Tilinpäätöstiedote 1.1. 31.12. Aktia Pankki Oyj (pörssinoteraatun Aktia Oyj:n tytäryhtiö) 1 Vuoden tulos Aktia Pankki Oyj on pörssinoteeratun Aktia Oyj:n tytäryhtiö ja pankkikonsernin emoyhtiö. Pankkikonserniin kuuluvat Aktia Hypoteekkipankki Oyj, Aktia Asset Management Oy Ab, Aktia Rahastoyhtiö Oy, Aktia Invest Oy, Aktia Kortti & Rahoitus Oy sekä Aktia Yritysrahoitus Oy. Pankkikonsernin jatkuvien toimintojen liikevoitto oli 70,9 (54,2) miljoonaa euroa. Tilikauden voitto oli 52,6 (37,6) miljoonaa euroa. Osakekohtainen tulos oli 16,7 (12,7) miljoonaa euroa. Pankkitoiminnan liikevoitto parani 28 prosenttia 69,8 (54,6) miljoonaan euroon. Varainhoito paransi kannattavuuttaan ja liikevoitto nousi 4,4 (0,9) miljoonaan euroon. Tunnusluvut (milj. euroa) 2009 10-12/ 10-12/ 2009 7-9/ 4 6/ 1 3/ Osakekohtainen tulos (EPS), jatkuvat toiminnot 16,7 13,3 26 % 2,9 4,0-28 % 4,8 5,2 3,9 Osakekohtainen tulos (EPS), lopetetut toiminnot - -0,6 - - - - - - - Osakekohtainen tulos (EPS), yhteensä 16,7 12,7 32 % 2,9 4,0-28 % 4,8 5,2 3,9 Oma pääoma/osake (NAV) 1 110,9 117,0-5 % 110,9 117,0-5 % 117,3 112,3 122,4 Oman pääoman tuotto (ROE), % 13,8 11,0 26 % 9,6 13,0-26 % 15,3 16,7 12,5 Osakekohtainen laaja tulos 8,2 25,3-68 % -6,5 1,9-5,1-0,1 9,7 Osakkeiden määrä 1 3 3 0 % 3 3 0 % 3 3 3 Kulu/tuotto-suhde, jatkuvat toiminnot 0,59 0,57 4 % 0,68 0,57 19 % 0,58 0,54 0,57 Vakavaraisuusaste 1, % 15,9 15,9 0 % 15,9 15,9 0 % 17,0 16,5 16,2 Ensisijaisten omien varojen suhde 1, % 10,1 9,5 6 % 10,1 9,5 6 % 10,4 10,1 9,6 1) Kauden lopussa Tilinpäätöstiedote on käännös alkuperäisestä ruotsinkielisestä tilinpäätöstiedotteesta Aktia Bank Bokslutskommuniké 1.1-31.12.. Jos eroavaisuuksia ilmenee, ruotsinkielinen versio on määräävä.
2 Tulos 1.10. 31.12. Pankkikonsernin liikevoitto jatkuvista toiminnoista oli 13,1 (17,1) miljoonaa euroa ja tulos verojen jälkeen oli 9,3 (12,3) miljoonaa euroa. Osakekohtainen tulos oli 2,9 (4,0) miljoonaa euroa. Loka - joulukuussa Pankkitoiminnan vaikutus pankkikonsernin liiketulokseen oli 13,5 (19,4) miljoonaa euroa ja Varainhoidon 1,2 (0,4) miljoonaa euroa. Segmenttien liikevoitot (milj. euroa) 10 12/ 10 12/ 2009 Pankkitoiminta 13,5 19,4-31 % Varainhoito 1,2 0,4 242 % Muut -1,0-3,4 71 % Eliminoinnit -0,7 0,7 - Yhteensä 13,1 17,1-24 % Tuotot loka joulukuu Pankkikonsernin tuotot olivat neljännellä vuosineljänneksellä 52,8 (52,9) miljoonaa euroa. Korkokatteen osuus tuotoista oli 35,7 (40,1) miljoonaa euroa. Nettopalkkiotuotot olivat yhteensä 13,6 (13,0) miljoonaa euroa. Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot olivat 2,2 (-0,7) miljoonaa euroa. Kulut loka joulukuu Pankkikonsernin liikekulut olivat 35,8 (30,2) miljoonaa euroa. Henkilöstökulujen osuus oli 14,3 (12,7) miljoonaa euroa. Edellisen vuoden vastaavaan vuosineljännekseen verrattuna henkilöstökulut sisältävät suuremmat tulossidonnaiset palkkiot. Vuosineljänneksen muut hallintokulut olivat korkeammalla tasolla kuin edellisenä vuonna, 12,9 (10,1) miljoonaa euroa. Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä jäivät edellisvuoden tasolle ollen 1,1 (1,3) miljoonaa euroa. Liiketoiminnan muut kulut olivat 7,4 (6,2) miljoonaa euroa, josta toimitilojen vuokrakulut olivat suurin yksittäinen erä, 2,4 (2,3) miljoonaa euroa. Tulos Vuoden liiketulos jatkuvista toiminnoista parani 31 prosenttia 70,9 (54,2) miljoonaan euroon. Parannus johtuu lähinnä vahvana säilyneestä korkokatteesta, kasvaneista nettomääräisistä palkkiotuotoista ja parantuneesta kannattavuudesta Varainhoidossa. Korkokate oli 149,2 (152,4) miljoonaa euroa. Nettopalkkiotuotot kasvoivat 26 prosenttia 51,2 (40,7) miljoonaan euroon. Tuotot varainhoidosta ja arvopaperivälityksestä nousivat 31 % 17,6 (13,4) miljoonaan euroon. Pankkitoiminnan vaikutus pankkikonsernin liiketulokseen oli 69,8 (54,6) miljoonaa euroa ja Varainhoidon 4,4 (0,9) miljoonaa euroa. Segmenttien liikevoitot (milj. euroa) 2009 Pankkitoiminta 69,8 54,6 28 % Varainhoito 4,4 0,9 402 % Muut -2,9-1,0-191 % Eliminoinnit -0,5-0,3-75 % Yhteensä 70,9 54,2 31 % Tuotot Pankkikonsernin tuotot kasvoivat 3 prosenttia ja olivat 202,3 (196,7) miljoonaa euroa, josta korkokatteen osuus oli 149,2 (154,2) miljoonaa euroa. Alhaisesta korkotasosta huolimatta korkokate pysyi hyvänä. Aktia Pankin korkoriskin rajoittamiseksi käyttämät johdannaissopimukset ja kiinteäkorkoiset sijoitukset paransivat korkokatetta 57,5(33,6) miljoonaa euroa. Nettomääräiset palkkiotuotot olivat 51,2 (40,7) miljoonaa euroa. Rahastoista ja vakuutuksista saadut palkkiotuotot kasvoivat 30 prosenttia 24,7 (19,0) miljoonaan euroon. Kortti- ja maksujenvälityspalkkiot kasvoivat 14,4 (11,5) miljoonaan euroon. Liiketoiminnan muut tuotot kasvoivat edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 4,4 miljoonaa euroa 7,2 miljoonaan euroon.
Kulut Pankkikonsernin kulut kasvoivat 7 prosenttia ja olivat 120,0 (111,8) miljoonaa euroa. Henkilöstökulut olivat 50,5 (46,6) miljoonaa euroa. Muut hallintokulut olivat 45,7 (41,8) miljoonaa euroa, joista IT-kulut kasvoivat 19 prosenttia ja olivat 18,0 (15,2) miljoonaa euroa. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden poistot ja arvonalentumiset olivat 4,6 (4,8) miljoonaa euroa. Liiketoiminnan muut kulut olivat 19,1 (18,6) miljoonaa euroa, josta toimitilojen vuokrakulut muodostivat suurimman yksittäisen osan, 9,0 (8,9) miljoonaa euroa. Luottoluokitus Kansainvälinen luottoluokituslaitos Moody s Investors Service päivitti 19.11. Aktia Pankki Oyj:lle antamansa luottoluokituksen. Aktia Pankki Oyj:n lyhytaikaisen varainhankinnan luottoluokitus pysyi ennallaan parhaassa P-1-luokassa. Pitkäaikaisen varainhankinnan luokitus on A1 ja taloudellinen vahvuus C. Kaikkien luokitusten näkymät ovat vakaat. Katso www.aktia.fi > Tietoa Aktiasta > Aktia Pankki > Luottoluokitus. Tytäryhtiö Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n liikkeeseen laskemien kiinteistövakuudellisten joukkovelkakirjalainojen Moody s Investors Serviceltä saama luottoluokitus on Aa1. Vakavaraisuus Pankkikonsernin vakavaraisuusaste oli 15,9 (15,9) prosenttia ja ensisijaisten omien varojen suhde oli 10,1 (9,5) prosenttia. Pankkikonsernin tulos ja pääomien alhaisempi sitoutuminen likviditeettisalkussa paransivat vakavaraisuutta. Aktia Pankki Oyj:n vakavaraisuusaste oli 20,3 (19,9) prosenttia ja ensisijaisten varojen suhde 12,8 (11,7) prosenttia. Tase ja taseen ulkopuoliset sitoumukset Pankkikonsernin taseen loppusumma oli 9 924 (9 539) miljoonaa euroa. Yleisön ja julkisyhteisöjen talletukset kasvoivat 12 prosenttia yhteensä 3 406 (3 036) miljoonaan euroon. Liikkeeseen lasketut joukkovelkakirjalainat ja sijoitustodistukset kasvoivat 23 prosenttia 3 393 (2 754) miljoonaan euroon. Pankkikonsernin antolainaus yleisölle kasvoi 9 prosenttia 6 654 (6 124) miljoonaan euroon. Kasvu tulee lähinnä hypoteekkipankin luottokannan kasvusta. Pankkikonsernin luotonanto oli 5 055 (4 834) miljoonaa euroa, pois lukien säästö- ja paikallisosuuspankkien välittämät hypoteekkilainat, jotka paikallispankit ovat sitoutuneet pääomittamaan. Kotitalouksien osuus koko luottokannasta oli 5 479 (4 924) miljoonaa euroa eli 82,3 (80,4) prosenttia. Myytävissä olevat korolliset rahoitusvarat olivat 2 591 (2 657) miljoonaa euroa. Nämä koostuivat pääasiassa pankkitoiminnan likviditeettivarannosta. Pankkikonsernin oma pääoma oli kauden lopussa 377 (384) miljoonaa euroa. Käyvän arvon rahasto oli 9 (35) miljoonaa euroa. Taseen ulkopuoliset sitoumukset olivat 666 (568) miljoonaa euroa. 3
4 Rahoitusvarojen arvostus Tulokseen kirjattavat arvonmuutokset Vuonna ei tehty rahoitusvarojen arvonalentumiskirjauksia. Rahoitusvarojen arvonalentumiset Milj. euroa 2009 Korkosijoitukset - -0,4 Osakkeet ja osuudet - - Yhteensä - -0,4 Aikaisemmin tehdyt 10,8 miljoonan euron kohdistetut arvonalentumiset peruutettiin. Vuoden viimeisellä neljänneksellä kirjattiin uudistettujen tilinpäätösperiaatteiden mukainen yksittäin arvostettujen suurempien yrityskokonaisuuksien 12 miljoonan euron ryhmäkohtainen arvonalentuminen. Sen vaikutus tulokseen oli -1,2 miljoonaa euroa. Tulosvaikutteiset luottojen arvonalentumiset muodostivat yhteensä 0,2 (0,5) prosenttia koko luotonannosta. Yritysluottojen osalta vastaava tulosvaikutus oli 1,6 (3,8) prosenttia koko yritysluotonannosta. Ryhmäkohtaiset arvonalentumiset olivat vuodenvaihteessa salkkutasolla yhteensä 19,3 (7,4) miljoonaa euroa, josta 7,3 (7,4) miljoonaa euroa tuli kotitalouksien ja pienempien yritysten luotoista ja 12,0 (0,0) miljoonaa euroa suurempien yrityskokonaisuuksien luotoista. Käyvän arvon rahastoon kirjatut arvonmuutokset Arvonalentuminen, jota ei ole kirjattu tulokseen, tai rahoitusvarojen arvon nousu, jota ei ole realisoitu, kirjataan käyvän arvon rahastoon, joka konsernin osalta rahavirtasuojaus huomioon ottaen oli 9,1 (34,7) miljoonaa euroa laskennallisten verojen jälkeen. Rahavirtasuojaus, joka koostuu pankkitoiminnan korkokatteen suojaamistarkoituksessa hankittujen korkojohdannaisten perusmarkkina-arvosta, oli 25,7 (21,4) miljoonaa euroa. Käyvän arvon rahaston erittely Milj. euroa 2009 Muutos Osakkeet ja osuudet 0,0 0,0 0,0 Suorat korkosijoitukset -16,6 13,3-29,9 Rahavirran suojaus 25,7 21,4 4,3 Käyvän arvon rahasto yhteensä 9,1 34,7-25,6 Luotto- ja takaussaatavien arvonalentumiset Luotto- ja takaussaatavien arvonalentumisia kirjattiin vuonna yhteensä -12,9 (-31,1) miljoonaa euroa. Luottojen ja takaussaatavien kohdistetut arvonalentumiset olivat selvästi edellisvuotta alhaisemmat, -12,7 (-33,1) miljoonaa euroa. Tästä -0,7 (-1,1) miljoonaa euroa tuli yksityisluotoista. Perityksi saadut varat ja aikaisempien arvonalentumisten palautukset olivat 0,9 (2,1) miljoonaa euroa. Pankkikonsernin riskinhallinta Riskipositiot Pankkitoimintaan sisältyvät konttoritoiminta, mukaan lukien rahoitusyhtiötoiminta, treasury sekä varainhoidon yksiköt. Pankkitoiminnan luotonantoon liittyvät riskit Luottokanta kasvoi vuoden aikana 530 miljoonaa euroa ja oli joulukuun lopussa 6 654 (6 124) miljoonaa euroa. Kasvu tuli lähinnä kotitalouksien rahoituksesta. Kotitalouksien osuus koko luottokannasta oli joulukuun lopussa 5 479 (4 924) miljoonaa euroa eli 82,3 (80,4) prosenttia ja yhdessä asuntoyhteisöjen kanssa 86,7 (85,1) prosenttia. Koti-talouksille myönnetyistä lainoista 86,8 (86,2) prosentilla oli Basel 2 -vakavaraisuussäännösten mukainen turvaava asuntovakuus. Asuntolainakanta oli 5 121 (4 598) miljoonaa euroa. Asuntolainojen kasvu oli yhteensä 11 (14) prosenttia katsauskauden aikana. Yrityslainojen osuus koko antolainauksesta pieneni tavoitteiden mukaisesti 12,4 (13,8) prosenttiin, ja yritysten luotot olivat 823 (845) miljoonaa euroa. Aktia Yritysrahoitus- ja Aktia Kortti & Rahoitus -rahoitusyhtiöiden kautta kohdevakuutta vastaan tai ilman vakuutta myönnettävä luotonanto yleisölle oli 103 (85) miljoonaa euroa eli 1,5 prosenttia koko antolainauksesta. Kasvu tulee Aktia Yritysrahoituksesta.
Luottokanta sektoreittain Milj. euroa 31.12. 31.12.2009 Muutos Osuus, % Yritykset 823 845-22 12,4 Asuntoyhteisöt 289 289 0 4,3 Julkisyhteisöt 7 10-3 0,1 Voittoa tavoittelemattomat yhdistykset 56 55 1 0,8 Kotitaloudet 5 479 4 924 554 82,3 Yhteensä 6 654 6 124 530 100,0 Luotot, taseen ulkopuoliset takaussitoumukset mukaan lukien, joiden maksut olivat 1 30 päivää viivästyneitä, vähenivät vuoden aikana 2,56 (2,94) prosenttia luottokannasta. Luotot, joiden maksut olivat 31 89 päivää viivästyneitä, lisääntyivät 0,83 (0,75) prosenttiin eli 56 miljoonaan euroon. Yli 90 päivää erääntyneet luotot, mukaan lukien saatavat konkurssiyrityksiltä ja perintäsaatavat, olivat 36 miljoonaa euroa, mikä vastaa 0,54:ää (0,55) prosenttia koko luottokannasta pankkitakaukset mukaan lukien. Hoitamattomat luotot viivästyksen pituuden mukaan (milj. euroa) Vrk 31.12. % kannasta 31.12.2009 % kannasta 1 30 171 2,56 181 2,94 josta kotitalouksien osuus 118 1,75 114 1,84 31 89 56 0,83 46 0,75 josta kotitalouksien osuus 45 0,67 38 0,61 90 36 0,54 34 0,55 josta kotitalouksien osuus 20 0,30 18 0,29 Pankkikonsernin rahoitus- ja maksuvalmiusriskit Rahoitus- ja maksuvalmiusriskejä hallitaan juridisella yhtiötasolla, eikä pankkikonsernin (Aktia Pankki Oyj ja sen tytäryhtiöt) ja vakuutusyhtiöiden välillä ole rahoitusyhteyksiä. Pankkitoiminnassa rahoitus- ja maksuvalmiusriski liittyy jälleenrahoituksen saatavuuteen sekä varojen ja velkojen maturiteettieroihin. Pankkikonsernin maksuvalmius oli vuodenvaihteessa hyvä ja vastasi yli kahden vuoden ulos meneviä rahavirtoja ilman uutta jälleenrahoitusta. Tavoitteena on ylläpitää vähintään yhden vuoden ulos menevät rahavirrat kattava likviditeettipuskuri. Vastapuoliriskit Pankin likviditeettisalkun hallinnan vastapuoliriskit Pankkitoiminnan likviditeettisalkku, joka koostuu saamistodistuksista, oli 2 556 (2 615) miljoonaa euroa 31.12.. Yksittäiset sijoituspäätökset tehdään sijoitussuunnitelman mukaisesti tarkan vastapuoliarvion pohjalta. Vastapuoliriskejä rajoitetaan vaatimalla vastapuolilta korkeaa ulkopuolista luottoluokitusta (vähintään Moody s Investors Servicen A3 tai vastaava) sekä maa-, vastapuoli- ja instrumenttikohtaisilla enimmäisvastuita koskevilla limiiteillä. Myytävissä olevista rahoitusvaroista 59 (55) prosenttia oli sijoituksia kiinteistövakuudellisiin joukkovelkakirjalainoihin, 28 (29) prosenttia sijoituksia pankkeihin, 9 (10) prosenttia sijoituksia valtion takaamiin pankkien liikkeeseen laskemiin joukkovelkakirjalainoihin ja noin 4 (6) prosenttia sijoituksia julkiseen sektoriin ja yrityksiin. Johdannaiskaupan vastapuoliriskejä hallitaan CSAsopimuksiin (CSA = Credit Support Annex) liittyvin vaatimuksin, jotka rajoittavat avointa positiota. Luottoluokitusten jakauma pankkitoiminnassa Milj. euroa 31.12. 2 556 31.12.2009 2 615 Aaa 53,0 % 55,1 % Aa1 Aa3 32,3 % 29,6 % A1 A3 10,8 % 11,6 % Baa1 Baa3 0,8 % 0,6 % Ba1 Ba3 0,7 % 0,2 % B1 B3 0,0 % 0,0 % Caa1 tai heikompi 0,0 % 0,0 % Kotimaiset kunnat (ilman luottoluokitusta) 1,8 % 1,9 % Ei luottoluokitusta 0,6 % 1,0 % Yhteensä 100,0 % 100,0 % Rahoitusvaroista 1,5 (0,8) prosenttia ei täyttänyt sisäisiä luottoluokitusvaatimuksia. Luottoluokituksen puuttumisen vuoksi rahoitukseen oikeuttamattomat arvopaperit olivat yhteensä 15 (27) miljoonaa euroa. Vuoden aikana ei realisoitu arvonalentumisia kun arvonalentumiset vertailukautena 2009 olivat -0,4 miljoonaa euroa. 5
6 Rahoitusvarojen markkina-arvon määritys Pankkitoiminnan rahoitusvarat on sijoitettu arvopapereihin, ja niiden arvo määritetään markkinoiden ja virallisen ostonoteerauksen mukaan. Hankinta-arvon merkittävä tai pysyvä lasku verrattuna markkina-arvoon kirjataan tulokseen, kun taas kurssivaihtelut kirjataan käyvän arvon rahastoon laskennallisten verojen vähentämisen jälkeen. Pankkitoiminnan rakenteellinen korkoriski ja hintariski Rakenteellinen korkoriski syntyy saatavien ja velkojen korkosidonnaisuuksien ja uudelleenhinnoitteluajankohtien eroavaisuuksista, ja se vaikuttaa korkokatteeseen. Liiketoiminnan ohjausta, likviditeettisalkun suojaavia johdannaisia ja kiinteäkorkoisia sijoituksia käytetään korkokatteen pysyvyyden takaamiseksi myös pitkäaikaisessa matalakorkoympäristössä. Hintariski on korkovaihtelujen tai luotto-, korko- tai spreadriskin muutosten seurauksena tapahtuva myytävissä olevien rahoitusvarojen arvon muutos. Likviditeettisalkun suuruutta ja maturitettia rajoitetaan ja riskitasoa hallitaan pääoman allokointilimiitillä. Kauden aikana käyvän arvon rahastoon kirjattu hintariskiin liittyvä nettomuutos sekä luotto- ja spread-riski oli laskennallisten verojen vähentämisen jälkeen -29,9 miljoonaa euroa. Joulukuun lopussa saamistodistusten arvostusero oli -16,6 (13,3) miljoonaa euroa. Operatiiviset riskit Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan tappion vaaraa, joka aiheutuu epäselvistä tai puutteellisista ohjeista, ohjeiden vastaisesta toiminnasta, tietojen epäluotettavuudesta, järjestelmien puutteista tai henkilöstön toimenpiteistä. Operatiivisten riskien aiheuttamat vahingot voivat olla välittömiä tai välillisiä, taloudellisia tai sellaisia yrityskuvaan liittyviä vahinkoja, jotka heikentävät pankin uskottavuutta markkinoilla. Vuoden aikana ei toteutunut operatiivisia riskejä, jotka olisivat aiheuttaneet olennaista taloudellista vahinkoa. Henkilöstö Kokopäiväresurssien lukumäärä oli keskimäärin 740 (31.12.2009; 766). Muita tapahtumia tilikauden aikana Aktia Invest Oy yhtiöitettiin. Henkilöstö omistaa yhtiöstä noin 30 prosenttia ja Aktia Pankki Oyj loput 70 prosenttia. Aktia Yritysrahoitus Oy:stä tuli Aktia Pankin kokonaan omistama tytäryhtiö. Tapahtumia tilikauden päättymisen jälkeen Tasehallinnan avainhenkilöt ovat perustaneet uuden, osakasvetoisen yrityksen, ALM Partners Oy:n. Aktia, säästöpankit ja paikallisosuuspankit ovat määräysvallattomia osakkaita, jotka aikovat ostaa yrityksen palveluja.
Vuoden 2011 näkymät ja riskit Näkymät Vuonna 2011 Aktia Pankin kannattavuutta vahvistetaan panostamalla asiakkuuksiin ja lisämyyntiin, kehittämällä verkkopalveluja, kustannuskurilla sekä riskien ja pääoman hallinnan avulla. Aktia Pankki pyrkii kasvamaan markkinoita nopeammin erityisesti henkilöasiakkaiden ja pienten yritysten osalta. Korkosuojaukset, jotka ovat tilapäisesti nostaneet korkokatteen poikkeuksellisen hyvälle tasolle, umpeutuvat asteittain vuodesta 2011 alkaen, ja vuosien 2009 korkeaa tuottotasoa tulee olemaan vaikea saavuttaa toistamiseen alhaisten korkojen ympäristössä. Arvonalentumisten odotetaan pysyvän alhaisina. Koko vuoden 2011 liiketulos jää todennäköisesti alle vuoden tason. Riskit Tärkeimmät Aktia Pankin tulokseen vaikuttavat tekijät ovat yleinen taloustilanne, osake-, korko- ja valuuttakurssien vaihtelu sekä kilpailutilanne. Niissä tapahtuvat muutokset voivat vaikuttaa pankki-, vakuutus-, omaisuudenhoito- ja kiinteistönvälityspalvelujen kysyntään. Korkotason muutoksia, tuottojen kehitystä ja luottomarginaaleja on vaikea ennustaa. Nämä tekijät voivat vaikuttaa Aktia Pankin korkomarginaaliin ja sitä myötä kannattavuuteen. Aktia Pankki harjoittaa tehokasta korkoriskinhallintaa. Mahdolliset tulevat luottojen arvonalentumiset Aktia Pankin luottosalkussa voivat aiheutua monista tekijöistä, joista keskeisimpiä ovat talouden yleinen tila, korkotaso, työttömyys sekä asuntohintojen kehitys. Raha- ja velkamarkkinoiden tehokas toiminta on oleellista pankin jälleenrahoitukselle pitkällä aikavälillä. Kotitalouksien talletukset muodostavat tärkeän ja vakaan perustan pankin jälleenrahoituksen peruspilarina. Aktia Pankin rahoitus- ja muiden varojen markkinaarvo voi muuttua mm. sijoittajien korkeampien tuottovaatimusten seurauksena. Finanssikriisin tuloksena on syntynyt useita pankki- ja vakuutustoiminnan sääntelyä koskevia aloitteita, mikä on aiheuttanut epävarmuutta tulevaisuuden pääomavaateista. Pääomavaateiden muutos voi lähivuosina aiheuttaa sekä pääomitustarvetta että tarvetta muuttaa konsernin rakennetta. Sääntelymuutokset tulevat todennäköisesti johtamaan korkeampiin pääomavaatimuksiin, kiristyvään kilpailuun talletuksista, pitkäaikaisen jälleenrahoituksen tarpeen kasvuun sekä pidemmällä aikavälillä lainamarginaalien nousuun. 7
Pankkikonsernin tuloslaskelma 8 (milj. euroa) 2009 Korkokate 149,2 152,4-2 % Osinkotuotot 0,3 0,1 191 % Palkkiotuotot 69,5 56,1 24 % Palkkiokulut -18,2-15,4-19 % Palkkiotuotot netto 51,2 40,7 26 % Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot -5,6 0,6 - Sijoituskiinteistöjen nettotuotot -0,1 0,1 - Liiketoiminnan muut tuotot 7,2 2,8 157 % Liiketoiminnan tuotot yhteensä 202,3 196,7 3 % Henkilöstökulut -50,5-46,6 8 % Muut hallintokulut -45,7-41,8 10 % Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -4,6-4,8-4 % Liiketoiminnan muut kulut -19,1-18,6 3 % Liiketoiminnan kulut yhteensä -120,0-111,8 7 % Arvonalentumistappiot ja arvonalentumisten peruutukset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä - 0,0 - Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista -12,9-31,1-58 % Osuus osakkuusyritysten tuloksesta 1,5 0,3 359 % Liikevoitto jatkuvista toiminnoista 70,9 54,2 31 % Verot -18,2-14,7 24 % Tilikauden voitto jatkuvista toiminnoista 52,6 39,4 33 % Lopetetut toiminnot Tilikauden voitto lopetetuista toiminnoista - -1,8 - Tilikauden voitto 52,6 37,6 40 % Josta: Aktia Pankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus 50,1 38,0 32 % Määräysvallattomien omistajien osuus 2,5-0,4 - Yhteensä 52,6 37,6 40 % Osakekohtainen tulos (EPS), euroa Jatkuvat toiminnot 16 693 313,89 13 269 009,48 26 % Lopetetut toiminnot - -596 129,27 - Yhteensä 16 693 313,89 12 672 880,21 32 % Osakekohtaisessa tuloksessa ei ole laimennusvaikutusta.
Pankkikonsernin laaja tuloslaskelma (milj. euroa) 2009 9 Jatkuvat toiminnot Tilikauden voitto 52,6 39,4 33 % Muut laajan tuloslaskelman erät verojen jälkeen: Myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostuksen muutos käypään arvoon -33,8 37,7 - Kassavirtasuojausten arvostuksen muutos käypään arvoon 4,3 9,0-53 % Myytävissä olevien rahoitusvarojen kirjaus tuloslaskelmaan 3,8 2,4 56 % Tilikauden laajan tuloslaskelman tulos jatkuvista toiminnoista 26,9 88,7-70 % Lopetetut toiminnot Tilikauden voitto - -1,8 - Muut laajan tuloslaskelman erät verojen jälkeen: Myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostuksen muutos käypään arvoon - -11,3 - Myytävissä olevien rahoitusvarojen kirjaus tuloslaskelmaan - 0,3 - Tilikauden laajan tuloslaskelman tulos lopetetuista toiminnoista - -12,8 - Tilikauden laajan tuloslaskelman tulos 26,9 75,8-65 % Laajan tuloslaskelman tulos josta: Aktia Pankki Oyj:n osakkeenomistajien osuus 24,5 75,8-68 % Määräysvallattomien omistajien osuus 2,5 0,1 - Yhteensä 26,9 75,8-65 % Laaja osakekohtainen tulos, euroa Jatkuvat toiminnot 8 151 559,21 29 526 412,51-72 % Lopetetut toiminnot - -4 273 521,18 - Yhteensä 8 151 559,21 25 252 891,33-68 % Laajassa osakekohtaisessa tuloksessa ei ole laimennusvaikutusta.
10 Pankkikonsernin tase (milj. euroa) 31.12. 31.12.2009 Varat Käteiset varat 269,8 336,5-20 % Tuloksen kautta käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat - 3,6 - Korkosijoitukset 2 591,4 2 657,5-2 % Osakkeet ja osuudet 6,0 4,9 21 % Myytävissä olevat rahoitusvarat 2 597,4 2 662,4-2 % Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset 21,5 27,9-23 % Johdannaissopimukset 230,3 209,6 10 % Saamiset luottolaitoksilta 46,0 80,7-43 % Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 6 653,7 6 123,7 9 % Lainat ja muut saamiset 6 699,7 6 204,4 8 % Sijoitukset osakkuusyrityksiin 3,5 2,8 22 % Aineettomat hyödykkeet 5,4 7,0-23 % Sijoituskiinteistöt 0,0 0,0 - Muut aineelliset hyödykkeet 3,7 4,6-20 % Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 79,6 71,9 11 % Muut varat 2,3 4,9-53 % Muut varat yhteensä 81,9 76,8 7 % Tuloverosaamiset 0,0 0,4-95 % Laskennalliset verosaamiset 11,2 3,5 224 % Verosaamiset 11,3 3,9 191 % Varat yhteensä 9 924,3 9 539,5 4 % Velat Velat luottolaitoksille 959,8 1 724,4-44 % Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 3 405,5 3 035,8 12 % Talletukset 4 365,3 4 760,2-8 % Johdannaissopimukset 151,3 131,7 15 % Liikkeeseen lasketut velkakirjat 3 393,5 2 754,5 23 % Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 283,9 250,4 13 % Muut velat luottolaitoksilta 1 012,5 968,2 5 % Muut velat yleisölle ja julkisyhteisöille 177,0 91,8 93 % Muut rahoitusvelat 4 866,9 4 064,9 20 % Siirtovelat ja saadut ennakot 88,0 66,5 32 % Muut velat 34,8 81,3-57 % Muut velat yhteensä 122,8 147,8-17 % Varaukset 0,6 0,2 152 % Tuloverovelat 8,2 18,9-57 % Laskennalliset verovelat 32,4 32,2 1 % Verovelat 40,6 51,0-20 % Velat yhteensä 9 547,5 9 155,8 4 % Oma pääoma Sidottu oma pääoma 172,1 197,7-13 % Vapaa oma pääoma 160,5 153,3 5 % Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta 332,6 351,0-5 % Määräysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta 44,3 32,7 36 % Oma pääoma 376,8 383,7-2 % Velat ja oma pääoma yhteensä 9 924,3 9 539,5 4 %
Pankkikonsernin rahavirtalaskelma (milj. euroa) 2009 Liiketoiminnan rahavirta Liikevoitto *) 70,9 53,9 32 % Oikaisut eriin joilla ei ole rahavirtavaikutusta 21,4 17,3 24 % Maksetut tuloverot -27,2-7,9-246 % Liiketoiminnan rahavirta ennen liiketoiminnan saamisten ja velkojen muutosta 65,1 63,3 3 % 11 Liiketoiminnan saamisten lisäys (-) tai vähennys (+) -485,5-936,0 48 % Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) 346,9 651,2-47 % Liiketoiminnan rahavirta yhteensä -73,5-221,5 67 % Investointien rahavirta Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset 6,4 8,0-20 % Tytäryhtiöt ja osakkuusyritysten hankinta -0,1-0,1 1 % Tytäryhtiöiden ja osakkuusyritysten myynti 0,3 34,6-99 % Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -2,2-2,9 22 % Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 0,5 0,3 55 % Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n emissio määräysvallattomille omistajille 9,2 8,9 3 % Investointien rahavirta yhteensä 14,1 48,9-71 % Rahoituksen rahavirta Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 32,1 6,4 402 % Maksetut osingot -42,9 - - Rahoituksen rahavirta yhteensä -10,8 6,4 - Rahavarojen nettomuutos -70,3-166,1 58 % Rahavarat vuoden alussa 346,2 512,3-32 % Rahavarat kauden/vuoden lopussa 275,9 346,2-20 % Rahoituslaskelmassa esiintyvät rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Kassa 9,6 10,0-4 % Suomen Pankin sekkitili 260,2 326,5-20 % Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 6,1 9,7-37 % Yhteensä 275,9 346,2-20 % Oikaisut eriin joilla ei ole rahavirtavaikutusta: Arvonalentumiset myytävissä olevista rahoitusvaroista - 0,4 - Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista 12,9 31,1-58 % Käyvän arvon muutokset 4,6-19,3 - Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 4,6 4,9-7 % Osuus osakkuusyritysten tuloksesta -0,8 0,0 - Myyntivoitot ja -tappiot aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä -0,3-0,1-192 % Muut oikaisut 0,3 0,3 5 % Yhteensä 21,4 17,3 24 % *) Sisältää sekä jatkuvien että lopetettujen toimintojen liiketuloksen vuodelle 2009 Lopetettujen toimintojen osuus pankkikonsernin rahavirrasta, netto Liiketoiminnan rahavirta - -2,5 - Investointien rahavirta - 0,0 - Rahoituksen rahavirta - - - Yhteensä - -2,6 -
12 Pankkikonsernin oman pääoman muutos Oma pääoma yhteensä Määräysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta Voittovarat Sijoitetun vapaan pääoman rahasto Käyvän arvon rahasto Muu sidottu oma pääoma (milj. euroa) Osakepääoma Oma pääoma 1.1.2009 163,0 0,0-35,1 44,6 102,8 275,2 24,9 300,2 Osakeanti 0,0 0,0 Osingonjako 0,0 0,0 Tilikauden voitto 38,0 38,0-0,4 37,6 Myytävissä olevat rahoitusvarat 28,7 28,7 0,4 29,1 Kassavirran suojaus 9,0 9,0 9,0 Tilikauden laajan tuloslaskelman tulos 37,7 38,0 75,8 0,1 75,8 Muu muutos omassa pääomassa 0,0 32,1-32,1 0,0 7,7 7,7 Oma pääoma 31.12.2009 163,0 0,0 34,7 44,6 108,7 351,0 32,7 383,7 Oma pääoma 1.1. 163,0 0,0 34,7 44,6 108,7 351,0 32,7 383,7 Osakeanti 0,0 0,0 Osingonjako -42,9-42,9-42,9 Tilikauden voitto 50,1 50,1 2,5 52,6 Myytävissä olevat rahoitusvarat -30,0-30,0 0,0-30,0 Kassavirran suojaus 4,4 4,4-0,1 4,3 Tilikauden laajan tuloslaskelman tulos -25,6 50,1 24,5 2,5 26,9 Muu muutos omassa pääomassa 0,0 9,2 9,2 Oma pääoma 31.12. 163,0 0,0 9,1 44,6 115,9 332,6 44,3 376,8
Tunnusluvut (milj. euroa) 2009 10 12/ 7 9/ 4 6/ 1-3/ 10 12/ 2009 Osakekohtainen tulos (EPS), jatkuvat toiminnot 16,7 13,3 26 % 2,9 4,8 5,2 3,9 4,0 Osakekohtainen tulos (EPS), lopetetut toiminnot - -0,6 - - - - - - Osakekohtainen tulos (EPS), yhteensä 16,7 12,7 32 % 2,9 4,8 5,2 3,9 4,0 Oma pääoma/osake (NAV) 1 110,9 117,0-5 % 110,9 117,3 112,3 122,4 117,0 Oman pääoman tuotto (ROE), % 13,8 11,0 26 % 9,6 15,3 16,7 12,5 13,0 Laaja osakekohtainen tulos 8,2 25,3-68 % -6,5 5,1-0,1 9,7 1,9 13 Osakkeiden määrä kauden lopussa 1 3 3 0 % 3 3 3 3 3 Henkilöstö (kokopäiväresurssit), keskimäärin katsauskauden alusta 740 766-3 % 740 738 746 753 766 Pankkitoiminta (ml. Yksityispankki) Kulu/tuotto-suhde, jatkuvat toiminnot 0,59 0,57 4 % 0,68 0,58 0,54 0,57 0,57 Ottolainaus yleisöltä 1 3 405,5 3 035,8 12 % 3 405,5 3 382,5 3 364,7 3 199,0 3 035,8 Antolainaus yleisölle 1 6 653,7 6 123,7 9 % 6 653,7 6 550,0 6 410,3 6 237,1 6 123,7 Vakavaraisuusaste 1, % 15,9 15,9 0 % 15,9 17,0 16,5 16,2 15,9 Ensisijaisten omien varojen suhde 1, % 10,1 9,5 6 % 10,1 10,4 10,1 9,6 9,5 Riskipainotetut sitoumukset 1 3 673,1 3 460,2 6 % 3 673,1 3 583,0 3 555,3 3 527,2 3 460,2 Varainhoito Rahastopääoma 1 4 264,0 3 786,2 13 % 4 264,0 4 027,5 3 770,9 4 096,1 3 786,2 Hallinnoitavat ja välitettävät varat 1 6 978,2 5 995,6 16 % 6 978,2 6 658,4 6 300,8 6 382,3 5 995,6 1) Kauden lopussa. Tunnuslukujen laskentaperiaatteet ovat luettavaissa Aktia Pankki Oyj:n vuosikertomuksesta 2009, sivu 6
Pankkikonsernin kehitys neljännesvuosittain 14 (milj. euroa) 10 12/ 7 9/ 4 6/ 1 3/ 10 12/ 2009 Korkokate 35,7 36,4 38,2 38,8 40,1 Osinkotuotot 0,0 0,0 0,3 0,0 0,0 Palkkiotuotot netto 13,6 11,6 13,9 12,2 13,0 Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot 2,2-1,9-2,8-3,1-0,7 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 Liiketoiminnan muut tuotot 1,4 1,3 3,6 0,9 0,5 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 52,8 47,4 53,2 48,8 52,9 Henkilöstökulut -14,3-10,9-12,9-12,4-12,7 Muut hallintokulut -12,9-11,7-10,9-10,3-10,1 Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -1,1-1,1-1,2-1,2-1,3 Liiketoiminnan muut kulut -7,4-4,0-3,9-3,8-6,2 Liiketoiminnan kulut yhteensä -35,8-27,7-28,8-27,8-30,2 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista -3,9-1,1-3,6-4,4-5,2 Osuus osakkuusyritysten tuloksesta -0,1 0,7 1,0-0,1-0,3 Liikevoitto 13,1 19,4 21,8 16,6 17,1 Verot -3,8-4,6-5,5-4,3-4,8 Kauden voitto 9,3 14,9 16,2 12,3 12,3 Pankkikonsernin laaja tuloslaskelma (milj. euroa) 10 12/ 7 9/ 4 6/ 1 3/ 10 12/ 2009 Kauden voitto 9,3 14,9 16,2 12,3 12,3 Muut laajan tuloslaskelman erät verojen jälkeen: Myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostuksen muutos käypään arvoon -25,1 2,6-19,5 8,3-4,0 Kassavirtasuojausten arvostuksen muutos käypään arvoon -6,5-1,3 2,9 9,2-4,7 Myytävissä olevien rahoitusvarojen kirjaus tuloslaskelmaan 3,8 - - - 2,4 Kauden laajan tuloslaskelman tulos -18,6 16,1-0,4 29,8 6,0
Osavuosikatsauksen liitetiedot Liite 1 TIlinpäätöstiedotteen laatimisperusteet ja olennaiset tilinpäätösperiaatteet Tilinpäätöstiedotteen laatimisperusteet Aktia Pankki Oyj:n konsernitilinpäätös on laadittu EU:n hyväksymien, kansainvälisten IFRS-kirjanpitostandardien (International Financial Reporting Standards) mukaisesti siten kuin EU on standardit hyväksynyt. Tilinpäätöstiedote 1.1. 31.12. on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti. Tilinpäätöstiedote ei sisällä kaikkea tietoa ja kaikkia liitteitä, joita vaaditaan vuositilinpäätökseltä, minkä vuoksi katsaukseen tulee tutustua yhdessä pankkikonsernin tilinpäätöksen 31.12.2009 kanssa. Tilinpäätöstiedotteen luvut esitetään miljoonina euroina, jos toisin ei mainita. Tilinpäätöstiedote 1.1. 31.12. hyväksyttiin hallituksen kokouksessa 17.2.2011. Aktia Pankki Oyj:n tilinpäätöksen ja osavuosikatsaukset voi lukea Aktian kotisivuilta osoitteesta www.aktia.fi. Olennaiset tilinpäätösperiaatteet Tilinpäätöstiedotteen laadinnassa on noudatettu vuositilinpäätökseen 31.12.2009 sovellettuja tilinpäätöksen laatimisperiaatteita. Aktia Henkivakuutus Oy myytiin Aktia Oyj:lle helmikuussa 2009. Henkivakuutustoiminta oli omana segmenttinä pankkikonsernissa, minkä vuoksi Aktia Henkivakuutus merkitään IFRS 5:n mukaisesti lopetetuksi toiminnaksi vertailuvuonna 2009. Uudet ja vuonna muutetut standardit, joilla ei ole ollut vaikutusta konsernin tulokseen tai taloudelliseen asemaan Seuraavat IFRS-standardit ja tulkinnat voivat vaikuttaa tulevien liiketapahtumien raportointiin, mutta niillä ei ole ollut vaikutusta konsernin tulokseen tai taloudelliseen asemaan vuonna : IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen (uudistettu) tuo muutoksen hankintojen kirjaamiseen koskien transaktiokuluja, mahdollisia ehdollisia kauppasummia ja vaiheittaisia hankintoja. Standardi on voimassa 1.1. alkaen, ja konserni soveltaa sitä mahdollisiin uusiin hankintoihin. IAS 27 Konsernitilinpäätös ja erillistilinpäätös (muutettu) edellyttää, että määräysvallattomien omistajien kanssa toteutuneiden liiketoimien vaikutukset on aina kirjattava omaan pääomaan, jos määräysvalta ei muutu. Määräysvallattomien omistajien kanssa tehdyistä liiketoimista ei enää synny liikearvoa eikä voittoja tai tappioita. Siitä lähtien, kun emoyhtiöllä ei enää ole määräysvaltaa, mahdollinen jäljelle jäävä omistusosuus arvostetaan uudelleen käypään arvoon, ja voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. IFRIC 9:n ja IAS 39:n (muutettu) mukaan yrityksen tulee arvioida, pitääkö kytketty johdannainen erottaa pääsopimuksesta, kun yritys siirtää yhdistelmäinstrumentin pois uudelleen käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavien luokasta. Arviointi perustuu olosuhteisiin, jotka vallitsevat myöhempänä seuraavista ajankohdista: päivä, jona yrityksestä tuli sopimuksen osapuoli, ja päivä, jona sopimuksen ehdot muuttuivat niin, että sopimuksen rahavirrat muuttuivat merkittävästi siitä, mitä sopimus muutoin olisi edellyttänyt. Jos tällaista arviointia ei voida tehdä, koko yhdistelmäinstrumentti on pidettävä käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavien luokassa. Uudet ja vuonna 2011 muutetut standardit, joilla voi olla vaikutusta konsernin tulokseen ja taloudelliseen asemaan IFRS 9 Financial Instruments -standardi (julk. marraskuu 2009) on ensimmäinen vaihe prosessissa IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardin korvaamiseksi uudella standardilla. IFRS 9 sisältää uudenlaisia vaatimuksia rahoitusvarojen luokittelusta ja arvostuksesta, ja se tulee vaikuttamaan rahoitusvarojen kirjanpitokäsittelyyn konsernissa. Rahoitusvarat jaetaan kahteen luokkaan: käypään arvoon arvostettuihin ja jaksotettuun hankintamenoon arvostettuihin. Standardi tulee pakolliseksi 1.1.2013 alkavasta tilikaudesta, mutta sen aikaisempi soveltaminen on sallittua. Standardia ei ole vielä hyväksytty EU:ssa. Konserni tekee vielä arvion IFRS 9:n vaikutuksista taloudellisiin raportteihin. Standardi tulee mm. vaikuttamaan konsernin Myytävissä olevat rahoitusvarat -luokassa olevien korkosijoitusten kirjanpitokäsittelyyn. IFRS 9 sallii käypään arvoon arvostamisesta johtuvien voittojen tai tappioiden kirjaamisen laajaan tulokseen vain, jos ne liittyvät sijoituksiin, joita ei pidetä kaupankäyntitarkoituksessa Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin kuuluvien korkosijoitusten käypään arvoon arvostamisesta johtuvat voitot ja tappiot 15
16 kirjataan suoraan tulosvaikutteisesti. Tällä tilikaudella konserni on kirjannut 29,8 miljoonaa euroa näitä tappioita laajaan tulokseen. Konserni arvioi, että muut uudet tai muutetut IFRSstandardit tai IFRIC-tulkinnat eivät tulevaisuudessa vaikuta konsernin tulokseen, taloudelliseen asemaan tai tietoihin. Liite 2 Segmenttiraportointi Segmenttiraportointi esitetään ylimmille operatiivisille johtoelimille annettavan sisäisen raportoinnin mukaisesti. Ylimmät operatiiviset johtoelimet vastaavat resurssien jaosta ja liiketoimintasegmenttien tuloksen arvioinnista. Tämä toiminto on konsernissa strategisista päätöksistä vastaavalla johtoryhmällä. Kullakin segmentillä on oma tulosvastuullinen johtaja. Raportoitavat segmentit ovat Pankkitoiminta,Varainhoito ja Muut. Pankkitoiminta-segmenttiin kuuluvat Aktia Pankki Oyj:n konttoritoiminta, yritystoiminta ja treasury sekä tytäryhtiöt Aktia Hypoteekkipankki Oyj, Aktia Kortti & Rahoitus Oy ja Aktia Yritysrahoitus Oy. Varainhoito-segmenttiin kuuluvat Aktia Pankki Oyj:n Helsingin yksityispankki ja muu yksityispankkitoiminta sekä tytäryhtiöt Aktia Invest Oy, Aktia Rahastoyhtiö Oy ja Aktia Asset Management Oy Ab. Aktia Pankki Oyj ei toistaiseksi allokoi omaa pääomaa eri segmenteille. Muut-segmentti koostuu tuloslaskelman ja taseen eristä, joita ei allokoida liiketoimintasegmenteille. Konsernin sisäiset transaktiot juridisten yksiköiden välillä eliminoidaan ja ilmoitetaan kunkin segmentin sisällä, jos yksiköt kuuluvat samaan segmenttiin. Konsernin sisäiset eri segmentteihin kuuluvien juridisten yksiköiden väliset transaktiot kuuluvat eliminointeihin. Osuus osakkuusyritysten tuloksesta, hankintaeliminoinnit, määräysvallattomien omistajien osuus ja muut konsernijärjestelyt sisältyvät eliminointeihin. Segmenttien välinen hinnoittelu perustuu markkinahintoihin. Muut-segmenttiin kuuluvat tietyt Aktia Pankki Oyj:n hallinnolliset toiminnot. Allokointiperiaatteet ja konsernieliminoinnit Pankkitoiminta- ja Varainhoito-segmenttien yksiköiden korkokatteisiin sisältyvät otto- ja antolainauksen marginaalit. Otto- ja antolainauksen viitekorkojen ja uudelleenhinnoitteluajankohtien eroavaisuudesta aiheutuva korkoriski siirretään konsernin sisäisten hinnoitteluperiaatteiden mukaisesti treasuryyn. Treasury vastaa johdon valtuuttamana konsernin korkoriskistä, likviditeetistä ja taseensuojaustoimenpiteistä. Keskitettyjen tukitoimintojen kulut allokoidaan segmenteille resurssien käytön, määriteltyjen projektien ja erilaisten jakoperusteiden mukaan.
Liite 2. Pankkikonsernin segmenttiraportointi Tuloslaskelma Pankkitoiminta Varainhoito Henkivakuutus Muut Eliminoinnit Konserni yhteensä (milj. euroa) 2009 2009 2009 2009 2009 2009 Korkokate 145,6 146,9 3,6 2,6 - - 0,0 2,9-0,0 149,2 152,4 Palkkiotuotot netto 34,0 25,7 17,2 13,2 - - 0,1 2,2 0,0-0,4 51,2 40,7 Muut tuotot 1,2 5,9 0,3-0,1 - - 4,8 0,2-4,5-2,4 1,9 3,6 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 180,8 178,5 21,1 15,6 - - 4,9 5,3-4,5-2,7 202,3 196,7 Henkilöstökulut -34,2-32,1-9,1-8,1 - - -6,8-6,4-0,4-0,1-50,5-46,6 Muut hallintokulut -52,2-47,7-5,9-4,9 - - 10,0 9,0 2,3 1,8-45,7-41,8 Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä -2,2-2,3-0,5-0,8 - - -1,9-1,8 - - -4,6-4,8 Muut kulut -9,4-10,9-1,2-1,0 - - -9,1-7,0 0,6 0,4-19,1-18,6 Liiketoiminnan kulut yhteensä -98,0-92,9-16,7-14,7 - - -7,7-6,2 2,5 2,1-120,0-111,8 Arvonalentumistappiot ja arvonalentumisten peruutukset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä - - - - - - - - - 0,0-0,0 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista -12,9-31,0 - - - - - -0,1 - - -12,9-31,1 Osuus osakkuusyritysten tuloksesta - - - - - - - - 1,5 0,3 1,5 0,3 Liikevoitto jatkuvista toiminnoista 69,8 54,6 4,4 0,9 - - -2,9-1,0-0,5-0,3 70,9 54,2 Liikevoitto lopetetuista toiminnoista - - - - - 0,1 - - - -0,4 - -0,3 Liikevoitto 69,8 54,6 4,4 0,9-0,1-2,9-1,0-0,5-0,7 70,9 53,9 Vakuutustoiminnan vaikutus konsernin liikevoittoon - -0,3 Tase Pankkitoiminta Varainhoito Henkivakuutus Muut Eliminoinnit Konserni yhteensä (milj. euroa) 31.12. 31.12.2009 31.12. 31.12.2009 31.12. 31.12.2009 31.12. 31.12.2009 31.12. 31.12.2009 31.12. 31.12.2009 Käteiset varat 269,7 336,4 0,1 0,1 - - - - - - 269,8 336,5 Tuloksen kautta käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat - 3,6 - - - - - - - - - 3,6 Myytävissä olevat rahoitusvarat 2 593,6 2 655,8 8,0 7,3 - - - 2,9-4,3-3,6 2 597,4 2 662,4 Lainat ja muut saamiset 6 652,1 6 173,7 53,8 34,4 - - - - -6,2-3,7 6 699,7 6 204,4 Muut varat 389,2 662,4 7,0 5,0 - - 7,0-293,6-45,7-41,1 357,5 332,7 Varat yhteensä 9 904,6 9 831,9 68,9 46,8 - - 7,0-290,7-56,2-48,5 9 924,3 9 539,5 Talletukset 4 191,7 4 609,2 179,8 154,7 - - - - -6,2-3,7 4 365,3 4 760,2 Liikkeeseen lasketut velkakirjat 3 397,8 2 758,1 - - - - - - -4,3-3,6 3 393,5 2 754,5 Muut velat 1 843,5 1 506,9 9,3 6,7 - - 9,0 194,4-73,1-66,8 1 788,7 1 641,2 Velat yhteensä 9 433,0 8 874,2 189,1 161,4 - - 9,0 194,4-83,6-74,2 9 547,5 9 155,8 17
LIITE 3. Johdannaiset ja taseen ulkopuoliset sitoumukset 18 Johdannaiset 31.12. (milj. euroa) Nimellismäärä Varat, Velat, Suojaavat johdannaiset (milj. euroa) yhteensä käyvät arvot käyvät arvot Käyvän arvon suojaus Korkosidonnaiset 4 368,5 74,1 40,6 Yhteensä 4 368,5 74,1 40,6 Kassavirran suojaus Korkosidonnaiset 960,0 45,5 0,3 Yhteensä 960,0 45,5 0,3 Johdannaissopimukset, jotka on arvostettu tuloksen kautta Korkosidonnaiset *) 7 615,8 103,0 103,0 Valuuttasidonnaiset 175,6 1,9 1,6 Osakesidonnaiset **) 107,2 4,9 4,9 Muut johdannaissopimukset **) 4,3 0,9 0,9 Yhteensä 7 902,9 110,7 110,4 Johdannaissopimukset yhteensä Korkosidonnaiset 12 944,3 222,6 143,9 Valuuttasidonnaiset 175,6 1,9 1,6 Osakesidonnaiset 107,2 4,9 4,9 Muut johdannaissopimukset 4,3 0,9 0,9 Yhteensä 13 231,4 230,3 151,3 Johdannaisopimukset 31.12.2009 (milj. euroa) Nimellismäärä Varat, Velat, Suojaavat johdannaiset (milj. euroa) yhteensä käyvät arvot käyvät arvot Käyvän arvon suojaus Korkosidonnaiset 2 627,5 56,8 21,5 Yhteensä 2 627,5 56,8 21,5 Kassavirran suojaus Korkosidonnaiset 960,0 41,8 0,8 Yhteensä 960,0 41,8 0,8 Johdannaissopimukset, jotka on arvostettu tuloksen kautta Korkosidonnaiset *) 7 101,0 107,3 106,2 Valuuttasidonnaiset 191,1 3,1 2,5 Osakesidonnaiset **) 112,7 0,1 0,1 Muut johdannaissopimukset **) 8,4 0,5 0,5 Yhteensä 7 413,3 111,0 109,3 Johdannaissopimukset yhteensä Korkosidonnaiset 10 688,5 205,9 128,5 Valuuttasidonnaiset 191,1 3,1 2,5 Osakesidonnaiset 112,7 0,1 0,1 Muut johdannaissopimukset 8,4 0,5 0,5 Yhteensä 11 000,8 209,6 131,7 *) Korkosidonnaisiin johdannaisiin sisältyvät paikallispankeille välitetyt korkosuojat, jotka kolmansien osapuolten kanssa tehtyjen back-to-back-suojausten jälkeen olivat 7 219,0 (6 744,5) miljoonaa euroa. **) Kaikki osakesidonnaiset ja muut johdannaissopimukset koskevat strukturoitujen tuotteiden suojaa.
Taseen ulkopuoliset sitoumukset 31.12. 31.12.2009 (milj. euroa) Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset 48,4 49,9 Muut kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 5,5 7,3 Asiakkaan hyväksi tehdyt peruuttamattomat sitoumukset Käyttämättömät luottojärjestelyt 611,8 510,9 Muut kolmannen hyväksi annetut sitoumukset - - Taseen ulkopuoliset sitoumukset 665,8 568,1 19 Liite 4. Pankkikonsernin riskipositiot Pankkikonsernin vakavaraisuus Yhteenveto (milj. euroa) 12/ 9/ 6/ 3/ 12/2009 Ensisijaiset omat varat 371,5 371,7 359,8 337,5 329,0 Toissijaiset omat varat 214,1 235,8 227,6 235,4 222,8 Omat varat 585,7 607,5 587,3 572,9 551,8 Luotto- ja vastapuoliriskien riskipainotettu määrä 3 324,4 3 270,3 3 242,6 3 214,5 3 147,5 Markkinariskien riskipainotettu määrä 1) - - - - - Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä 348,6 312,7 312,7 312,7 312,7 Riskipainotetut erät yhteensä 3 673,1 3 583,0 3 555,3 3 527,2 3 460,2 Vakavaraisuusaste, % 15,9 17,0 16,5 16,2 15,9 Ensisijaisten omien varojen suhde, % 10,1 10,4 10,1 9,6 9,5 Minimipääomavaade 293,8 286,6 284,4 282,2 276,8 Pääomapuskuri (omien varojen ja minimivaateen erotus) 291,8 320,9 302,9 290,7 275,0 1) Ei pääomavaadetta pienen kaupankäyntivaraston vuoksi ja koska nettovaluuttapositioiden yhteenlaskettu määrä on vähemmän kuin 2 % omista varoista. 12/ 9/ 6/ 3/ 12/2009 Osakepääoma 163,0 163,0 163,0 163,0 163,0 Rahastot 44,6 44,6 44,6 44,6 44,6 Määräysvallattomien omistajien osuus 44,3 43,4 42,6 32,7 32,7 Edellisten tilikausien voitto 65,8 65,8 65,8 95,8 70,7 Kauden voitto 50,1 41,5 27,2 11,6 38,0./. osinkovaraus -20,8-11,1-7,4-3,7-12,9 Pääomalaina 30,0 30,0 30,0 - - Yhteensä 376,9 377,1 365,8 343,9 336,0./. aineettomat hyödykkeet -5,4-5,4-6,0-6,4-7,0 Ensisijaiset omat varat 371,5 371,7 359,8 337,5 329,0 Käyvän arvon rahasto -16,6 5,0 2,7 21,6 13,3 Ylempiin toissijaisiin varoihin kuuluvat lainat 45,0 45,0 45,0 45,0 45,0 Alempiin toissijaisiin varoihin kuuluvat lainat 185,8 185,9 179,9 168,8 164,5 Toissijaiset omat varat 214,1 235,8 227,6 235,4 222,8 Omat varat yhteensä 585,7 607,5 587,3 572,9 551,8
20 Riskipainetut sitoumukset, luotto- ja vastapuoliriskit Kokonaisvastuut 12/ (milj. euroa) Taseen ulkopuoliset Riskipaino Taseen varat sitoumukset Yhteensä 0 % 1 091,6 39,1 1 130,7 10 % 1 211,7-1 211,7 20 % 1 143,8 346,5 1 490,2 35 % 5 057,2 77,9 5 135,0 50 % 0,1-0,1 75 % 599,2 82,5 681,7 100 % 591,7 119,0 710,7 150 % 13,2 0,9 14,1 Yhteensä 9 708,4 665,8 10 374,2 Johdannaiset *) 303,2-303,2 Yhteensä 10 011,6 665,8 10 677,3 *) koskee johdannaissopimusten luottovasta-arvoa Riskipainotetut sitoumukset, Basel 2 (milj. euroa) Riskipaino 12/ 9/ 6/ 3/ 12/2009 0 % - - - - - 10 % 121,2 118,7 119,6 129,0 115,9 20 % 243,1 215,6 235,8 258,6 252,5 35 % 1 780,8 1 731,2 1 686,8 1 633,5 1 596,8 50 % 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 75 % 478,2 488,1 483,6 466,9 466,1 100 % 646,8 665,0 660,7 673,4 673,3 150 % 20,4 24,2 24,9 22,5 19,1 Yhteensä 3 290,5 3 242,9 3 211,5 3 183,9 3 123,7 Johdannaiset *) 33,9 27,5 31,1 30,6 23,8 Yhteensä 3 324,4 3 270,3 3 242,6 3 214,5 3 147,5 *) koskee johdannaissopimusten luottovasta-arvoa Vakavaraisuus laskennassa hyödynnetään vastuun riskipainon määrittämiseksi Moody s Investors Service tai Standard & Poor s -luottoluokituslaitosten luokituksia saamisiin valtiolta ja keskuspankeilta, luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä sekä katettuihin joukkolainoihin. Pankkien ja kiinteistövakuudellisten joukkovelkakirjalainojen riskipaino määräytyy sijaintivaltion luottoluokan mukaan. Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä 2009 2008 12/ 9/ 6/ 3/ 12/2009 Bruttotuotot 208,5 199,4 149,9-3 vuoden keskiarvo 185,9 Operatiivisen riskin pääomavaade 27,9 25,0 25,0 25,0 25,0 Riskipainotettu määrä, Basel 2 348,6 312,7 312,7 312,7 312,7 Operatiivisen riskin pääomavaade on 15 % kolmen vuoden bruttotuottojen keskiarvosta. Operatiivisen riskin riskipainotettu määrä on laskettu jakamalla pääomavaade 8 %:lla.
Liite 5 Korkokate milj euroa 2009 Talletukset ja lainat 54,8 61,3-11 % Suojaustoimenpiteet, korkoriskin hallinta 58,3 44,9 30 % Muut 36,1 46,3-22 % Korkokate 149,2 152,4-2 % 21 Kiinteäkorkoisten sijoitusten tulosvaikutus on jaettu korkoriski- ja luottoriskikomponentteihin. Laskelmissa huomioidaan korkoriskikomponentin vaikutus osana suojaustoimenpiteiden tulosta. Luottoriskikomponentin vaikutus on osana Korkokatteen muut erät. Tämä raportti ei ole ollut ulkoisen tilintarkastuksen kohteena. Helsinki 17.2.2011 AKTIA PANKKI OYJ Hallitus
22 Aktia Oyj PL 207 Mannerheimintie 14 00101 Helsinki Puh. 010 247 5000 Faksi 010 247 6356 Toimitusjohtaja Jussi Laitinen, puh. 010 247 5000 Varatoimitusjohtaja, CFO Stefan Björkman, puh. 010 247 5000 Y-tunnus 2181702-8 BIC/S.W.I.F.T. HELSFIHH Sijoittajasuhteet PL 207 Mannerheimintie 14 A 00101 Helsinki Puh. 010 247 5000 Faksi 010 247 6249 Sijoittajasuhdevastaava Anna Gabrán puh. 010 247 6501 sähköposti: ir(at)aktia.fi Verkkopalvelu: www.aktia.fi Yhteydenotot: aktia(at)aktia.fi Sähköpostilogiikka: etunimi.sukunimi(at)aktia.fi