VAKUUTUSTUTKINNON TENTTIKYSYMYKSIÄ: TYÖELÄKEVAKUUTUS VAKUUTUSTUTKINTO 170. SUORITUSTILAISUUS TYÖELÄKEVAKUUTUS 11.5.2015 Arvostelu: Kaikki kymmenen tehtävää arvostellaan pistemäärällä 0-4. Lyhyet olennaiseen keskittyvät vastaukset lomakkeelle; ei irtopaperille! Vastaukseksi ei riitä pelkkä viittausmerkintä laki- tai muuhun vastaavaan tekstin kohtaan. Laskutoimitukset näkyviin laskutehtävissä. Tehtävässä 10 pisteiden saaminen edellyttää, että yli puolet osavastauksista on oikein. 5 oikeasta osavastauksesta saa siis 1 pisteen, 6 oikeasta saa 2 pistettä, 7 oikeasta saa 3 pistettä ja maksimipisteisiin vaaditaan, että kaikki vastaukset ovat oikein. Yleisiä ohjeita: Lue kysymys tarkkaan ja vastaa siihen, mitä kysytään. Varmista, että käsialasi on niin selvä, että kokeen tarkastaja pystyy lukemaan vastauksesi. 1. Salassapito Työeläkejärjestelmässä noudatetaan pääsääntöisesti julkisuuslain salassapitoa ja vaitiolovelvollisuutta koskevia säännöksiä. Reijo on toiminut yrittäjänä vuodesta 1984 lukien ja työllistää nykyisin yrityksessään 60 henkilöä. Reijon terveys on heikentynyt ja hän pohtii työkyvyttömyyseläkkeelle jäämistä sekä yrityksensä sukupolvenvaihdosta. Reijon yrityksen toimialalla kilpailutilanne on kireä ja hän miettii, voisiko hän kertoa pohdinnoistaan työeläkeyhtiönsä asiakaspäällikölle. Reijoa erityisesti huolettaa, etteivät hänen omat ja yrityksensä tiedot valu kilpailijoille. Kerrotko Reijolle työeläkejärjestelmän salassapitoa koskevista säännöistä? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011), t 157-158 2. Antti 64-vuotias ja jäi vanhuuseläkkeelle. Vietettyään talvikauden Espanjassa Antti päätti kuitenkin, että hän palaa työelämään. Antti saikin osa-aikaisen työn Raijan Rinkelin talouspäällikkönä, josta hän saa palkkaa 1.500 euroa kuukaudessa. Lisäksi Antti tarjoaa konsulttipalveluja perustamastaan yrityksestään, jossa hänen työtulonsa on 1.000 euroa kuukaudessa. Antti kysyy sinulta, karttuuko hänelle lisää eläkettä osa-aikatyöstä. Lisäksi Antti haluaa tietää yritystoimintansa eläkevakuuttamisvelvollisuudesta ja karttuuko yritystoiminnasta lisää eläkettä. Vastaatko Antille?
Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011), t 101 ja 165 3. Työeläkejärjestelmää kehitetään koko ajan ja seuraava suuri uudistus tulee voimaan vuonna 2017. Kerro mitkä tahot ovat keskeisiä tahoja näissä muutoksissa ja miten prosessi etenee. Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) t 40 41 4. Työeläkelakien mukainen perhe-eläke on etuus joka myönnetään perhehuoltajan kuoleman yhteydessä. Avioliitossa asuvalla Kaarinalla (45 vuotta) ja Yrjöllä (55 vuotta) on kaksi yhteistä lasta Selma 10 vuotta ja Sanelma 12 vuotta. Heidän taloudessa asuu myös Kaarinan tyttö Leena 19 vuotta. Yrjöllä on kaksi lasta Roope 14 vuotta ja Riku 16 vuotta edellisestä avioliitosta, pojat asuvat äitinsä Violan kanssa ja ovat viikonloppuisin Kaarinan ja Yrjön luona. Kaarina menehtyy yllättäjin ja nyt Yrjö tiedustelee sinulta kenellä on perhe-eläkeoikeus. Kerro Yrjölle kenellä on oikeus, ja kenellä ei ja millä perustein. Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 129 5. Aku täyttää 61 vuotta tänä vuonna. Hän on työskennellyt jo pitkään kokoaikatyössä margariinitehtaalla ja haluaisi keventää työpanostaan osa-aikaeläkkeelle siirtymällä. Ennen kuin hän ottaa eläkkeen tarkemmin puheeksi työnantajansa kanssa, haluaa hän tietää minkälaista osa-aikatyön on oltava, jotta hänelle voitaisiin myöntää osa-aikaeläke. Aku on kuullut, että olet perehtynyt antaumuksella työeläkealaan, joten hän kysyy asiasta sinulta. Mitä kerrot hänelle vaadittavasta osa-aikatyöstä. Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 115. 6. Valtion eläkelain mukaan työntekijälle voidaan antaa ennakkopäätöksiä. Kerro mistä asioista tällaisia ennakkopäätöksiä voi saada. Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 208. 7. Olli (52 v.) on saanut valtion taiteilija-apurahan, joka on myönnetty kahdeksi vuodeksi ja on määrältään 10 000 euroa. Ollilla on sellainen käsitys, että valtio olisi järjestänyt hänelle myös eläketurvan apurahan perusteella, mutta haluaa sinulta varmistuksen asiaan. Mitä vastaat Ollille apurahansaajan eläketurvasta? Miten ja kuka sen järjestää ja millä ehdoilla? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011), t 78-79
8. Peetu 25 v. on perustamassa toiminimiyrityksen, joka tarjoaa verkkopalveluja suomalaisille yritysasiakkaille. Koska työ ei ole aikaan ja paikkaan sidottua, on Peetu päättänyt muuttaa Portugaliin heti kun yritys on saatu rekisteröityä kaupparekisteriin. Peetu tekee työt Portugalista käsin etätyönä. Kaikki asiakkaat ovat suomalaisia yrityksiä ja rahaliikenne hoidetaan Suomessa sijaitsevan pankin kautta. Myös yritys tulee maksamaan verot Suomeen. Voiko Peetu saada YEL-vakuutuksen? Miksi ja millä ehdoilla? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011), t 61, 62 ja 218 9. Leskeksi jäänyt Ritva saa miehensä Reinon kuollessa omaa työeläkettä. Myös Reino oli kuollessaan eläkkeellä. Reino kuoli 6.12.2014. 1. Millä kaavalla lasketaan vähennetty leskeneläke? 2. Paljonko Ritva saa työeläkelakien mukaista perhe-eläkettä Reinon jälkeen ja mistä ajankohdasta alkaen? Muita edunsaajia kuin Ritva ei ole. Reinon työeläke oli 1000 e/kk Ritvan työeläke on 1400 e/kk Vähennyksen peruste on 681,50 e/kk Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) t 130-132 Eläketurvakeskuksen julkaisu: Työeläkkeen laskentaopas 10. Merkitse seuraaviin väittämiin oikein tai väärin merkitsemällä rasti oikean vaihtoehdon kohdalle. VÄITTÄMÄ OIKEIN VÄÄRIN Täysi työkyvyttömyyseläke myönnetään, kun henkilön työkyky 124 on heikentynyt pysyvästi vähintään kahdella viidesosalla Työeläkelaitos voi antaa ennakkopäätöksen oikeudesta 118 työeläkekuntoutukseen, vaikka työntekijä ei olisi vielä toimittanut eläkelaitokselle kuntoutussuunnitelmaa Työkyvyttömyyseläke muuttuu eläkeiässä vanhuuseläkkeeksi 136 hakemuksesta Yrittäjän tulee ottaa YEL-vakuutus kuuden kuukauden 67 kuluessa yrittäjätoiminnan alkamisesta Yrittäjätoiminnan on jatkuttava yhtäjaksoisesti vähintään kuusi 62 kuukautta, jotta yrittäjä on YEL:n mukaan vakuuttamisvelvollinen TyEL-järjestelmä on täysin rahastoiva eläkejärjestelmä 18 Työeläkeyhtiön varojen ja vastuuvelan erotusta kutsutaan 32 toimintapääomaksi Eläketurvakeskus on suomalaisten lakisääteistä työeläketurvaa hoitavien yksityisen ja julkisen alan työeläkevakuuttajien edunvalvonta ja palvelujärjestö 40
VAKUUTUSTUTKINTO 169. SUORITUSTILAISUUS TYÖELÄKEVAKUUTUS 13.1.2015 Arvostelu: Kaikki kymmenen tehtävää arvostellaan pistemäärällä 0-4. Lyhyet olennaiseen keskittyvät vastaukset lomakkeelle; ei irtopaperille! Vastaukseksi ei riitä pelkkä viittausmerkintä laki- tai muuhun vastaavaan tekstin kohtaan. Laskutoimitukset näkyviin laskutehtävissä. Tehtävässä 10 pisteiden saaminen edellyttää, että yli puolet osavastauksista on oikein. 5 oikeasta osavastauksesta saa siis 1 pisteen, 6 oikeasta saa 2 pistettä, 7 oikeasta saa 3 pistettä ja maksimipisteisiin vaaditaan, että kaikki vastaukset ovat oikein. Yleisiä ohjeita: Lue kysymys tarkkaan ja vastaa siihen, mitä kysytään. Varmista, että käsialasi on niin selvä, että kokeen tarkastaja pystyy lukemaan vastauksesi. 1. Antero on 57-vuotias ja työeläkeyhtiö on myöntänyt hänelle työkyvyttömyyseläkkeen 1.8.2014 alkaen. Antero on ollut työelämässä 21-vuotiaasta lähtien jatkuvasti ja hänellä on ollut työansioita vielä eläketapahtumavuonna 2014. Antero soitti sinulle ja halusi tietää mistä hänen 2 370 /kk työkyvyttömyyseläkkeensä koostuu, otetaanko vuoden 2014 ansiot mukaan eläkkeeseen ja vaikuttaako elinaikakerroin hänen eläkkeeseensä. Mitä vastasit Anterolle? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011), 125 2. Pentti aikoo hakea tulevana kesänä vanhuuseläkettä. 2000- luvun alkuvuosina hänellä oli maksuvaikeuksia, osa YEL vakuutusmaksuista jäi maksamatta eikä työeläkeyhtiö saanut niitä ulosottoteitsekään perittyä. Työeläkeyhtiön oikeus periä näitä maksamattomia YEL vakuutusmaksuja on vanhentunut. Pentti soitti sinulle ja kysyi, vaikuttavatko nämä vanhentuneet sekä maksamatta jääneet YEL maksut hänen vanhuuseläkkeensä määrään. Mitä vastasit Pentille? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011), 72 3. Marjan työnantaja on ehdottanut hänelle, että hän voisi lähteä muutamaksi vuodeksi firman toimipisteeseen Japaniin. Samalla keskusteltiin, että vakuutuspalkasta täytyy sopia. Kerro Marjalle mitä vakuutuspalkalla tarkoitetaan ja mihin se vaikuttaa? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 55
4. Kaarlo opiskelee ja hän on kuullut, että myös se kartuttaa hänelle eläkettä. Selvitä Kaarlolle millä perustein hän saa opiskelusta eläketurvaa. Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) t 107 108 5. Matti 67 vuotta ja Maikki 52 vuotta ovat miettimässä suhteensa virallistamista 20 yhdessä eletyn vuoden jälkeen. Pariskunnalla on yksi kotona asuva 15-vuotias tytär. Kerro millainen on perheenjäsenten työeläkelakien mukainen perhe-eläketurva mikäli Matti ja Maikki menevät naimisiin. Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) t 129 ja 131 6. Vakuutusmaksun perusteena olevat tulot ovat pääsääntöisesti samat kuin ennakonpidätyksen alaiset ansiot. Mainitse neljä sellaista etua tai suoritusta, jota ei voida pitää työstä maksettuna vastikkeena ja joita ei lueta vakuutusmaksun piiriin kuuluviksi suorituksiksi. Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) t 54-55 7. Mitä tarkoittaa on julkisen sektorin eläketurvassa integraatioperiaate? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 186. 8. Eläketurvakeskus valvoo yrittäjien eläketurvan järjestämisvelvollisuuden täyttymistä. Tietyssä tilanteessa Eläketurvakeskus voi tehdä pakkovakuutuspäätöksen. Missä tilanteissa sellainen päätös voidaan tehdä? Kerro muutenkin tarkemmin pakkovakuuttamisesta, mikä on esimerkiksi eläkelaitoksen rooli pakkovakuutustilanteissa. Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 72. 9. A) Kerro miten työansioista karttuu eläkettä? B) Jampalla on työsuhteessa vuonna 2014 vuosiansiota 24.000 euroa (ptel-vähennys tehty). Jamppa täyttää 53 vuotta 12.4.2014. Millä kaavalla vuonna 2014 karttunut eläke lasketaan? Paljonko Jampalle on karttunut eläkettä vuonna 2014? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) t 99-101 Eläketurvakeskuksen julkaisu: Työeläkkeen laskentaopas
10. Merkitse seuraaviin väittämiin oikein tai väärin merkitsemällä rasti oikean vaihtoehdon kohdalle. VÄITTÄMÄ OIKEIN VÄÄRIN Eläkettä voi hakea eläkkeenhakijan itsensä lisäksi ainoastaan hakijan valtuuttama henkilö tai hakijalle määrätty edunvalvoja Lesken ja kahden lapsen perhe-eläke on yhteensä saman verran kuin edunjättäjän oma eläke oli, mikäli edunjättäjä oli kuollessaan eläkkeellä Apurahansaaja vakuutetaan maatalousyrittäjän eläkelain mukaan Työkyvyttömyyseläke lasketaan samoin perustein kuin edeltävä työkyvyttömyyseläke, jos työntekijä tulee uudelleen työkyvyttömäksi viimeistään kahden vuoden sisällä edellisen eläkkeen päättymisestä Jos henkilö on syntynyt ennen vuotta 1960 ja jää eläkkeelle ennen henkilökohtaista eläkeikäänsä, muunnetaan ennen vuotta 1995 karttunut valtion eläkelain mukainen eläke normeerauskertoimella TEL-eläke laskettiin ennen vuotta 2005 kaavalla: Eläke = vuosiansio iän mukainen karttumisprosentti Vanhuuseläke muunnetaan työntekijän 63 vuoden iän täyttämisvuodelle vahvistetulla elinaikakertoimella eläkkeen alkaessa Osa-aikaeläkkeen määrä on puolet osa-aikaeläkkeen aikaisista työansioista t 130-131 78 126 t 198-199 136 230 114 115 Määttä- Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011 VAKUUTUSTUTKINTO 168. SUORITUSTILAISUUS TYÖELÄKEVAKUUTUS 15.9.2014 Arvostelu: Kaikki kymmenen tehtävää arvostellaan pistemäärällä 0-4. Lyhyet olennaiseen keskittyvät vastaukset lomakkeelle; ei irtopaperille! Vastaukseksi ei riitä pelkkä viittausmerkintä laki- tai muuhun vastaavaan tekstin kohtaan. Laskutoimitukset näkyviin laskutehtävissä. Tehtävässä 10 pisteiden saaminen edellyttää, että yli puolet osavastauksista on oikein. 5 oikeasta osavastauksesta saa siis 1 pisteen, 6 oikeasta saa 2 pistettä, 7 oikeasta saa 3 pistettä ja maksimipisteisiin vaaditaan, että kaikki vastaukset ovat oikein.
Yleisiä ohjeita: Lue kysymys tarkkaan ja vastaa siihen, mitä kysytään. Varmista, että käsialasi on niin selvä, että kokeen tarkastaja pystyy lukemaan vastauksesi. 1. Antti on työskennellyt Yritys Oy:n palveluksessa yhtäjaksoisesti vuodesta 1974 lukien. Työsuhde jatkuu edelleen. Antti on nyt 64-vuotias. Antti soitti yhtiösi neuvontapalveluun ja esitti seuraavat kysymykset: 1.1. Unohdin hakea vanhuuseläkettä 63- vuotta täytettyäni. Onko minulla mahdollisuus saada se maksuun takautuvasti vuoden ajalta? 1.2. Jos en ota eläkettä vielä maksuun ja jatkan työntekoa, miten se vaikuttaa eläkkeeseeni? Miten vastasit kohtien 1.1. ja 1.2. kysymyksiin? 1.1. Työeläke (Korpiluoma-Grönlund-Herrlin-Kekäläinen-Kouvonen-Levander-Lilius- Mustonen-Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 139 1.2. Työeläke (Korpiluoma-Grönlund-Herrlin-Kekäläinen-Kouvonen-Levander-Lilius- Mustonen-Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 99 2. Mitra on Ruotsin kansalainen. Hän on asunut viimeiset seitsemän vuotta Helsingissä ja työskennellyt Yritys Oy Ltd:n palveluksessa. Hänen työnantajansa on perustanut toimipaikan Kuala Lumpuriin. Yritys Oy Ltd lähettää Mitran käynnistämään toimipaikkaa, työkomennuksen arvioitu kesto on viisi kuukautta. Mitra lähetti yhtiöllesi sähköpostia ja halusi saada neuvoa, miten hänen eläketurvansa määräytyy Kuala Lumpurin työskentelyn ajalta ja minkä maan säännöin hänen eläketurvansa hoidetaan Kuala Lumpurin ajalla. Miten vastasit? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 222 3. Suoma on työuransa aikana työskennellyt monen työnantajan palveluksessa ja toiminut myös yrittäjänä. Viimeiset 10 vuotta Suoma on työskennellyt kunnalla ja nyt täytettyään 66 vuotta, hän päättää hakea vanhuuseläkettä. Hän pohtii, täytyykö hänen hakea eläkettä erikseen jokaisesta eläkelaitoksesta jossa hän on ollut vakuutettuna työurallaan ja miten hän voisi muistaa ne kaikki. Kerro Suomalle miten hänen pitää hakea vanhuuseläkkeensä, missä päätös tehdään ja mitä muita tehtäviä siihen liittyy. Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) t 39; 134 4. Elvi työskentelee osa-aikaisesti kaupassa päivisin ja iltatyönä ravintolassa. Nyt hän täyttää 63 vuotta ja haluaa lopettaa iltatyön. Hän hakee vanhuuseläkettä mutta jatkaa osaaikatyöntekijänä kaupassa. Karttuuko hänelle eläkettä kaupan osa-aikatyöstä, jos karttuu niin millä prosentilla ja koska hän saa sen eläkkeen?
Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 101 5. Kuka voi saada työeläkemaksun hyvitystä ja miten se määräytyy? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 60 6. Miten yrittäjän maksamattomat YEL-vakuutusmaksut vaikuttavat eläkkeen määrään? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 72 7. Nuorena työkyvyttömäksi tulleen työkyvyttömyyseläkkeeseen tehdään kertakorotus. Kerro tästä tarkemmin. Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 125 8. Keva voi myöntää ammatillista kuntoutusta. Minkä sisältöistä tämä ammatillinen kuntoutus voi olla? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) 188 ja 119. 9. Timo on ollut toistaiseksi myönnetyllä osatyökyvyttömyyseläkkeellä jo jonkin aikaa. Hän on kuitenkin nyt saanut osa-aikaisia töitä aulavahtimestarina seuraavaksi puoleksi vuodeksi määräaikaisella työsopimuksella. Nyt Timo pohtii, että mitä vaikutuksia osa-aikatyöllä on hänen työkyvyttömyyseläkkeeseensä. A) Miten neuvot Timoa? B) Entä jos hänen määräaikainen työsopimuksensa myöhemmin vakinaistetaan? Määttä-Perälehto-Virkkala-Takanen-Tuomikoski 2011) t 101-102 ja 142 143 10. Merkitse seuraaviin väittämiin oikein tai väärin merkitsemällä rasti oikean vaihtoehdon kohdalle. VÄITTÄMÄ OIKEIN VÄÄRIN Etuuden karttumisen peruste asevelvollisuusajalta on 656,08 euroa kuukaudessa. t 104-109 Työeläkeindeksissä hintatason muutoksen painokerroin on 0,2 111 ja palkkatason muutoksen painokerroin on 0,8. Yrittäjän YEL-työtulo on sairausvakuutuslain mukaisten 69 etuuksien (sairauspäivärahat ja vanhempainetuudet) perusteena. Jos henkilöllä on ennen vanhuuseläkkeelle siirtymisvuotta KuEL:n alaisia palkkoja vähintään kolmena peräkkäisenä kalenterivuotena kunakin vähintään 7518 euroa, KuEL-eläke karttuu vanhuuseläkkeelle siirtymisvuodelta edellisen vuoden ansioiden perusteella. 180
Yrittäjä ei voi käyttää työtulon joustoa, jos hänet on pakkovakuutettu. Tilapäisen työnantajan tulee ilmoittaa vakuutusmaksun perusteena olevat työansiot eläkelaitokseen ja maksaa vakuutusmaksut ansioiden maksamiskuukautta seuraavan kuukauden 20. päivään mennessä. Työntekijä, jonka suomalainen työnantaja lähettää tilapäiselle työkomennukselle, vakuutetaan aina komennusmaassa. Toistaiseksi myönnetyn työkyvyttömyyseläkkeen kertasuoritus sisältää myös sen jälkeen maksettavan vanhuuseläkkeen. 60 146 71 222