainsäädännössä edellytetyllä kielellä. 4. SPE:tä koskevien asiakirjojen ja tietojen yhdenmukaisuus tämän asetuksen, yhtiöjärjestyksen ja kansallisen lainsäädännön kanssa tarkastetaan, minkä suorittaa sovellettavan kansallisen lainsäädännön mukaisesti esimerkiksi notaari, oikeuselin, jokin toinen toimivaltainen viranomainen ja/tai asianomainen itse tai valtuutettu allekirjoittaja. Asiakirjojen tai tietojen sisällön tarpeetonta tarkastamista on vältettävä [poistettu] 6. SPE:n rekisteröiminen on julkistettava. 20 SK: ehdottaa "on kiellettyä" ilmauksen "on vältettävä" sijaan; LV kannattaa SK:n ehdotusta, olisi halunnut yhden ainoan tarkistuksen /09 ADD 1 el/ahl/sk 24

25 9 a artikla Rekisteröintiä varten toimitettujen asiakirjojen ja tietojen muutokset 1. Johtoelimen tai SPE:tä edustamaan valtuutetun henkilön on toimitettava 9 artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen asiakirjojen tai tietojen muutokset rekisteriin 14 kalenteripäivän kuluessa päivästä, jolloin muutos tapahtuu. Jokaisen yhtiöjärjestykseen tehdyn muutoksen jälkeen SPE:n on toimitettava yhtiöjärjestys rekisteriin sellaisena kuin se on muutettuna. 2. Muutokset toimitetaan sovellettavan kansallisen lainsäädännön mukaisesti. Sovelletaan 9 artiklan 4 kohtaa. 3. Edellä 9 artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen asiakirjojen ja tietojen muutosten rekisteröinti julkistetaan. 10 artikla Rekisteröinti 1. Kukin SPE rekisteröidään jäsenvaltiossa, jossa sen sääntömääräinen kotipaikka sijaitsee, sovellettavassa kansallisessa lainsäädännössä määrättyyn rekisteriin. 2. SPE:stä tulee oikeushenkilö sinä päivänä, jona se merkitään rekisteriin. 3. Jos on kyse yritysostoon perustuvasta sulautumisesta, ostavasta yrityksestä tulee SPE sinä päivänä, jona sulautuminen rekisteröidään sulautumisen seurauksena syntyneen SPE:n rekisteriin. 4. SPE:tä koskevien asiakirjojen ja tietojen muutosten rekisteröintiin sovelletaan 1 kohtaa /09 ADD 1 el/ahl/sk 25

26 11 artikla Julkistaminen 1. Tämän asetuksen mukaisesti julkistettavien, SPE:tä koskevien asiakirjojen ja tietojen julkistaminen on tehtävä sovellettavan kansallisen lainsäädännön mukaisesti. 2. SPE:n laatimissa kirjeissä ja tilauslomakkeissa, riippumatta siitä, ovatko ne paperilla vai sähköisessä muodossa, samoin kuin sen mahdollisilla verkkosivuilla, on ilmoitettava seuraavat tiedot: a) tiedot, jotka ovat tarpeen 10 artiklassa tarkoitetun rekisterin selvittämiseksi, sekä SPE:n rekisteröintinumero; b) SPE:n toiminimi, jäsenvaltio, jossa SPE:n sääntömääräinen kotipaikka sijaitsee, sen sääntömääräisen kotipaikan osoite ja tarvittaessa tieto siitä, että yhtiö puretaan; c) SPE:n pääoma: d) se, perustuuko voitonjako 21 artiklan 1 kohdan mukaiseen tasetestiin ja/tai 21 artiklan 4 kohdan mukaiseen maksukykyisyystodistukseen. 12 artikla Vastuu ennen SPE:n rekisteröintiä toteutetuista toimista Vastuuseen ennen SPE:n rekisteröintiä toteutetuista toimista SPE:hen sovelletaan sovellettavan kansallista lainsäädäntöä. 13 artikla [poistettu] 16115/09 ADD 1 el/ahl/sk 26

27 III LUKU OSUUDET 14 artikla Osuudet 1. Kunkin SPE:n jäsenen omistamat osuudet merkitään SPE:n jäsenluetteloon. 2. Tarvittaessa osuudet, joilla on samat oikeudet ja velvollisuudet, muodostavat yhden osuuslajin. 3. Jollei 28 artiklasta muuta johdu, SPE:n yhtiöjärjestyksen muuttaminen niin, että osuuksiin tai osuuslajiin liittyviä oikeuksia ja velvollisuuksia muutetaan (mukaan luettuna osuuksiin tai osuuslajiin liittyvien oikeuksien muutosmenettelyyn tehtävät muutokset), edellyttää myös suostumusta vähintään kahden kolmasosan enemmistöltä äänioikeuksista, jotka liittyvät: a) muutoksen kohteena oleviin osuuksiin, tai b) jos osuuslajeja on useampi kuin yksi, kunkin muutoksen kohteena olevan osuuslajin osuuksiin. Oikeuteen vastustaa tällaista oikeuksien ja velvollisuuksien muuttamista ja hakea siihen oikaisua sovelletaan sovellettavaa kansallista lainsäädäntöä. 4. Jos osuuden omistaa useampi kuin yksi henkilö, kyseiset henkilöt katsotaan yhdeksi jäseneksi SPE:ssä. He käyttävät oikeuksiaan yhteisen edustajan välityksellä ja ilmoittavat SPE:n johtoelimelle viipymättä yhteisen edustajan nimen ja sitä koskevat muutokset. Kunnes tällainen ilmoitus tehdään, heidän oikeuksiensa käyttö SPE:ssä keskeytetään. He vastaavat yhteisvastuullisesti osuuteen liittyvistä sitoumuksista /09 ADD 1 el/ahl/sk 27

28 15 artikla Jäsenluettelo 1. SPE:n johtoelin laatii jäsenluettelon. Vain jäsenet voivat käyttää tästä asetuksesta ja yhtiöjärjestyksestä johtuvia oikeuksia SPE:n suhteen. 1 a. Jäsenluettelossa on oltava ainakin seuraavat tiedot: a) nimet, osoitteet ja sovellettavan kansallisen lainsäädännön mukaiset muut tarpeelliset tiedot, joiden perusteella SPE:n jokainen jäsen voidaan selvittää; b) asianomaisen jäsenen hallussa olevien osuuksien lukumäärä tai jäsenen hallussa olevien osuuksien prosentuaalinen osuus pääomasta ja nimellisarvo, jos sellainen on; ba) osuuksiin liittyvät oikeudet ja velvollisuudet, jos sellaisia on; c) tarvittaessa, jos osuuden omistaa useampi kuin yksi henkilö, nimet, osoitteet ja muut sovellettavan kansallisen lainsäädännön mukaisesti tarvittavat tiedot yhteisomistajien ja yhteisen edustajan selvittämiseksi; d) osuuksien hankintapäivä; e) asianomaisen jäsenen yhtiölle maksaman tai maksettavaksi lankeavan mahdollisen käteisvastikkeen määrä; f) asianomaisen jäsenen toimittaman mahdollisen luontoissuorituksen arvo ja luonne; g) päivä, jolloin jäsenen jäsenyys SPE:ssä päättyy. 2. Jäsenluetteloon on merkittävä päivämäärä, jona jäsenet on merkitty luetteloon. SPE:n on tallennettava jäsenluettelosta ja jäsenten toimittamista asiakirjoista poistetut tiedot 10 vuoden ajan poistamisesta /09 ADD 1 el/ahl/sk 28

29 3. [poistettu] 4. Osuuksien siirrosta kirjallisesti ilmoitettaessa johtoelimen on viipymättä merkittävä jäsen jäsenluetteloon edellyttäen, ettei tämän asetuksen ja yhtiöjärjestykseen sisältyvien osuuksien siirtoa koskevien rajoitusten ja kieltojen noudattamisesta muuta johdu ja että jäsen toimittaa näytön osuuden laillisesta omistuksestaan. 5. [poistettu] Johtoelimen on jäsenen pyynnöstä viipymättä todistettava kirjallisesti tämän jäsenyys SPE:ssä ja tämän omistusosuus. 6. Johtoelin pitää yllä ajantasaista jäsenluetteloa, johon jäsenet voivat pyynnöstä tutustua. Jäsenvaltiot voivat ulottaa kolmansiin osapuoliin oikeuden tutustua kyseiseen luetteloon sovellettavassa kansallisessa lainsäädännössä vahvistetuin edellytyksin. Jäsenluettelo ja siihen tehdyt muutokset tallennetaan rekisteriin ja julkistetaan. Jäsenvaltiot voivat kuitenkin päättää olla vaatimatta kaikkien tai joidenkin jäsenluetteloon sisältyvien tietojen julkistamista. Tällöin rekisteri toimittaa jäsenille tai kolmansille osapuolille pyynnöstä jäsenluettelon jäljennöksen. Jäsenvaltiot voivat edellyttää, että ainoastaan oikeutetun etunsa osoittavat kolmannet osapuolet voivat saada tällaisen jäljennöksen /09 ADD 1 el/ahl/sk 29

30 7. Jos jäsenet toimittavat SPE:lle palveluosoitteen henkilökohtaisen osoitteensa lisäksi, ainoastaan palveluosoite voidaan julkistaa kolmansille osapuolille. Kuitenkin jäsenvaltiot, jotka vaativat julkistamaan liitteessä II mainittujen yksityisten osakeyhtiöiden jäsenten henkilökohtaisen osoitteen, voivat vaatia julkistamista myös SPE:n osalta. 16 artikla Osuuksien siirto 1. SPE:n osuuksien siirtoon sovelletaan sovellettavaa kansallista lainsäädäntöä, sanotun kuitenkaan rajoittamatta tämän asetuksen soveltamista. 2. Jollei 28 artiklasta muuta johdu, osuuksien siirtoa koskevan rajoituksen tai kiellon käyttöönottamista tai muuttamista koskeva päätös voidaan tehdä vain kaikkien kyseisen rajoituksen tai kiellon kohteena olevien jäsenten suostumuksella. 3. Jäsen tai kolmas osapuoli ei saa ostaa toisen jäsenen osuutta, ellei sitä ole kokonaisuudessaan maksettu. 17 artikla [poistettu] 18 artikla [poistettu] 16115/09 ADD 1 el/ahl/sk 30

31 IV LUKU PÄÄOMA 19 artikla Pääoma 1. SPE:n pääoma ilmoitetaan euroina, sanotun kuitenkaan rajoittamatta 43 artiklan soveltamista. 2. SPE:n pääoma on merkittävä kokonaan. 3. SPE:n pääoma on vähintään 1 euro. Jäsenvaltiot voivat asettaa ensimmäisessä alakohdassa olevaa määrää korkeamman vähimmäispääomavaatimuksen alueellaan rekisteröidyille SPE:ille. Se saa kuitenkin olla enintään euroa 21. 3a. Komissio tutkii kahden vuoden kuluttua tämän asetuksen soveltamispäivästä, mitä vaikutuksia aiheutuu siitä, että jäsenvaltiot voivat asettaa erisuuruisia vähimmäispääomavaatimuksia 3 kohdan mukaisen enimmäismäärän rajoissa. 4. Osuuksia ei soveltuvissa tapauksissa saa laskea liikkeeseen vastiketta vastaan, joka on niiden nimellisarvoa tai nimellisarvon puuttuessa kirjanpidollista vasta-arvoa pienempi. 21 FR pitää 8000 euroa liian korkeana; AT liian vähäisenä /09 ADD 1 el/ahl/sk 31

32 20 artikla Osuuksien vastikkeet 1. Käteisvastiketta vastaan hankittavien osuuksien osalta jäsen maksaa hankinnan yhteydessä vähintään 25 prosenttia niiden arvosta. Ylikurssi on joka tapauksessa maksettava kokonaisuudessaan osuuden hankinnan yhteydessä. Perustamisen yhteydessä maksetaan osuuksien hankkimisen aikana vähintään määrä, joka on yhtä suuri kuin sen jäsenvaltion, jossa on SPE:n sääntömääräinen kotipaikka, 19 artiklan 3 kohdan mukaisesti asettama vähimmäispääomavaatimus. Jos SPE:n pääoma on suurempi kuin tuon jäsenvaltion vähimmäispääomavaatimus, maksetaan lisäksi 25 prosenttia vähimmäispääomavaatimuksen ylittävästä osasta. Jäsenen on maksettava vastikkeen loppuosa johtoelimen kehotuksesta, ellei yhtiöjärjestyksessä toisin määrätä. Vastike on joka tapauksessa maksettava kokonaisuudessaan viimeistään kolmen vuoden kuluttua osuuden hankintapäivästä. 1a. Luontoissuoritusta vastaan hankittavien osuuksien osalta jäsenen on toimitettava luontoissuoritus kokonaisuudessaan osuuden hankinnan yhteydessä. Jäsenvaltiot voivat säätää, että luontoissuoritukset arvioi riippumaton asiantuntija /09 ADD 1 el/ahl/sk 32

33 2. Luontoissuoritukseksi ei voida hyväksyä työ- tai palvelusuorituksia. 3. Paitsi silloin, kun pääomaa alennetaan, jäseniä ei voida vapauttaa velvollisuudesta maksaa tai toimittaa sovittu vastike. 21 artikla Voitonjako 1. SPE ei saa jakaa varoja jäsenilleen, jos yhtiön tilinpäätöksestä ilmenevä nettovarallisuus viimeksi päättyneen tilikauden tilinpäätöspäivänä on tai jakamisen johdosta olisi pienempi kuin pääoman ja sellaisten rahastojen yhteismäärä, joita ei SPE:n yhtiöjärjestyksen mukaan saa jakaa. Laskelma perustuu viimeksi hyväksyttyyn taseeseen. Tilikauden päättymispäivän jälkeen tapahtuneet pääomaa tai rahastoja, joita ei saa jakaa, koskevat muutokset otetaan huomioon. Jos pääoman maksamatonta osuutta ei ole merkitty taseen vastaaviin, tämä määrä vähennetään pääoman määrästä. 2. Jäsenille jaettava määrä ei saa olla suurempi kuin viimeksi päättyneen tilikauden voitto lisättynä siirtyvillä voitoilla sekä varoilla rahastoista, joita saadaan käyttää tähän tarkoitukseen, sekä vähennettynä siirtyvillä tappioilla sekä varoilla, jotka on SPE:n yhtiöjärjestyksen mukaan siirretty rahastoihin. Laskelma perustuu viimeksi hyväksyttyyn taseeseen. 3. Jos yhtiöjärjestyksen mukaan saadaan maksaa väliosinkoja, seuraavia säännöksiä on noudatettava: i) on laadittava välitilinpäätös, jonka mukaan jaettavia varoja on riittävästi, ja 16115/09 ADD 1 el/ahl/sk 33

34 ii) jaettava määrä ei saa olla suurempi kuin viimeisen sellaisen tilikauden jälkeen saatu voitto, jolta on laadittu tilinpäätös, lisättynä siirtyvillä voitoilla sekä varoilla rahastoista, joita saadaan käyttää tähän tarkoitukseen, sekä vähennettynä siirtyvillä tappioilla sekä varoilla, jotka on SPE:n yhtiöjärjestyksen mukaan siirrettävä rahastoihin. 4. Jäsenvaltiot voivat edellyttää, että vähintään 15 päivää ennen kuin jäsenet hyväksyvät 28 artiklan e alakohdan mukaisen päätöksen jakaa varoja johtoelimen on todistettava kirjallisesti, että tutkittuaan perusteellisesti SPE:n liiketoimet ja näkymät, johtajat ovat muodostaneet perustellun näkemyksen siitä, että SPE pystyy maksamaan velkansa niiden langetessa maksuun osana tavanomaista liiketoimintaa ehdotettua voitonjakoa seuraavan vuoden ajan ("maksukykyisyystodistus"). Johtoelimen on allekirjoitettava maksukykyisyystodistus, ja siitä on toimitettava jäljennös jäsenille ennen voitonjakopäätöksen tekemistä. Maksukykyisyystodistus julkistetaan 9 päivänä maaliskuuta 1968 annetun neuvoston direktiivin 68/151/ETY mukaisesti. 22 artikla Voitonjaon takaisinperintä Jäsenen, joka on vastaanottanut voittoa, on palautettava jaetut varat SPE:lle sillä edellytyksellä, että SPE osoittaa, että jäsen tiesi tai että hänen olisi olosuhteet huomioon ottaen pitänyt tietää, että jako oli 21 artiklan vastainen tai että maksukykyisyystodistusta ei olisi pitänyt antaa /09 ADD 1 el/ahl/sk 34

35 23 artikla Omat osuudet 1. SPE ei saa suoraan eikä välillisesti merkitä omia osuuksiaan. 2. SPE voi hankkia omia osuuksiaan, ellei yhtiöjärjestyksessä toisin määrätä. SPE voi hankkia omia osuuksiaan vain 21 artiklan mukaan jakokelpoisella määrällä. SPE ei saa hankkia osuuksia, elleivät ne ole täysin maksettuja. SPE:ssä tulee aina olla SPE:stä erillisen jäsenen hallussa vähintään yksi osuus, johon liittyy äänioikeus. Sovelletaan 22 artiklaa. 3. SPE:n omiin osuuksiin liittyvät äänioikeudet ja muut ei-rahalliset oikeudet sekä rahalliset oikeudet eivät ole voimassa niin kauan kuin SPE on omien osuuksiensa rekisteröity omistaja. 4. [poistettu] 5. SPE:n tämän asetuksen tai yhtiöjärjestyksen vastaisesti hankkimat osuudet on siirrettävä tai mitätöitävä vuoden kuluessa niiden hankkimisesta. 5a. Jos SPE mitätöi omia osuuksiaan, sen pääomaa alennetaan vastaavasti. Tällöin sovelletaan 24 artiklaa /09 ADD 1 el/ahl/sk 35

36 6. Tätä artiklaa sovelletaan tarvittavin muutoksin kaikkiin osuuksiin, jotka on merkinnyt tai hankkinut henkilö, joka toimii omissa nimissään mutta SPE:n lukuun, tai oikeussubjekti, jonka äänioikeuksien enemmistö on SPE:n hallussa tai johon se voi käyttää direktiivin 77/91/ETY 24 a artiklassa määriteltyä määräysvaltaa. 24 artikla Pääoman alentaminen 0. SPE:n pääomaa voidaan alentaa joko tappioiden kattamiseksi tai voiton jakamiseksi jäsenille. 1. Pääoman alentamista koskevassa jäsenten päätöksessä on ilmoitettava alentamisen tarkoitus. Jos pääoman alentamisen tarkoituksena on jakaa voittoa jäsenille, SPE:n johtoelimen on viipymättä ilmoitettava SPE:n tunnetuille velkojille suoraan pääoman alentamisesta. Jäsenten päätös julkistetaan. 2. Pääomaa ei voida alentaa jäsenvaltioiden 19 artiklan 3 kohdan mukaisesti määrittämää määrää alemmaksi. 2a. Velkojilla, joiden saatavat ovat peräisin päätöksen julkistamista edeltävältä ajalta eivätkä ole erääntyneet julkistamispäivään mennessä, on oikeus pyytää SPE:tä toimittamaan heille riittävä vakuus, paitsi jos pääoman alentamisen tarkoituksena on kattaa SPE:lle aiheutuneita tappioita /09 ADD 1 el/ahl/sk 36

37 Vakuuden toimittamista koskeva pyyntö on toimitettava 30 kalenteripäivän kuluessa päätöksen julkistamisesta. SPE:n edellytetään toimittavan vakuuden, jos velkoja osoittaa uskottavasti, että pääoman alentamisen vuoksi hänen saataviensa suorittaminen on vaarassa ja että SPE ei ole toimittanut hänelle riittävää vakuutta. Jäsenvaltiot voivat kuitenkin säätää, että velkojilla on aina oikeus saada riittävä vakuus SPE:ltä. Tässä tapauksessa 3 kohtaa ei sovelleta. Johtoelimen on vastattava velkojan vakuuden toimittamista koskevaan pyyntöön 30 kalenteripäivän kuluessa pyynnön esittämisestä. 3. Jos SPE ei toimita riittävää vakuutta tai jos velkoja katsoo, että vakuus ei ole riittävä, velkojalla on oikeus hakea toimivaltaiselta tuomioistuimelta määräystä, jonka mukaan SPE:n on toimitettava hänelle riittävä vakuus. Hakemus on tehtävä 30 kalenteripäivän kuluessa SPE:n pyyntöön antamasta vastauksesta tai, jos vastausta ei ole annettu, 60 kalenteripäivän kuluessa siitä, kun pyyntö on esitetty. Tuomioistuin voi määrätä SPE:n toimittamaan vakuuden, jos velkoja osoittaa uskottavasti, että pääoman alentamisen vuoksi hänen saataviensa suorittaminen on vaarassa ja että SPE ei ole toimittanut riittävää vakuutta. 3 a. Kun pääoman alentaminen vahvistetaan tuomioistuimen määräyksellä, myös muiden vakuuksien toimittaminen velkojille saattaa tulla kysymykseen sovellettavan kansallisen lainsäädännön mukaisesti /09 ADD 1 el/ahl/sk 37

38 4. Pääoman alentaminen tapahtuu seuraavasti: a) [poistettu] aa) jos jäsenvaltiot 2 a kohdan kolmannen alakohdan mukaisesti säätävät, että velkojilla on aina oikeus saada riittävä vakuus heti, kun SPE on täyttänyt kaikki riittävän vakuuden toimittamista koskevat velvoitteensa; b) jos yksikään velkoja ole esittänyt SPE:lle pyyntöä 30 kalenteripäivän kuluessa jäsenten päätöksen julkistamisesta, 31. kalenteripäivänä julkistamisen jälkeen; c) jos SPE:llä on velkojia ajankohtana, jolloin päätös tehdään, ja velkoja on esittänyt SPE:lle pyynnön 30 kalenteripäivän kuluessa jäsenten päätöksen julkistamisesta eikä tuomioistuimelle ole jätetty hakemusta, 91. kalenteripäivänä julkistamisen jälkeen; d) jos SPE:llä on velkojia ajankohtana, jolloin päätös tehdään, velkoja on esittänyt SPE:lle pyynnön ja tuomioistuimelle on tehty hakemus 3 kohdassa asetetun määräajan kuluessa, ensimmäisenä päivänä, jona SPE on noudattanut toimivaltaisen tuomioistuimen kaikkia määräyksiä toimittaa riittävä vakuus, tai, jos kyseinen päivä on aikaisempi, ensimmäisenä päivänä, jona tuomioistuin on määrännyt kaikkien hakemusten osalta, että SPE:n ei tarvitse toimittaa vakuutta /09 ADD 1 el/ahl/sk 38