NIVOS OY Tilinpäätös 1.1.2016-31.12.2016
Nivos Oy Sepäntie 3 04600 MÄNTSÄLÄ Sisältö Tuloslaskelma, emoyhtiö Tase, emoyhtiö Tuloslaskelma, konserni Tase, konserni Liitetiedot Allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä sivu 1 2-3 4 5-6 7-9 10 10
1 Nivos Oy TULOSLASKELMA 1.1.2016 31.12.2016 1.1.2015 31.12.2015 LIIKEVAIHTO 1 985 670,78 1 755 830,64 Liiketoiminnan muut tuotot 32 885,00 71 037,00 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 900 001,15 854 327,09 Henkilösivukulut Eläkekulut 128 747,69 138 555,50 Muut henkilösivukulut 58 308,87 1 087 057,71 27 290,37 1 020 172,96 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 27 495,20 8 140,17 Liiketoiminnan muut kulut 698 619,67 622 373,58 LIIKEVOITTO/-TAPPIO 205 383,20 176 180,93 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä 867 322,20 791 040,00 Muilta 1,13 4,00 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille ( ) -2 090 133,87-1 222 810,54-1 983 854,04-1 192 810,04 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -1 017 427,34-1 016 629,11 Tilinpäätössiirrot Konserniavustus 1 040 000,00 1 030 000,00 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 22 572,66 13 370,89
2 Nivos Oy TASE VASTAAVAA 31.12.2016 31.12.2015 Pysyvät vastaavat yhteensä Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 41 116,86 52 513,09 Muut aineettomat hyödykkeet 64 640,01 105 756,87 66 698,06 119 211,15 Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 62 732 900,00 62 732 900,00 Muut osakkeet ja osuudet 1 000,00 62 733 900,00 1 000,00 62 733 900,00 Pysyvät vastaavat yhteensä 62 839 656,87 62 853 111,15 Vaihtuvat vastaavat yhteensä Pitkäaikaiset saamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä 36 570 000,00 26 400 000,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 16 801,10 8 745,27 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 2 889 162,52 1 787 272,00 Muut saamiset 621,22 0,05 Siirtosaamiset 10 656,33 2 917 241,17 5 598,27 1 801 615,59 Rahat ja pankkisaamiset 805 515,70 447 844,38 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 40 292 756,87 28 649 459,97 VASTAAVAA YHTEENSÄ 103 132 413,74 91 502 571,12
3 Nivos Oy TASE VASTATTAVAA 31.12.2016 31.12.2015 Oma pääoma Osakepääoma 35 002 500,00 35 002 500,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio -33 601,88-46 972,77 Tilikauden voitto/tappio 22 572,66 13 370,89 Oma pääoma yhteensä 34 991 470,78 34 968 898,12 Vieras pääoma Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 38 680 000,00 27 800 000,00 Pääomalainat 27 300 000,00 65 980 000,00 27 300 000,00 55 100 000,00 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 1 280 000,00 0,00 Ostovelat 31 568,59 99 273,03 Velat saman konsernin yrityksille 372 498,09 58 618,64 Muut velat 86 840,32 85 286,26 Siirtovelat 390 035,96 2 160 942,96 1 190 495,07 1 433 673,00 Vieras pääoma yhteensä 68 140 942,96 56 533 673,00 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 103 132 413,74 91 502 571,12
4 Nivos-konserni TULOSLASKELMA 1.1.2016 31.12.2016 1.1.2015 31.12.2015 LIIKEVAIHTO 29 527 316,40 28 300 013,35 Valmistus omaan käyttöön 6 469 756,01 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot 182 470,82 172 854,14 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana 19 276 253,11 13 257 536,79 Ulkopuoliset palvelut 1 801 625,28 21 077 878,39 1 416 208,38 14 673 745,17 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 3 713 176,97 3 407 800,19 Henkilösivukulut Eläkekulut 518 033,35 716 177,97 Muut henkilösivukulut 237 860,45 4 469 070,77 117 663,17 4 241 641,33 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 6 574 252,91 6 661 656,51 Liiketoiminnan muut kulut 3 155 925,16 3 192 207,54 LIIKEVOITTO/-TAPPIO 902 416,00-296 383,06 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta 406 479,65 12 608,49 Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista ( ) 0,00-1 533 055,00 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille ( ) -2 289 673,22-1 883 193,57-2 344 292,61-3 864 739,12 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -980 777,57-4 161 122,18 Tuloverot -23 327,96-7 022,69 Laskennallinen verovelan vähennys+ / lisäys - 167 401,95 415 405,59 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO -836 703,58-3 752 739,28
5 Nivos-konserni TASE VASTAAVAA 31.12.2016 31.12.2015 Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 54 069,36 78 374,62 Liikearvo 7 940 545,22 8 551 356,39 Muut aineettomat hyödykkeet 1 628 732,14 9 623 346,72 1 643 336,23 10 273 067,24 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Omistetut 1 447 914,17 1 447 914,17 Rakennukset ja rakennelmat Omistetut 10 697 690,38 10 994 187,01 Verkosto 100 414 044,84 111 111 735,22 99 603 320,30 110 597 507,31 Koneet ja kalusto 2 283 629,13 1 986 736,79 Muut aineelliset hyödykkeet 77 788,08 90 283,51 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 114 427,88 114 587 580,31 597 628,04 113 272 155,65 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 5 357 250,65 4 646 408,51 Pysyvät vastaavat yhteensä 131 016 091,85 129 639 545,57 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 69 653,21 69 653,21 Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset 101 309,20 161 309,37 Muut saamiset 27 815,00 129 124,20 31 223,10 192 532,47 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 7 598 629,68 5 461 441,97 Muut saamiset 130 511,79 273 061,76 Siirtosaamiset 308 481,68 8 037 623,15 752 743,22 6 487 246,95 Rahoitusarvopaperit Muut arvopaperit 514 000,00 514 000,00 Rahat ja pankkisaamiset 6 249 284,54 3 093 091,73 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 14 999 685,10 10 356 524,36 VASTAAVAA YHTEENSÄ 146 015 776,95 139 996 069,93
6 Nivos-konserni TASE VASTATTAVAA 31.12.2016 31.12.2015 Oma pääoma Osakepääoma 35 002 500,00 35 002 500,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio -3 132 734,95 620 004,33 Tilikauden voitto/tappio -836 703,58-3 752 739,28 Oma pääoma yhteensä 31 033 061,47 31 869 765,05 Vähemmistöosuus Vähemmistöosuus 1 912,50 0,00 Vähemmistöosuus yhteensä 1 912,50 0,00 Vieras pääoma Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 47 721 709,90 38 755 666,70 Liittymismaksut ja saadut ennakot 21 111 157,76 20 262 216,66 Laskennalliset verovelat 9 381 071,15 9 548 473,10 Muut velat 600 000,00 750 000,00 Pääomalainat 27 300 000,00 106 113 938,81 27 300 000,00 96 616 356,46 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 3 193 956,80 6 063 956,80 Ostovelat 3 387 237,88 1 898 916,62 Muut velat 1 068 663,87 1 563 201,55 Siirtovelat 1 217 005,62 8 866 864,17 1 983 873,45 11 509 948,42 Vieras pääoma yhteensä 114 980 802,98 108 126 304,88 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 146 015 776,95 139 996 069,93
7 Nivos-konserni LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET JA -MENETELMÄT Konsernitilinpäätöksen laajuus ja konsolidointiperiaatteet Konsernitilinpäätös käsittää emoyhtiö Nivos Oy:n lisäksi yhtiön 100 %:sesti omistamat Nivos Vesi Oy:n (entinen Mäntsälän Vesi Oy) ja Nivos Energia Oy:n (entinen Mäntsälän Sähkö Oy) sekä Nivos Energia Oy:n 100 %:sesti omistaman Mäntsälän Energia Oy:n. Nivos Energia Oy on hankkinut tilikauden aikana 74,5 %:n omistuksen Palopuron Biokaasu Oy:ssä. Vähemmistöosuus on erotettu konsernin omasta pääomasta. Yhtiö aloittaa liiketoiminnan 2.1.2017. Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmän mukaan. Nivos Energia Oy:n hankinnasta syntynyt konserniliikearvo on kohdistettu pääosin sähköverkkoon ja osin kaukolämpöverkkoon. Konsernitilinpäätöksessä esitetty konserniliikearvo on käyttöomaisuuden kohdistuksista syntyneen laskennallisen verovelan osuus. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, keskinäiset velat ja saamiset samoin kuin sisäinen voitonjako on eliminoitu. Yhtiön osakkuusyhtiöitä ei ole huomioitu konsernitilinpäätöksessä. Niiden pois jättämisellä ei ole oleellista merkitystä konsernitulokseen eikä konsernin vapaaseen omaan pääomaan. Pysyvien vastaavien arvostaminen Taseeseen merkittyjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenosta on vähennetty suunnitelman mukaiset poistot. Hankintamenoon on luettu hankinnasta ja valmistuksesta aiheutuneet muuttuvat menot. Saadut avustukset on kirjattu hankintamenon vähennykseksi. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen. Poistoajat ovat Muut aineettomat hyödykkeet Rakennukset Muut rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Verkosto Padot Konserniliikearvo Muut pitkävaikutteiset menot 5-50 vuotta 20-25 vuotta 5-30 vuotta 5-15 vuotta 5-40 vuotta 20-40 vuotta 15 vuotta 5-50 vuotta Pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenot, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöaika on alle 3 vuotta, sekä pienhankinnat (alle 850,00 ) on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi. Vaihto-omaisuuden arvostaminen Vaihto-omaisuuden on todettu olevan epäolennainen ja se kirjataan vuosittain samaan arvoon. Rahoitusvälineiden arvostaminen Rahoitusvälineet on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoonsa. Tuottojen jaksottaminen Tuotot on jaksotettu suoriteperiaatteella. TULOSLASKELMAN TAI TASEEN ESITTÄMISTAVAN MUUTOS Tilikaudella on muutettu tuloslaskelman esittämistapaa aktivoitujen käyttöomaisuusinvestointien osalta. Ne on kirjattu aiemmin suoraan taseeseen. Tällä tilikaudella aktivoitujen käyttöomaisuusinvestointien osalta tuloslaskelman oikaisu on kirjattu erään valmistus omaan käyttöön. Tästä poikkeuksena ATK-ohjelmien investoinnit on kirjattu suoraan taseeseen.
8 Nivos-konserni LIITETIEDOT Tuloslaskelman liitetiedot KONSERNI EMO Valmistus omaan käyttöön Aineet ja tarvikkeet Ulkopuoliset palvelut 1.1.2016 31.12.2016 1.1.2015 31.12.2015 2 348 859,41 9 180 732,76 3 785 515,51 0,00 Henkilöstökulut 335 381,09 392 181,43 6 469 756,01 9 572 914,19 Vertailutiedoissa (vuosi 2015) aineet ja tarvikkeet sisältävät myös ulkopuoliset palvelut. Kirjaustavan muutoksen takia vertailutietojen eritteleminen aineisiin ja tarvikkeisiin sekä ulkopuolisiin palveluihin ei ole mahdollista. Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 1.1.2016 31.12.2016 1.1.2015 31.12.2015 1.1.2016 31.12.2016 1.1.2015 31.12.2015 75 80 17 18 75 80 17 18
9 Nivos-konserni LIITETIEDOT Omistukset muissa yrityksissä Konserniyritykset Yhtiön omistusosuus-% Oma pääoma 2016 Tilikauden tulos 2016 Nivos Vesi Oy, Mäntsälä 100 10 013 346 20 647 Nivos Energia Oy, Mäntsälä 100 3 188 465 403 145 Välillisesti Nivos Energia Oy:n kautta Konserniyritykset Yhtiön omistusosuus-% Oma pääoma 2016 Tilikauden tulos 2016 Mäntsälän Energia Oy, Mäntsälä 100 349 891-5 520 Palopuron Biokaasu Oy, Hyvinkää 74,5 7 498-2 Osakkuusyritykset Yhtiön omistusosuus-% Oma pääoma 2016 Tilikauden tulos 2016 Mäntsälän Yrityskehitys Oy, Mäntsälä 30 186 168 530 Tripower Oy, Nurmijärvi 25 33 810 2 125 Kärkölän Lämpö Oy, Kärkölä 20 237 125 39 353 Osakkuusyhtiöitä ei ole yhdistetty Nivos-konsernin konsernitilinpäätökseen. Muut omistusyhteysyritykset Mäntsälän Biovoima Oy Suomen Voima Oy Etelä-Suomen Voima Oy Voimatori Oy Mäntsälän Jäähalli Oy Liikennevirta Oy Yhtiön omistusosuus-% 17 7 9 6 2 1 Konsernia koskevat liitetiedot Yhtiö kuuluu Mäntsälän kuntakonserniin.
10 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen a lleki rjoitu kset Mäntsälässä 20.3.2017 Nivos Oy:n hallitus?o!l tv<-)[... Kari Virolainen puheenjohtaja Petri Aukia -# 0-UA e)jvrrv-- Hans Kanerva!ka Martniku </ - u c.., t l'r. Marja-Leena Mäkipää Heta Ravolainen-Rinne ( S"- Esa Muukka toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. paikka aika BDO Oy, tilintarkastusyhteisö /&ee_=- Taneli Mustonen KHT - -