Toimintakertomus ja tilinpäätös 2011
Sisältö Hallituksen toimintakertomus 2011... 1 Kopioston toiminnan tunnuslukuja vuonna 2011... 5 Jäsenistö ja hallinto... 6 Tilinpäätös Tuloslaskelma... 9 Tase... 10 Tilinpäätöksen 2011 liitetiedot... 11 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset... 18 Tilintarkastuskertomus... 19
Hallituksen toimintakertomus 2011 Kopioston toiminta-alueet Kopioston toiminta-alueen painopisteet muuttuvat hitaasti toimintaympäristön muutoksen myötä. Valokopioinnin lisensiointi on edelleen merkittävin osa toiminnasta, ja sen tuotot ovat suurin yksittäinen erä tuotoista. Radio- ja tv-ohjelmien edelleenlähettämisen lisensiointi ja tallennekäyttö toivat noin viidenneksen tuotoista. Yksityisen kopioinnin hyvitysmaksun merkitys tuotoissa on hyvitysmaksun kokonaiskertymän romahduksen myötä vähentynyt, ja se oli enää puolet parhaista vuosista. Kopiosto täsmensi strategisia painopisteitään. Edellisten vuosien strategisiin linjauksiin perustuva tulevaisuutta luotaava työ ei tuonut mullistuksia niihin näkemyksiin, jotka Kopioston hallitus jo vuonna 2009 oli luonut. Kopiosto kehittää siis jatkuvasti toimintaansa digitaalisessa, verkkovälitteisessä maailmassa. Valokopiointi ja sitä korvaava digitaalinen käyttö Valokopioinnin merkitys oppilaitossektorilla kokonaisuudessaan ei ole pienentynyt. Selviä eriytyviä trendejä on kuitenkin ollut havaittavissa: yliopistoissa valokopioinnin merkitys vähenee nopeasti, peruskouluissa ja lukioissa se säilyy yhä. Tämän vuoksi Kopioston toiminnan tukijalka oli valokopiointi samaan tapaan kuin aiempinakin vuosina. Tärkein sopimuskumppani valokopioinnin osalta oli yhä opetus- ja kulttuuriministeriö, jonka kanssa onnistuttiin solmimaan hyvä sopimus vuodelle 2011. Sopimus kattoi niin valtionhallinnon kuin oppilaitosten kopioinnin. Kopiosto on hallituksen hyväksymän strategian mukaisesti suunnitellut uusien alueiden lisensiointia. Jo pitkään kehitetystä painetun materiaalin digitoinnin lisensioinnista ei vielä vuodelle 2011 päästy OKM:n kanssa keskitettyyn sopimukseen. Kopioston tutkimusten mukaan oppilaitoksissa materiaalin skannausta kuitenkin harjoitetaan luvattomuudesta huolimatta, joten kysyntä on olemassa. Pysyäkseen asiakkaiden tarpeiden tasolla Kopiosto alkoi lisensioida skannausta ja verkkomateriaalin käyttöä eli nk. digilupaa suoraan peruskouluille ja lukioille. Ammatillisille oppilaitoksille ja ammattikorkeakouluille Kopiosto oli jo edellisenä vuonna alkanut myydä suoraan digilupia. Digiluvista vuodelle 2012 neuvoteltiin OKM:n kanssa loppuvuodesta 2011. Neuvottelut olivat vielä vuoden vaihteessa kesken, mutta oli todennäköistä että sopimukseen päästään ainakin joidenkin oppilaitosten osalta. Hyvitysmaksu Noin puolet Kopioston kautta kulkevista hyvitysmaksuvaroista kanavoidaan henkilökohtaisina korvauksina radio- ja televisio-ohjelmien tekijöille ja esittäjille. Puolet välitetään opetus- ja kulttuuriministeriön päätöksen mukaisesti Kopioston yhteydessä toimivan Audiovisuaalisen kulttuurin edistämiskeskus AVEKin kautta tekijöiden yhteisiin tarkoituksiin elokuva- ja televisiokulttuurin sekä mediataiteen alueella. Yksityisen kopioinnin hyvitysmaksun määrä on ollut kaksi vuotta selvässä laskussa. Hyvitysmaksu on kytketty laissa toisaalta tallennusalustojen myynnin määrään ja toisaalta siihen, että maksua peritään kaikista tallennusalustoista, joihin kopioidaan materiaalia merkittävässä määrin. 1
Kulutuselektroniikan kauppa ei toipunut vuonna 2011 merkittävästi. Kopioston hyvitysmaksukertymälle merkityksellisempien tallentavien digiboksien ja tallentavien dvd-levyjen myyntiluvut pysyivät alhaisina. Samanaikaisesti valtioneuvosto piti ennallaan laitteet, joihin maksu kohdistuu, minkä vuoksi mm. tietokoneille tapahtuva kopiointi ei ollut maksun piirissä. Vuonna 2011 saatiin vain ulkoiset kovalevyt maksun piiriin, mikä kohentaa jatkossa hyvitysmaksukertymää. Korkeimpia digiboksitariffeja kohotettiin vuodelle 2012, mikä myös vaikuttanee jatkossa positiivisesti hyvitysmaksukertymään. Uudessa hallitusohjelmassa hyvitysmaksun kokonaistarkastelu on mainittuna, ja kulttuuriministeri kertoi asettavansa työryhmän työskentelemään tämän päämäärän saavuttamiseksi. Työryhmää ei nimitetty vielä vuoden 2011 aikana. Radio- ja tv-ohjelmien lisensiointi Ulkomaisten kanavien lisensiointi kaapelitelevisioverkossa oli pääpiirteissään ennallaan, ja tuotot lisääntyivät muutaman prosentin. Kaapelitelevisioneuvottelut käytiin keskitetysti FiComin kanssa. Lopputuloksena saatiin sovittua uudesta puitesopimuksesta, jota sovellettaisiin vuonna 2012. Vuoden 2012 hintatason neuvottelu jatkui vuoden 2012 puolelle. Osa kotimaisista must carry -kanavista poistettiin siirtovelvoitteen piiristä vuonna 2010 hyväksytyn lainmuutoksen myötä. Muutos tapahtui 1.7.2011. Kopiosto on pyrkinyt neuvottelemaan kaapelitelevisioalan kanssa näiden kanavien lisensioinnista, mutta neuvottelut ovat yhä kesken. Neuvottelut eivät siksi tuottaneet tulosta vuoden 2011 aikana. Verkossa tapahtuvien tallennuspalvelujen osalta tekijänoikeusjärjestöjen ja tv-yhtiöiden tutkintapyynnöstä alkunsa saanut TVkaista-nimisen toimijan rikostutkinta jatkui. Muiden vastaavantyyppisten palvelun tarjoajien määrä lisääntyi. Kun lainsäädäntö ja sopimukset eivät anna tukea, kysymys näiden palveluiden lisensioinnista oli vailla ratkaisua. Opetustallennus Opetustallennussopimus OKM:n kanssa on Kopioston tallennepalveluiden tuottavin osa-alue. Tältäkin osin Kopiosto on pystynyt laajentamaan tarjoamiaan palveluita; serveritallennus oli vuonna 2010 perinteisten tallennusmuotojen rinnalla sopimuksen osana. Tarjouksessaan vuodeksi 2011 Kopiosto esitti myös YLE Areenan ja Elävän Arkiston esittämisen lisensiointia kouluissa. Sopimusta ei saatu aikaan. Vuodelle 2012 tehtiin sama neuvotteluesitys, mutta tämä neuvottelu oli keskeneräinen vuoden 2011 lopussa. Sopimuksen hintataso oli kohtuullinen. Kopioston tavoitteena on saada yksittäiselle tallennustapahtumalle hinta, joka korreloisi suoraan vastaavan myyntituotteen hinnan kanssa. Kohti tätä tavoitetta on päästy, mutta tariffeissa on vielä kohentamisen varaa. Lainauskorvaus Kopiosto toimi kuvapuolen lainauskorvausten kerääjänä ja välittäjänä. Tuotot olivat ennakoidut. Varsinaisen toiminnan tuotot Korvauksia perittiin vuonna 2011 yhteensä 24,1 miljoonaa euroa. Laskua edelliseen vuoteen on 1,2 miljoonaa euroa. Valokopioinnin ja julkaisujen digitaalisesta lisensioinnista perityt korvaukset olivat 4,1 prosenttia korkeammat edellisvuoteen verrattuna. Korvauksia perittiin yhteensä 14,1 miljoonaa euroa. Merkittävin valokopioinnin lisensioinnin sopimuskumppani on opetus- ja kulttuuriministeriö, jonka kanssa tehtyihin sopimuksiin perustuen 57,2 prosenttia valokopioinnin kokonaistuotoista tulee 2
oppilaitoksilta ja 11,8 prosenttia valtionhallinnosta. Oppilaitosten sopimus kattaa peruskoulujen ja lukioiden, ammatillisen opetuksen sekä yliopistojen ja korkeakoulujen kopiointiluvat. Julkaisujen digitaalisen käytön tuotot kasvoivat edellisestä vuodesta yli 300 prosenttia vuoden 2011 tuottojen ollessa 0,4 miljoonaa euroa. Radio- ja televisio-ohjelmien edelleenlähettämisestä sekä tallennekäytöstä perittiin korvauksia yhteensä 5,9 miljoonaa euroa eli noin 0,6 miljoonaa enemmän kuin edellisenä vuonna. Kopioston ja AVEKin saama osuus yksityisen kopioinnin hyvitysmaksusta väheni 4,4 miljoonasta 2,5 miljoonaan eli 42,5 prosenttia. AVEKin tuotoista lähes puolet muodostui kahdesta valtion määrärahasta, DigiDemosta ja Crea- Demosta, jotka opetus- ja kulttuuriministeriö osoitti AVEKille luovan kulttuurin kehittämiseen. Nämä määrärahat olivat vuonna 2011 yhteensä 1,1 miljoonaa euroa. Muut tuotot Rahoitustoiminnan tuottoja toteutui vuonna 2011 kulut huomioiden yhteensä 26 373 euroa (765 151 euroa vuonna 2010). Edellisen vuoden toteumaan nähden laskua oli 96,6 prosenttia. Sijoitustoimeksianto Evli Pankki Oyj:n kanssa tuotti tappiota 39 825 euroa, josta realisoitunutta tuottoa oli 89 084 euroa ja realisoitumatonta arvonmuutosta -128 909 euroa. Kopioston toimisto sijaitsee Laulu-Miesten Kiinteistö Oy -nimisessä taloyhtiössä, joka sijaitsee Helsingin Kampissa. Kopiosto omistaa kyseisestä kiinteistöstä kuusi toimistokerrosta, joissa on neliöitä yhteensä 1584. Vuonna 2011 Kopiostolla oli omassa käytössään neljä toimistokerrosta. Toimistokerrokset neljä ja seitsemän ovat vuokrattuina ulkopuolisille. Neljäs kerros on vuokrattuna Suomen LK Lehden Kustannus Oy:lle, joka on irtisanonut vuokrasopimuksen päättymään 30.6.2012. Seitsemäs kerros on vuokrattuna Nissha Europe GmbH:lle. Tilojen vuokraustoiminnasta syntyi vuonna 2011 tuottoa yhteensä 48 918 euroa (48 788 euroa vuonna 2010). Vuonna 2011 rahoitus- ja sijoitustoiminnan tuotot olivat yhteensä 75 291 euroa (813 939 euroa vuonna 2010). Kulut Toiminnan kulut olivat yhteensä 4,1 miljoonaa euroa. Palkkojen ja muiden henkilöstökulujen osuus Kopioston kokonaiskuluista oli 69,6 prosenttia (69,8 prosenttia vuonna 2010). Kaikki kulut poistoineen olivat yhteensä 4,3 miljoonaa euroa ja niiden osuus kaikista tuotoista oli 17,8 prosenttia (15,4 prosenttia vuonna 2010). Henkilöstö Vuonna 2011 Kopioston palveluksessa oli keskimäärin 42,8 henkilöä (40,3 vuonna 2010). Suoriteperusteisia palkkoja maksettiin 2,3 miljoonaa euroa sisältäen kokouspalkkiot (2,2 miljoonaa euroa vuonna 2010). Henkilökunnan keski-ikä oli 40,8 vuotta (42,2 vuonna 2010), ja keskimääräinen työsuhteen kesto oli 8,0 vuotta (8,6 vuonna 2010). Alle 40-vuotiaita työntekijöitä oli runsas 50 % ja yli 50-vuotiaita työntekijöitä oli noin 25 % henkilökunnasta. Noin puolet työntekijöistä oli työskennellyt Kopiostossa alle 5 vuotta. Henkilöstöstä 2/3 oli naisia ja 1/3 miehiä. Sairauspoissaoloja oli vuonna 2011 keskimäärin 8,1 päivää työntekijää kohti (7,8 päivää vuonna 2010). Vuonna 2011 Kopioston palveluksesta erosi yksi henkilö. Kopioston sisällä uusiin tehtäviin siirtyi yksi henkilö. Uusi tiedottajan tehtävä täytettiin myös vuonna 2011. Rekrytointeja toteutettiin toimintavuonna yhteensä 8 kappaletta. Luku sisältää myös äitiyslomasijaisten rekrytoinnit. 3
Vuonna 2011 toteutettiin Kopioston esimieskunnalle esimies- ja johtamistyön kehittämiseksi seuraavat koulutustilaisuudet: Osaamispääoman johtaminen / tekniikan tohtori Leenamaija Otala Ihmisten johtamisen haasteet / organisaatiopsykologi Pekka Järvinen Esimiesvalmennus Kopioston varhaisen tuen mallista / kehittämispäällikkö Marja Konttila, vakuutusyhtiö Tapiola Tarkastaja Eerik Tarnaala teki 8.6.2011 yhdessä Kopioston työsuojelutoimikunnan kanssa Kopioston ensimmäisen työsuojelutarkastuksen, jonka johdosta Kopiostossa tehtiin syksyn 2011 aikana työpaikkaselvitys. Toimintavuoden lopussa saatiin valmiiksi mm. Kopioston varhaisen tuen malli ja päihdeohjelma sekä täsmennyksiä ohjeistuksiin henkilökunnalle. Loppuvuodesta 2011 toteutettiin henkilökunnalle Tapiolan nettipohjainen työhyvinvointikysely, jonka tulokset puretaan henkilökunnan kanssa vuoden 2012 kevään aikana. Kopioston työsuojeluvaltuutetun vaalit vuosille 2012 2013 toteutettiin toimintavuoden lopussa. Vuoden 2011 aikana henkilökunnan työhyvinvointiin panostettiin myös tukemalla henkilökuntakerhon toimintaa ja järjestämällä liikuntamahdollisuuksia ja -tapahtumia. Kopioston johtoryhmän puheenjohtajana toimi toimitusjohtaja Pekka Rislakki. Muut johtoryhmän jäsenet olivat varatoimitusjohtaja Jukka-Pekka Timonen, joka toimi myös valokopio-osaston johtajana, av-osaston johtaja Arto Tamminen, hallintojohtaja Pirjo Tuunanen, tietohallintojohtaja Matti Jämbäck, AVEKin pääsihteeri Juha Samola ja viestintäpäällikkö Maria BregenhØj. Kopioston vuoden 2012 näkymät ja toimintaympäristön kehitys Uusi hallitusohjelma näytti tekijänoikeusasioiden osalta varovaisen myönteiseltä. Ohjelmaan kirjatun hyvitysmaksun uudistuksen lopputulosta on tosin vaikea ennakoida. Must carryn korvausoikeuden palauttamista koskevaa vaatimustamme ei hallitusohjelmaan sisälly. Edellisellä hallituskaudella uhkana koettu tv-ohjelmien monikanavajakelu ei sisälly hallitusohjelmaan, joten se ei ainakaan entisessä muodossaan aiheuttane työtä Kopiostolle. Työsuhdetekijänoikeus ei sisälly hallitusohjelmaan. Oletettava jokseenkin rauhallinen hallituskausi tekijänoikeuksien osalta antaa mahdollisuuden yrittää edistää omia hankkeita ja keskittyä tekijänoikeuksien aseman kohentamiseen yhteiskunnassa. Euroopan unionissa on vireillä useita tekijänoikeuksiin vaikuttavia hankkeita. Orpoteosdirektiivi säädettäneen vuoden 2012 kevään aikana. Kollektiivihallinnoinnin läpinäkyvyyttä ja hyvää hallintotapaa edistävä direktiivi etenee vuonna 2012. Hyvitysmaksua kehittämään komissio nimitti selvitysmiehen, joka aloittaa työnsä vuonna 2012. Useiden EU-jäsenmaiden huolena on digitaalisten sisämarkkinoiden kehittäminen. Erityisesti Suomi on ollut asiassa aktiivinen. Tekijänoikeuksien, erityisesti kollektiivihallinnoinnin ja hyvitysmaksun harmonisoiminen Unionissa, on usein mainittu tärkeänä askelena kohti toimivaa digitaalista sisämarkkinaa. Taistelu piratismia vastaan jatkuu EU:nkin piirissä, mutta mahdollisuus puuttua laitonta materiaalia levittäviin verkkopalveluihin ei ole riittävää, ja muutokset tähän asiantilaan ovat aiheuttaneet suurta vastustusta. Kopioston toiminnan taloudellinen tulevaisuus lepää myös vuonna 2012 edelleen vahvasti perinteisten tukijalkojensa varassa: valokopiointi, edelleenlähettäminen, tallennuspalvelut ja hyvitysmaksu muodostavat valtaosan tuotoista. Näiden suoman taloudellisen pohjan turvin Kopiosto voi 4
jatkaa strategiansa mukaista uusien palveluiden kehittämistyötä ja siten varmistaa oikeudenhaltijoiden aseman myös jatkossa. Av-puolella on nähtävissä joitakin euromääräisesti merkittäviä potentiaalisia tulolähteitä, erityisesti must carryn ulkopuolelle jääneet tv-kanavat. Tähän saadaan toivottavasti jo vuonna 2012 ratkaisu. Valokopioinnin korvaavan digitaalisen käytön lisensiointi on Kopioston ehkä tärkein yksittäinen mahdollisuus tuottojen kannalta. Lisensiointi on aloitettu määrätietoisesti, ja tuotot siitä lisääntyvät lähivuosina merkittävästi. Kopioston toiminnan tunnuslukuja vuonna 2011 Kuvio 1: Kuvio 2: Kaikki tuotot ja kulut Kulut prosentteina kaikista tuotoista Kuvio 3: Tuotot prosenttiosuuksina 5
Kuvio 4: Kulut prosenttiosuuksina Kuvio 5: Kuvio 6: Hyvitysmaksutilitys, saajia kpl Hyvitysmaksutilitys, korvaus keskimäärin Jäsenistö ja hallinto Kopiostolla on 44 jäsenjärjestöä, jotka edustavat laajasti koko suomalaista kulttuurin kenttää. Sääntömääräinen kevätkokous pidettiin 27.4.2011 Hotelli Presidentissä, ja edustettuna oli 19 jäsenjärjestöä. Syyskokouksessa 24.11.2011 Marttakeskuksessa edustettuna oli 22 jäsenjärjestöä. Kopioston hallitus piti vuonna 2011 kuusi varsinaista kokousta. Av-jaosto kokoontui viisi ja valokopiojaosto kuusi kertaa. Vuoden 2011 lopussa Kopiostoon kuului yhteensä 44 jäsenjärjestöä: Aikakauslehtien Liitto ry Aikakauslehtien päätoimittajat ry AKAVA ry Animaatioklinikka Suomen animaationtekijät ry Esittävien taiteilijoiden ja äänitteiden tuottajien tekijänoikeusyhdistys Gramex ry Finlands svenska författareförening rf Finlands Svenska Skådespelarförbund rf 6
Freelance Ohjelmatyöntekijät ry Grafia ry Kuvittajat ry Lavastus- ja pukusuunnittelijat ry LP Paikallislehtien Päätoimittajayhdistys ry Päätoimittajien yhdistys ry Radio- ja televisiotoimittajien liitto ry Sanomalehtien Liitto ry Sarjakuvantekijät ry Suomen arvostelijain liitto ry Suomen Elokuvaajien Yhdistys ry Suomen Elokuva- ja Videotyöntekijäin Liitto ry Suomen Elokuvaohjaajaliitto ry Suomen Journalistiliitto ry Suomen Kirjailijaliitto ry Suomen Kustannusyhdistys ry Suomen Kääntäjien ja tulkkien liitto ry Suomen Musiikkikustantajat ry Suomen Muusikkojen Liitto ry Suomen Nuorisokirjailijat ry Suomen Näytelmäkirjailijat ja Käsikirjoittajat Finlands Dramatiker och Manusförfattare ry Suomen Näyttelijäliitto Finlands Skådespelarförbund ry Suomen Radio- ja TV-Selostajat ry Suomen Säveltäjät ry Suomen Taiteilijaseura ry Suomen Tanssitaiteilijain Liitto ry Suomen Teatteriohjaajien Liitto ry Suomen Tekniset Kustantajat ry Suomen tiedekustantajien liitto ry Suomen tiedetoimittajain liitto ry Suomen tietokirjailijat ry Suomen Valokuvajärjestöjen keskusliitto Finnfoto ry Säveltäjäin Tekijänoikeustoimisto Teosto ry Säveltäjät ja Sanoittajat ELVIS ry Taiteilijajärjestöjen yhteistyöjärjestö Forum Artis ry TV-Kuvaajat ry Visuaalisen alan taiteilijoiden tekijänoikeusyhdistys Kuvasto ry Hallitus ja muut toimielimet Vuoden 2010 syyskokouksessa valittiin Kopioston hallitus vuodelle 2011. Toiminnanjohtaja Raimo Söder puheenjohtaja Johtaja Sakari Laiho 1. varapuheenjohtaja Toiminnanjohtaja Elina Mäntylä 2. varapuheenjohtaja TV-ohjaaja Pirkko Epstein Valokuvaaja Boris Fagerström Kirjailija Jaakko Heinimäki Vapaa toimittaja Heikki Jokinen Toiminnanjohtaja Annu Mikkonen Johtaja Elina Nissi Kirjailija Tuula-Liina Varis Puheenjohtaja Ahti Vänttinen Hallitus asetti asioita valmistelemaan av- ja valokopiojaoston. 7
Av-jaosto Lakimies Elina Mäntylä puheenjohtaja Toiminnanjohtaja Suvi Oinonen Talousjohtaja Petri Kauste Kääntäjä Marjaana Kulovesi Lakimies Lottaliina Lehtinen Työehtoasiamies Marianne Leskinen Varatuomari Katarina Murto 2.11.2011 alkaen Erika Mattsson Toiminnanjohtaja Minna Sirnö Varatuomari Tuomas Talonpoika Valokopiojaosto Johtaja Sakari Laiho puheenjohtaja Toiminnanjohtaja Eija Hinkkala Liittojohtaja Mikko Hoikka Vapaa toimittaja Heikki Jokinen Johtaja Kristiina Markkula Toiminnanjohtaja Suvi Oinonen Toiminnanjohtaja Jukka-Pekka Pietiäinen Varatoimitusjohtaja Heimo Salo Toiminnanjohtaja Marita Sandelin Edunvalvontajohtaja Petri Savolainen Toiminnanjohtaja Pekka Sipilä Kopioston hallitus nimesi AVEKin johtokunnan ja koulutusjaoston toimikauden vaihtuessa 29.8.2011. AVEKin johtokunta Kulttuurijohtaja Georg Dolivo puheenjohtaja Johtaja Olli-Pekka Heinonen Elokuvaohjaaja Susanna Helke Elokuvatuottaja Jarkko Hentula Pukusuunnittelija Tiina Kaukanen Elokuvaohjaaja Auli Mantila Elokuvaohjaaja Mika Taanila Toiminnanjohtaja Minna Tarkka Puheenjohtaja Ahti Vänttinen Toimittaja Markku Värtö Koulutusjaosto Elokuvaohjaaja, käsikirjoittaja Auli Mantila puheenjohtaja Näyttelijä Teijo Eloranta Animaatio-ohjaaja Kari Juusonen Dramaturgi Leena Kemppi Elokuvatuottaja Sonja Lindén Kuvaaja Mika Paavilainen Leikkaaja Markku Pulkkinen Lavastaja Minna Santakari Mediataiteilija Kati Åberg Tilintarkastajat Tilintarkastajina toimivat Heidi Vierros (KHT) ja KHT-yhteisö KPMG Oy Ab. 8
TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2011 1.1. - 31.12.2010 VARSINAINEN TOIMINTA Tuotot Valokopio-osaston tuotot 14 512 179,58 14 251 922,42 AV-osaston tuotot 7 196 588,35 7 509 335,78 AVEKin tuotot 2 375 994,51 24 084 762,44 3 472 776,18 25 234 034,38 Kulut Henkilöstökulut 2 792 708,25 2 602 982,26 Poistot 190 242,44 183 685,98 Muut kulut 1 311 104,61-4 294 055,30 1 215 030,22-4 001 698,46 VARSINAINEN TOIMINTA YHT. 19 790 707,14 21 232 335,92 VARAINHANKINTA Jäsenmaksutuotot 2 640,00 2 640,00 Liittymismaksutuotot 1 300,00 3 940,00 1 500,00 4 140,00 19 794 647,14 21 236 475,92 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Tuotot 323 340,22 885 846,78 Kulut -248 048,43 75 291,79-71 907,86 813 938,92 19 869 938,93 22 050 414,84 Siirto jaettavaksi Valokopio-osasto 12 580 987,98 12 671 472,59 AV-osasto 5 489 643,32 6 341 649,16 AVEK 1 799 307,63-19 869 938,93 3 037 293,09-22 050 414,84 TILIKAUDEN TULOS 0,00 0,00 9
TASE 31.12.2011 31.12.2010 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 107 739,40 117 549,42 Pitkävaikutteiset menot 318 215,46 425 954,86 312 363,14 429 912,56 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 159 860,22 155 293,15 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 3 107 273,36 3 107 273,36 Pysyvät vastaavat yhteensä 3 693 088,44 3 692 479,07 Vaihtuvat vastaavat Saamiset 1 286 818,44 1 567 360,43 Rahoitusarvopaperit 10 151 863,04 11 186 723,39 Rahat ja pankkisaamiset 6 239 387,58 2 941 012,59 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 17 678 069,06 15 695 096,41 VASTAAVAA YHTEENSÄ 21 371 157,50 19 387 575,48 VASTATTAVAA Vieras pääoma Lyhytaikainen Saadut ennakot 290 557,38 45 557,38 Ostovelat 146 016,92 121 141,89 Siirtovelat 847 976,46 543 722,59 Jakovarat 6 829 948,33 7 523 306,99 Tilitysvelat 12 059 419,67 9 633 578,32 Muut velat ja velvoitteet 1 197 238,74 1 520 268,31 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 21 371 157,50 19 387 575,48 10
TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2011 LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERUSTEET Tuottojen ja kulujen kohdistusperiaatteet Tuotot ja kulut on kirjattu suoriteperusteisesti. Korvaustuotoista on vähennetty annetut alennukset. Kirjanpidossa on kullekin osastolle oma kustannuspaikkansa: valokopio-osasto, av-osasto, audiovisuaalisen kulttuurin edistämiskeskus AVEK ja hallinto-osasto. Kullekin osastolle on kohdistettu suoraan niiden erilliskulut aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Lisäksi kullekin osastolle on kohdistettu osuus yhteisistä kuluista henkilöluvun mukaisessa suhteessa seuraavasti: valokopio-osastolle 46,0 %, av-osastolle 44,0% ja AVEKille 10,0%. Rahoitusarvopaperit Tase-erä Rahoitusarvopaperit sisältää lyhyitä ja pitkiä korkosijoituksia sekä osakesijoituksia. Rahoitusarvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan markkinaarvoon. Realisoitumattomat arvonmuutokset sisältyvät tuloslaskelman rahoituseriin. Rahoitusarvopapereiden arvostuksessa on käytetty tilikauden aikana keskihintamenetelmää. Eläkekulut Kopiosto ry:n eläketurva on hoidettu vakuutusyhtiö Tapiolassa. Eläkekulut on kirjattu suoriteperusteisesti kirjanpitoon. Jakovarat ja tilitysvelat Korvaustuotot siirretään tilinpäätössiirroilla osastokohtaisesti jakovaratileille. Tilinpäätöksessä jakovaroissa on korvaukset, joista ei vielä ole tehty jakopäätöstä. Jakovaroista korvaukset siirretään jakopäätöksellä tilitysvelkoihin maksujen suorittamista varten. Tilinpäätöksessä tilitysveloissa on seuraavanlaisia korvauksia: tilityslaskentaa ei ole vielä tehty, maksu suoritetaan useammassa erässä, valtakirja puuttu tai maksuun vaadittavia tietoja esim. pankkitilitieto puuttuu. Tietokirjallisuusryhmän järjestöt sopivat vuonna 2011 valokopiointikorvausten osittaisesta jaosta. Kopioston hallitus vahvisti päätökset, joiden mukaisesti tietokirjallisuusryhmän korvauksista tilitettiin 50 % keskeneräisen neuvottelutilanteen vuoksi. Valokopio-osaston tilitysveloissa on maksamatonta tietoryhmän tilitysvelkaa 3.201.178 euroa vuodelta 2011. Avustukset Avek on saanut opetus- ja kulttuuriministeriöltä kaksi avustusta, jotka on kirjattu menotilien vähennykseksi 10.000 euroa DigiDemo- tuen sähköisen hakemusmenettelyn kehittämiseen 20.000 euroa DigiDemo-tuen vaikuttavuuden selvittämiseen 11
2. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Varsinaisen toiminnan tuottojen ja kulujen erittely toiminnanaloittain Valokopio-osasto 2011 2010 Tuotot 14 512 179,58 14 251 922,42 Kulut Henkilöstökulut 1 319 434,54 1 264 271,02 Poistot 86 736,03 86 302,21 Muut kulut 560 975,26 565 594,85 Kulut yhteensä 1 967 145,83 1 916 168,08 Valokopio-osasto yhteensä 12 545 033,75 12 335 754,34 Av-osasto Tuotot 7 196 588,35 7 509 335,78 Kulut Henkilöstökulut 1 122 844,00 991 502,15 Poistot 85 463,05 80 108,32 Muut kulut 534 386,38 478 473,99 Kulut yhteensä 1 742 693,43 1 550 084,46 Av-osasto yhteensä 5 453 894,92 5 959 251,32 AVEK Tuotot 2 375 994,51 3 472 776,18 Kulut Henkilöstökulut 350 429,71 347 209,09 Poistot 18 043,36 17 275,45 Muut kulut 215 742,98 170 961,38 Kulut yhteensä 584 216,05 535 445,92 AVEK yhteensä 1 791 778,46 2 937 330,26 Tuottojäämät yhteensä 19 790 707,13 21 232 335,92 12
Tuloslaskelman erien muutokset 2011 2010 Varsinaisen toiminnan tuotot muutos -1 149 271,94 523 760,62 Kulut muutos 292 356,84 225 880,44 Varainhankinta muutos -200,00 300,00 Sijoitus- ja rahoitustoiminta muutos -738 647,13 241 991,36 Siirto jaettavaksi muutos -2 180 475,91 540 171,54 Sijoitus- ja rahoitustoiminta 2011 2010 Sijoitustoiminta Vuokratuotot 84 198,36 82 371,00 Vastikkeet -35 280,00-31 752,00 Muut kulut 0,00-1 831,27 Sijoitustoiminta yhteensä 48 918,36 48 787,73 Rahoitustoiminta Tuotot Korkotuotot 135 749,15 196 414,60 Osinkotuotot 56 598,98 62 837,48 Myyntivoitot 46 793,73 447 048,05 Tuotot yhteensä 239 141,86 706 300,13 Kulut Myyntitappiot -46 295,53 0,00 Muut kulut -37 563,56-38 324,59 Kulut yhteensä -83 859,09-38 324,59 Realisoitumaton arvonmuutos -128 909,34 97 175,65 Rahoitustoiminta yhteensä 26 373,43 765 151,19 Sijoitus- ja rahoitustoiminta yhteensä 75 291,79 813 938,92 13
Poistot Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla, jotka ovat seuraavat: - koneet ja kalusto 25 prosentin menojäännöspoisto - aineettomat oikeudet (atk-ohjelmat) 5 vuoden tasapoisto - pitkävaikutteiset menot 10 vuoden tasapoisto 3. TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Rahoitusarvopapereiden kirjanpitoarvon ja markkina-arvon erotus 2011 2010 Rahoitusarvopaperit Markkina-arvo 10 709 480 11 909 582 Kirjanpitoarvo 10 151 863 11 186 723 Erotus 557 617 722 859 Saamiset 2011 2010 Korvaussaamiset 1 127 598,22 1 313 150,28 Siirtosaamiset 137 159,40 160 861,57 Maksetut ennakkomaksut 22 060,82 34 005,48 ALV-saamiset 0,00 59 343,10 Saamiset yhteensä 1 286 818,44 1 567 360,43 Käyttöomaisuuden muutokset Muut Aineettomat pitkävaik. Koneet ja Yhteensä oikeudet menot kalusto Menojäännös 1.1.2011 117 549,42 312 363,14 155 293,15 585 205,71 Investoinnit 54 731,94 88 266,06 58 138,36 201 136,36 Avustukset -10 000,00 0,00 0,00-10 000,00 Myynnit 0,00 0,00-284,55-284,55 Menojäännös 31.12.2011 ennen poistoja 162 281,36 400 629,20 213 146,96 776 057,52 Tilikauden poistot -54 541,96-82 413,74-53 286,74-190 242,44 Menojäännös poistojen jälkeen 107 739,40 318 215,46 159 860,22 585 815,08 Lukuun 58.138,36 euroa (Koneet ja kalusto, investoinnit 2011) sisältyy atk-laitteiden hankintoja 13.930,52 euroa. 14
4. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Siirtovelat 2011 2010 Lomapalkkavelat 412 997,05 364 435,81 Tiedotus- ja selvitystoiminta 142 406,31 120 458,99 ALV-tilitysvelat 265 033,27 0,00 Muut siirtovelat 27 539,83 58 827,79 847 976,46 543 722,59 Jakovarat 2011 2010 Jakovarat valokopio-osasto 1 666 902,55 2 107 614,47 Jakovarat av-osasto 4 287 709,30 3 807 063,88 Jakovarat AVEK 875 336,48 1 608 628,64 6 829 948,33 7 523 306,99 Tilitysvelat 2011 2010 Tilitysvelat valokopio-osasto 4 294 590,47 576 702,00 Tilitysvelat av-osasto 3 582 856,48 3 939 399,23 Tilitysvelat AVEK 1 378 327,38 1 890 298,51 Tilitysvelkavelvoite valokopio-osasto 2 481 168,48 2 731 929,57 Tilitysvelkavelvoite av-osasto 322 476,86 495 249,01 12 059 419,67 9 633 578,32 Muut velat ja velvoitteet 2011 2010 Radio- ja televisio-opetuksen kehittämisvarat (Koura) 844 430,50 1 149 166,99 Hyvitysmaksuvelat 143 940,83 193 753,05 Ennakonpidätys- ja sotumaksuvelat 208 867,41 177 348,27 1 197 238,74 1 520 268,31 5. VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Leasingvastuut 2011 2010 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 3 089 3 988 Myöhemmin maksettavat 7 985 2 871 Yhteensä 11 074 6 859 15
6. LIITETIEDOT TILINTARKASTAJAN PALKKIOSTA Tilintarkastajan palkkiot 2011 2010 Tilintarkastus 16 983,73 13 611,50 Veroneuvonta 1 236,25 2 833,75 18 219,98 16 445,25 7. LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ Henkilöstön keskimääräinen luku 2011 2010 Hallinto-osasto 10,6 9,9 Valokopio-osasto 14,6 14,8 Av-osasto 12,8 11,2 AVEK 3,3 3,3 Henkilöt keskimäärin yhteensä 41,3 39,2 Erillisrahoituksella taseesta Digitaaliprojekti 0,0 0,4 Kohtaamisiaprojekti 0,5 0,6 Lisensiointimallien kehittäminen 1,0 0,1 Kaikki keskimäärin yhteensä 42,8 40,3 Henkilöstökulut 2011 2010 Palkat 2 238 043,81 2 085 826,41 Palkkiot (kokouspalkkiot) 62 480,03 68 000,00 Eläkekulut 396 813,25 362 012,37 Muut henkilösivukulut 95 371,16 87 143,48 Yhteensä 2 792 708,25 2 602 982,26 Palkkiot sisältävät hallituksen ja muiden toimielinten jäsenille maksetut vuosi- ja kokouspalkkiot. 16
8. OMISTUKSET MUISSA YRITYKSISSÄ Laulu-Miesten Kiinteistö Oy on vuonna 1949 valmistunut liikekiinteistö. Kotikunta on Helsinki ja postiosoite on Hietaniemenkatu 2, 00100 Helsinki. Kiinteistötunnus on 091-013-0411-0002-B. Kopiosto omistaa Laulu-Miesten Kiinteistö Oy:stä seuraavat toimistohuoneistokerrokset (yhteensä 1584 m2) ja niihin oikeuttavat osakkeet: II kerros 285 m² osakkeiden numerot 721-806 III kerros 286 m² osakkeiden numerot 807-892 IV kerros 253 m² osakkeiden numerot 893-968 V kerros 286 m² osakkeiden numerot 969-1054 VI kerros 286 m² osakkeiden numerot 1055-1140 VII kerros 188 m² osakkeiden numerot 1141-1200 Kopiosto omistaa yhteensä 480 osaketta Laulu-Miesten Kiinteistö Oy:n 1200 osakkeesta. Vuonna 2010 toimistokerrokset kaksi, kolme, viisi ja kuusi olivat Kopioston omassa käytössä. Kerrokset neljä ja seitsemän olivat vuokrattuina ulkopuolisille. 17
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset 18
Tilintarkastuskertomus 19