VALTION MAKSULLINEN TOIMINTA VUONNA 2003 Hallinnon ohjaus 2004
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus TIIVISTELMÄ Hyväksyessään hallituksen esityksen valtion maksuperustelaiksi eduskunta edellytti samalla, että hallitus seuraa lain soveltamisen vaikutuksia hallintoon ja kansalaisten asemaan. Valtiokonttorin vuosittain laatima selvitys valtion maksullisesta toiminnasta luo osaltaan edellytyksiä tämän seurantatehtävän toteuttamiselle. Selvityksen tiedot perustuvat lähes poikkeuksitta tilivirastojen tilinpäätösten osana olevissa toimintakertomuksissa esitettyihin kustannusvastaavuuslaskelmiin, joilla maksullisen toiminnan kannattavuus esitetään. Vuonna 2003 (2002) maksullisen toiminnan tuotot olivat yhteensä 1,22 (1,22) mrd., joista julkisoikeudellisten suoritteiden osuus oli 0,26 (0,24) mrd., markkinasuoritteiden 0,66 (0,68) mrd. ja erityislakien nojalla hinnoiteltavien suoritteiden 0,30 (0,30) mrd.. Yli puolet niistä julkisoikeudellista suoritetuotantoa harjoittavista tilivirastoista, joiden julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus oli tiedossa, tuotti vuoden 2002 tapaan alijäämää myös vuonna 2003. Kustannusvastaavuus koko valtion tasolla vuonna 2003 (2002) oli 94 % (89 %). Myös markkinasuoritetuotannossa yli puolet niistä tilivirastoista, joiden markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus oli tiedossa, tuotti vuoden 2002 tapaan alijäämää myös vuonna 2003. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus vuonna 2003 (2002) oli 95 % (94 %). Budjettitalouden sisäiset tuotot (0,24 mrd. ) olivat reilu neljäsosa (27 %) maksuperustelain mukaisista tuotoista vuonna 2003. Suurin ulkopuolinen asiakasryhmä oli aiempien vuosien tapaan elinkeinoelämä (0,36 mrd. ). Vuoden 2003 (2002) talousarviossa maksulliseen toimintaan osoitettiin hintatukea 30 (27) milj. ja käytettiin 25 (22) milj.. Selvitys on julkaistu Valtiokonttorin internet-sivuilla osoitteessa: http://www.valtiokonttori.fi/hallinnonohjaus/julkaisut/ Lisätietoja selvityksestä antaa Valtiokonttorin Hallinnon ohjausyksikössä erikoistutkija Niko Ijäs, p. (09) 7725 788, sähköposti: niko.ijas@valtiokonttori.fi Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus SISÄLLYSLUETTELO Sivu TIIVISTELMÄ SISÄLLYSLUETTELO 1 JOHDANTO... 1 1.1 MAKSULLISEN TOIMINNAN LÄHTÖKOHDAT... 1 1.2 RAPORTIN TAUSTA... 2 2 MAKSULLINEN TOIMINTA VALTION TASOLLA... 3 2.1 TUOTOT JA ASIAKASRYHMITTÄINEN JAKAUMA VUOSINA 1999 2003... 3 2.2 KUSTANNUSVASTAAVUUS VUOSINA 1999 2003... 6 2.3 HINTATUKI... 6 3 MAKSULLINEN TOIMINTA HALLINNONALOITTAIN... 7 3.1 TUOTOT VUOSINA 2002 2003... 7 3.2 KUSTANNUSVASTAAVUUS VUOSINA 2002 2003... 7 4 MAKSULLINEN TOIMINTA TILIVIRASTOITTAIN... 11 4.1 TUOTOT VUONNA 2003... 11 4.2 MAKSUPERUSTELAIN NOJALLA HINNOITELLUN TOIMINNAN KUSTANNUSVASTAAVUUS VUONNA 2003... 14 LIITTEET Liite 1. Valtion maksullisen toiminnan tuotot, kustannukset, yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 2002 2003 Liite 2. Maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2002 2003 Liite 3. Maksullisen toiminnan tuotot tilivirastoittain vuosina 2002 2003 Liite 4. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuosina 2002 2003 Liite 5. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuosina 2002 2003 Liite 6. Erityislakien nojalla hinnoitellun suoritetuotannon kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuosina 2002 2003 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 1 JOHDANTO 1.1 Maksullisen toiminnan lähtökohdat Valtion perimät maksut ovat vastike julkisen vallan palveluista. Perustuslain 81 :n mukaan valtion viranomaisten virkatoimien, palvelujen ja muun toiminnan maksullisuuden sekä perittävien maksujen suuruuden yleisistä perusteista säädetään lailla. Valtion virastojen ja laitosten maksullista toimintaa sääntelevä yleislaki on valtion maksuperustelaki (MPL; 150/1992), jonka lisäksi maksullista toimintaa säätelevät useat erityis(maksu)lait. Viranomaisen maksulliseen suoritetuotantoon sovelletaan maksuperustelakia, jos suoritteiden maksullisuudesta ei ole muussa laissa tai laissa olevan valtuutuksen nojalla (erityislaki) annettu maksuperustelaista poikkeavia säännöksiä. Maksuperustelaki jakaa suoritteet julkisoikeudellisiin suoritteisiin ja muihin suoritteisiin eli ns. markkinasuoritteisiin. Asianomainen ministeriö päättää tilivirastoa koskevassa maksuperustelain nojalla antamassaan maksuasetuksessa, miten tiliviraston suoritteet jakautuvat julkisoikeudellisiin suoritteisiin ja muihin suoritteisiin (8.2 ). Julkisoikeudellisella suoritteella tarkoitetaan suoritetta, jonka kysyntä perustuu lakiin tai asetukseen ja jonka tuottamiseen valtion viranomaisella on tosiasiallinen yksinoikeus (3 ). Tällaisessa valtion yksinoikeudeksi säädetyssä suoritetuotannossa on kyse julkisen vallan käyttämisestä; laillisesti toimiakseen kansalaisen on hankittava jokin valtion viranomaisen tuottama suorite (ns. kysyntäpakko). Julkisoikeudellisesta suoritteesta perittävän maksun suuruuden tulee vastata suoritteen tuottamisesta valtiolle aiheutuneita kokonaiskustannuksia eli suoritteen omakustannusarvoa (6.1 ). Maksuperustelaki mahdollistaa kuitenkin myös omakustannusarvosta poikkeavan hinnoittelun (6.3 ). Omakustannusarvoon luettavista kustannuksista säädetään valtion maksuperusteasetuksen (211/1992) 1 :ssä. Yhden tai useamman viranomaisen samanlaatuisista julkisoikeudellisista suoritteista voidaan määrätä samansuuruinen maksu silloinkin, kun suoritteiden tuottamisesta valtiolle aiheutuvat kustannukset poikkeavat toisistaan. Tällaista kiinteää maksua määrättäessä on otettava huomioon suoritteiden keskimääräinen kokonaiskustannus. (6.2 ) Julkisoikeudellisia suoritteita ovat esimerkiksi ajo- ja henkilökortti, passi ja lainhuuto. Vuonna 2003 valtio sai eniten julkisoikeudellisia suoritetuottoja luotsausmaksuista (37,7 milj. ). Markkinasuoritteet hinnoitellaan liiketaloudellisin perustein. Maksuperustelakia koskevan hallituksen esityksen (176/1991) mukaan tämä tarkoittaa sitä, että toiminnan tuotoilla tulee kattaa vähintään toiminnan kustannukset sekä toimintaan oman pääoman ehdoin sijoitetulle pääomalle asetettu tuottovaatimus. Sellaiset markkinasuoritteet, joiden tuottamiseen viranomaisella on tosiasiallinen yksinoikeus (esim. valokopio viranomaisen hallussa olevasta asiakirjasta), voidaan kuitenkin hinnoitella myös omakustannusarvon mukaisesti (7.2 ). Koska viranomaisella on tosiasiallinen yksinoikeus tällaisten monopolisuoritteiden tuottamiseen, ei suoritteen liiketaloudellista hinnoittelua voida edellyttää kilpailulainsäädännönkään perusteella. Markkinasuoritteiden liiketaloudellinen kannattavuustavoite pyritään toteuttamaan joustavalla hinnoittelulla, jolloin hinnoittelussa otetaan kustannusten lisäksi huomioon myös kysyntä ja kilpailijat. Tavoitteena on markkinasuoritetuotannon kokonaiskannattavuus, joten esim. alennusten myöntäminen on mahdollista. Valtion talousarviossa voidaan osoittaa määräraha liiketaloudellisesti hinnoiteltavien markkinasuoritteiden hintojen alentamiseksi (hintatuki; MPL 7.1 ). Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003 1
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Markkinasuoritteita ovat esimerkiksi erilaiset julkaisut ja tilaustutkimukset, toimitilojen ja kaluston vuokraus sekä koulutus- ja asiantuntijapalvelut. Vuonna 2003 eniten markkinasuoritetuottoja oli Puolustushallinnon rakennuslaitoksella (122,7 milj. ). Erityislakien nojalla hinnoiteltavien suoritteiden maksujen tason määrittäminen perustuu useimmiten muihin tekijöihin kuin toiminnan kustannuksiin, eikä hinnan kaikissa tapauksissa ole tarkoituskaan kattaa kaikkia toiminnasta aiheutuneita kustannuksia. Erityislakeja ovat esimerkiksi laki ja asetus tuomioistuinten ja eräiden hallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista (701/1993; 774/1993), laki ja asetus ulosottomaksuista (34/1995; 35/1995), kiinteistörekisterilaki (392/1985), laki kiinteistötoimitusmaksusta (558/1995) ja väylämaksulaki (708/2002). Vuonna 2003 valtio sai eniten tuloja väylämaksulain perusteella (72,5 milj. ). Edellä mainitun maksulainsäädännön lisäksi valtion maksullista toimintaa sääntelevät muun muassa valtion talousarviosta annettu laki ja asetus, valtiovarainministeriön antama talousarvion laadintamääräys sekä valtiovarainministeriön ja Valtiokonttorin määräykset ja ohjeet. 1.2 Raportin tausta Hyväksyessään hallituksen esityksen valtion maksuperustelaiksi eduskunta edellytti samalla, että hallitus seuraa lain soveltamisen vaikutuksia hallintoon ja kansalaisten asemaan. Valtiokonttorin vuosittain laatima selvitys valtion maksullisesta toiminnasta luo osaltaan edellytyksiä tämän seurantatehtävän toteuttamiselle. Talousarvioasetuksen 65 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä maksullisen toiminnan tulos ja kannattavuus. Valtiokonttorin määräyksen (8/03/97; 3.9.1997) mukaan kannattavuus esitetään kustannusvastaavuuslaskelmalla 1. Tämän selvityksen tiedot tilivirastojen maksullisen toiminnan tuotoista ja kustannuksista perustuvat lähes poikkeuksitta kustannusvastaavuuslaskelmiin. Tämän vuoksi selvityksessä esitetyt valtion maksullisen toiminnan tuotot (1,22 mrd. ) ovat huomattavasti suuremmat kuin valtion tilinpäätöksen mukaiset tuotot (0,96 mrd. 2 ). Ero johtuu siitä, että valtion tilinpäätöksessä valtion sisäinen (eli tilivirastojen välinen) maksullinen toiminta on eliminoitu. Selvityksen pääasiallisena kohteena on maksuperustelain nojalla hinnoiteltu toiminta. Selvitys sisältää tiedot maksullisen toiminnan laajuudesta ja kustannusvastaavuudesta sekä maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan tuottojen jakautumisesta asiakasryhmittäin. Tarkastelu on tehty valtion, hallinnonalojen ja tilivirastojen tasolla ja siinä on otettu huomioon myös ajallinen kehitys. Kokonaiskuvan saamiseksi valtion maksullisesta toiminnasta selvityksessä on tarkasteltu keskeisiä tietoja myös erityislakien nojalla hinnoitellusta maksullisesta toiminnasta. 1 Valtiokonttori on 21.10.2003 antanut kustannusvastaavuuslaskelman laatimisesta uuden määräyksen, joka kumoaa vuoden 1997 määräyksen. Uutta määräystä sovelletaan ensimmäisen kerran vuodelta 2004 laadittaviin kustannusvastaavuuslaskelmiin. 2 Sisältää valtion tilinpäätöksestä maksullisen toiminnan tuotot (0,9 mrd. ) sekä vuokra- ja käyttökorvaustuotot (0,06 mrd. ). 2 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 2 MAKSULLINEN TOIMINTA VALTION TASOLLA 2.1 Tuotot ja asiakasryhmittäinen jakauma vuosina 1999 2003 Maksullista toimintaa harjoittavat tilivirastot Vuoden 2003 (2002) lopussa tilivirastoja oli yhteensä 117 (117). Vuonna 2003 (2002) maksullisen toiminnan tuloja kertyi 115 (115) tilivirastolle. Tilivirastoista 86:lla (83) maksullinen suoritetuotanto perustui pelkästään maksuperustelakiin. Yhdelläkään (3) tilivirastolla ei ollut pelkästään erityislakeihin perustuvia suoritteita. Tilivirastoista 29 (30) harjoitti sekä maksuperustelain että erityislakien nojalla hinnoiteltua maksullista toimintaa ja kahdella (3) tilivirastolla ei ollut maksullista toimintaa ollenkaan. Maksullisen toiminnan tuotot Maksullisen toiminnan tuotot suoriteryhmittäin vuosina 1999 2003 on esitetty taulukossa 1 ja graafisesti kuviossa 1. Taulukossa 1 on lisäksi esitetty valtion maksullisen toiminnan volyymi vuoden 2003 lopun liikelaitos- ja yhtiöittämistilanteen mukaan (vuosien 1999 2003 luvuista on eliminoitu niiden tilivirastojen tuotot, jotka vuoden 2003 lopussa ovat olleet liikelaitoksia tai osakeyhtiöitä). Taulukko 1. Maksullisen toiminnan tuotot suoriteryhmittäin vuosina 1999 2003 1999 2000 2001 2002 2003 Julkisoikeudelliset suoritteet 194 158 201 220 224 711 242 038 256 134 Markkinasuoritteet 687 981 713 157 680 585 676 773 662 286 Erityislakien nojalla hinnoitellut suoritteet 279 448 285 353 291 517 300 108 296 646 YHTEENSÄ 1 161 587 1 199 729 1 196 813 1 218 919 1 215 066 YHTEENSÄ, v. 2003 lopun liikelaitos- ja yhtiöittämistilanteen mukaan 1 114 637 1 141 532 1 193 920 1 216 950 1 215 066 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003 3
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Kuvio 1. Maksullisen toiminnan tuotot (mrd. ) suoriteryhmittäin vuosina 1999-2003. 8 7 6 5 4 3 Julkisoikeudelliset suoritteet Markkinasuoritteet Erityislakien suoritteet 2 1 0 1999 2000 2001 2002 2003 Merkittävin yksittäinen muutos valtion maksullisessa toiminnassa vuosina 1999 2003 on tielaitoksen jakaminen Tieliikelaitokseksi ja Tiehallinto-tilivirastoksi vuoden 2001 alusta. Tielaitoksen markkinasuoritetuotanto (54 milj. v. 2000) siirrettiin lähes kokonaan Tieliikelaitokselle. Näiden muutosten lisäksi budjettitaloudesta on poistunut vuoden 2000 alussa osakeyhtiöksi muutetun Kasvinjalostuslaitoksen erityislakeihin perustunut maksullinen toiminta (2,7 milj. v. 1999) sekä 1.8.2002 osakeyhtiöksi muutetun Siemenperunakeskuksen erityislakeihin perustunut maksullinen toiminta (2,7 milj. ajalla 1.1.2002 31.7.2002). Kun edellä mainittujen liikelaitostamisten ja yhtiöittämisen vaikutus valtion maksulliseen toimintaan eliminoidaan, nähdään, ettei valtion maksullisen toiminnan kokonaisvolyymissa ole tarkastelujaksolla tapahtunut juurikaan muutoksia. Maksuperustelain mukaisia julkisoikeudellisia suoritteita vuonna 2003 (2002) oli 83 (83) tilivirastolla ja markkinasuoritteita 110 (110) tilivirastolla. Useimmilla (78) tilivirastoilla oli sekä julkisoikeudellisia suoritteita että markkinasuoritteita. Kuviossa 2 on esitetty julkisoikeudellisten suoritteiden ja markkinasuoritteiden tuottojen suhteelliset osuudet maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan tuotoista vuosina 1999 2003. Liikelaitosten ja osakeyhtiöiden perustaminen on vähentänyt markkinasuoritteiden suhteellista osuutta. 4 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Kuvio 2. Julkisoikeudellisten suoritteiden ja markkinasuoritteiden tuottojen suhteelliset osuudet maksuperustelain mukaisista tuotoista vuosina 1999 2003. 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 85 % 78 % 78 % 75 % M 73 % Markkinasuoritteet Julkisoikeudelliset suoritteet 30 % 20 % 10 % 0 % 22 % 22 % 25 % 27 % 15 % 1999 2000 2001 2002 2003 Maksullisen toiminnan asiakasryhmittäinen jakauma Taulukossa 2 on esitetty maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan tuottojen asiakasryhmittäiset jakaumat vuosina 1999 2003. Luvut perustuvat valtion keskuskirjanpidon liikekirjanpidon tietoihin. Koska muualla selvityksessä esitetyt tuotot perustuvat tilivirastojen toimintakertomusten kustannusvastaavuuslaskelmiin, ne eroavat jonkin verran taulukon 2 tuotoista. Taulukko 2. Maksuperustelain mukaisten tuottojen asiakasryhmittäinen jakauma vuosina 1999 2003. Asiakasryhmät Tuottojen asiakasryhmittäinen jakauma 1999 2000 2001 2002 2003 Valtion virastot - maksullinen toiminta (pl. vuokrat ja käyttökorvaukset) 167 515 182 901 153 878 157 221 140 278 - vuokrat ja käyttökorvaukset 85 325 87 655 94 790 95 143 102 266 Tuotot valtion virastoilta yhteensä 252 840 270 555 248 668 252 364 242 544 Kunnat ja kuntayhtymät 92 652 102 907 86 674 88 442 93 167 Kotitaloudet 99 085 111 309 113 666 124 307 125 659 Elinkeinoelämä 314 071 327 424 339 853 349 861 358 996 Muut 58 436 57 639 58 209 57 941 30 613 Vuokrat ja käyttökorvaukset valtion ulkopuolelta 1999-2003 3 56 367 48 830 54 277 48 286 59 005 Tuotot valtion ulkopuolelta yhteensä 620 610 648 109 652 679 668 838 667 440 YHTEENSÄ 873 451 918 664 901 348 921 202 909 984 3 Vuokra- ja käyttökorvaustuotoista ei ole saatavissa asiakasryhmittäistä tietoa, minkä vuoksi tieto esitetään tässä yhtenä eränä. Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003 5
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 2.2 Kustannusvastaavuus vuosina 1999 2003 Maksullisen toiminnan kustannusvastaavuutta eli sitä, kuinka maksullisen toiminnan tuotot ovat kattaneet siitä aiheutuneet kustannukset, on tarkasteltu taulukossa 3. Taulukossa on esitetty maksullisen toiminnan yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 1999 2003. Liitteessä 1 on esitetty maksullisen toiminnan tuotot, kustannukset, yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 2003 ja 2002. Taulukko 3. Maksullisen toiminnan yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 1999 2003. 1999 2000 2001 2002 2003 Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Yli- /alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Julkisoikeudelliset suoritteet -27 704 87-32 936 86-33 625 87-29 928 89-17 174 94 Markkinasuoritteet -37 554 95-45 554 94-40 984 94-44 372 94-36 255 95 Erityislait -80 981 74-446 179 39-472 414 38-501 748 37-482 919 38 Kokonaisuutena katsoen valtion maksullinen toiminta on ollut alijäämäistä. Yksittäisen tiliviraston suoritetuotannon alijäämäisyys voi aiheutua paitsi siitä, että kustannusvastaavuuden tavoittelussa ei ole onnistuttu, niin myös siitä, ettei 100 % tai sitä suurempi kustannusvastaavuus edes ole toiminnan taloudellisena tavoitteena. Esimerkiksi julkisoikeudellisten suoritteiden alijäämäisyys voi aiheutua maksuperustelain 6.3 :n tarkoittamien perusteltujen syiden nojalla perityistä omakustannusarvoa alemmista maksuista. Markkinasuoritteisiin puolestaan saatetaan myöntää hintatukea. Koska hintatuki talousarvion laadintamääräyksen mukaan kohdistetaan maksullisen toiminnan tuottojen ja erilliskustannusten erotukseen ja koska kustannusvastaavuuslaskelmassa ovat mukana myös yhteiskustannukset ja pääomakustannukset, on toiminnan kustannusvastaavuus talousarviossa osoitetun hintatuen käytöstä huolimatta alle 100 %. Erityislakien mukaisten suoritteiden maksujen määrääminen taas perustuu usein muihin tekijöihin kuin toiminnan kustannuksiin. 2.3 Hintatuki Vuoden 2003 talousarviossa hintatukea osoitettiin 22 momentille. Näistä 18 momentille myönnetyn hintatuen määrä oli 30 milj.. Neljälle momentille myönnetyn hintatuen määrä oli avoin. Hintatukea käytti 37 tilivirastoa, yhteensä 25 milj.. Hintatukea käyttäneiden tilivirastojen lukumäärä on suurempi kuin hintatukimomenttien lukumäärä, koska monet yliopistot sekä TE-keskukset käyttivät yhdelle momentille budjetoitua hintatukea. Vuoden 2002 talousarviossa hintatukea osoitettiin 26 momentille. Hintatukea myönnettiin tilivirastojen ilmoitusten mukaan yhteensä 27 milj. ja käytettiin 22 milj.. 6 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 3 MAKSULLINEN TOIMINTA HALLINNONALOITTAIN 3.1 Tuotot vuosina 2002 2003 Taulukossa 4 on tarkasteltu eri hallinnonalojen maksullisen toiminnan volyymia. Tuotot sisältävät sekä maksuperustelain että erityislakien nojalla hinnoitellun toiminnan tuotot. Taulukko 4. Hallinnonalojen maksullisen toiminnan tuotot ja niiden suhteellinen muutos vuosina 2002 2003 Hallinnonalat Maksullisen toiminnan tuotot 2003 2002 Muutos-% 2002/2003 Eduskunta 184 120 53 Tasavallan presidentin kanslia 37 - - Valtioneuvoston kanslia 19 3 533 Ulkoasiainministeriö 18 455 20 007-8 Oikeusministeriö 98 999 98 843 0 Sisäasiainministeriö 78 423 76 338 3 Puolustusministeriö 142 463 160 675-11 Valtiovarainministeriö 22 332 26 720-16 Opetusministeriö 241 704 245 956-2 Maa- ja metsätalousministeriö 75 096 75 373 0 Liikenne- ja viestintäministeriö 285 579 274 417 4 Kauppa- ja teollisuusministeriö 147 666 147 122 0 Sosiaali- ja terveysministeriö 94 447 84 104 12 Työministeriö 136 128 6 Ympäristöministeriö 9 526 9 113 5 YHTEENSÄ 1 215 066 1 218 919 0 3.2 Kustannusvastaavuus vuosina 2002 2003 Taulukossa 5 on esitetty julkisoikeudellisen suoritetuotannon, taulukossa 6 markkinasuoritetuotannon ja taulukossa 7 erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2002 2003. Koska yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuusprosentti voidaan laskea vain sellaisista tuotoista, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa, taulukoissa on kunkin hallinnonalan kohdalla esitetty erikseen sekä hallinnonalan kaikki ao. suoritetuotot että niistä se osa, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa ("tuotot, joilla kustannukset"). Se, että hallinnonalan kaikkia ao. suoritetuottoja vastaavia kustannuksia ei ole tiedossa, voi johtua siitä, että hallinnonalan kaikilla tilivirastoilla ei ao. suoritetuottojen vähyyden (< 84 094 ) vuoksi ole ollut velvollisuutta laatia tuotoista kustannusvastaavuuslaskelmaa, tai siitä, että osa hallinnonalan tilivirastoista ei ole laatinut kustannusvastaavuuslaskelmaa kaikista suoritetuotoista, joista se olisi tullut laatia. Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003 7
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Maksuperustelain mukaisten julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2002 2003 Taulukko 5. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2002 2003. Hallinnonalat Tuotot Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Eduskunta - - 2003 2002 2003 2002 2003 2002 tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Tasavallan presidentin kanslia 37 tuotot, joilla kustannukset * - * - * - Valtioneuvoston kanslia - 3 tuotot, joilla kustannukset - * - * - * Ulkoasiainministeriö 17 579 17 921 tuotot, joilla kustannukset 16 184 16 489 3 989 4 416 133 137 Oikeusministeriö 172 3 829 tuotot, joilla kustannukset 172 3 829-481 -420 26 90 Sisäasiainministeriö 50 193 49 638 tuotot, joilla kustannukset 49 564 49 472-10 481-9 823 83 83 Puolustusministeriö 20 10 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Valtiovarainministeriö 7 565 12 668 tuotot, joilla kustannukset 7 508 12 594-1 358-1 259 85 91 Opetusministeriö 20 706 19 903 tuotot, joilla kustannukset 20 705 19 902-10 940-14 995 65 57 Maa- ja metsätalousministeriö 15 252 14 101 tuotot, joilla kustannukset 15 252 14 101-1 381-1 656 92 89 Liikenne- ja viestintäministeriö 112 651 95 222 tuotot, joilla kustannukset 112 630 95 212 10 676 1 277 110 101 Kauppa- ja teollisuusministeriö 4 342 4 210 tuotot, joilla kustannukset 4 257 4 164 378 388 110 110 Sosiaali- ja terveysministeriö 23 238 20 161 tuotot, joilla kustannukset 23 238 20 161 563-229 102 99 Työministeriö 3 3 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Ympäristöministeriö 4 376 4 369 tuotot, joilla kustannukset 4 376 4 369-8 138-7 627 35 36 KOKONAISTUOTOT 256 134 242 038 tuotot, joilla kustannukset 253 886 240 293-17 174-29 928 94 89 Vuonna 2003 julkisoikeudellinen suoritetuotanto oli ylijäämäistä ulkoasiain-, liikenne- ja viestintä-, kauppa- ja teollisuus- sekä sosiaali- ja terveysministeriön hallinnonalalla. Julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus on hieman noussut vuoteen 2002 verrattuna. 8 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Maksuperustelain mukaisten markkinasuoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2002 2003 Taulukko 6. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2002 2003. Hallinnonalat Tuotot Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) 2003 2002 2003 2002 2003 2002 Eduskunta 70 - tuotot, joilla kustannukset * - * - * - Tasavallan presidentin kanslia - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Valtioneuvoston kanslia 19 - tuotot, joilla kustannukset * - * - * - Ulkoasiainministeriö 876 2 086 tuotot, joilla kustannukset 876 * 101 * 113 * Oikeusministeriö 15 622 18 069 tuotot, joilla kustannukset 15 622 18 069-8 287-4 640 65 80 Sisäasiainministeriö 27 100 23 599 tuotot, joilla kustannukset 27 022 23 524-2 746-4 986 91 83 Puolustusministeriö 142 027 160 245 tuotot, joilla kustannukset 142 027 160 245-2 300-1 062 98 99 Valtiovarainministeriö 12 324 11 818 tuotot, joilla kustannukset 11 575 11 753 1 791 1 086 118 110 Opetusministeriö 218 161 223 236 tuotot, joilla kustannukset 218 111 223 206-8 471-12 175 96 95 Maa- ja metsätalousministeriö 22 773 22 474 tuotot, joilla kustannukset 22 748 22 460-1 188-4 094 95 85 Liikenne- ja viestintäministeriö 42 153 41 248 tuotot, joilla kustannukset 42 095 41 202-2 318-1 895 95 96 Kauppa- ja teollisuusministeriö 110 640 110 736 tuotot, joilla kustannukset 110 504 110 713-13 541-14 720 89 88 Sosiaali- ja terveysministeriö 65 238 58 393 tuotot, joilla kustannukset 65 214 58 373 998-1 573 102 97 Työministeriö 133 125 tuotot, joilla kustannukset 133 125 42 26 146 126 Ympäristöministeriö 5 150 4 744 tuotot, joilla kustannukset 5 147 4 739-336 -339 94 93 KOKONAISTUOTOT 662 286 676 773 tuotot, joilla kustannukset 661 074 674 409-36 255-44 372 95 94 Markkinasuoritetuotanto oli vuonna 2003 ylijäämäistä ulkoasian-, valtiovarain-, sosiaalija terveys sekä työministeriön hallinnonaloilla. Markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuudessa ei ole tapahtunut suuria muutoksia vuoteen 2002 verrattuna. Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003 9
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2002 2003 Taulukko 7. Erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2002 2003. Hallinnonalat Tuotot Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) 2003 2002 2003 2002 2003 2002 Eduskunta 114 120 tuotot, joilla kustannukset * * * * * * Tasavallan presidentin kanslia - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Valtioneuvoston kanslia - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Ulkoasiainministeriö - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Oikeusministeriö 83 205 76 945 tuotot, joilla kustannukset 82 305 76 045-45 397-45 846 64 62 Sisäasiainministeriö 1 130 3 101 tuotot, joilla kustannukset 1 123 2 112-54 -361 95 85 Puolustusministeriö 416 420 tuotot, joilla kustannukset 416 420-1 028-2 264 29 16 Valtiovarainministeriö 2 443 2 234 tuotot, joilla kustannukset 2 443 2 234 120 135 105 106 Opetusministeriö 2 837 2 817 tuotot, joilla kustannukset 2 837 2 817 1 040-215 158 93 Maa- ja metsätalousministeriö 37 071 38 798 tuotot, joilla kustannukset 37 064 38 793-1 699-869 96 98 Liikenne- ja viestintäministeriö 130 775 137 947 tuotot, joilla kustannukset 130 775 137 947-433 717-450 369 23 23 Kauppa- ja teollisuusministeriö 32 684 32 176 tuotot, joilla kustannukset 32 670 32 145-2 413-1 893 93 94 Sosiaali- ja terveysministeriö 5 971 5 550 tuotot, joilla kustannukset 5 892 5 479 229-66 104 99 Työministeriö - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - Ympäristöministeriö - - tuotot, joilla kustannukset - - - - - - KOKONAISTUOTOT 296 646 300 108 tuotot, joilla kustannukset 295 525 297 992-482 919-501 748 38 37 Erityislakien mukaisten suoritteiden hinnoitteluperusteet ovat varsin moninaisia, mikä näkyy myös vaihtelevina kustannusvastaavuusprosentteina. Kokonaisuutena erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuus on pysynyt melko samanlaisena vuoteen 2002 verrattuna. 10 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 4 MAKSULLINEN TOIMINTA TILIVIRASTOITTAIN Tässä luvussa tarkastellaan maksullisen toiminnan volyymia ja maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuutta tilivirastojen tasolla. Liitteissä 3-6 on esitetty tilivirastokohtaiset taulukot maksullisen toiminnan volyymista (liite 3) sekä julkisoikeudellisten suoritteiden, markkinasuoritteiden ja erityislakien mukaisten suoritteiden kustannusvastaavuuksista vuosilta 2002 2003 (liitteet 4-6). 4.1 Tuotot vuonna 2003 Taulukossa 8 on esitetty 117 tiliviraston maksullisen toiminnan tuotot vuodelta 2003. Tilivirastot on esitetty hallinnonaloittain. Liitteessä 3 on esitetty tilivirastojen maksullisen toiminnan tuotot vuosilta 2002 2003. Taulukko 8. Tilivirastojen maksullisen toiminnan tuotot vuonna 2003. Tilivirasto Julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot Markkinasuoritteiden tuotot Erityislakien tuotot Tuotot yhteensä Eduskunta 70 114 184 Valtiontalouden tarkastusvirasto Tasavallan presidentin kanslia 37 37 Valtioneuvoston kanslia 19 19 Ulkoasiainministeriö 17 579 876 18 455 Oikeusministeriö 172 272 82 305 82 749 Rikosseuraamusvirasto 15 350 900 16 250 Sisäasiainministeriö 719 522 1 241 Rajavartiolaitos 570 2 378 2 948 Oulun lääninhallitus 3 322 137 52 3 511 Lapin lääninhallitus 1 673 212 35 1 920 Ahvenanmaan lääninhallitus 52 7 59 Helsingin kihlakunnan poliisilaitos 4 092 66 4 158 Keskusrikospoliisi 7 5 12 Suojelupoliisi 194 7 201 Liikkuva poliisi 202 202 Poliisin tekniikkakeskus 15 625 15 625 Pelastusopisto 69 934 1 003 Poliisikoulu 250 450 700 Poliisiammattikorkeakoulu 66 66 Väestörekisterikeskus 4 734 4 859 9 593 Ulkomaalaisvirasto 2 418 2 418 Etelä-Suomen lääninhallitus 14 157 296 538 14 991 Länsi-Suomen lääninhallitus 13 526 1 208 388 15 122 Itä-Suomen lääninhallitus 4 410 133 110 4 653 Puolustusministeriö 20 20 Puolustusvoimat 19 285 416 19 701 Puolustushallinnon rakennuslaitos 122 742 122 742 Valtiovarainministeriö 57 749 806 Valtiokonttori 30 1 672 2 011 3 713 Tullihallitus 4 893 1 017 5 910 Verohallitus 2 585 732 432 3 749 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003 11
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot Markkinasuoritteiden tuotot Erityislakien tuotot Tuotot yhteensä Valtion taloudellinen tutkimuskeskus 146 146 Tilastokeskus 8 008 8 008 Opetusministeriö 6 154 1 385 212 7 751 Kansallisarkisto 136 711 847 Suomen Akatemia 48 48 Museovirasto 1 850 1 665 3 515 Suomenlinnan hoitokunta 3 467 3 467 Valtion taidemuseo 1 2 473 2 474 Kuvataideakatemia 2 2 Helsingin yliopisto 2 313 48 898 2 625 53 836 Jyväskylän yliopisto 2 102 12 207 14 309 Oulun yliopisto 572 11 612 12 184 Turun yliopisto 910 15 614 16 524 Tampereen yliopisto 625 18 691 19 316 Åbo Akademi 109 4 012 4 121 Joensuun yliopisto 387 3 032 3 419 Kuopion yliopisto 273 16 449 16 722 Teknillinen korkeakoulu 85 27 716 27 801 Tampereen teknillinen yliopisto 54 16 568 16 622 Lappeenrannan teknillinen yliopisto 39 6 124 6 163 Helsingin kauppakorkeakoulu 260 5 930 6 190 Svenska handelshögskolan 123 1 097 1 220 Turun kauppakorkeakoulu 69 1 744 1 813 Vaasan yliopisto 94 1 447 1 541 Sibelius-Akatemia 80 1 490 1 570 Lapin yliopisto 233 1 088 1 321 Teatterikorkeakoulu 88 664 752 Taideteollinen korkeakoulu 80 2 108 2 188 Opetushallitus 4 069 11 919 15 988 Maa- ja metsätalousministeriö 782 25 7 814 MMM: n tietopalvelukeskus 2 758 335 3 093 Maanmittauslaitos 1 001 11 933 34 480 47 414 Eläinlääkintä- ja elintarviketutkimuslaitos 6 222 2 164 8 386 Metsäntutkimuslaitos 3 338 3 338 Maa- ja elintarviketalouden tutkimuskeskus 51 2 657 2 708 Riista- ja kalatalouden tutkimuslaitos 1 901 1 901 Kasvintuotannon tarkastuskeskus 4 438 294 2 584 7 316 Geodeettinen laitos 126 126 Liikenne- ja viestintäministeriö 21 23 44 Tiehallinto 1 167 837 2 004 Ajoneuvohallintokeskus 49 426 6 313 55 739 Ilmatieteen laitos 726 7 163 7 889 Viestintävirasto 19 830 35 11 606 31 471 Ratahallintokeskus 1 716 10 301 45 017 57 034 Merenkulkulaitos 39 765 17 143 74 152 131 060 Merentutkimuslaitos 338 338 Kauppa- ja teollisuusministeriö 319 326 9 654 12 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot Markkinasuoritteiden tuotot Erityislakien tuotot Tuotot yhteensä Valtion teknillinen tutkimuskeskus 84 145 84 145 Geologian tutkimuskeskus 9 232 9 232 Matkailun edistämiskeskus 1 701 1 701 Patentti- ja rekisterihallitus 13 32 670 32 683 Teknologian kehittämiskeskus 109 109 Kilpailuvirasto 32 3 35 Kuluttajavirasto 107 476 583 Turvatekniikan keskus 976 358 1 334 Mittatekniikan keskus 1 356 722 2 078 Kuluttajatutkimuskeskus 22 22 Kuluttajavalituslautakunta Energiamarkkinavirasto 1 487 1 1 488 Uudenmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 8 2 225 2 233 Etelä-Pohjanmaan työv.- ja elink.keskus 280 280 Etelä-Savon työvoima- ja elinkeinokeskus 176 2 178 Hämeen työvoima- ja elinkeinokeskus 2 629 2 629 Kainuun työvoima- ja elinkeinokeskus 6 172 178 Keski-Suomen työvoima- ja elinkeinokeskus 5 301 1 307 Kaakkois-Suomen työv.- ja elink.keskus 4 379 383 Lapin työvoima- ja elinkeinokeskus 10 201 211 Pirkanmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 1 761 2 1 763 Pohjanmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 2 340 342 Pohjois-Karjalan työvoima- ja elink.keskus 4 226 230 Pohjois-Pohjanmaan työv.- ja elink.keskus 1 870 871 Pohjois-Savon työvoima- ja elinkeinokeskus 12 199 211 Satakunnan työvoima- ja elinkeinokeskus 1 404 1 404 Varsinais-Suomen työv.- ja elink.keskus 2 382 2 382 Sosiaali- ja terveysministeriö 1 564 193 136 1 893 Kansanterveyslaitos 4 283 4 283 Säteilyturvakeskus 8 696 3 603 12 299 STAKES 57 128 57 128 Lääkelaitos 9 454 14 1 439 10 907 Vakuutusvalvontavirasto 207 7 4 317 4 531 Sos.- ja terv.huollon tuotevalvontakeskus 3 317 10 79 3 406 Työministeriö 3 133 136 Ympäristöministeriö 4 086 1 706 5 792 Asuntorahastovirasto 3 3 Suomen ympäristökeskus 290 3 441 3 731 YHTEENSÄ 256 134 662 286 296 646 1 215 066 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003 13
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus 4.2 Maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuus vuonna 2003 Tässä luvussa tarkastellaan julkisoikeudellisten suoritteiden ja markkinasuoritteiden tilivirastokohtaista kustannusvastaavuutta. Taulukoissa ei ole voitu ilmoittaa yli-/alijäämää eikä kustannusvastaavuutta sellaisten tilivirastojen osalta, joilla oli tuottoja, mutta kustannustiedot puuttuivat (kokonaan). Tätä ilmaisee tähti (*). Tiliviraston yli-/alijäämä- ja kustannusvastaavuuslaskentaan ei myöskään ole voitu ottaa mukaan kuin sellaiset tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Se, että tiliviraston kaikkia ao. suoritetuottoja vastaavia kustannuksia ei ole tiedossa, voi johtua siitä, että tilivirastolla ei ao. suoritetuottojen vähyyden (< 84 094 ) vuoksi ole ollut velvollisuutta laatia kustannusvastaavuuslaskelmaa, tai siitä, että tilivirasto ei ole laatinut kustannusvastaavuuslaskelmaa kaikista suoritetuotoista, joista se olisi tullut laatia. Tilivirastot on esitetty suoritetuottojen mukaisessa suuruusjärjestyksessä. Liitteissä 4 ja 5 on esitetty kaikkien tilivirastojen maksuperustelain mukaisen julkisoikeudellisen suoritetuotannon ja markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus vuosilta 2002-2003. Maksuperustelain mukaisten julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuonna 2003 Vuonna 2003 (2002) maksuperustelain mukaisista julkisoikeudellisista suoritteista sai tuottoja 83 (82) tilivirastoa. Näiden tilivirastojen tuotot, kustannukset, yli-/alijäämät ja kustannusvastaavuudet on esitetty taulukossa 9. Taulukko 9. Julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuonna 2003. Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Ajoneuvohallintokeskus 49 426 39 345 10 081 126 Merenkulkulaitos 39 765 44 164-4 399 90 Viestintävirasto 19 830 14 377 5 453 138 Ulkoasiainministeriö * 16 184 12 195 3 989 133 Etelä-Suomen lääninhallitus 14 157 15 835-1 678 89 Länsi-Suomen lääninhallitus 13 526 15 556-2 030 87 Lääkelaitos 9 454 9 203 251 103 Säteilyturvakeskus 8 696 8 630 66 101 Eläinlääkintä- ja elintarviketutkimuslaitos 6 222 6 038 184 103 Opetusministeriö 6 154 6 361-207 97 Tullihallitus 4 893 5 289-396 93 Väestörekisterikeskus 4 734 6 785-2 051 70 Kasvintuotannon tarkastuskeskus 4 438 5 303-865 84 Itä-Suomen lääninhallitus 4 410 6 488-2 078 68 Helsingin kihlakunnan poliisilaitos 4 092 4 608-516 89 Ympäristöministeriö 4 086 12 210-8 124 33 Opetushallitus 4 069 5 758-1 689 71 Oulun lääninhallitus 3 322 3 831-509 87 Sos.- ja terv.huollon tuotevalvontakeskus 3 317 3 369-52 98 MMM:n tietopalvelukeskus 2 758 2 841-83 97 Verohallitus 2 585 3 548-963 73 Ulkomaalaisvirasto 2 418 2 971-553 81 Helsingin yliopisto 2 313 2 088 225 111 14 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Jyväskylän yliopisto 2 102 1 964 138 107 Museovirasto 1 850 2 519-669 73 Ratahallintokeskus 1 716 1 733-17 99 Lapin lääninhallitus 1 673 2 468-795 68 Sosiaali- ja terveysministeriö 1 564 1 266 298 124 Energiamarkkinavirasto 1 487 1 317 170 113 Mittatekniikan keskus 1 356 1 336 20 101 Tiehallinto 1 167 1 353-186 86 Maanmittauslaitos 1 001 1 017-16 98 Turvatekniikan keskus 976 1 003-27 97 Turun yliopisto 910 2 032-1 122 45 Maa- ja metsätalousministeriö 782 1 400-618 56 Ilmatieteen laitos 726 982-256 74 Sisäasiainministeriö 719 1 036-317 69 Tampereen yliopisto 625 2 496-1 871 25 Oulun yliopisto 572 2 399-1 827 24 Rajavartiolaitos 570 * * * Joensuun yliopisto 387 384 3 101 Kauppa- ja teollisuusministeriö 319 107 212 298 Suomen ympäristökeskus 290 304-14 95 Kuopion yliopisto 273 903-630 30 Helsingin kauppakorkeakoulu 260 820-560 32 Poliisikoulu 250 71 179 352 Lapin yliopisto 233 160 73 146 Vakuutusvalvontavirasto 207 207 0 100 Suojelupoliisi 194 194 0 100 Oikeusministeriö 172 653-481 26 Kansallisarkisto 136 320-184 43 Svenska handelshögskolan 123 216-93 57 Åbo Akademi 109 1 050-941 10 Kuluttajavirasto 107 104 3 103 Vaasan yliopisto 94 544-450 17 Teatterikorkeakoulu 88 218-130 40 Teknillinen korkeakoulu 85 242-157 35 Sibelius-Akatemia 80 160-80 50 Taideteollinen korkeakoulu 80 270-190 30 Pelastusopisto 69 202-133 34 Turun kauppakorkeakoulu 69 74-5 93 Valtiovarainministeriö 57 * * * Tampereen teknillinen yliopisto 54 531-477 10 Ahvenanmaan lääninhallitus 52 * * * Maa- ja elintarviketalouden tutkimuskeskus 51 34 17 150 Lappeenrannan teknillinen yliopisto 39 137-98 28 Tasavallan presidentin kanslia 37 * * * Kilpailuvirasto 32 * * * Valtiokonttori 30 29 1 103 Liikenne- ja viestintäministeriö 21 * * * Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003 15
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Puolustusministeriö 20 * * * Patentti- ja rekisterihallitus 13 * * * Pohjois-Savon työvoima- ja elinkeinokeskus 12 12 0 100 Lapin työvoima- ja elinkeinokeskus 10 * * * Uudenmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 8 * * * Keskusrikospoliisi 7 * * * Kainuun työvoima- ja elinkeinokeskus 6 * * * Keski-Suomen työvoima- ja elinkeinokeskus 5 * * * Kaakkois-Suomen työv.- ja elinkeinokeskus 4 * * * Pohjois-Karjalan työv.- ja elinkeinokeskus 4 * * * Työministeriö 3 * * * Pohjanmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 2 * * * Pohjois-Pohjanmaan työv.- ja elink.keskus 1 * * * Valtion taidemuseo 1 * * * TUOTOT YHTEENSÄ, 256 134 joista kustannuksia vastaavat tuotot 253 886 271 060-17 174 94 * = Tuotot sisältävät tässä vain ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Kaikkiaan ulkoasiainministeriön julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot vuonna 2003 olivat 17 578 905. Taulukon 9 tuotot on esitetty kuviossa 3 ryhmittelemällä tilivirastot suoritetuottojen perusteella kahdeksaan eri tuloluokkaan. Kuvio 3. Tilivirastojen jakautuminen tuloluokkiin julkisoikeudellisten suoritetuottojen perusteella vuonna 2003 40 35 30 34 30 Tilivirastojen lkm 25 20 15 14 15 10 5 7 7 4 6 0 ei tuloja alle 0,1 0,1-0,49 0,5-0,99 1-1,99 2-4,99 5-9,99 yli 10 Tuotot, M 16 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Taulukon 9 tilivirastojen kustannusvastaavuutta on tarkasteltu kuviossa 4, jossa tilivirastot on ryhmitelty yhdeksään eri kustannusvastaavuusluokkaan. Mukana eivät ole ne 19 tilivirastoa, joiden tuottoja vastaavat kustannukset eivät olleet tiedossa. Suurimmalla osalla tilivirastoista kustannusvastaavuus oli alle 100 %. Kuvio 4. Tilivirastojen jakautuminen julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuuden perusteella vuonna 2003. Tilivirastojen lkm 12 10 8 6 4 8 8 7 10 10 5 6 4 6 2 0 alle 30% 30-49% 50-69% 70-89% 90-99% n. 100% 101-109% 110-129% yli 130% Kustannusvastaavuus Maksuperustelain mukaisten markkinasuoritteiden kustannusvastaavuus vuonna 2003 Maksuperustelain mukaisista markkinasuoritteista vuonna 2003 (2002) tuottoja sai 110 (109) tilivirastoa. Näiden tilivirastojen tuotot, kustannukset, yli-/alijäämät ja kustannusvastaavuudet on esitetty taulukossa 10. Taulukko 10. Markkinasuoritteiden kustannusvastaavuus tilivirastoittain vuonna 2003. Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Puolustushallinnon rakennuslaitos 122 742 123 661-919 99 Valtion teknillinen tutkimuskeskus 84 145 81 731 2 414 103 STAKES 57 128 56 459 669 101 Helsingin yliopisto 48 898 49 833-935 98 Teknillinen korkeakoulu 27 716 25 723 1 993 108 Puolustusvoimat 19 285 20 666-1 381 93 Tampereen yliopisto 18 691 17 294 1 397 108 Merenkulkulaitos 17 143 18 239-1 096 94 Tampereen teknillinen yliopisto 16 568 14 608 1 960 113 Kuopion yliopisto 16 449 14 334 2 115 115 Poliisin tekniikkakeskus 15 625 16 049-424 97 Turun yliopisto 15 614 13 436 2 178 116 Rikosseuraamusvirasto 15 350 23 790-8 440 65 Jyväskylän yliopisto 12 207 12 005 202 102 Maanmittauslaitos 11 933 10 567 1 366 113 Opetushallitus 11 919 11 346 573 105 Oulun yliopisto 11 612 11 986-374 97 Ratahallintokeskus 10 301 14 176-3 875 73 Geologian tutkimuskeskus 9 232 9 053 179 102 Tilastokeskus 8 008 7 421 587 108 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003 17
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Ilmatieteen laitos 7 163 7 057 106 102 Ajoneuvohallintokeskus 6 313 3 891 2 422 162 Lappeenrannan teknillinen yliopisto 6 124 5 132 992 119 Helsingin kauppakorkeakoulu 5 930 5 629 301 105 Väestörekisterikeskus 4 859 3 059 1 800 159 Kansanterveyslaitos 4 283 3 959 324 108 Åbo Akademi 4 012 3 964 48 101 Säteilyturvakeskus 3 603 3 565 38 101 Suomenlinnan hoitokunta 3 467 7 253-3 786 48 Suomen ympäristökeskus 3 441 3 516-75 98 Metsäntutkimuslaitos 3 338 3 406-68 98 Joensuun yliopisto 3 032 2 463 569 123 Maa- ja elintarviketalouden tutkimuskeskus 2 657 3 735-1 078 71 Hämeen työvoima- ja elinkeinokeskus 2 629 3 553-924 74 Valtion taidemuseo 2 473 16 107-13 634 15 Varsinais-Suomen työv.- ja elink.keskus 2 382 3 681-1 299 65 Rajavartiolaitos 2 378 5 784-3 406 41 Uudenmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 2 225 4 058-1 833 55 Eläinlääkintä- ja elintarviketutkimuslaitos 2 164 2 853-689 76 Taideteollinen korkeakoulu 2 108 2 184-76 97 Riista- ja kalatalouden tutkimuslaitos 1 901 2 256-355 84 Pirkanmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 1 761 2 974-1 213 59 Turun kauppakorkeakoulu 1 744 1 720 24 101 Ympäristöministeriö 1 706 1 967-261 87 Matkailun edistämiskeskus 1 701 2 571-870 66 Valtiokonttori 1 672 663 1 009 252 Museovirasto 1 665 3 576-1 911 47 Sibelius-Akatemia 1 490 1 839-349 81 Vaasan yliopisto 1 447 1 343 104 108 Satakunnan työvoima- ja elinkeinokeskus 1 404 2 047-643 69 Opetusministeriö 1 385 1 575-190 88 Länsi-Suomen lääninhallitus 1 208 1 222-14 99 Svenska handelshögskolan 1 097 1 036 61 106 Lapin yliopisto 1 088 994 94 109 Tullihallitus 1 017 957 60 106 Pelastusopisto 934 1 432-498 65 Ulkoasiainministeriö 876 775 101 113 Pohjois-Pohjanmaan työv.- ja elink.keskus 870 2 205-1 335 39 Tiehallinto 837 784 53 107 Valtiovarainministeriö 749 * * * Verohallitus 732 546 186 134 Mittatekniikan keskus 722 688 34 105 Kansallisarkisto 711 497 214 143 Teatterikorkeakoulu 664 705-41 94 Sisäasiainministeriö 522 587-65 89 Kuluttajavirasto 476 646-170 74 18 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Tilivirasto Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Poliisikoulu 450 324 126 139 Kaakkois-Suomen työv.- ja elink.keskus 379 880-501 43 Turvatekniikan keskus 358 357 1 100 Pohjanmaan työvoima- ja elinkeinokeskus 340 962-622 35 Merentutkimuslaitos 338 266 72 127 MMM:n tietopalvelukeskus 335 337-2 99 Kauppa- ja teollisuusministeriö 326 2 386-2 060 14 Keski-Suomen työvoima- ja elinkeinokeskus 301 1 474-1 173 20 Etelä-Suomen lääninhallitus 296 473-177 63 Kasvintuotannon tarkastuskeskus 294 664-370 44 Etelä-Pohjanmaan työv.- ja elinkeinokeskus 280 1 120-840 25 Oikeusministeriö 272 119 153 229 Pohjois-Karjalan työvoima- ja elink.keskus 226 570-344 40 Lapin lääninhallitus 212 296-84 72 Liikkuva poliisi 202 230-28 88 Lapin työvoima- ja elinkeinokeskus 201 1 131-930 18 Pohjois-Savon työvoima- ja elinkeinokeskus 199 654-455 30 Sosiaali- ja terveysministeriö 193 226-33 85 Etelä-Savon työvoima- ja elinkeinokeskus 176 601-425 29 Kainuun työvoima- ja elinkeinokeskus 172 703-531 24 Valtion taloudellinen tutkimuskeskus 146 197-51 74 Oulun lääninhallitus 137 97 40 141 Itä-Suomen lääninhallitus 133 141-8 94 Työministeriö 133 91 42 146 Geodeettinen laitos 126 118 8 107 Teknologian kehittämiskeskus 109 * * * Eduskunta 70 * * * Helsingin kihlakunnan poliisilaitos 66 * * * Poliisiammattikorkeakoulu 66 74-8 89 Suomen Akatemia 48 * * * Viestintävirasto 35 * * * Maa- ja metsätalousministeriö 25 * * * Liikenne- ja viestintäministeriö 23 * * * Kuluttajatutkimuskeskus 22 * * * Valtioneuvoston kanslia 19 * * * Lääkelaitos 14 * * * Sos.- ja terv.huollon tuotevalvontakeskus 10 * * * Suojelupoliisi 7 * * * Vakuutusvalvontavirasto 7 7 0 100 Keskusrikospoliisi 5 * * * Kilpailuvirasto 3 * * * Asuntorahastovirasto 3 * * * Kuvataideakatemia 2 * * * Energiamarkkinavirasto 1 * * * TUOTOT YHTEENSÄ, 662 286 joista kustannuksia vastaavat tuotot 661 074 697 329-36 255 95 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003 19
Valtiokonttori Hallinnon ohjaus Taulukon 10 tuotot on esitetty kuviossa 5 ryhmittelemällä tilivirastot tuottojen perusteella yhdeksään eri tuloluokkaan. Kuvio 5. Tilivirastojen jakautuminen tuloluokkiin markkinasuoritteiden tuottojen perusteella vuonna 2003. 30 27 Tilivirastojen lkm 25 20 15 10 5 0 18 15 16 17 10 7 6 1 ei tuloja alle 0,1 0,1-0,49 0,5-0,99 1-1,99 2-4,99 5-9,99 10-100 yli 100 Tuotot, M Taulukossa 10 esitettyjen tilivirastojen kustannusvastaavuutta on tarkasteltu kuviossa 6, jossa tilivirastot on ryhmitelty kustannusvastaavuuden mukaan yhdeksään eri kustannusvastaavuusluokkaan. Mukana eivät ole ne 18 tilivirastoa, joiden tuottoja vastaavat kustannukset eivät olleet tiedossa. Yli puolella tilivirastoista toiminnan kustannusvastaavuusprosentti oli alle 100 %. Kuvio 6. Tilivirastojen jakautuminen markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuuden perusteella vuonna 2003. 25 20 21 Tilivirastojen lkm 15 10 7 9 8 15 13 8 9 5 2 0 alle 30% 30-49% 50-69% 70-89% 90-99% n. 100% 101-109% 110-129% yli 130% Kustannusvastaavuus 20 Valtion maksullinen toiminta vuonna 2003
LIITE 1 Valtion maksullisen toiminnan tuotot, kustannukset, yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuus suoriteryhmittäin vuosina 2002 2003 Jotta yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuusprosentti voidaan laskea, on taulukoissa 1 ja 2 esitetty rivillä "joista kustannuksia vastaavat tuotot" ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Taulukko 1. Vuosi 2003 Suoriteryhmät Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Julkisoikeudelliset suoritteet 256 134 joista kustannuksia vastaavat tuotot 253 886 271 060-17 174 94 Markkinasuoritteet 662 286 joista kustannuksia vastaavat tuotot 661 074 697 329-36 255 95 Erityislakien nojalla hinnoitellut suoritteet 296 646 joista kustannuksia vastaavat tuotot 295 525 778 444-482 919 38 Taulukko 2. Vuosi 2002 Suoriteryhmät Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Julkisoikeudelliset suoritteet 242 038 joista kustannuksia vastaavat tuotot 240 293 270 221-29 928 89 Markkinasuoritteet 676 773 joista kustannuksia vastaavat tuotot 674 409 718 781-44 372 94 Erityislakien nojalla hinnoitellut suoritteet 300 108 joista kustannuksia vastaavat tuotot 297 992 799 740-501 748 37
LIITE 2 Maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuosina 2002 2003 Seuraavassa on tarkasteltu maksuperustelain nojalla hinnoitellun toiminnan kustannusvastaavuutta hallinnonaloittain vuosina 2002 2003. Ensin on esitetty julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus (taulukot 1 ja 2) ja sitten markkinasuoritetuotannon kustannusvastaavuus (taulukot 3 ja 4). Jotta yli-/alijäämä ja kustannusvastaavuusprosentti voidaan laskea, on kaikissa taulukoissa esitetty rivillä "tuotot, joilla kustannukset" ne tuotot, joita vastaavat kustannukset ovat tiedossa. Maksuperustelain mukaisten julkisoikeudellisten suoritteiden kustannusvastaavuus vuosina 2002 2003 Taulukko 1. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuonna 2003. Hallinnonalat Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Eduskunta - tuotot, joilla kustannukset - - - - Tasavallan presidentin kanslia 37 tuotot, joilla kustannukset * * * * Valtioneuvoston kanslia - tuotot, joilla kustannukset - - - - Ulkoasiainministeriö 17 579 tuotot, joilla kustannukset 16 184 12 195 3 989 133 Oikeusministeriö 172 tuotot, joilla kustannukset 172 653-481 26 Sisäasiainministeriö 50 193 tuotot, joilla kustannukset 49 564 60 045-10 481 83 Puolustusministeriö 20 tuotot, joilla kustannukset * * * * Valtiovarainministeriö 7 565 tuotot, joilla kustannukset 7 508 8 866-1 358 85 Opetusministeriö 20 706 tuotot, joilla kustannukset 20 705 31 646-10 941 65 Maa- ja metsätalousministeriö 15 252 tuotot, joilla kustannukset 15 252 16 633-1 381 92 Liikenne- ja viestintäministeriö 112 651 tuotot, joilla kustannukset 112 630 101 954 10 676 110 Kauppa- ja teollisuusministeriö 4 342 tuotot, joilla kustannukset 4 257 3 879 378 110 Sosiaali- ja terveysministeriö 23 238 tuotot, joilla kustannukset 23 238 22 675 563 102 Työministeriö 3 tuotot, joilla kustannukset * * * * Ympäristöministeriö 4 376 tuotot, joilla kustannukset 4 376 12 514-8 138 35 KOKONAISTUOTOT 256 134 tuotot, joilla kustannukset 253 886 271 060-17 174 94
Taulukko 2. Julkisoikeudellisen suoritetuotannon kustannusvastaavuus hallinnonaloittain vuonna 2002. Hallinnonalat Tuotot Kustannukset Yli-/alijäämä Kustannusvastaavuus (%) Eduskunta - tuotot, joilla kustannukset - - - - Tasavallan presidentin kanslia - tuotot, joilla kustannukset - - - - Valtioneuvoston kanslia 3 tuotot, joilla kustannukset * * * * Ulkoasiainministeriö 17 921 tuotot, joilla kustannukset 16 489 12 073 4 416 137 Oikeusministeriö 3 829 tuotot, joilla kustannukset 3 829 4 249-420 90 Sisäasiainministeriö 49 638 tuotot, joilla kustannukset 49 472 59 295-9 823 83 Puolustusministeriö 10 tuotot, joilla kustannukset * * * * Valtiovarainministeriö 12 668 tuotot, joilla kustannukset 12 594 13 853-1 259 91 Opetusministeriö 19 903 tuotot, joilla kustannukset 19 902 34 897-14 995 57 Maa- ja metsätalousministeriö 14 101 tuotot, joilla kustannukset 14 101 15 757-1 656 89 Liikenne- ja viestintäministeriö 95 222 tuotot, joilla kustannukset 95 212 93 935 1 277 101 Kauppa- ja teollisuusministeriö 4 210 tuotot, joilla kustannukset 4 164 3 776 388 110 Sosiaali- ja terveysministeriö 20 161 tuotot, joilla kustannukset 20 161 20 390-229 99 Työministeriö 3 tuotot, joilla kustannukset * * * * Ympäristöministeriö 4 369 tuotot, joilla kustannukset 4 369 11 996-7 627 36 KOKONAISTUOTOT 242 038 tuotot, joilla kustannukset 240 293 270 221-29 928 89