15.12.2009 Euroopan unionin virallinen lehti C 304/83 KERTOMUS terveys- ja kuluttaja-asioiden toimeenpanoviraston tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2008 sekä viraston vastaukset (2009/C 304/16) SISÄLLYS Kohta Sivu JOHDANTO............................................................. 1 2 84 TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIMEN TARKASTUSLAUSUMA........................ 3 12 84 TALOUSARVIO- JA VARAINHALLINTOA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET................ 13 85 Taulukko.......................................................................... 86 Viraston vastaukset................................................................. 88
C 304/84 Euroopan unionin virallinen lehti 15.12.2009 JOHDANTO 1. Terveys- ja kuluttaja-asioiden toimeenpanovirasto (jäljempänä virasto ), joka sijaitsee Luxemburgissa, perustettiin komission päätöksellä 2004/858/EY ( 1 ), jota on muutettu komission päätöksellä 2008/544/EY ( 2 ). Virasto perustettiin ajanjaksoksi, joka alkoi 1. tammikuuta 2005 ja päättyy vuonna 2013. Viraston tarkoituksena on hallinnoida yhteisön toimia terveyden ja kuluttaja-asioiden alalla ( 3 ). 5. Tulojen ja menojen hyväksyjänä johtaja toteuttaa tulot ja menot sisältävää talousarviota viraston varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti omalla vastuullaan ja hyväksyttyjen määrärahojen rajoissa ( 8 ). Johtajan vastuulla on kehittää ( 9 ) sellainen organisaatiorakenne sekä sisäiset hallinto- ja valvontajärjestelmät ja -menettelyt, joiden pohjalta on toisaalta mahdollista laatia tilinpäätös ( 10 ), jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja, ja toisaalta varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus. Tilintarkastustuomioistuimen vastuu 2. Viraston hallinnollinen talousarvio oli 4,4 miljoonaa euroa varainhoitovuonna 2008, kun se edellisenä vuonna oli 4,1 miljoonaa euroa. Virastossa työskenteli vuoden lopussa 42 henkilöä; edellisenä vuonna henkilöstön määrä oli 28. 6. Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma viraston tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIMEN SUMA TARKASTUSLAU 7. Tilintarkastustuomioistuin toimitti tarkastuksensa kansainvälisten tarkastusstandardien (IFAC ja ISSAI) ( 11 ) ja eettisten ohjeiden mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin noudattaa eettisiä ohjeita ja suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, että tilinpäätöksessä ei ole olennaisia virheitä ja että tilien perustana olevat toimet ovat lailliset ja asianmukaiset. 3. Tilintarkastustuomioistuin tarkasti perustamissopimuksen 248 artiklan mukaisesti viraston tilinpäätöksen ( 4 ), joka sisältää tilinpäätösasiakirjat ( 5 ) ja selvityksen talousarvion toteuttamisesta ( 6 ) 31. joulukuuta 2008 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden. 4. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuslausuma annetaan Euroopan parlamentille ja neuvostolle neuvoston asetuksen (EY) N:o 58/2003 ( 7 ) 14 artiklan mukaisesti. Johtajan vastuu ( 1 ) EUVL L 369, 15.12.2004, s. 73. ( 2 ) EUVL L 173, 3.7.2008, s. 27. ( 3 ) Taulukossa esitetään tiedoksi yhteenveto viraston vastuualueista ja toiminnoista. ( 4 ) Tilinpäätökseen on liitetty mukaan varainhoitovuoden talousarvio- ja varainhallintoa koskeva selvitys, jossa muun muassa annetaan tiedot määrärahojen täytäntöönpanoasteesta sekä esitetään yhteenveto budjettikohtien välisistä määrärahasiirroista. ( 5 ) Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, oman pääoman muutoksia koskevan laskelman sekä tilinpäätöksen liitteet, joihin sisältyy kuvaus merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot. ( 6 ) Selvitys talousarvion toteuttamisesta sisältää talousarvion toteutumalaskelman liitteineen. ( 7 ) EYVL L 11, 16.1.2003, s. 1. 8. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen osana toteutettiin menettelyjä, joiden tarkoituksena oli saada todentavaa aineistoa tilinpäätökseen sisältyvistä määristä ja tilinpäätöstiedoista ja tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuimen tehtävänä on valita käytettävät menetelmät sekä arvioida, kuinka suuri on riski, että tilinpäätökseen sisältyy petoksista tai virheistä johtuvia olennaisesti virheellisiä tietoja tai laittomia tai sääntöjenvastaisia toimia. Kyseisissä riskiarvioinneissa arvioidaan sisäistä valvontaa tarkastuskohteen tilinpäätöksen laatimisen ja esittämisen kannalta, ja tämän pohjalta suunnitellaan tilanteeseen sopivat tarkastusmenettelyt. Tilintarkastustuomioistuimen tarkastuksen yhteydessä arvioidaan myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden ja johdon esittämien kirjanpidollisten arvioiden asianmukaisuutta sekä tilinpäätöksen yleistä esittämistapaa. 9. Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että saatu todentava aineisto on riittävä ja sopiva jäljempänä olevien lausumien perustaksi. ( 8 ) Komission asetus (EY) N:o 1653/2004, annettu 21 päivänä syyskuuta 2004, (EUVL L 297, 22.9.2004, s. 6), 25 artikla. ( 9 ) Komission asetus (EY) N:o 1653/2004, 29 artikla. ( 10 ) Erillisvirastojen tilinpäätöksiä ja kirjanpitoa koskevat säännöt on esitetty komission asetuksen (EY) N:o 1653/2004 VI osaston 1 luvussa, sellaisena kuin se on viimeksi muutettuna 9 päivänä heinäkuuta 2008 annetulla komission asetuksella (EY) N:o 651/2008 (EUVL L 181, 10.7.2008, s. 15). ( 11 ) Kansainvälinen tilintarkastajaliitto (International Federation of Accountants, IFAC) ja ylimpien tarkastuselinten kansainväliset standardit (International Standards of Supreme Audit Institutions, ISSAI).
15.12.2009 Euroopan unionin virallinen lehti C 304/85 Lausuma tilien luotettavuudesta 10. Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että viraston tilinpäätös ( 12 ) antaa olennaisilta osiltaan oikeat ja riittävät tiedot viraston taloudellisesta asemasta 31. päivältä joulukuuta 2008sekä toimien tuloksista ja rahavirroista päättyneeltä varainhoitovuodelta viraston varainhoitoa koskevien säännösten mukaisesti. Lausuma tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta 11. Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että viraston 31. päivänä joulukuuta 2008 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset. 12. Jäljempänä esitettävät huomautukset eivät aseta tilintarkastustuomioistuimen lausumaa kyseenalaiseksi. TALOUSARVIO- JA VARAINHALLINTOA KOSKEVAT HUO MAUTUKSET 13. Virasto teki joulukuun 2008 lopussa kaksi sopimusta ( 13 ) neuvottelumenettelyn perusteella ja otti sääntöjen mukaisesti yhteyttä useaan ehdokkaaseen: yhdessä tapauksessa viiteen ja toisessa tapauksessa kolmeen. Avoimuuden ja tasapuolisen kohtelun periaatteita ei kuitenkaan noudatettu kaikilta osin, sillä tarjouspyynnöt oli lähetetty eri päivinä yhdessä tapauksessa sopimuksen myöntämispäivänä. Tämä osoittaa, että viraston olisi parannettava hankintamenettelyjensä avoimuutta ja ohjelmointia vuoden mittaan sekä sovellettava tiukemmin periaatetta, jonka mukaan tarjouskilpailumenettelyn kaikkia osapuolia on kohdeltava tasapuolisesti. Tilintarkastustuomioistuin on hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 8 päivänä lokakuuta 2009 pitämässään kokouksessa. Tilintarkastustuomioistuimen puolesta Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA presidentti ( 12 ) Lopullinen tilinpäätös laadittiin 2. kesäkuuta 2009 ja tilintarkastustuomioistuin vastaanotti sen 26. kesäkuuta 2009. Viraston lopullinen tilinpäätös, joka on konsolidoitu komission tilinpäätökseen, julkaistaan Euroopan unionin virallisessa lehdessä viimeistään päättynyttä varainhoitovuotta seuraavan varainhoitovuoden marraskuun 15 päivänä. Lopullinen tilinpäätös esitetään sivustoilla http://eca. europa.eu ja http://ec.europa.eu/eahc/about/about.html. ( 13 ) Yhteisarvo arvo 66 000 euroa.
Perustamissopimuksen mukainen yhteisön toimivalta Kaikkien yhteisön politiikkojen ja toimintojen määrittelyssä ja toteuttamisessa varmistetaan ihmisten terveyden korkeatasoinen suojelu. Kansallista politiikkaa täydentävä yhteisön toiminta suuntautuu kansanterveyden parantamiseen, ihmisten sairauksien ja tautien ehkäisemiseen sekä ihmisten terveyttä vaarantavien tekijöiden torjuntaan. Kyseinen toiminta käsittää laajalle levinneiden vaarallisten sairauksien torjunnan edistämällä niiden syiden, leviämisen ja ehkäisemisen tutkimusta sekä terveysvalistusta ja -kasvatusta. Yhteisö täydentää huumausaineiden aiheuttamien terveyshaittojen vähentämiseen tähtäävää jäsenvaltioiden toimintaa, johon kuuluu tiedotus- ja ehkäisemistoimia. Viraston toimivaltuudet (komission päätös (2004/858/EY), tehty 15 päivänä joulukuuta 2004, sellaisena kuin se on muutettuna 20 päivänä kesäkuuta 2008 tehdyllä komission päätöksellä 2008/544/EY) Tavoitteet Virasto on vastuussa täytäntöönpanotehtävien suorittamisesta toisen kansanterveysalan toimintaohjelman 2008 2013, sellaisena kuin se on hyväksyttynä päätöksellä 1350/ 2007/EY, kuluttajaohjelman 2007 2013, sellaisena kuin se on hyväksyttynä päätöksellä N:o 1926/ 2006/EY, sekä asetuksen (EY) N:o 882/2004 ja direktiivin 2000/29/EY kattamien elintarviketurvallisuutta koskevien koulutustoimenpiteiden hallinnoimiseksi. Virasto hallinnoi myös niiden täytäntöönpanotoimenpiteiden kaikkia vaiheita, jotka sille on siirretty 23 päivänä syyskuuta 2002 tehdyllä Euroopan parlamentin ja neuvoston päätöksellä N:o 1786/ 2002/EY hyväksytyn kansanterveysalalla toteutettavan yhteisön toimintaohjelman 2003 2008 yhteydessä. Taulukko Terveys- ja kuluttaja-asioiden toimeenpanovirasto (Luxemburg) Tehtävät Virasto vastaa seuraavien, 9. syyskuuta 2008 hyväksytyssä valtuutusasiakirjassa ( 1 ) määriteltyjen tehtävien toteuttamisesta jäljempänä mainittujen yhteisön ohjelmien yhteydessä: kansanterveysalan toimintaohjelma 2003 2008 päätös N:o 1786/2002/EY, kansanterveysalan toimintaohjelma 2008 2013 päätös N:o 1350/2007/EY, kuluttajaohjelma 2007 2013 päätös N:o 1926/2006/EY ja elintarviketurvallisuutta koskevat koulutustoimenpiteet asetus (EY) N:o 882/ 2004 ja direktiivi 2000/29/EY. Virasto: a) hallinnoi hankkeiden elinkaaren kaikkia vaiheita (luo seurantaa ja tietojen levittämistä varten hanketietokannan, joka sisältää hankkeiden kuvauksen ja lopulliset tulokset, tai ylläpitää jo olemassa olevaa hanketietokantaa) b) toteuttaa seurantaa kyseisten ohjelmien yhteydessä täytäntöönpantujen hankkeiden ja toimenpiteiden osalta ja tekee seurannan edellyttämät tarkastukset Hallinto Viraston resurssit vuonna 2008 Tuotteet ja palvelut vuonna 2008 1 Johtokunta koostuu viidestä jäsenestä, jotka Euroopan komissio nimittää. Johtokunnan jäsenet nimitetään kahdeksi vuodeksi. Johtokunta hyväksyy viraston vuosittaisen työohjelman saatuaan Euroopan komission suostumuksen. Lisäksi se vahvistaa viraston hallinnollisen talousarvion ja vuosittaisen toimintakertomuksen. 2 Johtaja Euroopan komissio nimittää neljäksi vuodeksi. 3 Ulkoinen tarkastus Euroopan tilintarkastustuomioistuin 4 Vastuuvapauden myöntävä viranomainen Euroopan parlamentti myöntää neuvoston suosituksesta. Talousarvio Viraston hallinnollinen talousarvio oli 4,4 miljoonaa euroa varainhoitovuonna 2008. Henkilöstö 31. joulukuuta 2008 Viraston henkilöstösääntöjen alainen henkilöstö 31. joulukuuta 2008: 42 henkilöstön jäsentä, joista kahdeksan väliaikaista ja 34 sopimussuhteista toimihenkilöä. 1. toteutti seurantaa vuosien 2005, 2006 ja 2007 kansanterveysalan ohjelmiin liittyvien ehdotuspyyntöjen perusteella tehtyjen avustussopimusten osalta. 2. toteutti vuoden 2008 kansanterveysalan ohjelmaan liittyvän ehdotuspyyntömenettelyn. Virasto järjesti 14 tiedotuspäivää ja arvioi saadut ehdotukset. Vuoden loppuun mennessä 27 avustussopimusta 65:stä oli allekirjoitettu. 3. tuotti ja levitti kansanterveysalan ohjelmaan sekä omaan toimintaansa liittyvää tietoa. Virasto uudisti internet-sivustonsa vuonna 2008. 4. järjesti asiantuntijoiden tapaamisia: 24 tapaamiseen kutsuttiin noin 1 200 asiantuntijaa. 5. hallinnoi vuoden 2008 lopussa 256:ta yhteisrahoitteista hanketta, joihin yhteisö on osoittanut kaikkiaan 119 miljoonaa euroa. C 304/86 FI Euroopan unionin virallinen lehti 15.12.2009
Perustamissopimuksen mukainen yhteisön toimivalta (Perustamissopimuksen 152 artikla) Kuluttajien etujen suojaamiseksi ja kuluttajansuojan korkean tason varmistamiseksi yhteisö myötävaikuttaa kuluttajien terveyden, turvallisuuden ja taloudellisten etujen suojaamiseen sekä edistää kuluttajien oikeutta tiedonsaantiin ja koulutukseen sekä oikeutta järjestäytyä etujensa valvomiseksi. (Perustamissopimuksen 153 artikla) Viraston toimivaltuudet (komission päätös (2004/858/EY), tehty 15 päivänä joulukuuta 2004, sellaisena kuin se on muutettuna 20 päivänä kesäkuuta 2008 tehdyllä komission päätöksellä 2008/544/EY) c) kerää, käsittelee ja jakaa tietoa sekä erityisesti kokoaa, analysoi ja toimittaa komissiolle kaikki tiedot, jotka tämä tarvitsee yhteisön ohjelmien ja toimenpiteiden täytäntöönpanon ohjaamista varten sekä edistääkseen koordinointia ja synergiaa yhteisöjen, jäsenvaltioiden ja kansainvälisten järjestöjen muiden ohjelmien kanssa d) järjestää kokouksia, seminaareja, keskusteluja ja koulutusta e) auttaa arvioimaan ohjelmien vaikutuksia, etenkin ohjelmien toteuttamista koskevien vuotuisten ja/tai puolivälin arviointien yhteydessä, sekä toteuttaa arvioiden perusteella komission päätösten mukaisia jatkotoimia f) levittää tietoa komission suunnittelemien ja toteuttamien tiedotustoimien tuloksista g) tuottaa yleisiä valvontatietoja h) osallistuu rahoituspäätösten valmisteluun. Lähde: Viraston toimittamat tiedot. (1) Komissio valtuutti 9. syyskuuta 2008 tekemässään päätöksessä viraston toteuttamaan tiettyjä tehtäviä. Hallinto Viraston resurssit vuonna 2008 Tuotteet ja palvelut vuonna 2008 15.12.2009 FI Euroopan unionin virallinen lehti C 304/87
C 304/88 Euroopan unionin virallinen lehti 15.12.2009 VIRASTON VASTAUKSET 13. Molemmat tapaukset liittyvät sellaisten vakiotyyppisten ohjelmistolisenssien ja -pakkausten hankkimiseen, joiden osalta tiedusteltiin vain tarjouksen tekijän vähittäishintoja. Molemmissa tapauksissa myöntämistä koskeva ratkaisu tehtiin vasta sen jälkeen, kun tarjousten tekijöiden kaikki hintalaskelmat oli saatu. Vuonna 2009 hankintamenettelyjä on parannettu, ja EAHC on alkanut soveltaa parannettua suunnittelumenettelyä tieto- ja viestintäteknisten kulujen hoitamisessa.