VALTION MAKSULLINEN TOIMINTA VUONNA 2004 2005
Valtiokonttori TIIVISTELMÄ Hyväksyessään hallituksen esityksen valtion maksuperustelaiksi eduskunta edellytti samalla, että hallitus seuraa lain soveltamisen vaikutuksia hallintoon ja kansalaisten asemaan. Valtiokonttorin vuosittain laatima selvitys valtion maksullisesta toiminnasta luo osaltaan edellytyksiä tämän seurantatehtävän toteuttamiselle. Selvityksen tiedot perustuvat lähes poikkeuksitta tilivirastojen tilinpäätösten osana olevissa toimintakertomuksissa esitettyihin kustannusvastaavuuslaskelmiin, joilla maksullisen toiminnan kannattavuus esitetään. Vuonna 2004 (2003) maksullisen toiminnan tuotot olivat yhteensä 1,18 (1,22) mrd., joista julkisoikeudellisten suoritteiden osuus oli 0,22 (0,26) mrd., markkinasuoritteiden 0,66 (0,66) mrd. ja erityislakien nojalla hinnoiteltavien suoritteiden 0,31 (0,30) mrd.. Yli puolet niistä julkisoikeudellista suoritetuotantoa harjoittavista tilivirastoista, joiden julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus oli tiedossa, tuotti vuoden 2003 tapaan alijäämää myös vuonna 2004. Kustannusvastaavuus koko valtion tasolla vuonna 2004 (2003) oli 91 % (94 %). Markkinasuoritetuotannossa puolet niistä tilivirastoista, joiden markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus oli tiedossa, tuotti vuoden 2003 tapaan alijäämää myös vuonna 2004. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus vuonna 2004 (2003) oli 96 % (95 %). Budjettitalouden sisäiset tuotot (0,21 mrd. ) olivat lähes neljäsosa (24 %) maksuperustelain mukaisista tuotoista vuonna 2004. Suurin ulkopuolinen asiakasryhmä oli aiempien vuosien tapaan elinkeinoelämä (0,32 mrd. ). Vuoden 2004 (2003) talousarviossa maksulliseen toimintaan osoitettiin hintatukea 21 (30) milj. ja käytettiin 17 (25) milj.. Selvitys on julkaistu Valtiokonttorin Internet-sivuilla osoitteessa: http://www.valtiokonttori.fi/hallinnonohjaus/julkaisut/ Lisätietoja selvityksestä antaa Valtiokonttorin yksikössä erikoistutkija Niko Ijäs, p. (09) 7725 788, sähköposti: niko.ijas@valtiokonttori.fi Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004
Valtiokonttori SISÄLLYSLUETTELO Sivu TIIVISTELMÄ SISÄLLYSLUETTELO 1 JOHDANTO... 1 1.1 MAKSULLISEN TOIMINNAN LÄHTÖKOHDAT... 1 1.2 RAPORTIN TAUSTA... 2 2 MAKSULLINEN TOIMINTA VALTION TASOLLA... 3 2.1 TUOTOT JA ASIAKASRYHMITTÄINEN JAKAUMA VUOSINA 2000 2004... 3 2.2 KUSTANNUSVASTAAVUUS VUOSINA 2000 2004... 6 2.3 HINTATUKI... 6 3 MAKSULLINEN TOIMINTA HALLINNONALOITTAIN... 7 3.1 TUOTOT VUOSINA 2003 2004... 7 3.2 KUSTANNUSVASTAAVUUS VUOSINA 2003 2004... 7 4 MAKSULLINEN TOIMINTA TILIVIRASTOITTAIN... 11 4.1 TUOTOT VUONNA 2004... 11 4.2 MAKSUPERUSTELAIN NOJALLA HINNOITELLUN TOIMINNAN KUSTANNUSVASTAAVUUS VUONNA 2004... 14 LIITTEET Liite 1. Valtion maksullisen toiminnan tuotot, kustannukset, yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 2003 2004 Liite 2. Maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2003 2004 Liite 3. Maksullisen toiminnan tuotot tilivirastoittain vuosina 2003 2004 Liite 4. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuosina 2003 2004 Liite 5. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuosina 2003 2004 Liite 6. Erityislakien nojalla hinnoitellun suoritetuotannon kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuosina 2003 2004 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004
Valtiokonttori 1 JOHDANTO 1.1 Maksullisen toiminnan lähtökohdat Valtion perimät maksut ovat vastike julkisen vallan palveluista. Perustuslain 81 :n mukaan valtion viranomaisten virkatoimien, palvelujen ja muun toiminnan maksullisuuden sekä perittävien maksujen suuruuden yleisistä perusteista säädetään lailla. Valtion virastojen ja laitosten maksullista toimintaa sääntelevä yleislaki on valtion maksuperustelaki (MPL; 150/1992), jonka lisäksi maksullista toimintaa säätelevät useat erityis(maksu)lait. Viranomaisen maksulliseen suoritetuotantoon sovelletaan maksuperustelakia, jos suoritteiden maksullisuudesta ei ole muussa laissa tai laissa olevan valtuutuksen nojalla (erityislaki) annettu maksuperustelaista poikkeavia säännöksiä. Maksuperustelaki jakaa suoritteet julkisoikeudellisiin suoritteisiin ja muihin suoritteisiin eli ns. markkinasuoritteisiin. Asianomainen ministeriö päättää tilivirastoa koskevassa maksuperustelain nojalla antamassaan maksuasetuksessa, miten tiliviraston suoritteet jakautuvat julkisoikeudellisiin suoritteisiin ja muihin suoritteisiin (8.2 ). Julkisoikeudellisella suoritteella tarkoitetaan suoritetta, jonka kysyntä perustuu lakiin tai asetukseen ja jonka tuottamiseen valtion viranomaisella on tosiasiallinen yksinoikeus (3 ). Tällaisessa valtion yksinoikeudeksi säädetyssä suoritetuotannossa on kyse julkisen vallan käyttämisestä; laillisesti toimiakseen kansalaisen on hankittava jokin valtion viranomaisen tuottama suorite (ns. kysyntäpakko). Julkisoikeudellisesta suoritteesta perittävän maksun suuruuden tulee vastata suoritteen tuottamisesta valtiolle aiheutuneita kokonaiskustannuksia eli suoritteen omakustannusarvoa (6.1 ). Maksuperustelaki mahdollistaa kuitenkin myös omakustannusarvosta poikkeavan hinnoittelun (6.3 ). Omakustannusarvoon luettavista kustannuksista säädetään valtion maksuperusteasetuksen (211/1992) 1 :ssä. Yhden tai useamman viranomaisen samanlaatuisista julkisoikeudellisista suoritteista voidaan määrätä samansuuruinen maksu silloinkin, kun suoritteiden tuottamisesta valtiolle aiheutuvat kustannukset poikkeavat toisistaan. Tällaista kiinteää maksua määrättäessä on otettava huomioon suoritteiden keskimääräinen kokonaiskustannus. (6.2 ) Julkisoikeudellisia suoritteita ovat esimerkiksi ajo- ja henkilökortti, passi ja lainhuuto. Vuonna 2004 valtio sai eniten julkisoikeudellisia suoritetuottoja ajoneuvojen rekisteröintitoiminnasta (28,6 milj. ). Markkinasuoritteet hinnoitellaan liiketaloudellisin perustein. Maksuperustelakia koskevan hallituksen esityksen (176/1991) mukaan tämä tarkoittaa sitä, että toiminnan tuotoilla tulee kattaa vähintään toiminnan kustannukset sekä toimintaan oman pääoman ehdoin sijoitetulle pääomalle asetettu tuottovaatimus. Sellaiset markkinasuoritteet, joiden tuottamiseen viranomaisella on tosiasiallinen yksinoikeus (esim. valokopio viranomaisen hallussa olevasta asiakirjasta), voidaan kuitenkin hinnoitella myös omakustannusarvon mukaisesti (7.2 ). Koska viranomaisella on tosiasiallinen yksinoikeus tällaisten monopolisuoritteiden tuottamiseen, ei suoritteen liiketaloudellista hinnoittelua voida edellyttää kilpailulainsäädännönkään perusteella. Markkinasuoritteiden liiketaloudellinen kannattavuustavoite pyritään toteuttamaan joustavalla hinnoittelulla, jolloin hinnoittelussa otetaan kustannusten lisäksi huomioon myös kysyntä ja kilpailijat. Tavoitteena on markkinasuoritetuotannon kokonaiskannattavuus, joten esim. alennusten myöntäminen on mahdollista. Valtion talousarviossa voidaan osoittaa määräraha liiketaloudellisesti hinnoiteltavien markkinasuoritteiden hintojen alentamiseksi (hintatuki; MPL 7.1 ). Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 1 (21)
Valtiokonttori Markkinasuoritteita ovat esimerkiksi erilaiset julkaisut ja tilaustutkimukset, toimitilojen ja kaluston vuokraus sekä koulutus- ja asiantuntijapalvelut. Vuonna 2004 eniten markkinasuoritetuottoja oli Puolustushallinnon rakennuslaitoksella (121,8 milj. ). Erityislakien nojalla hinnoiteltavien suoritteiden maksujen tason määrittäminen perustuu useimmiten muihin tekijöihin kuin toiminnan kustannuksiin, eikä hinnan kaikissa tapauksissa ole tarkoituskaan kattaa kaikkia toiminnasta aiheutuneita kustannuksia. Erityislakeja ovat esimerkiksi laki ja asetus tuomioistuinten ja eräiden hallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista (701/1993; 774/1993), laki ja asetus ulosottomaksuista (34/1995; 35/1995), kiinteistörekisterilaki (392/1985), laki kiinteistötoimitusmaksusta (558/1995) ja väylämaksulaki (708/2002). Vuonna 2004 valtio sai eniten tuloja väylämaksulain perusteella (75,7 milj. ). Edellä mainitun maksulainsäädännön lisäksi valtion maksullista toimintaa sääntelevät muun muassa valtion talousarviosta annettu laki ja asetus, valtiovarainministeriön antama talousarvion laadintamääräys sekä valtiovarainministeriön ja Valtiokonttorin määräykset ja ohjeet. 1.2 Raportin tausta Hyväksyessään hallituksen esityksen valtion maksuperustelaiksi eduskunta edellytti samalla, että hallitus seuraa lain soveltamisen vaikutuksia hallintoon ja kansalaisten asemaan. Valtiokonttorin vuosittain laatima selvitys valtion maksullisesta toiminnasta luo osaltaan edellytyksiä tämän seurantatehtävän toteuttamiselle. Talousarvioasetuksen 65 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä maksullisen toiminnan tulos ja kannattavuus. Valtiokonttorin määräyksen (278/03/v447/531/2003; 21.10.2003) mukaan kannattavuus esitetään kustannusvastaavuuslaskelmalla. Tämän selvityksen tiedot tilivirastojen maksullisen toiminnan tuotoista ja kustannuksista perustuvat lähes poikkeuksitta kustannusvastaavuuslaskelmiin. Tämän vuoksi selvityksessä esitetyt valtion maksullisen toiminnan tuotot (1,18 mrd. ) ovat huomattavasti suuremmat kuin valtion tilinpäätöksen mukaiset tuotot (0,97 mrd. 1 ). Ero johtuu siitä, että valtion tilinpäätöksessä valtion sisäinen (eli tilivirastojen välinen) maksullinen toiminta on eliminoitu. Selvityksen pääasiallisena kohteena on maksuperustelain nojalla hinnoiteltu toiminta. Selvitys sisältää tiedot maksullisen toiminnan laajuudesta ja kustannusvastaavuudesta sekä maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan tuottojen jakautumisesta asiakasryhmittäin. Tarkastelu on tehty valtion, hallinnonalojen ja tilivirastojen tasolla ja siinä on otettu huomioon myös ajallinen kehitys. Kokonaiskuvan saamiseksi valtion maksullisesta toiminnasta selvityksessä on tarkasteltu keskeisiä tietoja myös erityislakien nojalla hinnoitellusta maksullisesta toiminnasta. 1 Sisältää valtion tilinpäätöksestä maksullisen toiminnan tuotot (0,91 mrd. ) sekä vuokra- ja käyttökorvaustuotot (0,06 mrd. ). 2 (21) Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004
Valtiokonttori 2 MAKSULLINEN TOIMINTA VALTION TASOLLA 2.1 Tuotot ja asiakasryhmittäinen jakauma vuosina 2000 2004 Maksullista toimintaa harjoittavat tilivirastot Vuoden 2004 (2003) lopussa tilivirastoja oli yhteensä 117 (117). Vuonna 2004 (2003) maksullisen toiminnan tuloja kertyi 115 (115) tilivirastolle. Tilivirastoista 84:lla (86) maksullinen suoritetuotanto perustui pelkästään maksuperustelakiin. Edellisen vuoden tapaan yhdelläkään tilivirastolla ei ollut pelkästään erityislakeihin perustuvia suoritteita. Tilivirastoista 31 (29) harjoitti sekä maksuperustelain että erityislakien nojalla hinnoiteltua maksullista toimintaa ja kahdella (2) tilivirastolla ei ollut maksullista toimintaa lainkaan. Maksullisen toiminnan tuotot Maksullisen toiminnan tuotot suoriteryhmittäin vuosina 2000 2004 on esitetty taulukossa 1 ja graafisesti kuviossa 1. Taulukossa 1 on lisäksi esitetty valtion maksullisen toiminnan volyymi vuoden 2004 lopun liikelaitos- ja yhtiöittämistilanteen mukaan (vuosien 2000 2004 luvuista on eliminoitu niiden tilivirastojen tuotot, jotka vuoden 2004 lopussa ovat olleet liikelaitoksia tai osakeyhtiöitä). Taulukko 1. Maksullisen toiminnan tuotot suoriteryhmittäin vuosina 2000 2004 2000 2001 2002 2003 2004 Julkisoikeudelliset suoritteet 201 220 224 711 242 038 256 134 222 702 Markkinasuoritteet 713 157 680 585 676 773 663 445 655 554 Erityislakien nojalla hinnoitellut suoritteet 285 353 291 517 300 108 296 646 305 392 YHTEENSÄ 1 199 729 1 196 813 1 218 919 1 216 225 1 183 648 YHTEENSÄ, v. 2004 lopun liikelaitosja yhtiöittämistilanteen mukaan 1 094 257 1 143 687 1 168 580 1 161 841 1 183 648 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 3 (21)
Valtiokonttori Kuvio 1. Maksullisen toiminnan tuotot (mrd. ) suoriteryhmittäin vuosina 2000-2004. 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 Julkisoikeudelliset suoritteet Markkinasuoritteet Erityislakien suoritteet 0,2 0,1 0,0 2000 2001 2002 2003 2004 Merkittävimmät yksittäiset muutokset valtion maksullisessa toiminnassa vuosina 2000 2004 ovat olleet tielaitoksen jakaminen Tieliikelaitokseksi ja Tiehallinto-tilivirastoksi 1.1.2001 alkaen sekä Merenkulkulaitoksen varustamo- ja luotsauspalveluiden eriyttäminen Luotsausliikelaitokseksi ja Varustamoliikelaitokseksi 1.1.2004 alkaen. Tielaitoksen jakautumisessa sen markkinasuoritetuotanto (n. 54 milj. v. 2000) siirrettiin lähes kokonaan Tieliikelaitokselle. Vastaavasti merkittävä osa Merenkulkulaitoksen julkisoikeudellisesta ja markkinasuoritetuotannosta siirrettiin uusien liikelaitosten alaisuuteen (siirrettyjen toimintojen yhteistuotot n. 48,4 milj. v. 2003). Näiden muutosten lisäksi budjettitaloudesta on tarkastelujaksolla poistunut 1.8.2002 osakeyhtiöksi muutetun Siemenperunakeskuksen erityislakeihin perustunut maksullinen toiminta (n. 2,7 milj. ajalla 1.1.2002 31.7.2002). Kun edellä mainittujen liikelaitostamisten ja yhtiöittämisen vaikutus valtion maksulliseen toimintaan eliminoidaan, nähdään valtion maksullisen toiminnan kokonaisvolyymin pysytelleen suhteellisen vakaana. Maksuperustelain mukaisia julkisoikeudellisia suoritteita vuonna 2004 (2003) oli 88 (83) tilivirastolla ja markkinasuoritteita 115 (110) tilivirastolla. Useimmilla (88) tilivirastoilla oli sekä julkisoikeudellisia suoritteita että markkinasuoritteita. Kuviossa 2 on esitetty julkisoikeudellisten suoritteiden ja markkinasuoritteiden tuottojen suhteelliset osuudet maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan tuotoista vuosina 2000 2004. 4 (21) Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004
Valtiokonttori Kuvio 2. Julkisoikeudellisten suoritteiden ja markkinasuoritteiden tuottojen suhteelliset osuudet maksuperustelain mukaisista tuotoista vuosina 2000 2004. 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 78 % 75 % 74 % 72 % 75 % Markkinasuoritteet Julkisoikeudelliset suoritteet 20 % 10 % 22 % 25 % 26 % 28 % 25 % 0 % 2000 2001 2002 2003 2004 Maksullisen toiminnan asiakasryhmittäinen jakauma Taulukossa 2 on esitetty maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan tuottojen asiakasryhmittäiset jakaumat vuosina 2000 2004. Luvut perustuvat valtion keskuskirjanpidon liikekirjanpidon tietoihin. Koska muualla selvityksessä esitetyt tuotot perustuvat tilivirastojen toimintakertomusten kustannusvastaavuuslaskelmiin, ne eroavat jonkin verran taulukon 2 tuotoista. Taulukko 2. Maksuperustelain mukaisten tuottojen asiakasryhmittäinen jakauma vuosina 2000 2004. Asiakasryhmät Tuottojen asiakasryhmittäinen jakauma 2000 2001 2002 2003 2004 Valtion virastot - maksullinen toiminta (pl. vuokrat ja käyttökorvaukset) 182 901 153 878 157 221 140 278 111 675 - vuokrat ja käyttökorvaukset 87 655 94 790 95 143 102 266 99 563 Tuotot valtion virastoilta yhteensä 270 555 248 668 252 364 242 544 211 238 Kunnat ja kuntayhtymät 102 907 86 674 88 442 93 167 99 654 Kotitaloudet 111 309 113 666 124 307 125 659 129 628 Elinkeinoelämä 327 424 339 853 349 861 358 996 323 651 Muut 57 639 58 209 57 941 30 613 68 495 Vuokrat ja käyttökorvaukset valtion ulkopuolelta 2000-2004 2 48 830 54 277 48 286 59 005 59 752 Tuotot valtion ulkopuolelta yhteensä 648 109 652 679 668 838 667 440 681 180 YHTEENSÄ 918 664 901 348 921 202 909 984 892 418 2 Vuokra- ja käyttökorvaustuotoista ei ole saatavissa asiakasryhmittäistä tietoa, minkä vuoksi tieto esitetään tässä yhtenä eränä. Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 5 (21)
Valtiokonttori 2.2 Kustannusvastaavuus vuosina 2000 2004 Maksullisen toiminnan kustannusvastaavuutta eli sitä, kuinka maksullisen toiminnan tuotot ovat kattaneet siitä aiheutuneet kustannukset, on tarkasteltu taulukossa 3. Taulukossa on esitetty maksullisen toiminnan yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 2000 2004. Liitteessä 1 on esitetty maksullisen toiminnan tuotot, kustannukset, yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 2003 ja 2004. Taulukko 3. Maksullisen toiminnan yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 2000 2004. 2000 2001 2002 2003 2004 Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Julkisoikeudelliset suoritteet -32 936 86-33 625 87-29 928 89-17 174 94-20 648 91 Markkinasuoritteet -45 554 94-40 984 94-44 372 94-36 255 95-29 939 96 Erityislait -446 179 39-472 414 38-501 748 37-482 919 38-380 357 44 Kokonaisuutena katsoen valtion maksullinen toiminta on ollut alijäämäistä. Yksittäisen tiliviraston suoritetuotannon alijäämäisyys voi aiheutua paitsi siitä, että kustannusvastaavuuden tavoittelussa ei ole onnistuttu, niin myös siitä, ettei 100 % tai sitä suurempi kustannusvastaavuus edes ole toiminnan taloudellisena tavoitteena. Esimerkiksi julkisoikeudellisten suoritteiden alijäämäisyys voi aiheutua maksuperustelain 6.3 :n tarkoittamien perusteltujen syiden nojalla perityistä omakustannusarvoa alemmista maksuista. Markkinasuoritteisiin puolestaan saatetaan myöntää hintatukea. Koska hintatuki talousarvion laadintamääräyksen mukaan kohdistetaan maksullisen toiminnan tuottojen ja erilliskustannusten erotukseen ja koska kustannusvastaavuuslaskelmassa ovat mukana myös yhteiskustannukset ja pääomakustannukset, on toiminnan kustannusvastaavuus talousarviossa osoitetun hintatuen käytöstä huolimatta alle 100 %. Erityislakien mukaisten suoritteiden maksujen määrääminen taas perustuu usein muihin tekijöihin kuin toiminnan kustannuksiin. 2.3 Hintatuki Vuoden 2004 talousarviossa hintatukea osoitettiin 21 momentille. Näistä 16 momentille myönnetyn hintatuen määrä oli 21 milj.. Viidelle momentille myönnetyn hintatuen määrä oli avoin. Hintatukea käytti 36 tilivirastoa, yhteensä 17 milj.. Hintatukea käyttäneiden tilivirastojen lukumäärä on suurempi kuin hintatukimomenttien lukumäärä, koska monet yliopistot sekä TE-keskukset käyttivät yhdelle momentille budjetoitua hintatukea. Vuoden 2003 talousarviossa hintatukea osoitettiin 22 momentille. Hintatukea myönnettiin tilivirastojen ilmoitusten mukaan yhteensä 30 milj. ja käytettiin 25 milj.. 6 (21) Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004
Valtiokonttori 3 MAKSULLINEN TOIMINTA HALLINNONALOITTAIN 3.1 Tuotot vuosina 2003 2004 Taulukossa 4 on tarkasteltu eri hallinnonalojen maksullisen toiminnan volyymia. Tuotot sisältävät sekä maksuperustelain että erityislakien nojalla hinnoitellun toiminnan tuotot. Taulukko 4. Hallinnonalojen maksullisen toiminnan tuotot ja niiden suhteellinen muutos vuosina 2003 2004 Hallinnonalat Maksullisen toiminnan tuotot 2004 2003 Muutos-% 2003/2004 Eduskunta 384 184 109 Tasavallan presidentin kanslia 36 37-3 Valtioneuvoston kanslia 14 19-26 Ulkoasiainministeriö 18 459 19 614-6 Oikeusministeriö 98 880 98 999 0 Sisäasiainministeriö 87 568 78 423 12 Puolustusministeriö 129 246 142 463-9 Valtiovarainministeriö 21 495 22 332-4 Opetusministeriö 258 252 241 704 7 Maa- ja metsätalousministeriö 78 374 75 096 4 Liikenne- ja viestintäministeriö 230 045 285 579-19 Kauppa- ja teollisuusministeriö 145 266 147 666-2 Sosiaali- ja terveysministeriö 105 421 94 447 12 Työministeriö 126 136-7 Ympäristöministeriö 10 082 9 526 6 YHTEENSÄ 1 183 648 1 216 225-3 3.2 Kustannusvastaavuus vuosina 2003 2004 Taulukossa 5 on esitetty julkisoikeudellisen suoritetuotannon, taulukossa 6 markkinasuoritetuotannon ja taulukossa 7 erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2003 2004. Koska yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuusprosentti voidaan laskea vain sellaisista tuotoista, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa, taulukoissa on kunkin hallinnonalan kohdalla esitetty erikseen sekä hallinnonalan kaikki ao. suoritetuotot että niistä se osa, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa ("tuotot, joilla kustannukset"). Se, että hallinnonalan kaikkia ao. suoritetuottoja vastaavia kustannuksia ei ole tiedossa, voi johtua siitä, että hallinnonalan kaikilla tilivirastoilla ei ao. suoritetuottojen vähyyden (< 100 000 ) vuoksi ole ollut velvollisuutta laatia tuotoista kustannusvastaavuuslaskelmaa, tai siitä, että osa hallinnonalan tilivirastoista ei ole laatinut kustannusvastaavuuslaskelmaa kaikista suoritetuotoista, joista se olisi tullut laatia. Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 7 (21)
Valtiokonttori Maksuperustelain mukaisten julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2003 2004 Taulukko 5. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2003 2004. Hallinnonalat Tuotot Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) 2004 2003 2004 2003 2004 2003 Eduskunta - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Tasavallan presidentin kanslia - 37 tuotot, joilla kustannukset - * - * - * Valtioneuvoston kanslia - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Ulkoasiainministeriö 15 976 17 579 tuotot, joilla kustannukset 14 564 16 184 793 3 989 106 133 Oikeusministeriö 96 172 tuotot, joilla kustannukset 96 172-337 -481 22 26 Sisäasiainministeriö 54 276 50 193 tuotot, joilla kustannukset 54 199 49 564-9 369-10 481 85 83 Puolustusministeriö 22 20 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Valtiovarainministeriö 6 830 7 565 tuotot, joilla kustannukset 6 798 7 508-1 324-1 358 84 85 Opetusministeriö 21 529 20 706 tuotot, joilla kustannukset 21 482 20 705-10 616-10 941 67 65 Maa- ja metsätalousministeriö 16 032 15 252 tuotot, joilla kustannukset 16 032 15 252-1 000-1 381 94 92 Liikenne- ja viestintäministeriö 69 055 112 651 tuotot, joilla kustannukset 69 040 112 630 7 283 10 676 112 110 Kauppa- ja teollisuusministeriö 5 263 4 342 tuotot, joilla kustannukset 5 180 4 257 491 378 110 110 Sosiaali- ja terveysministeriö 28 352 23 238 tuotot, joilla kustannukset 28 352 23 238 2 155 563 108 102 Työministeriö 47 3 tuotot, joilla kustannukset 47 * 0 * 100 * Ympäristöministeriö 5 224 4 376 tuotot, joilla kustannukset 5 223 4 376-8 724-8 138 37 35 KOKONAISTUOTOT 222 702 256 134 tuotot, joilla kustannukset 221 013 253 886-20 648-17 174 91 94 Vuonna 2004 julkisoikeudellinen suoritetuotanto oli ylijäämäistä ulkoasiain-, liikenne- ja viestintä-, kauppa- ja teollisuus- sekä sosiaali- ja terveysministeriön hallinnonalalla. 8 (21) Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004
Valtiokonttori Maksuperustelain mukaisten markkinasuoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2003 2004 Taulukko 6. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2003 2004. Hallinnonalat Tuotot Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) 2004 2003 2004 2003 2004 2003 Eduskunta 74 70 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Tasavallan presidentin kanslia 36 - tuotot, joilla kustannukset * - * - * - Valtioneuvoston kanslia 14 19 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Ulkoasiainministeriö 2 483 2 035 tuotot, joilla kustannukset 828 876 198 101 131 113 Oikeusministeriö 13 948 15 622 tuotot, joilla kustannukset 13 535 15 622-6 828-8 287 66 65 Sisäasiainministeriö 32 044 27 100 tuotot, joilla kustannukset 32 030 27 022-2 002-2 746 94 91 Puolustusministeriö 128 722 142 027 tuotot, joilla kustannukset 128 721 142 027 473-2 300 100 98 Valtiovarainministeriö 12 249 12 324 tuotot, joilla kustannukset 12 185 11 575 1 524 1 791 114 118 Opetusministeriö 233 721 218 161 tuotot, joilla kustannukset 233 648 218 111-12 646-8 471 95 96 Maa- ja metsätalousministeriö 23 105 22 773 tuotot, joilla kustannukset 23 080 22 748-1 322-1 188 95 95 Liikenne- ja viestintäministeriö 28 904 42 153 tuotot, joilla kustannukset 28 845 42 095 1 676-2 318 106 95 Kauppa- ja teollisuusministeriö 104 911 110 640 tuotot, joilla kustannukset 104 761 110 504-12 013-13 541 90 89 Sosiaali- ja terveysministeriö 70 406 65 238 tuotot, joilla kustannukset 70 397 65 214 1 121 998 102 102 Työministeriö 79 133 tuotot, joilla kustannukset 79 133 14 42 122 146 Ympäristöministeriö 4 858 5 150 tuotot, joilla kustannukset 4 855 5 147-134 -336 97 94 KOKONAISTUOTOT 655 554 663 445 tuotot, joilla kustannukset 652 964 661 074-29 939-36 255 96 95 Markkinasuoritetuotanto oli vuonna 2004 ylijäämäistä ulkoasiain-, puolustus-, valtiovarain-, liikenne- ja viestintä-, sosiaali- ja terveys- sekä työministeriön hallinnonaloilla. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus on pysynyt edellisen vuoden tasolla. Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 9 (21)
Valtiokonttori Erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2003 2004 Taulukko 7. Erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2003 2004. Hallinnonalat Tuotot Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) 2004 2003 2004 2003 2004 2003 Eduskunta 310 114 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Tasavallan presidentin kanslia - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Valtioneuvoston kanslia - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Ulkoasiainministeriö - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Oikeusministeriö 84 836 83 205 tuotot, joilla kustannukset 79 958 82 305-55 389-45 397 59 64 Sisäasiainministeriö 1 248 1 130 tuotot, joilla kustannukset 1 241 1 123-76 -54 94 95 Puolustusministeriö 502 416 tuotot, joilla kustannukset 502 416-432 -1 028 54 29 Valtiovarainministeriö 2 416 2 443 tuotot, joilla kustannukset 2 416 2 443-87 120 97 105 Opetusministeriö 3 002 2 837 tuotot, joilla kustannukset 3 002 2 837-111 1 040 96 158 Maa- ja metsätalousministeriö 39 237 37 071 tuotot, joilla kustannukset 39 222 37 064 14-1 699 100 96 Liikenne- ja viestintäministeriö 132 086 130 775 tuotot, joilla kustannukset 132 086 130 775-324 146-433 717 29 23 Kauppa- ja teollisuusministeriö 35 092 32 684 tuotot, joilla kustannukset 35 072 32 670-458 -2 413 99 93 Sosiaali- ja terveysministeriö 6 663 5 971 tuotot, joilla kustannukset 6 663 5 892 328 229 105 104 Työministeriö - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Ympäristöministeriö - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - KOKONAISTUOTOT 305 392 296 646 tuotot, joilla kustannukset 300 162 295 525-380 357-482 919 44 38 Erityislakien mukaisten suoritteiden hinnoitteluperusteet ovat varsin moninaisia, mikä näkyy myös vaihtelevina kustannusvastaavuusprosentteina. Kokonaisuutena erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus on hieman noussut edelliseen vuoteen verrattuna. 10 (21) Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004
Valtiokonttori 4 MAKSULLINEN TOIMINTA TILIVIRASTOITTAIN Tässä luvussa tarkastellaan maksullisen toiminnan volyymia ja maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuutta tilivirastojen tasolla. Liitteissä 3-6 on esitetty tilivirastokohtaiset taulukot maksullisen toiminnan volyymista (liite 3) sekä julkisoikeudellisten suoritteiden, markkinasuoritteiden ja erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuuksista vuosilta 2003 2004 (liitteet 4-6). 4.1 Tuotot vuonna 2004 Taulukossa 8 on esitetty 117 tiliviraston maksullisen toiminnan tuotot vuodelta 2004. Tilivirastot on esitetty hallinnonaloittain. Liitteessä 3 on esitetty tilivirastojen maksullisen toiminnan tuotot vuosilta 2003 2004. Taulukko 8. Tilivirastojen maksullisen toiminnan tuotot vuonna 2004. Tilivirasto Julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot Markkinasuoritteiden tuotot Erityislakien tuotot Tuotot yhteensä Eduskunta 74 310 384 Valtiontalouden tarkastusvirasto Tasavallan presidentin kanslia 36 36 Valtioneuvoston kanslia 14 14 Ulkoasiainministeriö 15 976 2 483 18 459 Oikeusministeriö 96 240 83 851 84 187 Rikosseuraamusvirasto 13 708 985 14 693 Sisäasiainministeriö 956 842 1 798 Rajavartiolaitos 524 2 249 2 773 Oulun lääninhallitus 3 694 101 53 3 848 Lapin lääninhallitus 1 819 205 34 2 058 Ahvenanmaan lääninhallitus 67 1 7 75 Helsingin kihlakunnan poliisilaitos 4 067 70 4 137 Keskusrikospoliisi 10 7 17 Suojelupoliisi 238 5 243 Liikkuva poliisi 257 257 Poliisin tekniikkakeskus 19 876 19 876 Pelastusopisto 69 680 749 Poliisikoulu 110 442 552 Poliisiammattikorkeakoulu 119 119 Väestörekisterikeskus 5 275 5 449 10 724 Ulkomaalaisvirasto 2 388 1 2 389 Etelä-Suomen lääninhallitus 15 243 335 574 16 152 Länsi-Suomen lääninhallitus 15 026 1 299 447 16 772 Itä-Suomen lääninhallitus 4 790 106 133 5 029 Puolustusministeriö 21 1 22 Puolustusvoimat 1 6 901 502 7 404 Puolustushallinnon rakennuslaitos 121 820 121 820 Valtiovarainministeriö 32 64 96 Valtiokonttori 25 1 674 2 089 3 788 Tullihallitus 4 377 1 120 5 497 Verohallitus 2 396 907 327 3 630 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 11 (21)
Valtiokonttori Tilivirasto Julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot Markkinasuoritteiden tuotot Erityislakien tuotot Tuotot yhteensä Valtion taloudellinen tutkimuskeskus 115 115 Tilastokeskus 8 369 8 369 Opetusministeriö 6 538 1 512 230 8 280 Kansallisarkisto 133 695 828 Suomen Akatemia 73 73 Museovirasto 1 624 1 852 3 476 Suomenlinnan hoitokunta 3 775 3 775 Valtion taidemuseo 1 3 683 3 684 Kuvataideakatemia 11 11 Helsingin yliopisto 2 574 56 446 2 772 61 792 Jyväskylän yliopisto 2 261 13 766 16 027 Oulun yliopisto 552 12 083 12 635 Turun yliopisto 866 16 390 17 256 Tampereen yliopisto 632 18 352 18 984 Åbo Akademi 128 4 734 4 862 Joensuun yliopisto 408 2 963 3 371 Kuopion yliopisto 327 17 609 17 936 Teknillinen korkeakoulu 73 30 108 30 181 Tampereen teknillinen yliopisto 46 16 218 16 264 Lappeenrannan teknillinen yliopisto 42 5 533 5 575 Helsingin kauppakorkeakoulu 309 5 897 6 206 Svenska handelshögskolan 95 1 133 1 228 Turun kauppakorkeakoulu 125 1 994 2 119 Vaasan yliopisto 117 1 402 1 519 Sibelius-Akatemia 94 647 741 Lapin yliopisto 195 1 222 1 417 Teatterikorkeakoulu 65 572 637 Taideteollinen korkeakoulu 81 2 449 2 530 Opetushallitus 4 243 12 602 16 845 Maa- ja metsätalousministeriö 667 25 15 707 MMM:n tietopalvelukeskus 3 171 388 3 559 Maanmittauslaitos 1 253 10 999 36 658 48 910 Eläinlääkintä- ja elintarviketutkimuslaitos 6 461 2 251 8 712 Metsäntutkimuslaitos 3 491 3 491 Maa- ja elintarviketalouden tutkimuskeskus 68 3 381 3 449 Riista- ja kalatalouden tutkimuslaitos 2 083 2 083 Kasvintuotannon tarkastuskeskus 4 412 327 2 564 7 303 Geodeettinen laitos 160 160 Liikenne- ja viestintäministeriö 15 24 39 Tiehallinto 1 242 1 318 2 560 Ajoneuvohallintokeskus 46 905 6 416 3 066 56 387 Ilmatieteen laitos 870 7 549 8 419 Viestintävirasto 16 444 35 11 522 28 001 Ratahallintokeskus 1 733 10 467 41 776 53 976 Merenkulkulaitos 1 846 2 825 75 722 80 393 Merentutkimuslaitos 270 270 12 (21) Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004
Valtiokonttori Tilivirasto Julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot Markkinasuoritteiden tuotot Erityislakien tuotot Tuotot yhteensä Kauppa- ja teollisuusministeriö 511 247 11 769 Valtion teknillinen tutkimuskeskus 77 020 77 020 Geologian tutkimuskeskus 10 247 10 247 Matkailun edistämiskeskus 1 349 1 349 Patentti- ja rekisterihallitus 13 35 072 35 085 Teknologian kehittämiskeskus 117 117 Kilpailuvirasto 29 3 32 Kuluttajavirasto 105 560 665 Turvatekniikan keskus 1 099 273 1 372 Mittatekniikan keskus 1 460 812 2 272 Kuluttajatutkimuskeskus 13 13 Kuluttajavalituslautakunta Energiamarkkinavirasto 1 997 1 1 998 Uudenmaan TE-keskus 7 2 325 2 332 Etelä-Pohjanmaan TE-keskus 1 240 4 245 Etelä-Savon TE-keskus 4 212 1 217 Hämeen TE-keskus 12 2 399 1 2 412 Kainuun TE-keskus 3 167 170 Keski-Suomen TE-keskus 4 355 1 360 Kaakkois-Suomen TE-keskus 3 448 451 Lapin TE-keskus 6 171 177 Pirkanmaan TE-keskus 2 047 2 2 049 Pohjanmaan TE-keskus 3 270 273 Pohjois-Karjalan TE-keskus 3 193 196 Pohjois-Pohjanmaan TE-keskus 2 911 913 Pohjois-Savon TE-keskus 4 214 218 Satakunnan TE-keskus 1 688 1 688 Varsinais-Suomen TE-keskus 10 2 616 2 626 Sosiaali- ja terveysministeriö 2 300 141 111 2 552 Kansanterveyslaitos 4 875 4 875 Säteilyturvakeskus 10 657 4 522 15 179 STAKES 60 840 60 840 Lääkelaitos 12 042 9 1 610 13 661 Vakuutusvalvontavirasto 169 10 4 942 5 121 Sos. ja terv.huollon tuotevalvontakeskus 3 184 9 3 193 Työministeriö 47 79 126 Ympäristöministeriö 4 919 1 553 6 472 Asuntorahastovirasto 1 3 4 Suomen ympäristökeskus 304 3 302 3 606 YHTEENSÄ 222 702 655 554 305 392 1 183 648 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 13 (21)
Valtiokonttori 4.2 Maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuus vuonna 2004 14 (21) Tässä luvussa tarkastellaan julkisoikeudellisten suoritteiden ja markkinasuoritteiden tilivirastokohtaista kustannusvastaavuutta. Taulukoissa ei ole voitu ilmoittaa yli-/alijäämää eikä kustannusvastaavuutta sellaisten tilivirastojen osalta, joilla oli tuottoja, mutta kustannustiedot puuttuivat (kokonaan). Tätä ilmaisee tähti (*). Tiliviraston yli-/alijäämä- ja kustannusvastaavuuslaskentaan ei myöskään ole voitu ottaa mukaan kuin sellaiset tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Se, että tiliviraston kaikkia ao. suoritetuottoja vastaavia kustannuksia ei ole tiedossa, voi johtua siitä, että tilivirastolla ei ao. suoritetuottojen vähyyden (< 100 000 ) vuoksi ole ollut velvollisuutta laatia kustannusvastaavuuslaskelmaa, tai siitä, että tilivirasto ei ole laatinut kustannusvastaavuuslaskelmaa kaikista suoritetuotoista, joista se olisi tullut laatia. Tilivirastot on esitetty suoritetuottojen mukaisessa suuruusjärjestyksessä. Liitteissä 4 ja 5 on esitetty kaikkien tilivirastojen maksuperustelain mukaisen julkisoikeudellisen suoritetuotannon ja markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus vuosilta 2003 2004. Maksuperustelain mukaisten julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuonna 2004 Vuonna 2004 (2003) maksuperustelain mukaisista julkisoikeudellisista suoritteista sai tuottoja 88 (83) tilivirastoa. Näiden tilivirastojen tuotot, kustannukset, yli-/alijäämät ja kustannusvastaavuudet on esitetty taulukossa 9. Taulukko 9. Julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuonna 2004. Tilivirasto Tuotot Kustannukset Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Ajoneuvohallintokeskus 46 905 42 552 4 353 110 Viestintävirasto 16 444 12 746 3 698 129 Etelä-Suomen lääninhallitus 15 243 15 714-471 97 Länsi-Suomen lääninhallitus 15 026 16 068-1 042 94 Ulkoasiainministeriö 1 14 564 13 771 793 106 Lääkelaitos 12 042 10 566 1 476 114 Säteilyturvakeskus 10 657 10 566 91 101 Opetusministeriö 6 538 6 750-212 97 Eläinlääkintä- ja elintarviketutkimuslaitos 6 461 6 542-81 99 Väestörekisterikeskus 5 275 6 983-1 708 76 Ympäristöministeriö 4 919 13 566-8 647 36 Itä-Suomen lääninhallitus 4 790 6 557-1 767 73 Kasvintuotannon tarkastuskeskus 4 412 4 561-149 97 Tullihallitus 4 377 4 705-328 93 Opetushallitus 4 243 5 874-1 631 72 Helsingin kihlakunnan poliisilaitos 4 067 4 643-576 88 Oulun lääninhallitus 3 694 4 167-473 89 Sos. ja terv.huollon tuotevalvontakeskus 3 184 2 931 253 109 MMM:n tietopalvelukeskus 3 171 3 407-236 93 Helsingin yliopisto 2 574 2 186 388 118 Verohallitus 2 396 3 393-997 71 Ulkomaalaisvirasto 2 388 4 076-1 688 59 Sosiaali- ja terveysministeriö 2 300 1 965 335 117
Valtiokonttori Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Jyväskylän yliopisto 2 261 1 834 427 123 Energiamarkkinavirasto 1 997 1 824 173 109 Merenkulkulaitos 1 846 2 168-322 85 Lapin lääninhallitus 1 819 2 768-949 66 Ratahallintokeskus 1 733 1 736-3 100 Museovirasto 1 624 2 364-740 69 Mittatekniikan keskus 1 460 1 439 21 101 Maanmittauslaitos 1 253 1 241 12 101 Tiehallinto 1 242 1 591-349 78 Turvatekniikan keskus 1 099 1 026 73 107 Sisäasiainministeriö 956 1 192-236 80 Ilmatieteen laitos 870 964-94 90 Turun yliopisto 866 2 092-1 226 41 Maa- ja metsätalousministeriö 667 1 247-580 53 Tampereen yliopisto 632 2 653-2 021 24 Oulun yliopisto 552 2 241-1 689 25 Rajavartiolaitos 524 902-378 58 Kauppa- ja teollisuusministeriö 511 164 347 312 Joensuun yliopisto 408 428-20 95 Kuopion yliopisto 327 1 046-719 31 Helsingin kauppakorkeakoulu 309 976-667 32 Suomen ympäristökeskus 304 381-77 80 Suojelupoliisi 238 238 0 100 Lapin yliopisto 195 77 118 253 Vakuutusvalvontavirasto 169 169 0 100 Kansallisarkisto 133 493-360 27 Åbo Akademi 128 1 157-1 029 11 Turun kauppakorkeakoulu 125 115 10 109 Vaasan yliopisto 117 562-445 21 Poliisikoulu 110 130-20 85 Kuluttajavirasto 105 130-25 81 Oikeusministeriö 96 433-337 22 Svenska handelshögskolan 95 187-92 51 Sibelius-Akatemia 94 183-89 51 Taideteollinen korkeakoulu 81 304-223 27 Teknillinen korkeakoulu 73 258-185 28 Pelastusopisto 69 130-61 53 Maa- ja elintarviketalouden tutkimuskeskus 68 34 34 200 Ahvenanmaan lääninhallitus 67 * * * Teatterikorkeakoulu 65 171-106 38 Työministeriö 47 47 0 100 Tampereen teknillinen yliopisto 46 * * * Lappeenrannan teknillinen yliopisto 42 147-105 29 Valtiovarainministeriö 32 * * * Kilpailuvirasto 29 * * * Valtiokonttori 25 24 1 104 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 15 (21)
Valtiokonttori Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Puolustusministeriö 21 * * * Liikenne- ja viestintäministeriö 15 * * * Hämeen TE-keskus 12 * * * Keskusrikospoliisi 10 * * * Varsinais-Suomen TE-keskus 10 * * * Uudenmaan TE-keskus 7 * * * Lapin TE-keskus 6 * * * Etelä-Savon TE-keskus 4 * * * Keski-Suomen TE-keskus 4 * * * Pohjois-Savon TE-keskus 4 * * * Kainuun TE-keskus 3 8-5 38 Pohjois-Karjalan TE-keskus 3 11-8 27 Kaakkois-Suomen TE-keskus 3 * * * Pohjanmaan TE-keskus 3 * * * Pohjois-Pohjanmaan TE-keskus 2 87-85 2 Asuntorahastovirasto 1 * * * Etelä-Pohjanmaan TE-keskus 1 * * * Puolustusvoimat 1 * * * Valtion taidemuseo 1 * * * TUOTOT YHTEENSÄ, 222 702 joista kustannuksia vastaavat tuotot 221 013 241 661-20 648 91 1 Tuotot sisältävät tässä vain ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Kaikkiaan ulkoasiainministeriön julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot vuonna 2004 olivat 15 976 t. Taulukon 9 tuotot on esitetty kuviossa 3 ryhmittelemällä tilivirastot suoritetuottojen perusteella kahdeksaan eri tuloluokkaan. Kuvio 3. Tilivirastojen jakautuminen tuloluokkiin julkisoikeudellisten suoritetuottojen perusteella vuonna 2004. Tilivirastojen lkm 40 35 30 25 20 15 10 5 0 34 29 13 14 8 9 7 3 ei tuloja alle 0,1 0,1-0,49 0,5-0,99 1-1,99 2-4,99 5-9,99 yli 10 Tuotot (M ) 16 (21) Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004
Valtiokonttori Taulukon 9 tilivirastojen kustannusvastaavuutta on tarkasteltu kuviossa 4, jossa tilivirastot on ryhmitelty yhdeksään eri kustannusvastaavuusluokkaan. Mukana eivät ole ne 20 tilivirastoa, joiden tuottoja vastaavat kustannukset eivät olleet tiedossa. Suurimmalla osalla tilivirastoista kustannusvastaavuus oli alle 100 %. Kuvio 4. Tilivirastojen jakautuminen julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuuden perusteella vuonna 2004. 14 12 11 12 Tilivirastojen lkm 10 8 6 4 6 8 9 4 9 6 3 2 0 alle 30 30-49 50-69 70-89 90-99 n. 100 101-109 110-129 yli 130 Kustannusvastaavuus (%) Maksuperustelain mukaisten markkinasuoritteiden kustannusvastaavuus vuonna 2004 Maksuperustelain mukaisista markkinasuoritteista vuonna 2004 (2003) tuottoja sai 115 (110) tilivirastoa. Näiden tilivirastojen tuotot, kustannukset, yli-/alijäämät ja kustannusvastaavuudet on esitetty taulukossa 10. Taulukko 10. Markkinasuoritteiden kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuonna 2004. Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Puolustushallinnon rakennuslaitos 121 820 122 074-254 100 Valtion teknillinen tutkimuskeskus 77 020 72 139 4 881 107 STAKES 60 840 60 373 467 101 Helsingin yliopisto 56 446 57 328-882 98 Teknillinen korkeakoulu 30 108 28 626 1 482 105 Poliisin tekniikkakeskus 19 876 20 009-133 99 Tampereen yliopisto 18 352 17 797 555 103 Kuopion yliopisto 17 609 15 807 1 802 111 Turun yliopisto 16 390 16 268 122 101 Tampereen teknillinen yliopisto 16 218 15 844 374 102 Jyväskylän yliopisto 13 766 13 255 511 104 Rikosseuraamusvirasto 1 13 295 20 237-6 942 66 Opetushallitus 12 602 12 438 164 101 Oulun yliopisto 12 083 13 017-934 93 Maanmittauslaitos 10 999 10 470 529 105 Ratahallintokeskus 10 467 12 549-2 082 83 Geologian tutkimuskeskus 10 247 10 226 21 100 Tilastokeskus 8 369 8 100 269 103 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 17 (21)
Valtiokonttori Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Ilmatieteen laitos 7 549 6 980 569 108 Puolustusvoimat 6 901 6 174 727 112 Ajoneuvohallintokeskus 6 416 4 391 2 025 146 Helsingin kauppakorkeakoulu 5 897 5 176 721 114 Lappeenrannan teknillinen yliopisto 5 533 5 116 417 108 Väestörekisterikeskus 5 449 3 829 1 620 142 Kansanterveyslaitos 4 875 4 446 429 110 Åbo Akademi 4 734 4 386 348 108 Säteilyturvakeskus 4 522 4 243 279 107 Suomenlinnan hoitokunta 3 775 6 922-3 147 55 Valtion taidemuseo 3 683 16 079-12 396 23 Metsäntutkimuslaitos 3 491 3 185 306 110 Maa- ja elintarviketalouden tutkimuskeskus 3 381 3 889-508 87 Suomen ympäristökeskus 3 302 3 273 29 101 Joensuun yliopisto 2 963 2 724 239 109 Merenkulkulaitos 2 825 2 350 475 120 Varsinais-Suomen TE-keskus 2 616 4 214-1 598 62 Taideteollinen korkeakoulu 2 449 2 471-22 99 Hämeen TE-keskus 2 399 3 976-1 577 60 Uudenmaan TE-keskus 2 325 3 978-1 653 58 Eläinlääkintä- ja elintarviketutkimuslaitos 2 251 3 065-814 73 Rajavartiolaitos 2 249 5 180-2 931 43 Riista- ja kalatalouden tutkimuslaitos 2 083 2 653-570 79 Pirkanmaan TE-keskus 2 047 3 308-1 261 62 Turun kauppakorkeakoulu 1 994 1 989 5 100 Museovirasto 1 852 3 694-1 842 50 Satakunnan TE-keskus 1 688 2 622-934 64 Valtiokonttori 1 674 671 1 003 249 Ympäristöministeriö 1 553 1 716-163 91 Opetusministeriö 1 512 1 738-226 87 Vaasan yliopisto 1 402 1 282 120 109 Matkailun edistämiskeskus 1 349 1 651-302 82 Tiehallinto 1 318 629 689 210 Länsi-Suomen lääninhallitus 1 299 1 366-67 95 Lapin yliopisto 1 222 914 308 134 Svenska handelshögskolan 1 133 1 153-20 98 Tullihallitus 1 120 1 054 66 106 Pohjois-Pohjanmaan TE-keskus 911 1 984-1 073 46 Verohallitus 907 743 164 122 Sisäasiainministeriö 842 876-34 96 Ulkoasiainministeriö 2 828 630 198 131 Mittatekniikan keskus 812 725 87 112 Kansallisarkisto 695 776-81 90 Pelastusopisto 680 1 157-477 59 Sibelius-Akatemia 647 965-318 67 Teatterikorkeakoulu 572 522 50 110 18 (21) Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004
Valtiokonttori Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Kuluttajavirasto 560 612-52 92 Kaakkois-Suomen TE-keskus 448 915-467 49 Poliisikoulu 442 295 147 150 MMM:n tietopalvelukeskus 388 388 0 100 3 Keski-Suomen TE-keskus 352 1 664-1 312 21 Etelä-Suomen lääninhallitus 335 453-118 74 Kasvintuotannon tarkastuskeskus 327 599-272 55 Turvatekniikan keskus 273 246 27 111 Merentutkimuslaitos 270 270 0 100 Pohjanmaan TE-keskus 270 1 185-915 23 Liikkuva poliisi 257 253 4 102 Kauppa- ja teollisuusministeriö 247 2 213-1 966 11 Etelä-Pohjanmaan TE-keskus 240 1 305-1 065 18 Oikeusministeriö 240 126 114 190 Pohjois-Savon TE-keskus 214 783-569 27 Etelä-Savon TE-keskus 212 711-499 30 Lapin lääninhallitus 205 185 20 111 Pohjois-Karjalan TE-keskus 193 614-421 31 Lapin TE-keskus 171 1 206-1 035 14 Kainuun TE-keskus 167 497-330 34 Geodeettinen laitos 160 153 7 105 Sosiaali- ja terveysministeriö 141 196-55 72 Poliisiammattikorkeakoulu 119 114 5 104 Teknologian kehittämiskeskus 117 * * * Valtion taloudellinen tutkimuskeskus 115 93 22 124 Itä-Suomen lääninhallitus 106 146-40 73 Oulun lääninhallitus 101 104-3 97 Työministeriö 79 65 14 122 Eduskunta 74 * * * Suomen Akatemia 73 * * * Helsingin kihlakunnan poliisilaitos 70 65 5 108 Valtiovarainministeriö 64 * * * Tasavallan presidentin kanslia 36 * * * Viestintävirasto 35 * * * Maa- ja metsätalousministeriö 25 * * * Liikenne- ja viestintäministeriö 24 * * * Valtioneuvoston kanslia 14 * * * Kuluttajatutkimuskeskus 13 * * * Patentti- ja rekisterihallitus 13 * * * Kuvataideakatemia 11 7 4 157 Vakuutusvalvontavirasto 10 10 0 100 Lääkelaitos 9 8 1 113 Sos. ja terv.huollon tuotevalvontakeskus 9 * * * Keskusrikospoliisi 7 * * * Suojelupoliisi 5 * * * Asuntorahastovirasto 3 * * * Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 19 (21)
Valtiokonttori Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Kilpailuvirasto 3 * * * Ahvenanmaan lääninhallitus 1 * * * Energiamarkkinavirasto 1 * * * Puolustusministeriö 1 * * * Ulkomaalaisvirasto 1 * * * TUOTOT YHTEENSÄ, 655 554 joista kustannuksia vastaavat tuotot 652 964 682 903-29 939 96 1 Tuotot sisältävät tässä vain ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Kaikkiaan Rikosseuraamusviraston markkinasuoritteiden tuotot vuonna 2004 olivat 13 708 t. 2 Tuotot sisältävät tässä vain ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Kaikkiaan ulkoasiainministeriön markkinasuoritteiden tuotot vuonna 2004 olivat 2 483 t. 3 Tuotot sisältävät tässä vain ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Kaikkiaan Keski-Suomen TE-keskuksen markkinasuoritteiden tuotot vuonna 2004 olivat 355 t. Taulukon 10 tuotot on esitetty kuviossa 5 ryhmittelemällä tilivirastot tuottojen perusteella yhdeksään eri tuloluokkaan. Kuvio 5. Tilivirastojen jakautuminen tuloluokkiin markkinasuoritteiden tuottojen perusteella vuonna 2004. 30 25 24 26 Tilivirastojen lkm 20 15 10 9 13 19 7 16 5 0 2 1 ei tuloja alle 0,1 0,1-0,49 0,5-0,99 1-1,99 2-4,99 5-9,99 10-100 yli 100 Tuotot (M ) 20 (21) Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004
Valtiokonttori Taulukossa 10 esitettyjen tilivirastojen kustannusvastaavuutta on tarkasteltu kuviossa 6, jossa tilivirastot on ryhmitelty kustannusvastaavuuden mukaan yhdeksään eri kustannusvastaavuusluokkaan. Mukana eivät ole ne 20 tilivirastoa, joiden tuottoja vastaavat kustannukset eivät olleet tiedossa. Lähes puolella tilivirastoista toiminnan kustannusvastaavuusprosentti oli alle 100 %. Kuvio 6. Tilivirastojen jakautuminen markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuuden perusteella vuonna 2004. 25 22 20 Tilivirastojen lkm 15 10 7 6 11 9 11 6 14 9 5 0 alle 30 30-49 50-69 70-89 90-99 n. 100 101-109 110-129 yli 130 Kustannusvastaavuus (%) Valtion maksullinen toiminta vuonna 2004 21 (21)
LIITE 1 Valtion maksullisen toiminnan tuotot, kustannukset, yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 2003 2004 Jotta yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuusprosentti voidaan laskea, on taulukoissa 1 ja 2 esitetty rivillä "joista kustannuksia vastaavat tuotot" ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Taulukko 1. Vuosi 2004 Suoriteryhmä Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Julkisoikeudelliset suoritteet 222 702 joista kustannuksia vastaavat tuotot 221 013 241 661-20 648 91 Markkinasuoritteet 655 554 joista kustannuksia vastaavat tuotot 652 964 682 903-29 939 96 Erityislakien nojalla hinnoitellut suoritteet 305 392 joista kustannuksia vastaavat tuotot 300 162 680 519-380 357 44 Taulukko 2. Vuosi 2003 Suoriteryhmä Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Julkisoikeudelliset suoritteet 256 134 joista kustannuksia vastaavat tuotot 253 886 271 060-17 174 94 Markkinasuoritteet 663 445 joista kustannuksia vastaavat tuotot 661 074 697 329-36 255 95 Erityislakien nojalla hinnoitellut suoritteet 296 646 joista kustannuksia vastaavat tuotot 295 525 778 444-482 919 38
LIITE 2 Maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2003 2004 Seuraavassa on tarkasteltu maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuutta hallinnonaloittain vuosina 2003 2004. Ensin on esitetty julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus (taulukot 1 ja 2) ja sitten markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus (taulukot 3 ja 4). Jotta yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuusprosentti voidaan laskea, on kaikissa taulukoissa esitetty rivillä "tuotot, joilla kustannukset" ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Maksuperustelain mukaisten julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2003 2004 Taulukko 1. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuonna 2004. Hallinnonala Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Eduskunta - tuotot, joilla kustannukset - - - - Tasavallan presidentin kanslia - tuotot, joilla kustannukset - - - - Valtioneuvoston kanslia - tuotot, joilla kustannukset - - - - Ulkoasiainministeriö 15 976 tuotot, joilla kustannukset 14 564 13 771 793 106 Oikeusministeriö 96 tuotot, joilla kustannukset 96 433-337 22 Sisäasiainministeriö 54 276 tuotot, joilla kustannukset 54 199 63 568-9 369 85 Puolustusministeriö 22 tuotot, joilla kustannukset * * * * Valtiovarainministeriö 6 830 tuotot, joilla kustannukset 6 798 8 122-1 324 84 Opetusministeriö 21 529 tuotot, joilla kustannukset 21 482 32 098-10 616 67 Maa- ja metsätalousministeriö 16 032 tuotot, joilla kustannukset 16 032 17 032-1 000 94 Liikenne- ja viestintäministeriö 69 055 tuotot, joilla kustannukset 69 040 61 757 7 283 112 Kauppa- ja teollisuusministeriö 5 263 tuotot, joilla kustannukset 5 180 4 689 491 110 Sosiaali- ja terveysministeriö 28 352 tuotot, joilla kustannukset 28 352 26 197 2 155 108 Työministeriö 47 tuotot, joilla kustannukset 47 47 0 100 Ympäristöministeriö 5 224 tuotot, joilla kustannukset 5 223 13 947-8 724 37 KOKONAISTUOTOT 222 702 tuotot, joilla kustannukset 221 013 241 661-20 648 91
Taulukko 2. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuonna 2003. Hallinnonala Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Eduskunta - tuotot, joilla kustannukset - - - - Tasavallan presidentin kanslia 37 tuotot, joilla kustannukset * * * * Valtioneuvoston kanslia - tuotot, joilla kustannukset - - - - Ulkoasiainministeriö 17 579 tuotot, joilla kustannukset 16 184 12 195 3 989 133 Oikeusministeriö 172 tuotot, joilla kustannukset 172 653-481 26 Sisäasiainministeriö 50 193 tuotot, joilla kustannukset 49 564 60 045-10 481 83 Puolustusministeriö 20 tuotot, joilla kustannukset * * * * Valtiovarainministeriö 7 565 tuotot, joilla kustannukset 7 508 8 866-1 358 85 Opetusministeriö 20 706 tuotot, joilla kustannukset 20 705 31 646-10 941 65 Maa- ja metsätalousministeriö 15 252 tuotot, joilla kustannukset 15 252 16 633-1 381 92 Liikenne- ja viestintäministeriö 112 651 tuotot, joilla kustannukset 112 630 101 954 10 676 110 Kauppa- ja teollisuusministeriö 4 342 tuotot, joilla kustannukset 4 257 3 879 378 110 Sosiaali- ja terveysministeriö 23 238 tuotot, joilla kustannukset 23 238 22 675 563 102 Työministeriö 3 tuotot, joilla kustannukset * * * * Ympäristöministeriö 4 376 tuotot, joilla kustannukset 4 376 12 514-8 138 35 KOKONAISTUOTOT 256 134 tuotot, joilla kustannukset 253 886 271 060-17 174 94
Maksuperustelain mukaisten markkinasuoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2003 2004 Taulukko 3. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuonna 2004. Hallinnonala Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Eduskunta 74 tuotot, joilla kustannukset * * * * Tasavallan presidentin kanslia 36 tuotot, joilla kustannukset * * * * Valtioneuvoston kanslia 14 tuotot, joilla kustannukset * * * * Ulkoasiainministeriö 2 483 tuotot, joilla kustannukset 828 630 198 131 Oikeusministeriö 13 948 tuotot, joilla kustannukset 13 535 20 363-6 828 66 Sisäasiainministeriö 32 044 tuotot, joilla kustannukset 32 030 34 032-2 002 94 Puolustusministeriö 128 722 tuotot, joilla kustannukset 128 721 128 248 473 100 Valtiovarainministeriö 12 249 tuotot, joilla kustannukset 12 185 10 661 1 524 114 Opetusministeriö 233 721 tuotot, joilla kustannukset 233 648 246 294-12 646 95 Maa- ja metsätalousministeriö 23 105 tuotot, joilla kustannukset 23 080 24 402-1 322 95 Liikenne- ja viestintäministeriö 28 904 tuotot, joilla kustannukset 28 845 27 169 1 676 106 Kauppa- ja teollisuusministeriö 104 911 tuotot, joilla kustannukset 104 761 116 774-12 013 90 Sosiaali- ja terveysministeriö 70 406 tuotot, joilla kustannukset 70 397 69 276 1 121 102 Työministeriö 79 tuotot, joilla kustannukset 79 65 14 122 Ympäristöministeriö 4 858 tuotot, joilla kustannukset 4 855 4 989-134 97 KOKONAISTUOTOT 655 554 tuotot, joilla kustannukset 652 964 682 903-29 939 96