VALTION MAKSULLINEN TOIMINTA VUONNA 2002 Hallinnon ohjaus 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus TIIVISTELMÄ Hyväksyessään hallituksen esityksen valtion maksuperustelaiksi eduskunta edellytti samalla, että hallitus seuraa lain soveltamisen vaikutuksia hallintoon ja kansalaisten asemaan. Valtiokonttorin vuosittain laatima selvitys valtion maksullisesta toiminnasta luo osaltaan edellytyksiä tämän seurantatehtävän toteuttamiselle. Selvityksen tiedot perustuvat lähes poikkeuksitta tilivirastojen tilinpäätösten osana olevissa toimintakertomuksissa esitettyihin kustannusvastaavuuslaskelmiin, joilla maksullisen toiminnan kannattavuus esitetään. Vuonna 2002 (2001) maksullisen toiminnan tuotot olivat yhteensä 1,23 (1,19) mrd., joista julkisoikeudellisten suoritteiden osuus oli 0,25 (0,22) mrd., markkinasuoritteiden 0,68 (0,68) mrd. ja erityislakien nojalla hinnoiteltavien suoritteiden 0,30 (0,29) mrd.. Yli puolet niistä julkisoikeudellista suoritetuotantoa harjoittavista tilivirastoista, joiden julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus oli tiedossa, tuotti vuoden 2001 tapaan alijäämää myös vuonna 2002. Kustannusvastaavuus koko valtion tasolla vuonna 2002 (2001) oli 89 % (87 %). Myös markkinasuoritetuotannossa yli puolet niistä tilivirastoista, joiden markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus oli tiedossa, tuotti vuoden 2001 tapaan alijäämää vuonna 2002. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus vuonna 2002 (2001) oli 94 % (94 %). Budjettitalouden sisäiset tuotot (0,25 mrd. ) olivat reilu neljäsosa (27 %) maksuperustelain mukaisista tuotoista vuonna 2002. Suurin ulkopuolinen asiakasryhmä oli aiempien vuosien tapaan elinkeinoelämä (0,35 mrd. ). Vuoden 2002 (2001) talousarviossa maksulliseen toimintaan osoitettiin hintatukea 27 (29) milj. ja käytettiin 22 (24) milj.. Selvitys on julkaistu Valtiokonttorin internet-sivuilla osoitteessa: http://www.valtiokonttori.fi/hallinnonohjaus/julkaisut/ Lisätietoja selvityksestä antaa Valtiokonttorin Hallinnon ohjausyksikössä Niko Ijäs, p. (09) 7725 788, sähköposti: niko.ijas@valtiokonttori.fi Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus SISÄLLYSLUETTELO Sivu TIIVISTELMÄ SISÄLLYSLUETTELO 1 JOHDANTO... 1 1.1 MAKSULLISEN TOIMINNAN LÄHTÖKOHDAT... 1 1.2 RAPORTIN TAUSTA... 2 2 MAKSULLINEN TOIMINTA VALTION TASOLLA... 3 2.1 TUOTOT JA ASIAKASRYHMITTÄINEN JAKAUMA VUOSINA 1998-2002... 3 2.2 KUSTANNUSVASTAAVUUS VUOSINA 1998-2002... 6 2.3 HINTATUKI... 6 3 MAKSULLINEN TOIMINTA HALLINNONALOITTAIN... 7 3.1 TUOTOT VUOSINA 2001-2002... 7 3.2 KUSTANNUSVASTAAVUUS VUOSINA 2001-2002... 7 4 MAKSULLINEN TOIMINTA TILIVIRASTOITTAIN... 11 4.1 TUOTOT VUONNA 2002... 11 4.2 MAKSUPERUSTELAIN NOJALLA HINNOITELLUN TOIMINNAN KUSTANNUSVASTAAVUUS VUONNA 2002... 14 LIITTEET Liite 1. Valtion maksullisen toiminnan tuotot, kustannukset, yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 2001-2002 Liite 2. Maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2001-2002 Liite 3. Maksullisen toiminnan tuotot tilivirastoittain vuosina 2001-2002 Liite 4. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuosina 2001-2002 Liite 5. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuosina 2001-2002 Liite 6. Erityislakien nojalla hinnoitellun suoritetuotannon kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuosina 2001-2002 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 1 JOHDANTO 1.1 Maksullisen toiminnan lähtökohdat Valtion perimät maksut ovat vastike julkisen vallan palveluista. Perustuslain 81 :n mukaan valtion viranomaisten virkatoimien, palvelujen ja muun toiminnan maksullisuuden sekä perittävien maksujen suuruuden yleisistä perusteista säädetään lailla. Valtion virastojen ja laitosten maksullista toimintaa säätelevä yleislaki on valtion maksuperustelaki (MPL; 150/1992), jonka lisäksi maksullista toimintaa säätelevät useat erityis(maksu)lait. Viranomaisen maksulliseen suoritetuotantoon sovelletaan maksuperustelakia, jos suoritteiden maksullisuudesta ei ole muussa laissa tai laissa olevan valtuutuksen nojalla (erityislaki) annettu maksuperustelaista poikkeavia säännöksiä. Maksuperustelaki jakaa suoritteet julkisoikeudellisiin suoritteisiin ja muihin suoritteisiin eli ns. markkinasuoritteisiin. Asianomainen ministeriö päättää tilivirastoa koskevassa maksuperustelain nojalla antamassaan maksuasetuksessa, miten tiliviraston suoritteet jakautuvat julkisoikeudellisiin suoritteisiin ja muihin suoritteisiin (8.2 ). Julkisoikeudellisella suoritteella tarkoitetaan suoritetta, jonka kysyntä perustuu lakiin tai asetukseen ja jonka tuottamiseen valtion viranomaisella on tosiasiallinen yksinoikeus (3 ). Tällaisessa valtion yksinoikeudeksi säädetyssä suoritetuotannossa on kyse julkisen vallan käyttämisestä; laillisesti toimiakseen kansalaisen on hankittava jokin valtion viranomaisen tuottama suorite (ns. kysyntäpakko). Julkisoikeudellisesta suoritteesta perittävän maksun suuruuden tulee vastata suoritteen tuottamisesta valtiolle aiheutuneita kokonaiskustannuksia eli suoritteen omakustannusarvoa (6.1 ). Maksuperustelaki mahdollistaa kuitenkin myös omakustannusarvosta poikkeavan hinnoittelun (6.3 ). Omakustannusarvoon luettavista kustannuksista säädetään valtion maksuperusteasetuksen (211/1992) 1 :ssä. Yhden tai useamman viranomaisen samanlaatuisista julkisoikeudellisista suoritteista voidaan määrätä samansuuruinen maksu silloinkin, kun suoritteiden tuottamisesta valtiolle aiheutuvat kustannukset poikkeavat toisistaan. Tällaista kiinteää maksua määrättäessä on otettava huomioon suoritteiden keskimääräinen kokonaiskustannus. (6.2 ) Julkisoikeudellisia suoritteita ovat esimerkiksi ajo- ja henkilökortti, passi ja lainhuuto. Vuonna 2002 valtio sai eniten julkisoikeudellisia suoritetuottoja luotsausmaksuista (33 milj. ). Markkinasuoritteet hinnoitellaan liiketaloudellisin perustein. Maksuperustelakia koskevan hallituksen esityksen (176/1991) mukaan tämä tarkoittaa sitä, että toiminnan tuotoilla tulee kattaa vähintään toiminnan kustannukset sekä toimintaan oman pääoman ehdoin sijoitetulle pääomalle asetettu tuottovaatimus. Sellaiset markkinasuoritteet, joiden tuottamiseen viranomaisella on tosiasiallinen yksinoikeus (esim. valokopio viranomaisen hallussa olevasta asiakirjasta), voidaan kuitenkin hinnoitella myös omakustannusarvon mukaisesti (7.2 ). Koska viranomaisella on tosiasiallinen yksinoikeus tällaisten monopolisuoritteiden tuottamiseen, ei suoritteen liiketaloudellista hinnoittelua voida edellyttää kilpailulainsäädännönkään perusteella. Markkinasuoritteiden liiketaloudellinen kannattavuustavoite pyritään toteuttamaan joustavalla hinnoittelulla, jolloin hinnoittelussa otetaan kustannusten lisäksi huomioon myös kysyntä ja kilpailijat. Tavoitteena on markkinasuoritetuotannon kokonaiskannattavuus, joten esim. alennusten myöntäminen on mahdollista. Valtion talousarviossa voidaan osoittaa määräraha (hintatuki) liiketaloudellisesti hinnoiteltavien markkinasuoritteiden hintojen alentamiseksi (MPL 7.1 ). Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002 1
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Markkinasuoritteita ovat esimerkiksi erilaiset julkaisut ja tilaustutkimukset, toimitilojen ja kaluston vuokraus sekä koulutus- ja asiantuntijapalvelut. Vuonna 2002 eniten markkinasuoritetuottoja oli Puolustushallinnon rakennuslaitoksella (154,6 milj. ). Erityislakien nojalla hinnoiteltavien suoritteiden maksujen tason määrittäminen perustuu useimmiten muihin tekijöihin kuin toiminnan kustannuksiin, eikä hinnan kaikissa tapauksissa ole tarkoituskaan kattaa kaikkia toiminnasta aiheutuneita kustannuksia. Erityislakeja ovat esimerkiksi laki ja asetus tuomioistuinten ja eräiden hallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista (701/1993; 774/1993), laki ja asetus ulosottomaksuista (34/1995; 35/1995), kiinteistörekisterilaki (392/1985), laki kiinteistötoimitusmaksusta (558/1995) ja laki väylämaksusta (1028/1980). Vuonna 2002 valtio sai eniten tuloja väylämaksuista annetun lain perusteella (73,4 milj. ). Edellä mainitun maksulainsäädännön lisäksi valtion maksullista toimintaa sääntelevät muun muassa valtion talousarviosta annettu laki ja asetus, valtiovarainministeriön antama talousarvion laadintamääräys sekä valtiovarainministeriön ja Valtiokonttorin määräykset ja ohjeet. 1.2 Raportin tausta Hyväksyessään hallituksen esityksen valtion maksuperustelaiksi eduskunta edellytti samalla, että hallitus seuraa lain soveltamisen vaikutuksia hallintoon ja kansalaisten asemaan. Valtiokonttorin vuosittain laatima selvitys valtion maksullisesta toiminnasta luo osaltaan edellytyksiä tämän seurantatehtävän toteuttamiselle. Talousarvioasetuksen 65 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä tiedot maksullisen toiminnan kannattavuudesta sekä vertailut asetettuihin tavoitteisiin. Valtiokonttorin määräyksen (8/03/97; 3.9.1997) mukaan kannattavuus esitetään kustannusvastaavuuslaskelmalla. Tämän selvityksen tiedot tilivirastojen maksullisen toiminnan tuotoista ja kustannuksista vuodelta 2002 perustuvat lähes poikkeuksitta kustannusvastaavuuslaskelmiin. Tämän vuoksi selvityksessä esitetyt valtion maksullisen toiminnan tuotot (1,23 mrd. ) ovat huomattavasti suuremmat kuin valtion tilinpäätöksen mukaiset tuotot (0,95 mrd. 1 ). Ero johtuu siitä, että valtion tilinpäätöksessä valtion sisäinen maksullinen toiminta on eliminoitu. Selvityksen pääasiallisena kohteena on maksuperustelain nojalla hinnoiteltu toiminta. Selvitys sisältää tiedot maksullisen toiminnan laajuudesta ja kustannusvastaavuudesta sekä maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan tuottojen jakautumisesta asiakasryhmittäin. Tarkastelu on tehty valtion, hallinnonalojen ja tilivirastojen tasolla ja siinä on otettu huomioon myös ajallinen kehitys. Kokonaiskuvan saamiseksi valtion maksullisesta toiminnasta selvityksessä on tarkasteltu keskeisiä tietoja myös erityislakien nojalla hinnoitellusta maksullisesta toiminnasta. 1 Sisältää valtion tilinpäätöksestä maksullisen toiminnan tuotot (0,9 mrd. ) sekä vuokra- ja käyttökorvaustuotot (0,05 mrd. ). 2 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 2 MAKSULLINEN TOIMINTA VALTION TASOLLA 2.1 Tuotot ja asiakasryhmittäinen jakauma vuosina 1998-2002 Maksullista toimintaa harjoittavat tilivirastot Vuoden 2002 (2001) lopussa tilivirastoja oli yhteensä 117 (117). Energiamarkkinavirastosta tuli kauppa- ja teollisuusministeriön hallinnonalan tilivirasto 1.1.2002 lukien sekä Siemenperunakeskus muutettiin osakeyhtiöksi 1.9.2002, joten tilivirastojen lukumäärä pysyi edellisvuoteen verrattuna samana. Vuonna 2002 (2001) maksullisen toiminnan tuloja kertyi 115 (113) tilivirastolle. Tilivirastoista 83:llä (79) maksullinen suoritetuotanto perustui pelkästään maksuperustelakiin, kolmen (3) tiliviraston pelkästään erityislakeihin, 30 (31) tilivirastoa harjoitti sekä maksuperustelain että erityislakien nojalla hinnoiteltua maksullista toimintaa ja kolmella (4) tilivirastolla ei ollut maksullista toimintaa ollenkaan. Maksullisen toiminnan tuotot Maksullisen toiminnan tuotot suoriteryhmittäin vuosina 1998-2002 on esitetty taulukossa 1 ja graafisesti kuviossa 1. Taulukossa 1 on lisäksi esitetty valtion maksullisen toiminnan volyymi vuoden 2002 lopun liikelaitos- ja yhtiöittämistilanteen mukaan (vuosien 1998-2002 luvuista on eliminoitu niiden tilivirastojen tuotot, jotka vuoden 2002 lopussa ovat olleet liikelaitoksia tai osakeyhtiöitä). Taulukko 1. Maksullisen toiminnan tuotot suoriteryhmittäin vuosina 1998-2002. 1998 1999 2000 2001 2002 MPL; julkisoikeudelliset suoritteet 174 757 194 158 201 220 224 711 247 083 MPL; markkinasuoritteet 981 105 687 981 713 157 680 585 682 907 Erityislakien nojalla hinnoitellut suoritteet 269 957 279 448 285 353 291 517 300 108 YHTEENSÄ 1 425 820 1 161 587 1 199 729 1 196 813 1 230 098 YHTEENSÄ, v. 2002 lopun liikelaitosja yhtiöittämistilanteen mukaan 1 044 139 1 114 637 1 141 532 1 193 920 1 227 380 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002 3
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Kuvio 1. Maksullisen toiminnan tuotot (mrd. ) suoriteryhmittäin vuosina 1998-2002. 12 10 8 6 4 MPL; julkisoikeudelliset suoritteet MPL; markkinasuoritteet Erityislakien suoritteet 2 0 1998 1999 2000 2001 2002 Merkittävimmät yksittäiset muutokset valtion maksullisessa toiminnassa vuosina 1998-2002 ovat tilivirastona toimineen Valtion kiinteistölaitoksen muuttaminen liikelaitokseksi vuoden 1999 alusta sekä tielaitoksen jakaminen Tieliikelaitokseksi ja tiehallintotilivirastoksi vuoden 2001 alusta. Valtion kiinteistölaitoksen markkinasuoritetuotot vuonna 1998 olivat 350 milj., mikä näkyy selvänä markkinasuoritetuottojen laskuna vuonna 1999. Tielaitoksen markkinasuoritetuotanto (54 milj. v. 2000) siirrettiin lähes kokonaan tieliikelaitokselle. Näiden muutosten lisäksi budjettitaloudesta on poistunut vuoden 2000 alusta osakeyhtiöksi muutetun Kasvinjalostuslaitoksen erityislakeihin perustunut maksullinen toiminta (2,7 milj. v. 1999) sekä 1.8.2002 osakeyhtiöksi muutetun Siemenperunakeskuksen erityislakeihin perustunut maksullinen toiminta (2,7 milj. ajalla 1.1.2002 31.7.2002). Kun edellä mainittujen liikelaitostamisten ja yhtiöittämisen vaikutus valtion maksulliseen toimintaan eliminoidaan, nähdään, että valtion maksullinen toiminta on kasvanut melko tasaisesti joitakin kymmeniä miljoonia euroja vuodessa. Maksuperustelain mukaisia julkisoikeudellisia suoritteita vuonna 2002 (2001) oli 83 (87) tilivirastolla ja markkinasuoritteita 110 (109) tilivirastolla. Useimmilla (78) tilivirastoilla oli sekä julkisoikeudellisia suoritteita että markkinasuoritteita. Kuviossa 2 on esitetty julkisoikeudellisten suoritteiden ja markkinasuoritteiden tuottojen suhteelliset osuudet maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan tuotoista vuosina 1998-2002. Edellä mainittujen liikelaitosten ja osakeyhtiöiden perustaminen on vähentänyt markkinasuoritteiden suhteellista osuutta. 4 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Kuvio 2. Julkisoikeudellisten suoritteiden ja markkinasuoritteiden tuottojen suhteelliset osuudet maksuperustelain mukaisista tuotoista vuosina 1998-2002. 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 85 % 78 % 78 % 75 % M 73 % Markkinasuoritteet Julkisoikeudelliset suoritteet 30 % 20 % 10 % 0 % 15 % 22 % 22 % 25 % 27 % 1998 1999 2000 2001 2002 Maksullisen toiminnan asiakasryhmittäinen jakauma Taulukossa 2 on esitetty maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan tuottojen asiakasryhmittäiset jakaumat vuosina 1998-2002. Luvut perustuvat valtion keskuskirjanpidon liikekirjanpidon tietoihin. Koska muualla selvityksessä esitetyt tuotot perustuvat tilivirastojen toimintakertomusten kustannusvastaavuuslaskelmiin, ne eroavat jonkin verran taulukon 2 tuotoista. Taulukko 2. Maksuperustelain mukaisten tuottojen asiakasryhmittäinen jakauma vuosina 1998-2002. Asiakasryhmät Tuottojen asiakasryhmittäinen jakauma 1998 1999 2000 2001 2002 Valtion virastot - maksullinen toiminta 206 238 167 515 182 901 153 878 157 221 - vuokrat ja käyttökorvaukset 384 535 85 325 87 655 94 790 95 143 Tuotot valtion virastoilta yhteensä 590 773 252 840 270 555 248 668 252 364 Kunnat ja kuntayhtymät 78 066 92 652 102 907 86 674 88 442 Kotitaloudet 92 670 99 085 111 309 113 666 124 307 Elinkeinoelämä 291 931 314 071 327 424 339 853 349 861 Muut 58 239 58 436 57 639 58 209 57 941 Vuokrat ja käyttökorvaukset valtion ulkopuolelta 1998-2002 * 84 878 56 367 48 830 54 277 48 286 Tuotot valtion ulkopuolelta yhteensä 605 784 620 610 648 109 652 679 668 838 YHTEENSÄ 1 196 557 873 451 918 664 901 348 921 202 * Vuokra- ja käyttökorvaustuotoista ei ole saatavissa asiakasryhmittäistä tietoa, minkä vuoksi tieto esitetään tässä erillisenä eränä. Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002 5
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 2.2 Kustannusvastaavuus vuosina 1998-2002 Maksullisen toiminnan kustannusvastaavuutta eli sitä, kuinka maksullisen toiminnan tuotot ovat kattaneet siitä aiheutuneet kustannukset, on tarkasteltu taulukossa 3. Taulukossa on esitetty maksullisen toiminnan yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 1998-2002. Liitteessä 1 on esitetty maksullisen toiminnan tuotot, kustannukset, yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 2002 ja 2001. Taulukko 3. Maksullisen toiminnan yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 1998-2002. 1998 1999 2000 2001 2002 Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Julkisoikeudelliset suoritteet -24 191 88-27 704 87-32 936 86-33 625 87-29 928 89 Markkinasuoritteet -13 799 99-37 554 95-45 554 94-40 984 94-44 372 94 Erityislait -45 899 82-80 981 74-446 179 39-472 414 38-501 748 37 Kokonaisuutena katsoen valtion maksullinen toiminta on ollut alijäämäistä. Yksittäisen tiliviraston suoritetuotannon alijäämäisyys voi aiheutua paitsi siitä, että kustannusvastaavuuden tavoittelussa ei ole onnistuttu, niin myös siitä, ettei 100% tai sitä suurempi kustannusvastaavuus edes ole toiminnan taloudellisena tavoitteena. Esimerkiksi julkisoikeudellisten suoritteiden alijäämäisyys voi aiheutua maksuperustelain 6.3 :n tarkoittamien perusteltujen syiden nojalla perityistä omakustannusarvoa alemmista maksuista. Markkinasuoritteisiin puolestaan saatetaan myöntää hintatukea. Koska hintatuki talousarvion laadintamääräyksen mukaan kohdistetaan maksullisen toiminnan tuottojen ja erilliskustannusten erotukseen ja koska kustannusvastaavuuslaskelmassa ovat mukana myös yhteiskustannukset ja pääomakustannukset, voi toiminnan kustannusvastaavuus talousarviossa osoitetun hintatuen käytöstä huolimatta olla alle 100%. Erityislakien mukaisten suoritteiden maksujen määrääminen taas perustuu usein muihin tekijöihin kuin toiminnan kustannuksiin. Erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuuden merkittävä heikkeneminen vuonna 2000 vuoteen 1999 verrattuna johtui siitä, että vuonna 2000 selvitys sisälsi ensimmäistä kertaa ratamaksutuottoja (50 milj. ) vastaavat kustannukset (454 milj. ). Kustannuksista suurin osa (303 milj. ) muodostui pääomakustannuksista. 2.3 Hintatuki Vuoden 2002 talousarviossa hintatukea osoitettiin 26 momentille. Näistä 24 momentille myönnetyn hintatuen määrä oli 27 milj.. Kahdelle momentille myönnetyn hintatuen määrä oli avoin. Hintatukea käytti 39 tilivirastoa, yhteensä 22 milj.. Hintatukea käyttäneiden tilivirastojen lukumäärä on suurempi kuin hintatukimomenttien lukumäärä, koska monet yliopistot sekä TE-keskukset käyttivät yhdelle momentille budjetoitua hintatukea. 6 Vuonna 2001 hintatukea myönnettiin tilivirastojen ilmoitusten mukaan yhteensä 29 milj. ja käytettiin 24 milj.. Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 3 MAKSULLINEN TOIMINTA HALLINNONALOITTAIN 3.1 Tuotot vuosina 2001-2002 Taulukossa 4 on tarkasteltu eri hallinnonalojen maksullisen toiminnan volyymia. Tuotot sisältävät sekä maksuperustelain että erityislakien nojalla hinnoitellun toiminnan tuotot. Taulukko 4. Hallinnonalojen maksullisen toiminnan tuotot ja niiden suhteellinen muutos vuosina 2001-2002 Hallinnonalat Maksullisen toiminnan tuotot 2002 2001 Muutos-% 2001/2002 Eduskunta 120 108 11 Valtiontalouden tarkastusvirasto - - - Tasavallan presidentin kanslia - - - Valtioneuvoston kanslia 3 5-40 Ulkoasiainministeriö 20 007 18 872 6 Oikeusministeriö 98 843 93 964 5 Sisäasiainministeriö 87 517 82 245 6 Puolustusministeriö 160 675 160 150 0 Valtiovarainministeriö 26 720 22 760 17 Opetusministeriö 245 956 239 468 3 Maa- ja metsätalousministeriö 75 373 75 900-1 Liikenne- ja viestintäministeriö 274 417 269 639 2 Kauppa- ja teollisuusministeriö 147 122 144 937 2 Sosiaali- ja terveysministeriö 84 104 80 309 5 Työministeriö 128 82 56 Ympäristöministeriö 9 113 8 374 9 YHTEENSÄ 1 230 098 1 196 813 3 3.2 Kustannusvastaavuus vuosina 2001-2002 Taulukossa 5 on esitetty julkisoikeudellisen suoritetuotannon, taulukossa 6 markkinasuoritetuotannon ja taulukossa 7 erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2001-2002. Koska yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuusprosentti voidaan laskea vain sellaisista tuotoista, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa, taulukoissa on kunkin hallinnonalan kohdalla esitetty erikseen sekä hallinnonalan kaikki ao. suoritetuotot että niistä se osa, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa ("tuotot, joilla kustannukset"). Se, että hallinnonalan kaikkia ao. suoritetuottoja vastaavia kustannuksia ei ole tiedossa, voi johtua siitä, että hallinnonalan kaikilla tilivirastoilla ei ao. suoritetuottojen vähyyden (< 84 094 ) vuoksi ole ollut velvollisuutta laatia tuotoista kustannusvastaavuuslaskelmaa, tai siitä, että osa hallinnonalan tilivirastoista ei ole laatinut kustannusvastaavuuslaskelmaa kaikista suoritetuotoista, joista se olisi tullut laatia. Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002 7
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Maksuperustelain mukaisten julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2001-2002 Taulukko 5. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2001-2002. Hallinnonalat Tuotot Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) 2002 2001 2002 2001 2002 2001 Eduskunta - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Valtiontalouden tarkastusvirasto - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Tasavallan presidentin kanslia - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Valtioneuvoston kanslia 3 5 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Ulkoasiainministeriö 17 921 16 576 tuotot, joilla kustannukset 16 489 14 706 4 416 5 183 137 154 Oikeusministeriö 3 829 3 392 tuotot, joilla kustannukset 3 829 3 392-420 -414 90 89 Sisäasiainministeriö 54 683 51 927 tuotot, joilla kustannukset 49 472 46 294-9 823-12 423 83 79 Puolustusministeriö 10 20 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Valtiovarainministeriö 12 668 8 611 tuotot, joilla kustannukset 12 594 8 561-1 259-2 244 91 79 Opetusministeriö 19 903 17 591 tuotot, joilla kustannukset 19 902 17 590-14 995-11 342 57 61 Maa- ja metsätalousministeriö 14 101 13 120 tuotot, joilla kustannukset 14 101 13 120-1 656-1 550 89 89 Liikenne- ja viestintäministeriö 95 222 87 201 tuotot, joilla kustannukset 95 212 87 190 1 277-3 444 101 96 Kauppa- ja teollisuusministeriö 4 210 3 507 tuotot, joilla kustannukset 4 164 3 462 388-122 110 97 Sosiaali- ja terveysministeriö 20 161 18 786 tuotot, joilla kustannukset 20 161 18 786-229 289 99 102 Työministeriö 3 3 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Ympäristöministeriö 4 369 3 972 tuotot, joilla kustannukset 4 369 3 972-7 627-7 558 36 34 KOKONAISTUOTOT 247 083 224 711 tuotot, joilla kustannukset 240 293 217 073-29 928-33 625 89 87 Vuonna 2002 julkisoikeudellinen suoritetuotanto oli ylijäämäistä ulkoasiain-, liikenne- ja viestintä- sekä kauppa- ja teollisuusministeriön hallinnonalalla. Yleisesti ottaen kustannusvastaavuudessa ei ole tapahtunut suuria muutoksia vuoteen 2001 verrattuna. 8 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Maksuperustelain mukaisten markkinasuoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2001-2002 Taulukko 6. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2001-2002. Hallinnonalat Tuotot Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) 2002 2001 2002 2001 2002 2001 Eduskunta - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Valtiontalouden tarkastusvirasto - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Tasavallan presidentin kanslia - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Valtioneuvoston kanslia - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Ulkoasiainministeriö 2 086 2 296 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Oikeusministeriö 18 069 17 308 tuotot, joilla kustannukset 18 069 17 308-4 640-4 675 80 79 Sisäasiainministeriö 29 733 27 548 tuotot, joilla kustannukset 23 524 21 201-4 986-5 742 83 79 Puolustusministeriö 160 245 157 540 tuotot, joilla kustannukset 160 245 157 540-1 062 250 99 100 Valtiovarainministeriö 11 818 12 379 tuotot, joilla kustannukset 11 753 12 329 1 086 541 110 105 Opetusministeriö 223 236 219 125 tuotot, joilla kustannukset 223 206 219 074-12 175-14 883 95 94 Maa- ja metsätalousministeriö 22 474 22 891 tuotot, joilla kustannukset 22 460 22 861-4 094-6 664 85 77 Liikenne- ja viestintäministeriö 41 248 49 324 tuotot, joilla kustannukset 41 202 49 254-1 895 140 96 100 Kauppa- ja teollisuusministeriö 110 736 111 002 tuotot, joilla kustannukset 110 713 110 945-14 720-6 977 88 94 Sosiaali- ja terveysministeriö 58 393 56 691 tuotot, joilla kustannukset 58 373 56 675-1 573-2 828 97 95 Työministeriö 125 79 tuotot, joilla kustannukset 125 79 26 9 126 113 Ympäristöministeriö 4 744 4 402 tuotot, joilla kustannukset 4 739 4 401-339 -155 93 97 KOKONAISTUOTOT 682 907 680 585 tuotot, joilla kustannukset 674 409 671 667-44 372-40 984 94 94 Markkinasuoritetuotanto oli vuonna 2002 ylijäämäistä valtiovarain- sekä työministeriön hallinnonaloilla. Myöskään markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuudessa ei ole tapahtunut suuria muutoksia vuoteen 2001 verrattuna. Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002 9
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2001-2002 Taulukko 7. Erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2001-2002. Hallinnonalat Tuotot Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) 2002 2001 2002 2001 2002 2001 Eduskunta 120 108 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Valtiontalouden tarkastusvirasto - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Tasavallan presidentin kanslia - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Valtioneuvoston kanslia - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Ulkoasiainministeriö - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Oikeusministeriö 76 945 73 264 tuotot, joilla kustannukset 76 045 72 343-45 846-42 170 62 63 Sisäasiainministeriö 3 101 2 770 tuotot, joilla kustannukset 2 112 2 340-361 -122 85 95 Puolustusministeriö 420 2 590 tuotot, joilla kustannukset 420 2 590-2 264-2 150 16 55 Valtiovarainministeriö 2 234 1 770 tuotot, joilla kustannukset 2 234 1 770 135-12 106 99 Opetusministeriö 2 817 2 752 tuotot, joilla kustannukset 2 817 2 752-215 -146 93 95 Maa- ja metsätalousministeriö 38 798 39 889 tuotot, joilla kustannukset 38 793 39 887-869 -256 98 99 Liikenne- ja viestintäministeriö 137 947 133 114 tuotot, joilla kustannukset 137 947 133 114-450 369-425 270 23 24 Kauppa- ja teollisuusministeriö 32 176 30 428 tuotot, joilla kustannukset 32 145 30 424-1 893-2 243 94 93 Sosiaali- ja terveysministeriö 5 550 4 832 tuotot, joilla kustannukset 5 479 4 729-66 -45 99 99 Työministeriö - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Ympäristöministeriö - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - KOKONAISTUOTOT 300 108 291 517 tuotot, joilla kustannukset 297 992 289 949-501 748-472 414 37 38 Erityislakien mukaisten suoritteiden hinnoitteluperusteet ovat varsin moninaisia, mikä näkyy myös vaihtelevina kustannusvastaavuusprosentteina. Myös erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus on pysynyt melko samanlaisena vuoteen 2001 verrattuna. 10 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 4 MAKSULLINEN TOIMINTA TILIVIRASTOITTAIN Tässä luvussa tarkastellaan maksullisen toiminnan volyymia ja maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuutta tilivirastojen tasolla. Liitteissä 3-6 on esitetty tilivirastokohtaiset taulukot maksullisen toiminnan volyymista (liite 3) sekä julkisoikeudellisten suoritteiden, markkinasuoritteiden ja erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuuksista vuosilta 2001-2002 (liitteet 4-6). 4.1 Tuotot vuonna 2002 Taulukossa 8 on esitetty 118 tiliviraston maksullisen toiminnan tuotot vuodelta 2002. Tilivirastot on esitetty hallinnonaloittain. Liitteessä 3 on esitetty tilivirastojen maksullisen toiminnan tuotot vuosilta 2001-2002. Taulukko 8. Tilivirastojen maksullisen toiminnan tuotot vuonna 2002. Tilivirasto Julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot Markkinasuoritteiden tuotot Erityislakien tuotot Tuotot yhteensä Eduskunta 120 120 Valtiontalouden tarkastusvirasto Tasavallan presidentin kanslia Valtioneuvoston kanslia 3 3 Ulkoasiainministeriö 17 921 2 086 20 007 Oikeusministeriö 206 7 390 76 045 83 641 Rikosseuraamusvirasto 3 623 10 679 900 15 202 Sisäasiainministeriö 506 198 704 Rajavartiolaitos 56 2 420 2 476 Oulun lääninhallitus 3 371 138 49 3 558 Lapin lääninhallitus 1 713 148 78 1 939 Ahvenanmaan lääninhallitus 44 1 7 52 Helsingin kihlakunnan poliisilaitos 4 523 67 4 590 Keskusrikospoliisi 5 050 6 140 11 190 Suojelupoliisi 61 61 Liikkuva poliisi 241 241 Poliisin tekniikkakeskus 13 459 13 459 Pelastusopisto 88 822 982 1 892 Poliisikoulu 97 154 251 Poliisiammattikorkeakoulu 48 48 Väestörekisterikeskus 4 235 4 437 8 672 Ulkomaalaisvirasto 1 782 1 1 783 Etelä-Suomen lääninhallitus 14 529 317 1 053 15 899 Länsi-Suomen lääninhallitus 14 077 961 819 15 857 Itä-Suomen lääninhallitus 4 551 181 113 4 845 Puolustusministeriö 10 10 Puolustusvoimat 5 684 420 6 104 Puolustushallinnon rakennuslaitos 154 561 154 561 Valtiovarainministeriö 74 65 139 Valtiokonttori 4 763 1 799 1 704 8 266 Tullihallitus 5 346 1 188 6 534 Verohallitus 2 485 657 530 3 672 Valtion taloudellinen tutkimuskeskus 34 34 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002 11
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot Markkinasuoritteiden tuotot Erityislakien tuotot Tuotot yhteensä Tilastokeskus 8 075 8 075 Opetusministeriö 6 078 1 230 187 7 495 Kansallisarkisto 145 668 813 Suomen Akatemia 30 30 Museovirasto 1 440 1 453 2 893 Suomenlinnan hoitokunta 3 241 3 241 Valtion taidemuseo 1 2 398 2 399 Kuvataideakatemia 5 5 Helsingin yliopisto 2 339 58 167 2 630 63 136 Jyväskylän yliopisto 2 122 11 684 13 806 Oulun yliopisto 580 11 140 11 720 Turun yliopisto 945 17 610 18 555 Tampereen yliopisto 532 17 310 17 842 Åbo Akademi 114 3 948 4 062 Joensuun yliopisto 374 2 508 2 882 Kuopion yliopisto 235 15 612 15 847 Teknillinen korkeakoulu 103 25 603 25 706 Tampereen teknillinen yliopisto 57 15 823 15 880 Lappeenrannan teknillinen yliopisto 44 6 002 6 046 Helsingin kauppakorkeakoulu 226 6 719 6 945 Svenska handelshögskolan 137 1 158 1 295 Turun kauppakorkeakoulu 118 2 476 2 594 Vaasan yliopisto 87 1 399 1 486 Sibelius-Akatemia 84 1 298 1 382 Lapin yliopisto 206 1 711 1 917 Teatterikorkeakoulu 76 791 867 Taideteollinen korkeakoulu 60 2 112 2 172 Opetushallitus 3 800 11 140 14 940 Maa- ja metsätalousministeriö 700 14 5 719 MMM:n tietopalvelukeskus 2 679 327 3 006 Maanmittauslaitos 1 026 10 648 33 916 45 590 Eläinlääkintä- ja elintarviketutkimuslaitos 5 350 2 528 7 878 Metsäntutkimuslaitos 3 572 3 572 Siemenperunakeskus 2 718 2 718 Maa- ja elintarviketalouden tutkimuskeskus 44 2 843 2 887 Riista- ja kalatalouden tutkimuslaitos 2 087 2 087 Kasvintuotannon tarkastuskeskus 4 302 302 2 159 6 763 Geodeettinen laitos 153 153 Liikenne- ja viestintäministeriö 10 1 11 Tiehallinto 1 183 791 1 974 Ajoneuvohallintokeskus 41 012 5 575 46 587 Ilmatieteen laitos 646 7 055 7 701 Viestintävirasto 15 995 45 11 570 27 610 Ratahallintokeskus 1 685 10 065 53 000 64 750 Merenkulkulaitos 34 691 17 149 73 377 125 217 Merentutkimuslaitos 567 567 Kauppa- ja teollisuusministeriö 583 420 26 1 029 Valtion teknillinen tutkimuskeskus 88 397 88 397 Geologian tutkimuskeskus 6 709 6 709 12 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot Markkinasuoritteiden tuotot Erityislakien tuotot Tuotot yhteensä Matkailun edistämiskeskus 1 750 1 750 Patentti- ja rekisterihallitus 32 145 32 145 Teknologian kehittämiskeskus 7 7 Kilpailuvirasto 15 3 18 Kuluttajavirasto 107 512 619 Turvatekniikan keskus 1 102 295 1 397 Mittatekniikan keskus 1 399 552 1 951 Kuluttajatutkimuskeskus 12 12 Kuluttajavalituslautakunta Energiamarkkinavirasto 964 964 Uudenmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 2 188 2 188 Etelä-Pohjanmaan työv.- ja elink.keskus 271 2 273 Etelä-Savon työvoima- ja elinkeinokeskus 10 234 1 245 Hämeen työvoima- ja elinkeinokeskus 1 350 1 350 Kainuun työvoima- ja elinkeinokeskus 2 197 199 Keski-Suomen työvoima- ja elinkeinokeskus 7 257 1 265 Kaakkois-Suomen työv.- ja elink.keskus 440 440 Lapin työvoima- ja elinkeinokeskus 10 198 208 Pirkanmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 2 1 521 1 1 524 Pohjanmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 2 282 284 Pohjois-Karjalan työvoima- ja elink.keskus 285 285 Pohjois-Pohjanmaan työv.- ja elink.keskus 718 718 Pohjois-Savon työvoima- ja elinkeinokeskus 7 121 128 Satakunnan työvoima- ja elinkeinokeskus 1 267 1 267 Varsinais-Suomen työv.- ja elink.keskus 2 750 2 750 Sosiaali- ja terveysministeriö 1 465 208 63 1 736 Kansanterveyslaitos 3 985 3 985 Säteilyturvakeskus 7 384 3 246 10 630 STAKES 50 929 50 929 Lääkelaitos 7 770 13 1 271 9 054 Vakuutusvalvontavirasto 170 5 4 145 4 320 Sos.- ja terv.huollon tuotevalvontakeskus 3 372 7 71 3 450 Työministeriö 3 125 128 Ympäristöministeriö 4 012 1 423 5 435 Asuntorahastovirasto 5 5 Suomen ympäristökeskus 357 3 316 3 673 YHTEENSÄ 247 083 682 907 300 108 1 230 098 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002 13
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 4.2 Maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuus vuonna 2002 Tässä luvussa tarkastellaan julkisoikeudellisten suoritteiden ja markkinasuoritteiden tilivirastokohtaista kustannusvastaavuutta. Taulukoissa ei ole voitu ilmoittaa yli-/alijäämää eikä kustannusvastaavuutta sellaisten tilivirastojen osalta, joilla oli tuottoja, mutta kustannustiedot puuttuivat (kokonaan). Tätä ilmaisee tähti (*). Tiliviraston yli-/alijäämä- ja kustannusvastaavuuslaskentaan ei myöskään ole voitu ottaa mukaan kuin sellaiset tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Se, että tiliviraston kaikkia ao. suoritetuottoja vastaavia kustannuksia ei ole tiedossa, voi johtua siitä, että tilivirastolla ei ao. suoritetuottojen vähyyden (< 84 094 ) vuoksi ole ollut velvollisuutta laatia kustannusvastaavuuslaskelmaa, tai siitä, että tilivirasto ei ole laatinut kustannusvastaavuuslaskelmaa kaikista suoritetuotoista, joista se olisi tullut laatia. Tilivirastot on esitetty suoritetuottojen mukaisessa suuruusjärjestyksessä. Liitteissä 4 ja 5 on esitetty kaikkien tilivirastojen maksuperustelain mukaisen julkisoikeudellisen suoritetuotannon ja markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus vuosilta 2001-2002. Maksuperustelain mukaisten julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuonna 2002 Vuonna 2002 (2001) maksuperustelain mukaisista julkisoikeudellisista suoritteista sai tuottoja 82 (87) tilivirastoa. Näiden tilivirastojen tuotot, kustannukset, yli-/alijäämät ja kustannusvastaavuudet on esitetty taulukossa 9. Taulukko 9. Julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuonna 2002. Tilivirasto 14 Tuotot Kustannukset Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002 Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Ajoneuvohallintokeskus 41 012 32 566 8 446 125 Merenkulkulaitos 34 691 43 616-8 925 79 Ulkoasiainministeriö 1 16 489 12 073 4 416 137 Viestintävirasto 15 995 14 057 1 938 113 Etelä-Suomen lääninhallitus 14 529 15 635-1 106 92 Länsi-Suomen lääninhallitus 14 077 16 505-2 428 85 Lääkelaitos 7 770 8 001-231 97 Säteilyturvakeskus 7 384 7 444-60 99 Opetusministeriö 6 078 6 524-446 93 Eläinlääkintä- ja elintarviketutkimuslaitos 5 350 5 532-182 96 Tullihallitus 5 346 5 034 312 106 Keskusrikospoliisi 5 050 * * * Valtiokonttori 4 763 5 011-248 95 Itä-Suomen lääninhallitus 4 551 6 269-1 718 72 Helsingin kihlakunnan poliisilaitos 4 523 4 440 83 101 Kasvintuotannon tarkastuskeskus 4 302 5 040-738 85 Väestörekisterikeskus 4 235 6 336-2 101 66 Ympäristöministeriö 4 012 11 611-7 599 34 Opetushallitus 3 800 5 696-1 896 66 Rikosseuraamusvirasto 3 623 4 110-487 88 Sos.- ja terv.huollon tuotevalvontakeskus 3 372 3 711-339 90 Oulun lääninhallitus 3 371 4 076-705 82 MMM:n tietopalvelukeskus 2 679 2 697-18 99
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Verohallitus 2 485 3 808-1 323 65 Helsingin yliopisto 2 339 2 043 296 114 Jyväskylän yliopisto 2 122 4 128-2 006 51 Ulkomaalaisvirasto 1 782 2 600-818 68 Lapin lääninhallitus 1 713 2 438-725 70 Ratahallintokeskus 1 685 1 690-5 99 Sosiaali- ja terveysministeriö 1 465 1 059 406 138 Museovirasto 1 440 3 918-2 478 36 Mittatekniikan keskus 1 399 1 385 14 101 Tiehallinto 1 183 1 360-177 86 Turvatekniikan keskus 1 102 1 073 29 102 Maanmittauslaitos 1 026 1 107-81 92 Energiamarkkinavirasto 964 1 038-74 92 Turun yliopisto 945 1 731-786 54 Maa- ja metsätalousministeriö 700 1 300-600 53 Ilmatieteen laitos 646 646 0 100 Kauppa- ja teollisuusministeriö 583 172 411 338 Oulun yliopisto 580 2 200-1 620 26 Tampereen yliopisto 532 2 349-1 817 22 Sisäasiainministeriö 506 691-185 73 Joensuun yliopisto 374 372 2 100 Suomen ympäristökeskus 357 385-28 92 Kuopion yliopisto 235 864-629 27 Helsingin kauppakorkeakoulu 226 690-464 32 Oikeusministeriö 206 139 67 148 Lapin yliopisto 206 203 3 101 Vakuutusvalvontavirasto 170 175-5 97 Kansallisarkisto 145 410-265 35 Svenska handelshögskolan 137 287-150 47 Turun kauppakorkeakoulu 118 127-9 92 Åbo Akademi 114 1 101-987 10 Kuluttajavirasto 107 99 8 108 Teknillinen korkeakoulu 103 215-112 47 Poliisikoulu 97 80 17 121 Pelastusopisto 88 225-137 39 Vaasan yliopisto 87 613-526 14 Sibelius-Akatemia 84 176-92 47 Teatterikorkeakoulu 76 214-138 35 Valtiovarainministeriö 74 * * * Suojelupoliisi 61 * * * Taideteollinen korkeakoulu 60 298-238 20 Tampereen teknillinen yliopisto 57 618-561 9 Rajavartiolaitos 56 * * * Ahvenanmaan lääninhallitus 44 * * * Maa- ja elintarviketalouden tutkimuskeskus 44 81-37 54 Lappeenrannan teknillinen yliopisto 44 120-76 36 Kilpailuvirasto 15 * * * Puolustusministeriö 10 * * * Liikenne- ja viestintäministeriö 10 * * * Etelä-Savon työvoima- ja elinkeinokeskus 10 * * * Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002 15
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Lapin työvoima- ja elinkeinokeskus 10 * * * Keski-Suomen työvoima- ja elinkeinokeskus 7 * * * Pohjois-Savon työvoima- ja elinkeinokeskus 7 7 0 100 Valtioneuvoston kanslia 3 * * * Työministeriö 3 * * * Kainuun työvoima- ja elinkeinokeskus 2 * * * Pirkanmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 2 2 0 100 Pohjanmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 2 * * * Valtion taidemuseo 1 * * * TUOTOT YHTEENSÄ, 247 083 joista kustannuksia vastaavat tuotot 240 293 270 221-29 928 89 1 = Tuotot sisältävät tässä vain ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Kaikkiaan ulkoasiainministeriön julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot vuonna 2002 olivat 17 921 000. Taulukon 9 tuotot on esitetty kuviossa 3 ryhmittelemällä tilivirastot suoritetuottojen perusteella kahdeksaan eri tuloluokkaan. Kuvio 3. Tilivirastojen jakautuminen tuloluokkiin julkisoikeudellisten suoritetuottojen perusteella vuonna 2002 40 35 35 Tilivirastojen lkm 30 25 20 26 15 10 5 13 8 10 14 6 6 0 ei tuloja alle 0,1 0,1-0,49 0,5-0,99 1-1,99 2-4,99 5-9,99 yli 10 Tuotot, M 16 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Taulukon 9 tilivirastojen kustannusvastaavuutta on tarkasteltu kuviossa 4, jossa tilivirastot on ryhmitelty yhdeksään eri kustannusvastaavuusluokkaan. Mukana eivät ole ne 16 tilivirastoa, joiden tuottoja vastaavat kustannukset eivät olleet tiedossa. Suurimmalla osalla tilivirastoista kustannusvastaavuus oli alle 100%. Kuvio 4. Tilivirastojen jakautuminen julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuuden perusteella vuonna 2002. 16 14 14 Tilivirastojen lkm 12 10 8 6 4 7 10 8 9 4 6 4 4 2 0 alle 30% 30-49% 50-69% 70-89% 90-99% n. 100% 101-109% 110-129% yli 130% Kustannusvastaavuus Maksuperustelain mukaisten markkinasuoritteiden kustannusvastaavuus vuonna 2002 Maksuperustelain mukaisista markkinasuoritteista vuonna 2002 (2001) tuottoja sai 109 (109) tilivirastoa. Näiden tilivirastojen tuotot, kustannukset, yli-/alijäämät ja kustannusvastaavuudet on esitetty taulukossa 10. Taulukko 10. Markkinasuoritteiden kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuonna 2002. Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Puolustushallinnon rakennuslaitos 154 561 156 503-1 942 98 Valtion teknillinen tutkimuskeskus 88 397 88 200 197 100 Helsingin yliopisto 58 167 56 619 1 548 102 STAKES 50 929 52 508-1 579 96 Teknillinen korkeakoulu 25 603 25 260 343 101 Turun yliopisto 17 610 14 706 2 904 119 Tampereen yliopisto 17 310 17 626-316 98 Merenkulkulaitos 17 149 18 216-1 067 94 Tampereen teknillinen yliopisto 15 823 14 668 1 155 107 Kuopion yliopisto 15 612 13 931 1 681 112 Poliisin tekniikkakeskus 13 459 15 156-1 697 88 Jyväskylän yliopisto 11 684 11 525 159 101 Oulun yliopisto 11 140 12 523-1 383 88 Opetushallitus 11 140 10 781 359 103 Rikosseuraamusvirasto 10 679 19 238-8 559 55 Maanmittauslaitos 10 648 10 193 455 104 Ratahallintokeskus 10 065 13 884-3 819 72 Tilastokeskus 8 075 8 123-48 99 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002 17
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Oikeusministeriö 7 390 3 471 3 919 212 Ilmatieteen laitos 7 055 6 889 166 102 Helsingin kauppakorkeakoulu 6 719 6 547 172 102 Geologian tutkimuskeskus 6 709 6 115 594 109 Keskusrikospoliisi 6 140 * * * Lappeenrannan teknillinen yliopisto 6 002 5 649 353 106 Puolustusvoimat 5 684 4 804 880 118 Ajoneuvohallintokeskus 5 575 2 834 2 741 196 Väestörekisterikeskus 4 437 3 521 916 126 Kansanterveyslaitos 3 985 4 014-29 99 Åbo Akademi 3 948 3 930 18 100 Metsäntutkimuslaitos 3 572 4 163-591 85 Suomen ympäristökeskus 3 316 3 373-57 98 Säteilyturvakeskus 3 246 3 237 9 100 Suomenlinnan hoitokunta 3 241 7 627-4 386 42 Maa- ja elintarviketalouden tutkimuskeskus 2 843 5 897-3 054 48 Varsinais-Suomen työv.- ja elink.keskus 2 750 2 311 439 118 Eläinlääkintä- ja elintarviketutkimuslaitos 2 528 3 103-575 81 Joensuun yliopisto 2 508 2 339 169 107 Turun kauppakorkeakoulu 2 476 2 289 187 108 Rajavartiolaitos 2 420 6 129-3 709 39 Valtion taidemuseo 2 398 14 788-12 390 16 Uudenmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 2 188 4 114-1 926 53 Taideteollinen korkeakoulu 2 112 2 401-289 87 Riista- ja kalatalouden tutkimuslaitos 2 087 2 089-2 99 Ulkoasiainministeriö 2 086 * * * Valtiokonttori 1 799 793 1 006 226 Matkailun edistämiskeskus 1 750 4 151-2 401 42 Lapin yliopisto 1 711 2 210-499 77 Pirkanmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 1 521 2 308-787 65 Museovirasto 1 453 2 914-1 461 49 Ympäristöministeriö 1 423 1 705-282 83 Vaasan yliopisto 1 399 1 302 97 107 Hämeen työvoima- ja elinkeinokeskus 1 350 2 284-934 59 Sibelius-Akatemia 1 298 1 840-542 70 Satakunnan työvoima- ja elinkeinokeskus 1 267 1 840-573 68 Opetusministeriö 1 230 1 450-220 84 Tullihallitus 1 188 1 140 48 104 Svenska handelshögskolan 1 158 1 055 103 109 Länsi-Suomen lääninhallitus 961 782 179 122 Pelastusopisto 822 1 050-228 78 Tiehallinto 791 629 162 125 Teatterikorkeakoulu 791 772 19 102 Pohjois-Pohjanmaan työv.- ja elink.keskus 718 1 880-1 162 38 Kansallisarkisto 668 628 40 106 Verohallitus 657 561 96 117 Merentutkimuslaitos 567 645-78 87 Mittatekniikan keskus 552 547 5 100 Kuluttajavirasto 512 621-109 82 18 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Kaakkois-Suomen työv.- ja elink.keskus 440 948-508 46 Kauppa- ja teollisuusministeriö 420 2 889-2 469 14 MMM:n tietopalvelukeskus 327 382-55 85 Etelä-Suomen lääninhallitus 317 574-257 55 Kasvintuotannon tarkastuskeskus 302 597-295 50 Turvatekniikan keskus 295 283 12 104 Pohjois-Karjalan työvoima- ja elink.keskus 285 686-401 41 Pohjanmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 282 1 167-885 24 Etelä-Pohjanmaan työv.- ja elink.keskus 271 1 349-1 078 20 Keski-Suomen työvoima- ja elinkeinokeskus 256 1 046-790 24 Liikkuva poliisi 241 246-5 97 Etelä-Savon työvoima- ja elinkeinokeskus 234 713-479 32 Sosiaali- ja terveysministeriö 208 182 26 114 Sisäasiainministeriö 198 250-52 79 Lapin työvoima- ja elinkeinokeskus 198 1 133-935 17 Kainuun työvoima- ja elinkeinokeskus 197 428-231 46 Itä-Suomen lääninhallitus 181 247-66 73 Poliisikoulu 154 119 35 129 Geodeettinen laitos 153 130 23 117 Lapin lääninhallitus 148 248-100 59 Oulun lääninhallitus 138 120 18 115 Työministeriö 125 99 26 126 Pohjois-Savon työvoima- ja elinkeinokeskus 121 420-299 28 Helsingin kihlakunnan poliisilaitos 67 * * * Valtiovarainministeriö 65 * * * Poliisiammattikorkeakoulu 48 68-20 70 Viestintävirasto 45 * * * Valtion taloudellinen tutkimuskeskus 34 50-16 68 Suomen Akatemia 30 * * * Maa- ja metsätalousministeriö 14 * * * Lääkelaitos 13 * * * Kuluttajatutkimuskeskus 12 * * * Teknologian kehittämiskeskus 7 * * * Sos.- ja terv.huollon tuotevalvontakeskus 7 * * * Vakuutusvalvontavirasto 5 5 0 100 Kuvataideakatemia 5 1 4 500 Asuntorahastovirasto 5 * * * Kilpailuvirasto 3 * * * Ahvenanmaan lääninhallitus 1 * * * Ulkomaalaisvirasto 1 * * * Liikenne- ja viestintäministeriö 1 * * * Keski-Suomen työvoima- ja elinkeinokeskus 1 * * * TUOTOT YHTEENSÄ, 682 907 joista kustannuksia vastaavat tuotot 674 409 718 781-44 372 94 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002 19
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Taulukon 10 tuotot on esitetty kuviossa 5 ryhmittelemällä tilivirastot tuottojen perusteella yhdeksään eri tuloluokkaan. Kuvio 5. Tilivirastojen jakautuminen tuloluokkiin markkinasuoritteiden tuottojen perusteella vuonna 2002. 25 23 20 20 18 16 Tilivirastojen lkm 15 10 8 10 13 9 5 0 ei tuloja alle 0,1 0,1-0,49 0,5-0,99 1-1,99 2-4,99 5-9,99 10-100 yli 100 Tuotot, M 1 Taulukossa 10 esitettyjen tilivirastojen kustannusvastaavuutta on tarkasteltu kuviossa 6, jossa tilivirastot on ryhmitelty kustannusvastaavuuden mukaan yhdeksään eri kustannusvastaavuusluokkaan. Mukana eivät ole ne 17 tilivirastoa, joiden tuottoja vastaavat kustannukset eivät olleet tiedossa. Kuviosta nähdään, että yli puolella tilivirastoista toiminnan kustannusvastaavuusprosentti oli alle 100%. Kuvio 6. Tilivirastojen jakautuminen markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuuden perusteella vuonna 2002. Tilivirastojen lkm 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 18 17 13 10 9 9 7 5 4 alle 30% 30-49% 50-69% 70-89% 90-99% n. 100% 101-109% 110-129% yli 130% Kustannusvastaavuus 20 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2002
LIITE 1 Valtion maksullisen toiminnan tuotot, kustannukset, yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 2001-2002 Jotta yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuusprosentti voidaan laskea, on taulukoissa 1 ja 2 esitetty rivillä "joista kustannuksia vastaavat tuotot" ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Taulukko 1. Vuosi 2002 Suoriteryhmät Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) MPL: julkisoikeudelliset suoritteet 247 083 joista kustannuksia vastaavat tuotot 240 293 270 221-29 928 89 MPL: markkinasuoritteet 682 907 joista kustannuksia vastaavat tuotot 674 409 718 781-44 372 94 Erityislakien nojalla hinnoitellut suoritteet 300 108 joista kustannuksia vastaavat tuotot 297 992 799 740-501 748 37 Taulukko 2. Vuosi 2001 Suoriteryhmät Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) MPL: julkisoikeudelliset suoritteet 224 711 joista kustannuksia vastaavat tuotot 217 073 250 698-33 625 87 MPL: markkinasuoritteet 680 585 joista kustannuksia vastaavat tuotot 671 667 712 651-40 984 94 Erityislakien nojalla hinnoitellut suoritteet 291 517 joista kustannuksia vastaavat tuotot 289 949 762 363-472 414 38
LIITE 2 Maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2001-2002 Seuraavassa on tarkasteltu maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuutta hallinnonaloittain vuosina 2001-2002. Ensin on esitetty julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus (taulukot 1 ja 2) ja sitten markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus (taulukot 3 ja 4). Jotta yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuusprosentti voidaan laskea, on taulukoissa 1-4 esitetty rivillä "tuotot, joilla kustannukset" ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Maksuperustelain mukaisten julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2001-2002 Taulukko 1. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuonna 2002. Tuotot Hallinnonalat Eduskunta - Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) tuotot, joilla kustannukset - - - - Valtiontalouden tarkastusvirasto - tuotot, joilla kustannukset - - - - Tasavallan presidentin kanslia - tuotot, joilla kustannukset - - - - Valtioneuvoston kanslia 3 tuotot, joilla kustannukset * * * * Ulkoasiainministeriö 17 921 tuotot, joilla kustannukset 16 489 12 073 4 416 137 Oikeusministeriö 3 829 tuotot, joilla kustannukset 3 829 4 249-420 90 Sisäasiainministeriö 54 683 tuotot, joilla kustannukset 49 472 59 295-9 823 83 Puolustusministeriö 10 tuotot, joilla kustannukset * * * * Valtiovarainministeriö 12 668 tuotot, joilla kustannukset 12 594 13 853-1 259 91 Opetusministeriö 19 903 tuotot, joilla kustannukset 19 902 34 897-14 995 57 Maa- ja metsätalousministeriö 14 101 tuotot, joilla kustannukset 14 101 15 757-1 656 89 Liikenne- ja viestintäministeriö 95 222 tuotot, joilla kustannukset 95 212 93 935 1 277 101 Kauppa- ja teollisuusministeriö 4 210 tuotot, joilla kustannukset 4 164 3 776 388 110 Sosiaali- ja terveysministeriö 20 161 tuotot, joilla kustannukset 20 161 20 390-229 99 Työministeriö 3 tuotot, joilla kustannukset * * * * Ympäristöministeriö 4 369 tuotot, joilla kustannukset 4 369 11 996-7 627 36 KOKONAISTUOTOT 247 083 tuotot, joilla kustannukset 240 293 270 221-29 928 89
Taulukko 2. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuonna 2001. Tuotot Hallinnonalat Eduskunta - Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) tuotot, joilla kustannukset - - - - Valtiontalouden tarkastusvirasto - tuotot, joilla kustannukset - - - - Tasavallan presidentin kanslia - tuotot, joilla kustannukset - - - - Valtioneuvoston kanslia 5 tuotot, joilla kustannukset * * * * Ulkoasiainministeriö 16 576 tuotot, joilla kustannukset 14 706 9 523 5 183 154 Oikeusministeriö 3 392 tuotot, joilla kustannukset 3 392 3 806-414 89 Sisäasiainministeriö 51 927 tuotot, joilla kustannukset 46 294 58 717-12 423 79 Puolustusministeriö 20 tuotot, joilla kustannukset * * * * Valtiovarainministeriö 8 611 tuotot, joilla kustannukset 8 561 10 805-2 244 79 Opetusministeriö 17 591 tuotot, joilla kustannukset 17 590 28 932-11 342 61 Maa- ja metsätalousministeriö 13 120 tuotot, joilla kustannukset 13 120 14 670-1 550 89 Liikenne- ja viestintäministeriö 87 201 tuotot, joilla kustannukset 87 190 90 634-3 444 96 Kauppa- ja teollisuusministeriö 3 507 tuotot, joilla kustannukset 3 462 3 584-122 97 Sosiaali- ja terveysministeriö 18 786 tuotot, joilla kustannukset 18 786 18 497 289 102 Työministeriö 3 tuotot, joilla kustannukset * * * * Ympäristöministeriö 3 972 tuotot, joilla kustannukset 3 972 11 530-7 558 34 KOKONAISTUOTOT 224 711 tuotot, joilla kustannukset 217 073 250 698-33 625 87