Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Etera Janna Lampinen 27.5.2013
Etera tarjoaa sujuvampaa työeläkevakuuttamista Etera on asiakkaiden omistama keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö. Vakuutamme yksityisyrittäjistä pörssiyhtiöihin Eteralla on vakuutettuja työntekijöitä n. 206 000(2012) sekä eläkkeensaajia n. 147 200 (2012) Työntekijöitä 290 Päätoimipaikka Pasilassa, Helsingissä Aluetoimistot: Turku, Tampere, Kuopio ja Oulu
Etera on työeläkevakuuttamisen asiantuntija Taustamme Toiminut työeläkevakuuttajana 50 v. Vakuutuksenottajien, vakuutettujen työntekijöiden ja takuupääoman omistajien omistama eläkeyhtiö Eläkkeensaajia yksityissektorilla kolmanneksi eniten Tehtävämme Huolehtia yksityisalojen työntekijöiden, toimihenkilöiden ja yrittäjien eläketurvasta sekä eläkkeiden maksamisesta Turvata eläkevarat sijoitustoimintamme avulla Edistää työhyvinvointia Vahvuutemme Ajantasaisimmat työeläkemaksut Vaivattomat verkkopalvelut Asiantuntijat käytettävissäsi Liiketoimintaa tukevat työhyvinvointipalvelut
Eteralle eläkeasiat ovat pääasia Etera on toiminut työeläkevakuuttajana ja hyvän työelämän asiantuntijana jo yli 50 vuotta. Uusi YEL-laki voimaan
Kilpailu hajautetussa työeläkejärjestelmässä
Etera vahvasti vastuullinen Etera on allekirjoittanut YK:n vastuullisen sijoittamisen periaatteet (UNPRI) Taloudellisten seikkojen lisäksi huomioidaan ympäristöön, yhteiskuntaan ja hyvään hallintotapaan liittyvät seikat Etera on vastuullista sijoittamista edistävän FINSIF ry:n jäsen Etera on sitoutunut kestävään kehitykseen kiinteistösijoituksissaan Green Building Council Finlandin jäsen Eteran pääkonttori on WWF:n sertifioima Green Office
Eterassa on tyytyväiset asiakkaat 94% Eteran asiakkaista on sitä mieltä, että Etera on asiantunteva ja osaava. 96% Eteran asiakkaista on sitä mieltä, että Eterassa palvelu on ystävällistä. 94% Eteran työhyvinvointipalvelujen käyttäjistä on sitä mieltä, että heitä kuunnellaan ja heidän tilannettaan ymmärretään. 96% Eteran asiakkaista on sitä mieltä, että vakuuttaminen Eterassa on vaivatonta. Lähde: Eteran asiakastyytyväisyystutkimus 2012, Addvalue Oy Eteran työhyvinvointipalvelujen tyytyväisyyskysely 2011
Yrityksen perustaminen
Muistilista yrityksen perustajalle Kokonaisvaltainen liiketoimintasuunnitelma Yrityksen nimi Yritysmuodon valinta Luvanvaraisuuden tarkistaminen! Perustamisasiakirjat Ilmoitus verotoimistoon Kirjanpito kuntoon Pankin valinta ja pankkitilin avaus Eläkevakuutus, muut vakuutukset ja sosiaaliturva
Suomalainen työeläke
Sosiaalivakuutuksen rakenne
Työeläke Työeläkkeen tavoite Turvata saavutetun tulotason kohtuullinen säilyminen vanhuuden, työkyvyttömyyden ja perheenhuoltajan kuoleman varalta.
Työstä kasvaa työeläke Työeläke kertyy palkasta tai yrittäjän YEL-työtulosta Kansaneläke ja takuueläke tarjoavat minimitoimeentulon työeläkkeen jäädessä pieneksi
Yrittäjän vakuuttaminen YEL YEL-vakuutus on yrittäjän sosiaaliturvan perusta
YEL:n mukainen vakuuttaminen etera.fi/yel YEL = Yrittäjän lakisääteinen eläkevakuutus Yrittäjällä tarkoitetaan henkilöä, joka tekee ansiotyötä olematta työsuhteessa Yksi YEL-vakuutus kattaa kaiken yrittäjätoiminnan (esim. useampi yritys) Kenelle YELvakuutus Yksityisille liikkeen- tai ammatinharjoittajille Kommandiittiyhtiön vastuunalaisille yhtiömiehille ja Avoimen yhtiön yhtiömiehelle Milloin YELvakuutus Kun ikää 18-67-vuotta ja tarkoitus harjoittaa yrittäjätoimintaa vähintään 4 kuukautta Työpanoksen arvo, eli työtulo on vähintään 7 303,99 euroa vuodessa. Koske myös sivutoimiset yrittäjät Eläketurva ja sosiaalietuudet määräytyvät YEL:n työtulon perusteella Osakeyhtiön johtavassa asemassa olevalle osakkaalle, joka omistaa yksin yli 30% tai yhdessä perheenjäsenen kanssa yli 50% YEL-vakuutus otettava viimeistään 6 kk YEL-toiminnan alkamisesta.
Freelancer, työntekijä vai yrittäjä? Freelancerin työ vakuutetaan työn sisällön ja työehtojen mukaisesti, joko työntekijän eläkelain (TyEL) tai yrittäjän eläkelain (YEL) mukaisesti Työsuhde = työsopimus tehty, työnantaja hoitaa eläkevakuuttamisen Toiminimellä tekeminen, kuuluu YELvakuutuksen piiriin, jos työtulon minimi ylittyy Freelancer voi tehdä töitä sekä työntekijänä, että yrittäjän asemassa. YEL-vakuutus otettava, jos työtulon minimi ylittyy
Esimerkkejä Anna tekee taiteilija työtä työsuhteessa (työsopimus tehty) Annan työnantaja on velvollinen järjestämään Annan eläketurvan TyELvakuutuksella Kalle tekee taiteilijatyötä itsenäisenä elinkeinoharjoittajana toiminimellä(y-tunnus olemassa) Kalle on velvollinen järjestämään oman eläketurvansa YELvakuutuksella, jos Kallen työpanos yrityksessä ylittää YEL-tulon minimin 7303,99(2013) Sannalle maksetaan työkorvausta taiteilijatyöstä eikä työsopimus ole tehty eikä hänellä ole yritystä Sanna ei ole työsuhteessa eikä työsuhteen tunnusmerkit täyty (ei makseta palkkaa, työnjohto ja valvonta puuttuu), joten työntilaaja ei ole velvollinen järjestämään TyELvakuutusta. Annan työtulon ylittäessä minimin 7303,99(2013)
Kuvataiteilijan työtulo Vuosimyynti, euroa /v Yrittäjän työtulo, euroa/v - 10 000 6900 10 000-20 000 6900-9000 20 000 30 000 9000-11 000 30 000 40 000 11 000-14 000 40 000-14 000 - Lähde Eläketurvakeskuksen Yrittäjän työtulo opas
YEL-tunnusluvut vuodelle 2013 Vakuutusmaksuprosentit 18-52 -vuotias 22,50 % 53-68 -vuotias 23,85 % Aloittavan yrittäjän alennus 22% 18-52 -vuotias 17,55 % 53-68 -vuotias 18,60 % YEL-työtulon alaraja 7 303,99 YEL-työtulon yläraja 165 875,00 Palkkakerroin on 1,327 Palkkakerroin vaikuttaa vuoden 2013 YEL työtuloon keskimäärin 2,8 % Perustekorko 1.1. 31.12.2013 4,00 %
YEL-työtulo YEL-työtulo on eläke- ja sosiaaliturvasi perusta Myös YEL-maksut määräytyvät työtulon perusteella Työtulolla tarkoitetaan rahallista arviota työpanoksesta yrittäjänä Perustuu työpanokseen, ei nostettuun palkkaan Yrittäjä voi pitkälti itse määritellä työtulonsa tason Tulisi vastata sitä palkkaa, joka maksettaisiin yhtä ammattitaitoiselle henkilölle kuin sinä Työtuloa voi muuttaa, mutta ei takautuvasti HUOM! Milloin olet viimeksi tarkistanut? SOPIVA YEL SOPIVA ELÄKE
Esimerkkejä YEL- työtulon vaikutuksesta vakuutusmaksuun ja yrittäjän sosiaaliturvaan 2013 Esimerkkejä YEL-työtulon vaikutuksesta vakuutusmaksuun, sairaus- ja työttömyyspäivärahaan YEL-työtulo min. 7 303,99 YELvakuutusmaksu alle 53-v 22,5% YELvakuutusmaksu 53-v täyttäneet 23,85% Aloittavan yrittäjän YELvakuutusmaksu alle 53-v 17,55% Aloittavan yrittäjän YELvakuuutusmaksu 53-v täyttäneet 18,60% Kelan sairauspäiväraha max. 300 vrk Työttömyysturvan ansiopäiväraha kassaan liittyneille Eläke 65- vuotiaana (YELvakuutus alkanut 30- vuotiaana) /v /kk /kk /kk /kk /kk /kk /kk 10 000 188 199 146 155 600 750 520 20 000 375 398 293 310 1 200 1 509 1 040 30 000 563 597 439 465 1 800 1 884 1 560 40 000 750 795 585 620 2 225 2 069 2 080 50 000 938 994 731 775 2 575 2 236 2 600 Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa YEL-maksuprosentin vuosittain. YEL-maksun voi maksaa 1-4, 6 tai 12 erässä. Vakuutusmaksu on verotuksessa vähennyskelpoinen. Ensimmäistä kertaa yrittäjänä aloittava henkilö saa 25 % alennuksen vakuutusmaksusta neljän vuoden ajan. Eläkettä karttuu 18-52 vuotiaana 1,5 %, 53-62 vuotiaana 1,9 % ja 63-68 vuotiaana 4,5 % työtulosta vuodessa. Kokonaiseläkkeessä voi olla monen eri lain mukaan ansaittuja eläkkeen osia. Sairauspäivärahan ja ansiopäivärahan määrät ovat arvioita. Tarkka päiväraha määräytyy aina hakemustietojen perusteella. Yrittäjä voi liittyä yrittäjän työttömyyskassan jäseneksi, lue lisää www.ayt.fi tai www.syt.fi.
Yrittäjien työtulo usein liian alhainen Suuri epäkohta on, että usein yrittäjien vakuutettu työtulo on aivan liian pieni työpanokseen verrattuna Työtulon keskiarvo vain noin 22 000 ->Eläkkeet jäävät yrittäjillä pieneksi, keskieläke 995 /kk ->Myös sairausvakuutuslain mukaiset päivärahat jäävät pieniksi
YEL-vakuutuksen tekeminen Kannattaa hoitaa YELvakuutus kuntoon heti YEL-vakuutus on helppo tehdä verkossa etera.fi YEL-vakuutuksen voi myös siirtää muusta yhtiöstä neljännesvuosittain
Sivutoiminen yrittäjä
Sivutoiminen yrittäjä Milloin YELvakuutus? Kun työpanos ylittää 7 303,99 Seuraa työtunteja ja kirjaa ne ylös Eläketurvakeskus saattaa kysellä työpanostasi Työpanos YEL-työtulo on rahallinen arvio yrittäjän työpanoksesta Ei verotettava ansiotulo tai liiketoiminnan tuottama voitto Vastaa palkkaa, jos ulkopuolinen yrittäjä tilalle
Esimerkkitapauksia yrittäjän sosiaaliturvasta
YEL-työtulo vaikuttaa yrittäjän sosiaaliturvaan Työtulolla on keskeinen asema yrittäjän sosiaaliturvan muodostumisessa Työtulo vaikutta Tulevan eläkkeesi määrään Kelan sairausvakuutuslain mukaisten päivärahojen, kuten sairaus-, äitiys- ja vanhempainrahojen määrään Työttömyyspäivärahaoikeuteen ja ansiopäivärahan määrään Osa-aikaeläkeoikeuteen Työtuloa kannattaa alusta asti arvioida oikein ja pitää ajan tasalla koska sillä turvaat toimeentulosi elämäntilanteiden muuttuessa
Kalle 35 v. nosturinkuljettaja
Yrittäjän eläke-etuudet
Työntekijän ja yrittäjän eläketurva Eläkelaji Milloin ja millä perusteella? Eläkkeen määrä Vanhuuseläke 63-68 vuotiaana oman valinnan mukaan Karttuu ansiotyöstä. Eläkkeenä maksetaan eläkkeen alkamiseen mennessä karttunut eläke. Varhennettu vanhuuseläke Aikaisintaan 62-vuotiaana. Varhennettu vanhuuseläke poistuu vuonna 1952 ja sen jälkeen syntyneiltä. Muutos tulee voimaan 2014. Osa-aikaeläke Aikaisintaan 60-vuotiaana vuonna 1953 ja sen jälkeen syntyneille. Vuonna 1954 tai sen jälkeen syntyneiden mahdollista jäädä osa-aikaeläkkeelle aikaisintaan 61- vuotiaana (2013). Kuntoutus Työkyvyttömyyseläke Osatyökyvyttömyyseläke Kuntoutustuki Perhe-eläke Työkyvyttömyyden uhan torjuminen kuntoutuksen avulla. Kuntoutus voi olla esim. työkokeilua tai ammatillista koulutusta. Työkyky alentunut 60%. Työkyvyttömyysaika vähintään vuosi. Työkyky alentunut 40% ja ansiot korkeitaan 60% kokoaikatyöstä. Työkyvyttömyys- tai osatyökyvyttömyyseläke, joka on myönnetty määräaikaisena hoidon tai kuntoutuksen ajaksi. Leskeksi jääneelle aviopuolisolle ja alle 18-vuotiaille lapsille. Karttuu ansiotyöstä. Eläkkeen alkamiseen mennessä karttunutta eläkettä alennetaan pysyvästi 0,6% jokaiselta kuukaudelta, joka puuttuu 63 vuoden iästä. Edellyttää osa-aikatyötä. Eläkkeen määrä puolet kokoaikatyön vakiintuneen ansiotulon ja osa-aikatyön ansion erotuksesta. Kuntoutuksen ajalta maksetaan kuntoutusrahaa, jonka määrä on työkyvyttömyyseläke korotettuna 33%:lla. Lisäksi maksetaan kuntoutuskuluja. Karttuu ansiotyöstä. Tulevan ajan karttuma yleensä mukana. Puolet työkyvyttömyyseläkkeen määrästä. Sama kuin työkyvyttömyys- tai osatyökyvyttömyyseläkkeen määrä. Määräytyy edunjättäjän ansiontyön perusteella. Voi olla korkeitaan edunjättäjän eläkkeen suuruinen. Lesken eläkkeeseen vähennys lesken omasta eläkekertymästä.
Eläkkeen karttuminen työntekijällä ja yrittäjällä 1,5 % vuodessa 1,9 % vuodessa 4,5 % vuodessa 18 v 53 v 63 v 68 v Eläkkeellä tehdystä työstä karttuu 1,5 % Sosiaalietuuksista 1,5 %
YEL-eläkkeen määrä YEL-eläkkeen määrään vaikuttavat Vahvistetut YEL-työtulot koko yrittäjätoiminnan ajalta Eläkkeen karttumisprosentit Maksetut vakuutusmaksut ja joustot Indeksit Elinaikakerroin Kokonaiseläke jokaisesta työvuodesta Eläkkeeseen vaikuttavat YEL-vakuutuksen ja palkattomien etujen lisäksi myös muut työ- ja virkasuhteet
Elinaikakertoimen vaikutus eläkkeeseen Esimerkkejä: 2000 euron kuukausieläke vuonna 1948 syntyneen eläke laskee 1983,- euroon vuonna 1958 syntyneen eläke laskee 1850,- euroon vuonna 1978 syntyneen eläke laskee 1660,- euroon Syntymävuosi Elinaikakerroin Elinajanodote (63-v. ->) Eläkkeen pienenemistä kompensoiva lisätyöskentely (kk) 1947 1 21,4 0 1948 0,99170 21,6 2 1949 0,98005 21,7 3 1950 0,97189 21,9 4 1951 0,96575 22,1 5
Yrittäjän ja työntekijän työeläkeote Jokainen yksityisen alan ansiotyössä ollut 18-67 -vuotias työntekijä ja yrittäjä saa vuosittain työeläkeotteen 2013 joka kolmas vuosi, mutta yli 60-vuotiaat joka vuosi Työeläke sisältää Tiedot kaikista yksityisalan eläkettä kertyvistä työsuhteista ja yritystoiminnasta Eläkettä kerryttävistä palkattomista etuuksista Arvion edellisen kalenterivuoden loppuun mennessä kertyneestä eläkkeestä Yli 50-vuotiaat arvion tulevan vanhuuseläkkeen määrästä Vuodesta 2012 lähtien työeläkeotteella on mukana tiedot myös julkisen alan työskentelystä Voit tarkistaa milloin tahansa työeläkeotteesi tiedot Tarvittaessa korjaat työeläkeotteen tiedot sähköisellä korjauspyyntölomakkeella etera.fi/omaelake
Yrittäjän työttömyysturva
Yrittäjän työttömyysturva Yrittäjän kannattaa liittyä yrittäjäkassaan, joka maksa työttömyyden aikana ansiosidonnaista työttömyyspäivärahaa Ei kassan jäsen -> joutuu tyytymään Kelan peruspäivärahaan Yrittäjän työttömyyskassat Suomen yrittäjän työttömyyskassa (SYT kassa) Ammatinharjoittajien ja yrittäjien työttömyyskassa (AYT) Jäseneksi voi liittyä Suomessa vakituisesti asuva yrittäjä, jolla on vähintään 8.520 euron vuosituloon perustuva lakisääteinen eläkevakuutus (YEL, MYEL, TyEL) Yrittäjällä on oikeus ansiopäivärahaan, kun hän on ollut 18kk kassan jäsen täyttänyt yrittäjän työssäoloehdon lopettanut tai keskeyttänyt yritystoiminnan ja työvoimaviranomainen on todennut hänet oikeutetuksi etuuteen
Yrittäjäkassan jäsenmaksut Yrittäjä voi valita itse työttömyysturvan tason Yrittäjäkassan jäsenmaksut vuonna 2013 Alimmillaan 43,24 euroa vuodessa 5800 ylittävästä työtulon osasta 1,85 % Jos vuosityötulo ylittää 25 000, tästä ylittävästä osasta 1,5% Esimerkki jäsenmaksusta Työtulo 20 000, jäsenmaksu 241 euro/v Työtulo 50 000, jäsenmaksu 651 euro/v Jäsenmaksut ovat henkilökohtaisessa verotuksessa kokonaan vähennyskelpoisia www.syt.fi www.ayt.fi
Eteran verkkopalvelu
Etera lähettää verkkopalvelutunnukset kaikille asiakkailleen. Verkkopalvelun käyttö on vaivatonta ja säästä aikasi. Saat Eteran monipuoliset työkalut käyttöösi Voit tarkistaa eläkevakuutusasiasi milloin tahansa etera.fi/yrittaja
Yrittäjän verkkopalvelu 123-456789-Ä
Työntekijän vakuuttaminen
Työntekijöiden eläketurva Työnantajan vastuulla on järjestää työntekijöidensä eläketurva TyEL-vakuutuksella TyEL-vakuutus tulee ottaa kuukauden kuluessa ensimmäisestä palkanmaksusta TyEL-vakuutus on helppo tehdä Eteran verkkopalvelussa Myös tilapäistä työvoimaa voi helposti vakuuttaa Eteran verkkopalvelussa pankkitunnuksilla etera.fi/tyel
Työeläkemaksu vuonna 2013 Sopimustyönantajan TyEL-perusmaksu on 23,4 % Työntekijän eläkemaksu 18 52 v. 5,15 % 53 v. > 6,5 % Työnantaja pidättää myös työntekijän osuuden palkasta ja maksaa koko maksun Eteraan Työnantaja perii korotetun maksun työntekijältä 53 vuoden täyttämistä seuraavan kuukauden alusta Työeläkemaksu on työntekijälle verovähennyskelpoinen
Etera yrittäjän tukena
Miksi Etera?
Toimipaikat Helsinki, Palkkatilanportti 1, 00240 Helsinki Puh. arkisin klo 8-17 010 553 3030 asiakaspalvelu@etera.fi Tampereen aluetoimisto Kuninkaankatu 22 A, 4 krs., 33210 Tampere puh. 010 553 3425, tampere@etera.fi Turun aluetoimisto Veistämönaukio 1-3, 20100 Turku puh. 010 553 3538, turku@etera.fi Kuopion aluetoimisto Maaherrankatu 9, 70100 Kuopio puh. 010 553 3608, kuopio@etera.fi Oulun aluetoimisto Sepänkatu 20, 5 krs., 90100 Oulu puh. 010 553 3475, oulu@etera.fi
Etera palvelee Työeläkevakuuttaminen ja palkkatietojen ilmoittaminen etera.fi Asiakaspalvelu työnantajille (8-16), puh 010 553 3030 asiakaspalvelu@etera.fi Asiakaspalvelu suurasiakkaille (8-16), puh. 010 553 3053 suurasiakkaat@etera.fi Asiakaspalvelu tilitoimistoille (8-16), puh. 010 553 3030 tilitoimisto@etera.fi Yrittäjäpalvelu (8-16), puh. 010 553 3035 yel@etera.fi Verkkopalvelu ja asiakastuki (8-16), puh. 010 553 3033 asiakaspalvelu@etera.fi Eläkeneuvonta (8-16), puh. 010 197 050 elakeasiat@etera.fi Työeläkeoteneuvonta (8-16), puh. 010 197 037 ote@etera.fi
Hyödyllisiä linkkejä Suomen Yrittäjät: www.yrittajat.fi Työterveyslaitos: www.ttl.fi Yrittäjän työterveysopas: www.syty2000.fi Kelan sivut: www.kela.fi Pk-yritysten riskienhallinta: www.pk-rh.com Työterveyspalvelut: Lääkärikeskus Aava: www.laakarikeskusaava.fi Medivire: www.medivire.fi Diacor: www.mehilainen.fi Suomen Terveystalo: www.terveystalo.fi Työterveys Ry (yritysten yhteiset)
Kiitos! Janna Lampinen, janna.lampinen@etera.fi, 040-5689950
etera.fi