TEOSTO TILINPÄÄTÖS
SISÄLLYSLUETTELO TULOSLASKELMA 3 TASE 4 LIITETIEDOT 1 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet 6 2 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 8 3 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 10 4 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 12 5 Vakuudet ja vastuusitoumukset 13 6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 13 7 Omistukset muissa yrityksissä 13 EHDOTUS JAOKSI OIKEUDENOMISTAJILLE 14 TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS 14 2
TULOSLASKELMA 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 VARSINAINEN TOIMINTA Tuotot Teoston keräämät korvaukset 53 035 202,41 51 886 935,86 Korvaukset muilta järjestöiltä 7 962 022,92 7 872 116,79 Lainauskorvaus 599 003,99 352 429,00 Yksityisen kopioinnin hyvitys* 2 374 579,90 5 271 018,81 Muut tuotot 16 732,80 26 915,31 63 987 542,02 65 409 415,77 Kulut Henkilöstökulut -6 293 233,36-6 107 522,35 Poistot -804 707,51-747 230,65 Muut kulut -5 223 435,00-5 010 736,93-12 321 375,87-11 865 489,93 51 666 166,15 53 543 925,84 VARAINHANKINTA Liittymismaksut 100 999,98 106 200,00 51 767 166,13 53 650 125,84 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Tuotot 3 154 439,13 2 687 384,51 Kulut -410 979,82-32 008,29 2 743 459,31 2 655 376,22 54 510 625,44 56 305 502,06 Siirto jaettavaksi oikeudenomistajille -51 108 979,93-53 575 357,30 Omakatteisen rahaston muutos -3 401 645,51-2 730 144,76 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 0,00 0,00 * Vuosi 2015 sisältää OKM:n Teostolle ja Teosto-rahastolle osoittamat varat. Aiempi vuosi sisältää Teoston OKM:n toimeksiannosta keräämät hyvitysmaksut tallentamiseen käytetyistä laitteista. 3
TASE 31.12.2015 31.12.2014 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 1 903 944,83 1 441 544,75 1 903 944,83 1 441 544,75 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 982 120,08 1 026 485,70 982 120,08 1 026 485,70 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 21 084 380,76 16 021 248,51 21 084 380,76 16 021 248,51 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 23 970 445,67 18 489 278,96 OMAKATTEISEN RAHASTON VARAT Osakkeet ja osuudet 15 724 795,10 13 071 233,31 Muut saamiset 899 090,91 0,00 Rahoitusarvopaperit 2 500 988,66 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 4 084 000,27 4 978 740,43 23 208 874,94 18 049 973,74 VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 350 000,00 0,00 350 000,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 6 160 019,65 6 990 744,11 Lainasaamiset 7 030,00 6 695,19 Siirtosaamiset 2 361 779,15 532 744,84 8 528 828,80 7 530 184,14 Rahoitusarvopaperit Arvopaperit 17 710 440,36 15 706 862,22 Rahat ja pankkisaamiset 3 988 159,80 16 292 089,39 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 30 577 428,96 39 529 135,75 VASTAAVAA YHTEENSÄ 77 756 749,57 76 068 388,45 4
31.12.2015 31.12.2014 VASTATTAVAA Oma pääoma Omakatteinen rahasto Teosto-rahasto 23 208 874,94 18 049 973,74 Tilikauden yli-/alijäämä 0,00 0,00 Oma pääoma yhteensä 23 208 874,94 18 049 973,74 Vieras pääoma Ostovelat 337 842,52 446 047,70 Muut velat 6 592 355,56 6 184 137,11 Siirtovelat 1 188 481,31 1 398 408,58 Jakovarat oikeudenomistajille 46 429 195,24 49 989 821,32 Vieras pääoma yhteensä 54 547 874,63 58 018 414,71 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 77 756 749,57 76 068 388,45 5
LIITETIEDOT 1 Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Esitys- ja tallennustuottojen tulouttaminen Teoston tuloslaskelma sisältää Teoston musiikin käyttäjäasiakkailta laskuttamat tekijänoikeuskorvaukset sekä muiden järjestöjen Teostolle tilittämät tekijänoikeuskorvaukset. Teoston keräämät korvaukset ovat pääasiassa musiikin esityskorvauksia. Tallennusoikeuksien hallinnon Teosto on siirtänyt yhteispohjoismaiselle Nordisk Copyright Bureaulle (NCB). Rajat ylittävien online-palveluiden osalta lisensoinnin hoitaa Teosto. Tällaisten palveluiden taustaprosessien käsittelystä vastaa Network of Music Partners A/S (NMP), joka on NCB:n osittain omistama yhtiö. Tallennusoikeuksien ja rajat ylittävien online-palvelujen osalta Teoston tuloslaskelma sisältää NCB/NMP:n Teoston välityksellä suomalaisille oikeuden-omistajille tilittämät korvaukset. Pääperiaatteena on se, että tuloslaskelmassa esitetään kaikki rahavirrat jotka kulkevat Teoston kautta, olivatpa ne sitten Teoston musiikin käyttäjäasiakkailta laskuttamia tekijänoikeuskorvauksia tai toisen järjestön Teostolle tilittämiä tekijänoikeuskorvauksia. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvostus ja poistot Pysyvät vastaavat on aktivoitu välittömään hankintamenoon. Poistot on laskettu tasapoistoina. Poistoperiaatteet ovat seuraavat: ATK-ohjelmat Muut pitkävaikutteiset menot Koneet ja kalusto ATK-laitteet, muut laitteet ja autot Toimistokalusto 5 vuotta 10 vuotta 5 vuotta 10 vuotta Sijoitusomaisuuden arvostaminen Arvopaperit ja muu sijoitusomaisuus on arvostettu hankintahintaan tai sitä alempaan tilinpäätöspäivän markkina-arvoon. 6
Toimintokohtaiset tuloslaskelmat Teosto lisensoi musiikkilupia musiikin käyttäjille Suomessa ja tilittää korvaukset kotimaisille ja ulkomaisille oikeudenomistajille. Ulkomaisille oikeudenomistajille korvaukset maksetaan kyseessä olevan maan tekijänoikeusjärjestön välityksellä. Vastaavasti Teosto tilittää ulkomaisilta järjestöiltä saamansa korvaukset kotimaisille oikeudenomistajille. TEOSTON KERÄÄMÄT KORVAUKSET Toiminnan tuotot 53 035 202,41 51 886 935,86 Toiminnan kulut* -10 153 562,21-9 247 209,33 Varainhankinta 100 999,98 106 200,00 Sijoitus- ja rahoitustoiminta* 1 838 730,60 1 462 552,89 Muut tuotot 16 732,80 26 915,31 Toiminnan tulos oikeudenomistajille 44 838 103,58 44 235 394,73 % toiminnan tuotoista 84,5 % 85,3 % Kotimaisen musiikin edistäminen (kansallisten varojen rahastointi) 3 439 598,65 3 379 424,24 % kotimaasta kerättyjen esityskorvausten jaosta 7,7 % 7,7 % Siirto jaettavaksi oikeudenomistajille 41 398 504,93 40 855 970,49 KORVAUKSET MUILTA Korvaukset muilta järjestöiltä 7 962 022,92 7 872 116,79 Lainauskorvaus 599 003,99 352 429,00 Yksityisen kopioinnin hyvitys* 1 475 488,99 0,00 Tilityskulut -326 040,90-163 461,53 Siirto jaettavaksi oikeudenomistajille 9 710 475,00 8 061 084,26 YKSITYISEN KOPIOINNIN HYVITYSMAKSU Toiminnan tuotot 0,00 5 271 018,81 Toiminnan kulut 0,00-677 362,04 Siirto jaettavaksi oikeudenomistajille 0,00 4 658 302,55 Siirto jaettavaksi oikeudenomistajille yhteensä 51 108 979,93 53 575 357,30 * Poislukien omakatteisen rahaston osuus 7
2 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Teoston keräämät korvaukset Radio ja televisio* 31 441 905,56 31 924 854,93 Taustamusiikki asiakastiloissa 8 131 740,34 8 060 797,02 Konsertit ja muut tapahtumat 7 630 242,77 6 869 190,43 Liikunta ja urheilu 1 133 711,57 1 042 777,50 Online** 1 456 985,13 1 002 365,07 Kunnat ja seurakunnat 978 326,62 963 344,60 Elokuvat 939 982,00 764 984,26 Liikennevälineet 572 686,59 581 536,94 Näyttämöt 227 603,61 273 807,40 Muut 522 018,22 403 277,71 Teoston keräämät korvaukset yhteensä 53 035 202,41 51 886 935,86 * Sisältää radio- ja televisioyhtiöiden online-palvelut. ** Sisältää mm. video-suoratoisto- ja tilausvideopalvelut Edellä mainittujen online-palveluiden lisäksi NCB/NMP keräsi Teoston toimeksiannosta 2,5 miljoonaa euroa, joka koostui lähinnä äänitteiden suoratoisto- ja tilauspalveluista. Korvaukset muilta Korvaukset tilitettäväksi Teoston oikeudenomistajille NCB, Tanska 3 785 795,07 4 716 836,15 GEMA, Saksa 559 334,07 439 175,51 STIM, Ruotsi 448 158,17 432 119,44 PRS, Iso-Britannia 309 309,72 219 857,16 SACEM, Ranska 202 161,68 171 624,76 SUISA, Sveitsi 161 904,68 82 097,90 SIAE, Italia 143 543,07 97 469,63 ASCAP, USA 148 118,60 110 116,77 TONO, Norja 138 218,50 97 024,76 KODA, Tanska 114 082,08 119 132,33 Muut 759 529,47 669 593,48 Yhteensä 2 984 360,04 2 438 211,74 Korvaukset tilitettäväksi Teoston ja muiden järjestöjen oikeudenomistajille Verkkotallennuspalvelut, Kopiosto 440 000,00 0,00 TV-kanavien edelleen lähettäminen kaapeliverkoissa, Kopiosto 439 645,00 421 911,00 Suomalaisten TV-kanavien esittäminen ulkomailla, STIM 141 451,81 124 615,90 Tallennus opetuskäyttöön, Kopiosto 170 771,00 170 542,00 Yhteensä 1 191 867,81 717 068,90 Korvaukset muilta järjestöiltä yhteensä 7 962 022,92 7 872 116,79 8
Lainauskorvaus Valtion tekijöille maksama korvaus teosten lainaamisesta kirjastoista 599 003,99 352 429,00 Yksityisen kopioinnin hyvitys Yksityiseen kopiointiin käytettäviin laitteisiin sisältyvä tekijänoikeudellinen maksu 0,00 5 271 018,81 Valtion maksama hyvitys yksityisestä kopioinnista Teoston oikeudenomistajille 1 475 488,99 0,00 Valtion maksama hyvitys yksityisestä kopioinnista tekijöiden yhteisiin tarkoituksiin Teosto-rahaston kautta 899 090,91 0,00 2 374 579,90 5 271 018,81 Poistot Muut pitkävaikutteiset menot 566 145,92 411 795,83 Koneet ja kalusto 238 561,59 335 434,82 804 707,51 747 230,65 Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastuspalkkiot 21 719,00 20 954,50 Veroneuvonta 20 987,75 5 090,75 Muut palvelut 22 478,00 21 875,00 65 184,75 47 920,25 Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot Korkotuotot 53 199,92 180 683,88 Osinkotuotot 23 989,34 19 277,08 Vuokratuotot 0,00 984,48 Myyntivoitot 3 030 739,18 2 513 885,18 Arvonalentumisten palautukset 46 510,69 54 994,03 3 154 439,13 2 769 824,65 Kulut Vastikkeet -3 002,36-12 133,29 Myyntitappiot -55 110,54-82 440,14 Arvonalentumiset -332 254,18 0,00 Muut kulut -20 612,74-19 875,00-410 979,82-114 448,43 Sijoitus- ja rahoitustoiminta yhteensä 2 743 459,31 2 655 376,22 9
Siirto jaettavaksi oikeudenomistajille Teoston keräämät esityskorvaukset 40 430 040,24 40 121 044,15 Teoston keräämät tallennuskorvaukset 882 296,24 732 820,51 Esityskorvaukset muilta järjestöiltä 4 089 347,81 3 394 792,75 Tallennuskorvaukset muilta järjestöiltä 3 284 309,06 4 349 105,41 Verkkotallennuspalvelut 396 000,00 0,00 Lainauskorvaus 539 103,59 317 186,10 Yksityisen kopioinnin hyvitys 1 401 714,54 4 658 302,55 Teoston keräämät Gramex-korvaukset 86 168,45 2 105,83 51 108 979,93 53 575 357,30 OKM:n päätös edellisen vuoden hyvitysmaksutilityksestä Teoston oikeudenomistajille 700 090,65 887 218,91 Tilityskulut -35 004,53-44 360,95 Tilitys oikeudenomistajille 665 086,12 842 857,96 3 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvien vastaavien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno tilikauden alussa 1.1. 2 011 969,23 1 031 250,33 Kertyneet poistot -570 424,45-522 065,21 Määrä tilikauden alussa 1.1. 1 441 544,78 509 185,12 Lisäykset tilikaudella 1 028 546,00 1 344 155,49 Romutukset 0,00-40 140,44 Tilikauden poisto -566 145,92-371 655,39 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 903 944,86 1 441 544,78 Koneet ja kalusto Hankintameno tilikauden alussa 1.1. 1 411 296,21 710 276,51 Kertyneet poistot -384 810,48-212 450,82 Määrä tilikauden alussa 1.1. 1 026 485,73 497 825,69 Lisäykset tilikaudella 212 963,17 933 083,94 Vähennykset tilikaudella -18 767,20-68 989,10 Romutukset 0,00-102 223,52 Tilikauden poisto -238 561,59-233 211,30 Kirjanpitoarvo 31.12. 982 120,11 1 026 485,70 Osakkeet ja osuudet Noteeratut osakkeet ja osuudet Markkina-arvo yhteensä 21 799 919,20 17 575 568,34 Vastaava kirjanpitoarvo 20 790 970,56 15 662 331,12 Erotus 1 008 948,64 1 913 237,22 Muut osakkeet ja osuudet 293 410,18 358 917,39 Osakkeet ja osuudet yhteensä 21 084 380,74 16 021 248,51 10
Omakatteisen rahaston varat Noteeratut osakkeet ja osuudet Markkina-arvo yhteensä 16 559 622,30 13 762 078,68 Vastaava kirjanpitoarvo 15 724 795,11 13 071 233,31 Erotus 834 827,19 690 845,37 Muut saamiset Yksityisen kopioinnin hyvitys 899 090,91 0,00 Rahoitusarvopaperit Markkina-arvo yhteensä 2 511 541,12 0,00 Vastaava kirjanpitoarvo 2 500 988,66 0,00 Erotus 10 552,46 0,00 Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset Pääomalaina GT Musiikkiluvat Oy:lle 350 000,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Teoston keräämät korvaukset 6 160 019,65 6 155 183,58 Yksityisen kopioinnin hyvitysmaksu 0,00 835 560,53 6 160 019,65 6 990 744,11 Siirtosaamiset Tekijänoikeuskorvaukset 2 226 028,64 269 721,04 Muut 135 750,51 263 023,80 2 361 779,15 532 744,84 11
4 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Omakatteisen rahaston pääoman muutokset Teosto-rahaston pääoma 1.1. 18 049 973,74 15 319 828,98 Rahaston varojen tuotto 657 799,72 508 530,38 Rahaston kulut -9 842,50-25 069,00 Rahaston varojen käyttö -1 841 772,76 0,00 Yksityisen kopionnin hyvitysmaksu aikaisemmilta vuosilta* 1 757 255,69 0,00 Yksityisen kopionnin hyvitys vuodelta 2015 899 090,91 0,00 Siirretty rahastoon myyntivoittoja 256 771,49 619 647,17 Siirretty rahastoon kansallisia varoja 3 439 598,65 1 627 036,21 Teosto-rahaston pääoma 31.12. 23 208 874,94 18 049 973,74 * Siirretty taseen sisäisenä siirtona Teosto-rahasto perustettiin vuonna 2009 aatteellisen toiminnan turvaamiseksi ja edistämistyön jatkuvuuden varmistamiseksi. Rahaston varojen ensisijaisena lähteenä ovat ns. kansalliset varat, joita Teosto pidättää tilityksistään kansalliseen edistämistarkoitukseen omien oikeudenomistajiensa sekä ulkomaisten tekijänoikeusjärjestöjen kanssa solmittujen sopimusten nojalla. Rahaston omaisuutta voidaan lisäksi kartuttaa ottamalla vastaan lahjoituksia, testamentteja, avustuksia ja tukia tai sulauttamalla rahastoon mahdollisia muita rahastoja. Muut velat Ulkomaiset tekijänoikeusjärjestöt 2 776 958,05 2 735 371,47 Kotimaiset oikeudenomistajat 1 547 722,51 1 435 340,59 Ennakonpidätys 1 266 314,66 1 234 165,17 Arvonlisävero 847 276,40 633 684,51 Muut 154 083,94 145 575,37 6 592 355,56 6 184 137,11 Siirtovelat Lomapalkat 864 458,73 827 232,62 Kotimaisen musiikin edistäminen 195 000,00 195 000,00 Muut 129 022,58 376 175,96 1 188 481,31 1 398 408,58 Jakovarat oikeudenomistajille Esityskorvaukset 43 597 082,39 41 872 334,40 Tallennuskorvaukset 1 027 451,59 877 781,21 Lainauskorvaus 1 770,54 64 846,26 Yksityisen kopioinnin hyvitys 1 401 714,51 7 172 753,62 Verkkotallennuspalvelut 396 000,00 0,00 Teoston keräämät Gramex-korvaukset 5 176,21 2 105,83 46 429 195,24 49 989 821,32 12
5 Vakuudet ja vastuusitoumukset Vakuudet Vuokravakuus 195 219,36 195 219,36 Vuokravastuut Vuokrasopimuksista maksamatta olevat erät Seuraavalla tilikaudella maksettavat 651 280,96 654 363,49 Myöhemmin maksettavat 2 741 923,54 3 414 684,03 Yhteensä 3 393 204,50 4 069 047,52 Leasingvastuut Leasingsopimuksista maksamatta olevat erät Seuraavalla tilikaudella maksettavat 66 729,60 24 707,70 Myöhemmin maksettavat 100 094,40 0,00 166 824,00 24 707,70 Vakuudet ja vastuusitoumukset yhteensä 3 755 247,86 4 288 974,58 6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä Teosto 84 81 Yksityisen kopioinnin hyvitysmaksu 0 4 84 85 Henkilöstökulut Palkat 4 742 118,08 4 544 804,49 Palkkiot 221 610,76 246 157,80 Eläkekulut 1 074 228,36 1 071 179,39 Muut henkilösivukulut 255 276,16 245 380,67 6 293 233,36 6 107 522,35 Hallitus Palkkiot hallituksen jäsenille 97 375,00 98 080,00 Toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan varamiesten eläkeiäksi on sovittu 60 vuotta. 7 Omistukset muissa yrityksissä Nimi Kotipaikka Omistus Polaris Nordic A/S Kööpenhamina 33,3 % GT Musiikkiluvat Oy Helsinki 50,0 % 13
EHDOTUS JAOKSI OIKEUDENOMISTAJILLE Hallitus ehdottaa vuoden 2015 kokonaisjaoksi 53 294 559,01 euroa. Jakosumma muodostuu seuraavasti Teoston keräämät esityskorvaukset 40 430 040,24 40 121 044,15 Teoston keräämät tallennuskorvaukset 882 296,24 732 820,51 Esityskorvaukset muilta järjestöiltä 4 089 347,81 3 394 792,75 Tallennuskorvaukset muilta järjestöiltä 3 284 309,06 4 349 105,41 Verkkotallennuspalvelut 396 000,00 0,00 Lainauskorvaus 539 103,59 317 186,10 Yksityisen kopioinnin hyvitys 1 401 714,54 4 658 302,55 Teoston keräämät Gramex-korvaukset 86 168,45 2 105,83 51 108 979,93 53 575 357,30 Jaetaan aikaisemmilta vuosilta kertyneitä varoja 1 520 492,96 1 592 577,47 Edellisen vuoden hyvitysmaksutilitys Teoston oikeudenomistajille 665 086,12 842 857,96 2 185 579,08 2 435 435,43 Kokonaisjako 53 294 559,01 56 010 792,73 TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS Helsingissä 16.3.2016 Kim Kuusi hallituksen puheenjohtaja Katri Sipilä toimitusjohtaja Kimmo Hakola Ari Nieminen Juha Tikka Tommi Tuomainen Kaija Kärkinen Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Helsingissä KPMG Oy Ab Heidi Vierros KHT 14