The Leading Component Supplier COMPONENTA Tilinpäätös 2001
SISÄLTÖ HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1 KONSERNIN TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2001 5 KONSERNIN TASE 31.12.2001 6 EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA 6.11.2000-31.12.2001 7 EMOYHTIÖN TASE 31.12.2001 7 RAHOITUSLASKELMAT 1.1. - 31.12. 8 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 9 OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT 20 OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT 21 KONSERNIN KEHITYS 2000-2001 22 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT 23 HALLITUKSEN VOITONJAKOEHDOTUS 24 TILINTARKASTUSKERTOMUS 24 COMPONENTA-KONSERNIN KEHITYS RYHMITTÄIN 25 KONSERNIN KEHITYS NELJÄNNESVUOSITTAIN 25 LIIKETOIMINTARYHMIEN KEHITYS NELJÄNNESVUOSITTAIN 25
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Maailmantalouden kasvun hidastuminen ja konsernin useiden asiakastoimialojen kääntyminen syksyn aikana ennakoitua jyrkempään laskuun samoin kuin Alvestan ja Osbyn yksiköiden edellisvuotta suuremmat tappiot heikensivät Componentakonsernin tulosta, joka sopeuttamistoimenpiteistä huolimatta heikkeni edellisvuodesta. Konsernin tulosta laski edellisvuoteen verrattuna myös kertaluonteisten nettotuottojen pieneneminen. Konsernin omavaraisuusastetta paransivat joulukuussa nostettu kuuden miljoonan euron pääomalaina sekä tilikauden nettotulos. Katsausvuoden aikana Componenta-konserni jatkoi strategiansa mukaisia rakennejärjestelyitä myymällä ydinliiketoimintaan kuulumattomia toimintoja sekä investoimalla ydinliiketoimintaa tukeviin uusiin yksiköihin. Componenta Oyj:n (entisen Componenta Holding Oyj:n) osake otettiin Helsingin Pörssin päälistalle 19.3.2001 sen jälkeen, kun yhtiö oli toteuttanut nykyisen Componenta Finance Oyj:n (entisen Componenta Oyj:n) osakkeiden vaihdon. Componenta-konsernin tuloslaskelma sisältää Componenta Finance konsernin tuloslaskelman koko vuodelta, koska taloudellinen intressi Componenta Finance konserniin kattaa koko vuoden. Componenta konsernin vertailutiedot esitetään Proforma-lukuina siten, että vuoden 2001 toteutuneita lukuja verrataan Componenta Finance konsernin vuoden 2000 lukuihin. Taseen ja vastuiden vertailutietoina esitetään vastaavat luvut tilanteesta 1.1.2001. Componenta-konsernin liikevaihto oli 193,8 Me (edellisvuoden Proforma-liikevaihto oli 225,7 Me). Jatkuvien toimintojen liikevaihto vuonna 2001 ilman tilikaudella hankittujen yksiköiden liikevaihtoja oli 187,0 Me (vertailukelpoinen Proformaliikevaihto 204,7 Me). Konsernin liikevoitto oli 8,3 Me (14,5 Me) ja tulos rahoituserien jälkeen 2,3 Me (6,4 Me). Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa jaetaan 0,15 euroa osakkeelta, joka on 20 prosenttia osakekohtaisesta tuloksesta. Markkinat Raskaiden kuorma-autojen kysyntä Euroopassa laski yli 10 % edellisestä vuodesta. Kysynnän lasku oli seurausta Euroopan talouskasvun hidastumisesta. Pohjoismaisten koneiden ja laitteiden valmistajien komponenttien kysyntä heikentyi vuoden loppupuolella vahvan alkuvuoden jälkeen. Poikkeuksena oli tuulivoimaloiden komponenttien kysyntä, jonka kasvu jatkui hyvänä. Muutokset konsernirakenteessa Componenta Oyj -nimi otettiin käyttöön ylimääräisessä yhtiökokouksessa 8.10.2001 entisen Componenta Holding Oyj:n sijasta. Sataprosenttisesti omistettu tytäryhtiö Componenta Oyj muutti nimensä Componenta Finance Oyj:ksi. Molemmat nimenmuutokset rekisteröitiin kaupparekisteriin 9.10.2001. Componenta Finance Oyj:stä tuli Componenta Oyj:n tytäryhtiö 9.3.2001 päättyneen osakkeiden vaihto- ja ostotarjouksen seurauksena, kun 89,9 prosenttia Componenta Financen Oyj:n osakkeista vaihdettiin Componenta Oyj:n osakkeisiin, ja Componenta Oyj osti 6,1 prosenttia Componenta Financen osakkeista. 23.3. - 23.4.2001 välisenä aikana toteutetulla arvopaperimarkkinalain mukaisella lunastuksella Componenta Oyj hankki 2,2 prosenttia Componenta Finance Oyj:n osakkeista. Lunastustarjouksen päättyessä Componenta Oyj omisti yhteensä 98,2 prosenttia Componenta Finance Oyj:n osakkeista. 24.4.2001 Componenta Oyj päätti lunastaa loput Componenta Finance Oyj:n osakkeet osakeyhtiölain nojalla. Välimiesoikeus vahvisti 12.9.2001, että Componenta Oyj:llä on riidaton oikeus lunastaa loputkin Componenta Finance Oyj:n osakkeet, ja tämän päätöksen perusteella Componenta Oyj:n omistusoikeus Componenta Finance Oyj:ssä nousi sataan prosenttiin. Lunastuksen kohteena oli 63 941 kappaletta Componenta Finance Oyj:n osakkeita, jotka vastasivat 0,62 prosenttia osakkeista ja äänimäärästä. Välimiesoikeus päätti 20.9.2001 osakkeiden lunastushinnaksi 3,20 euroa. Componenta Finance Oyj:n osakkeiden kaupankäynti Helsingin Pörssissä lopetettiin 12.9.2001, ja Componenta Finance Oyj:n osake poistettiin Helsingin Pörssin päälistalta 25.9.2001. Componenta Finance Oyj:n osakkeiden hankinnasta Componenta-konserniin syntyi 39,7 Me:n suuruinen konsernireservi. Konserniyhdistelyissä Componenta Finance konsernissa 1.1.2001 ollut 24,4 Me:n liikearvo kohdennettiin vasten konsernireserviä, ja kohdistamaton osa merkittiin 15,2 Me:n suuruisena konsernireservinä taseen vastattaviin. Konsernireservi tuloutetaan suunnitelman mukaan viidessä vuodessa. Helmikuussa Componenta myi 50 %:n osuutensa SEW- Componenta Oy:stä yhtiön toiselle omistajalle SEW-Eurodrivelle. Maaliskuun lopussa Componenta myi 30 %:n omistusosuutensa Saint-Gobain Pipe Systems Oy:stä yhtiön ranskalaiselle enemmistöosakkaalle Saint-Gobainille. Kesäkuussa konserni osti pääomasijoitusyhtiö Oy Wedeco Ab:lta sen omistamat 80,25 % Wecometal Oy:n osakkeista, minkä jälkeen Wecometalin koko osakekanta on konsernin omistuksessa. Pietarsaaressa toimiva yhtiö vaihtoi nimensä Componenta Pistons Oy:ksi. Componenta Pistons suunnittelee, valmistaa ja markkinoi laiva- ja voimalaitosdieselien mäntiä. Kesäkuussa Componenta myi Componenta Prometek AB:n osakkeet sen toimivalle johdolle. Ärnkome Oy:n liiketoiminnot myytiin kesäkuussa yhtiön toimivan johdon omistamalle yritykselle. Componenta jatkaa kauppasopimusten mukaisesti molempien yhtiöiden rahoittajana. Heinäkuussa konserni osti lempääläisen Nisamo Oy:n koko osakekannan. Kauppahinta yhtiön osakkeista ja toimintaan liittyvistä kiinteistöistä oli 3,5 Me. Yhtiö vaihtoi nimensä Componenta Nisamo Oy:ksi. Componenta Nisamo on erikoistunut energiantuotantoon valmistettavien moottori- ja voimansiirron komponenttien valmistukseen suomalaisille maailmanlaajuisesti toimiville asiakkaille. Elokuussa konserni myi 13 %:a osakkuusyhtiönsä Profiz Business Solution Oyj:n osakekannasta yhtiön uudelle toimitusjohtajalle. Kaupan jälkeen Componentan omistusosuus Profizista on 32 %. 1
Liikevaihto ja tilauskanta Konsernin liikevaihto oli 193,8 Me (225,7 Me). Liikevaihdon lasku johtui sekä myydyistä liiketoiminnoista että loppuvuoden erittäin vaisusta talouskehityksestä. Jatkuvien toimintojen liikevaihto ilman tilikaudella hankittujen yksiköiden vaikutusta oli 187,0 Me (204,7 Me), jossa oli laskua 9 % edellisvuodesta. Viennin ja ulkomaantoimintojen osuus liikevaihdosta oli 72 % (77 %). Componenta-konsernin liikevaihdon jakauma markkina-alueittain oli seuraava: Suomi 28 %, Ruotsi 50 %, Keski-Eurooppa 18 % ja muut maat 4 %. Konsernin tilauskanta 31.12.2001 oli 26,5 Me (35,0 Me). Liikevaihdosta Valu- ja muut komponentit liiketoimintaryhmän osuus oli 158,4 Me (167,0 Me), muun liiketoiminnan osuus oli 30,6 Me (35,9 Me) ja myytyjen liiketoimintojen osuus oli 3,2 Me (21,0 Me). Tulos Componenta konsernin liikevoitto katsauskaudella oli 8,3 Me (14,5 Me) ja tulos rahoituserien jälkeen 2,3 Me (6,4 Me). Konsernin nettotulos oli 7,4 Me. Tulokseen sisältyy nettomyyntivoittoja pysyvien vastaavien myynneistä sekä muita kertaluonteisia eriä yhteensä nettona 1,2 Me (3,9 Me). Tämän lisäksi tulosta huonontavat kuluvaraukset Osbyn yksikön sulkemisesta, 3 Me, sekä pysyvistä ja vaihtuvista vastaavista tehdyt kertaluonteiset alaskirjaukset, 6,2 Me. Konsernin tulosta parantaa 12,3 Me:n konsernireservin tuloutus, josta kohdistettiin edellä mainittuja kuluvarauksia ja alaskirjauksia vastaan 9,2 Me. Konsernin rahoituskulut olivat 6,0 Me (8,0 Me). Rahoituskuluihin ei sisälly Componenta Finance Oyj:n pääomalainojen korkoja ajalta 19.3. 31.12.2001, 1,6 Me, koska Componenta Finance -konsernilla ei ole jakokelpoisia varoja. Konsernin verot olivat positiiviset 5,0 Me, josta 3,6 Me on laskennallisen verovelan tuloutusta johtuen konserniyhtiöiden vapaaehtoisten varausten purkamisesta. Lisäksi laskennallista verosaamisen muutosta on kirjattu 1,6 Me, josta pääosa johtuu kotimaisten yhtiöiden vahvistetuista tappioista huomioiden kotimaisten yhtiöiden tuloksentekokyky lähitulevaisuudessa. Konsernireservin merkittävällä tuloutuksella on vaikutusta tilikauden näytetyn tuloksen veroihin. Konsernin tulosta laskivat edellisvuoteen verrattuna kysynnän heikkeneminen, kertaluonteisten nettotuottojen osuuden pieneneminen sekä Alvestan ja Osbyn yksiköiden tappioiden kasvu edellisvuodesta. Tulosta paransi vuoteen 2000 verrattuna aiemmin myytyjen tappiollisten yksiköiden poistuminen konsernista. Valu- ja muiden komponenttien liikevaihto oli 158,4 Me (167,0 Me) ja liikevoitto 7,1 Me (12,9 Me). Tilauskanta 31.12.2001 oli 22,0 Me (27,7). Liikevoiton heikkeneminen edellisvuoteen verrattuna johtui vertailukelpoisen liikevaihdon pienenemisestä sekä kahden ruotsalaisen yksikön tappioiden kasvusta, jotka pudottivat ydinliiketoiminnan liikevoittoprosentin 8 %:sta 4 %:iin. Komponenttien toimitukset raskaalle kuorma-autoteollisuudelle jäivät alle edellisvuoden. Toimitusmäärät kuorma-autosektorille pysyivät suhteessa markkinakehitykseen hyvinä edellisvuonna solmittujen kauppojen ansiosta. Toimitusmäärät vuoden viimeisellä neljänneksellä jäivät kuitenkin selvästi alle edellisvuoden. Konserni sopeutti toimintaansa kuorma-autoteollisuuden kysynnän laskun seurauksena. Tämä merkitsi kuorma-autoteollisuudelle toimittavissa yksiköissä henkilöstövähennyksiä. Komponenttien toimitukset koneiden ja laitteiden valmistajille säilyivät edellisvuoden tasolla huolimatta siitä, että kysyntä laski loppuvuonna. Toimitusmääriä paransivat uusien yksiköiden, Componenta Pistonsin ja Componenta Nisamon liikevaihdot vuoden jälkipuoliskolla sekä alkuvuoden vielä korkeana säilynyt kysyntätilanne. Viimeisellä neljänneksellä toimitukset ilman ostettujen yksiköiden lukuja olivat 18 % alhaisemmat edellisvuoteen verrattuna. Myynti off-road-teollisuudelle oli 8 % alhaisempi kuin edellisvuonna. Pudotus johtui sekä heikentyneestä markkinatilanteesta että tappiollisten yksiköiden tuotesaneerauksista. Konepajateollisuudelle toimittavissa yksiköissä toteutettiin loppuvuonna henkilöstön sopeuttamistoimia, poikkeuksena uudet yksiköt, joiden toimitukset painottuvat energiasektorille. Konsernin tulosta rasittavassa tappiollisessa Alvestan valimossa on käynnissä rakennemuutosohjelma. Yksikössä toteutettiin tuoterationalisointien lisäksi heinäkuussa merkittävä 1,6 miljoonan euron (15 MSEK) jäähdytyslinjainvestointi tuottavuuden nostamiseksi. Osana Alvestan tervehdyttämisohjelmaa yksikössä on sovittu yt-neuvotteluiden jälkeen henkilöstön vähentämisestä irtisanomalla noin 65 henkilöä yksikön siirtyessä keväällä 2002 pidennettyyn 1-vuorotuotantoon. Tappiollisen Osbyn konepajan osalta Componentan hallitus päätti kokouksessaan 11.10.2001 aloittaa yksikössä yt-neuvottelut yksikön toiminnan lopettamisesta. Componenta Osbyn liikevaihto vuositasolla oli 11 miljoonaa euroa (100 MSEK) ja henkilöstön määrä 90. Neuvottelut saatiin päätökseen 8.11.2001. Koko henkilöstö on irtisanottu ja tuotanto Osbyssä lopetetaan huhti toukokuussa 2002. Osbyn tuotannosta noin 60 % siirretään Componentan muihin Ruotsin yksiköihin. Yksikön lopettamisella Componenta pyrkii konsernin kokonaiskustannusten sopeuttamiseen tilanteessa, jossa useimmat asiakassegmentit ovat laskusuunnassa epävarman maailmantalouden johdosta. Henkilöstövähennyksiä ydinliiketoimintojen osalta toteutettiin jo vuoden alusta lähtien, ja loppuvuonna aloitettiin henkilöstön vähentämistä koskevat neuvottelut lähes kaikissa yksiköissä. Henkilövähennykset ovat kokonaisuudessaan yhteensä 250 300 miestyövuotta sisältäen Osbyn ja Alvestan irtisanomiset. Vähennykset toteutetaan lomautuksin ja irtisanomisin. Toimenpiteet ovat osittain rakenteellisia, minkä johdosta niiden vaikutukset näkyvät pääosin vuonna 2002. Tervehdyttämisohjelma Karkkilan valimossa saatiin päätökseen vuoden alkupuoliskolla, ja siellä tehdyt toimenpiteet ovat nostaneet yksikön liikevoiton positiiviseksi. Hammastettujen komponenttien myynti Componenta Albinista sujui odotusten mukaisesti. Kesäkuussa Componenta Albin teki pitkäaikaisen sopimuksen henkilöautojen uuden sukupolven nelivetokytkimien komponenteista. Kaupan myötä tullaan tulevina vuosina Albinissa toteuttamaan tuotantokapasiteetin nostamis- ja tehostamisinvestointeja. Kesäkuussa ryhmää vahvistettiin hankkimalla Pietarsaaressa toimivan mäntävalmistajan Wecometal Oy:n osakkeet. Yhtiö vaihtoi nimensä Componenta Pistons Oy:ksi. 2
Elokuun alussa toteutettiin kauppa, jolla ostettiin Lempäälässä sijaitsevan Nisamo Oy -nimisen voimantuotannon ja tuulivoimaloiden komponentteja valmistavan konepajan osakekanta. Yritys, jonka palveluksessa on noin 50 henkilöä, jatkojalostaa mm. Componenta Suomivalimon raskaita valukomponentteja asennusvalmiiksi osiksi. Lokakuun alusta lähtien molemmat yksiköt organisoitiin uuteen tuotantoryhmään, jonka asiakaskunta koostuu pääosin paperin- ja energiantuotannon sekä voimansiirron koneita valmistavista teollisuusyrityksistä. Uusia komponenttien toimitussopimuksia raskaalle kuorma-autoteollisuudelle tehtiin edellisvuotta vähemmän. Kuorma-autoteollisuuden rakennemuutokset ovat johtaneet siihen, että asiakkaat eivät aloita uusia projekteja ennen kuin strategiset tuote- ja komponenttilinjaukset on tehty. Uusia komponenttien toimitussopimuksia koneenrakennusteollisuudelle tehtiin edellisvuotta enemmän. Lisäksi Componenta solmi loppuvuonna merkittävän toimitussopimuksen tuuliturbiinivaihteiden komponenteista, joiden toimitukset ajoittuvat vuosille 2002 2004. Muun liiketoiminnan liikevaihto oli katsauskaudella 30,6 Me (35,9 Me) ja liikevoitto 0,4 Me (1,4 Me). Tilauskanta 31.12.2001 oli 4,6 Me (6,5 Me). Ajoneuvoteollisuuden kysynnän aleneminen on näkynyt myös Componenta Wirsbon tilausmäärissä. Componenta Trarydin valmistamien alumiini- ja kuparikomponenttien kysyntä Ruotsissa on ollut hyvä, ja Trarydin toimitusmäärät ovat kasvaneet. Myytyjen liiketoimintojen liiketulos oli -0,3 Me (-3,3 Me). Myytyihin liiketoimintoihin vuonna 2001 sisältyvät Componenta Prometekin viiden kuukauden ja Ärnkomen kuuden kuukauden liikevaihto ja liiketulos. Osakkuusyhtiöiden tulososuus Componenta-konsernin liikevoitossa oli -0,5 Me (-0,5 Me). Tulososuutta pienensivät Keycastin ja Ulefosin tulosten heikkeneminen. Sen sijaan Thermian tulos parani huomattavasti edellisvuodesta. Osakkuusyhtiöiden tulososuuteen vaikuttivat kuitenkin heikentävästi Thermia-konsernin vuoden 2000 tilinpäätöksessä tehdyt kertaluonteiset kulukirjaukset, jotka kirjautuivat Componenta konsernin vuoden 2001 tulososuuteen. Muiden ja sisäisten erien vaikutus liikevoittoon oli 1,1 Me (3,4 Me). Investoinnit Tilikauden kokonaisinvestoinnit olivat Componenta Finance Oyj:n osakkeiden hankinta mukaan lukien 53,1 Me (28,2 Me). Tuotannollisista investoinneista suurimmat olivat Alvestan valimon jäähdytyslinjainvestointi, Främmestadin työstökeskusinvestointi ja Wirsbon keskeneräinen puristinlinjainvestointi. Tämän lisäksi investoitiin Componenta Pistonsin ja Componenta Nisamon osakkeisiin. Componenta konsernin koko vuoden tuotannolliset investoinnit olivat 15,6 Me (16,5 Me). Rahoitus Konsernin likviditeetti on säilynyt tilikauden aikana hyvänä. Konsernin omavaraisuusaste oli 18,7 % (13,8 % Proforma 1.1.). Konsernireservi ja pääomalainat omaan pääomaan mukaan lukien omavaraisuusaste oli 32,3 % (29,6 % Proforma 1.1.), ja omavaraisuusaste pääomalainat omaan pääomaan sisällyttäen oli 32,0 % (23,2 % Proforma 1.1.). Omavaraisuutta nosti joulukuussa nostettu kuuden miljoonan euron pääomalaina. Konsernilla oli vuoden lopussa käyttämättömiä luottositoumuksia 44 miljoonan euron edestä. Konsernilla on 40 miljoonan euron yritystodistusohjelma, jota käytettiin vuoden aikana aktiivisesti. Konsernin korolliset nettovelat ilman 28,7 Me:n (22,7 Me) pääomalainoja olivat 105,3 Me (110,7 Me Proforma 1.1.). Henkilöstö Konsernin keskimääräinen henkilöstömäärä tilikauden aikana oli 1 810 (1 986). Vuoden lopussa 31.12.2001 henkilöstön määrä oli 1 741 ( 1 936). Maantieteellisesti henkilöstö jakautui siten, että tilikauden lopussa Suomessa oli 50,8 % (47,9 %), Ruotsissa 48,7 % (51,7 %) ja muissa maissa 0,5 % (0,4 %). Hallitus ja johto Componentan yhtiökokous valitsi kokouksessaan 29.1.2001 hallitukseen Olli Reenpään, Juhani Mäkisen, Jouko Koskisen, Antti Lehtosen ja Heikki Lehtosen. Hallitus valitsi puheenjohtajakseen Olli Reenpään ja varapuheenjohtajakseen Jouko Koskisen. Componenta-konsernin johtoryhmän muodostavat 1.11.2001 lähtien toimitusjohtaja Heikki Lehtonen, varatoimitusjohtaja Yrjö Julin, talousjohtaja Sirpa Koskinen, myyntijohtaja Jari Leino, tuotantoryhmä 1:n johtaja Bengt Christensson, tuotantoryhmä 2:n johtaja Lauri Huhtala, tuotantoryhmä 3:n johtaja Olli Karhunen ja viestintäpäällikkö Pirjo Aarniovuori. Osakepääoma ja osakkeet Componenta Oyj:n osakkeet otettiin Helsingin Pörssin päälistalle 19.3.2001. Yhtiön osakepääoma oli katsauskauden päättyessä 19 230 618 euroa jakautuen 9 615 309 kahden euron nimellisarvoiseen osakkeeseen. Tilikauden päättyessä 31.12.2001 Componenta Oyj:n osakkeen kurssi oli 2,15 euroa. Katsauskauden alin kurssi oli 2,11 euroa ja ylin kurssi 3,40 euroa. Osakekannan markkina-arvo tilikauden päättyessä oli 20,7 Me. Osakkeen suhteellinen vaihto katsauskaudella oli 9,4 % osakekannasta. Componenta Oyj perustettiin 6.11.2000 nimellä R-Laatikko 109 Oy. Yhtiön osakepääoma oli tällöin 8 300 euroa jakaantuen 332 osakkeeseen, joiden nimellisarvo oli 25 euroa. Yhtiön ensimmäinen tilikausi päättyi 31.12.2001. Yhtiömuodon muutoksesta julkiseksi osakeyhtiöksi ja nimenmuutoksesta Componenta Holding Oyj:ksi päätettiin ylimääräisessä yhtiökokouksessa 16.2.2001 ja molemmat muutokset rekisteröitiin kaupparekisteriin 19.2.2001. Yhtiö merkittiin arvo-osuusrekisteriin 9.2.2001. Osakkeiden lukumäärä ja nimellisarvo muutettiin 29.1.2001 yhtiökokouksen päätöksellä siten, että lukumääräksi tuli 4 150 ja nimellisarvoksi 2 euroa. Nimellisarvon muutos merkittiin kaupparekisteriin 19.2.2001. Yhtiö on perustamisensa jälkeen korottanut osakepääomaansa kolmesti. Ensimmäisessä 16.2.2001 ylimääräisessä yhtiökokouksessa päätetyssä osakeannissa osakepääoma nostettiin 8 300 eurosta 80 000 euroon ja osakemäärä nostettiin 40 000 osakkeeseen laskemalla liikkeelle 35 850 uutta kahden euron nimellisarvoista osaketta merkintähintaan 3,20 euroa osakkeelta. Osakepääoman korotuksen merkitsi kokonaisuudessaan 3
yhtiön ainoa osakas Heikki Lehtonen, ja se rekisteröitiin kaupparekisteriin 19.2.2001. Samana päivänä 19.2.2001 yhtiön ylimääräinen yhtiökokous päätti suunnata osakeannin Heikki Lehtoselle, Keskinäiselle Eläkevakuutusyhtiö Ilmariselle, Vakuutusosakeyhtiö Henki-Sammolle, Etra Invest Oy:lle, Yrjö M. Lehtoselle ja Leena Lehtoselle merkintähintaan 3,20 euroa osakkeelta. Tällä 16.3.2001 rekisteröidyllä osakepääoman korotuksella osakepääoma nostettiin 640 000 eurolla 720 000 euroon ja osakemäärä 360 000 osakkeeseen. Tämän osakeannin jälkeen Heikki Lehtosen omistusosuus yhtiöstä oli 41,67 %, Keskinäisen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarisen 20,83 %, Vakuutusosakeyhtiö Henki-Sammon 20,83 %, Etra Invest Oy:n 8,33 %, Yrjö M. Lehtosen 5,56 % ja Leena Lehtosen 2,78 %. Ylimääräinen yhtiökokous päätti 19.2.2001 myös suunnatusta osakeannista Componenta Finance Oyj:n osakkeenomistajille, joille tarjottiin mahdollisuus merkitä Componenta Oyj:n uudet osakkeet oikeuksin ja velvollisuuksin luovuttaa apporttiomaisuutena Componenta Oyj:lle yksi Componenta Finance Oyj:n osake yhtä Componentan uutta osaketta vastaan. Suunnatun annin perusteella yhtiön osakepääomaa voitiin korottaa enintään 20 598 802 eurolla siten, että lasketaan liikkeelle enintään 10 299 410 kappaletta 2 euron nimellisarvoisia osakkeita merkintähintaan 3,20 euroa osakkeelta. Osakkeiden merkintäaika oli 26.2. 9.3.2001. Tämän annin seurauksena yhtiön osakemäärä nousi 9 255 309 osakkeella ja osakepääomaa korotettiin 18 510 618 eurolla. Korotus merkittiin kaupparekisteriin 16.3.2001. Yhtiön kaikilla uusilla osakkeilla on yhtäläinen oikeus osinkoon tilikaudelta 2001. Yhtiön hallituksella ei ole voimassa olevia osakeantivaltuuksia eikä valtuuksia omien osakkeiden ostoon. Näkymät vuodelle 2002 Vuoden 2001 loppupuolella maailman talouskasvu hidastui nopeasti, ja talouden sekä investointikysynnän uskotaan elpyvän aikaisintaan vuoden 2002 jälkipuoliskolla. Maailmantalouden epävarmuuden johdosta koko vuoden kasvun arvioidaan jäävän vaatimattomammaksi kuin edellisvuonna sekä Yhdysvalloissa että Eurooopan Unionin alueella. Etenkin vuoden ensimmäisten neljännesten kasvun uskotaan jäävän vaimeaksi. Raskaan kuorma-autoteollisuuden kysynnän uskotaan vuonna 2002 laskevan edellisvuoden tasosta. Eurooppalaisten kuorma-autovalmistajien odotetaan vuonna 2002 pyrkivän varastojensa pienentämiseen tuotannon vähentämisellä. Kuorma-automarkkinoiden odotetaan elpyvän vasta vuonna 2003. Teollisuusyritysten kapasiteetin käyttöasteen putoaminen johtaa siihen, että teollisuuden investointitarve vähenee. Suomalaisen koneenrakennusteollisuuden tuotanto oli vuonna 2001 ensimmäisen vuosipuoliskon ajan hyvälla tasolla korkean vientitilauskannan ja vahvan kotimaisen kysynnän ansiosta, mutta investointitoiminnan supistumisen vaikutukset alkoivat näkyä Componenta-konsernissa vuoden 2001 loppupuoliskolla heikentyneenä kysyntänä. Kysyntä jatkunee vaimeana myös vuonna 2002 ja kääntynee kasvuun vasta vuonna 2003. Tuulivoimalarakentamisen vahvan kasvun uskotaan jatkuvan Euroopassa ja USA:ssa. Alan asiantuntijat ennustavat tuulivoimakomponenttien kysynnän kolminkertaistuvan vuoteen 2005 mennessä. Kysynnän heikkeneminen lähes kaikilla Componenta-konsernin asiakastoimialoilla näkyy konsernin vuoden 2002 liikevaihdossa, jonka arvioidaan jäävän vuoden 2001 liikevaihtoa pienemmäksi. Konsernin tuloksen rahoituserien jälkeen arvioidaan jäävän vuoden 2002 ensimmäisellä neljänneksellä tappiolliseksi. Optio-oikeudet Componenta Oyj tarjosi Componenta Finance Oyj:n optiotodistusten ja optio-oikeuksien haltijoiden merkittäväksi vastaavia Componenta Oyj:n optio-oikeuksia edellyttäen, että optiooikeuksien ja optiotodistusten haltijat luovuttavat Componenta Finance Oyj:n optio-oikeutensa ja optiotodistuksensa Componenta Oyj:lle. Componenta Oyj:n optio-oikeuksia merkittiin yhteensä 567 847 kappaletta. Ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä 567 847 Componenta Oyj:n osaketta eli noin 5,9 % katsaushetken osakemäärästä. Optio-oikeuksien ehdot on esitetty yksityiskohtaisesti tilinpäätöksen liitetiedoissa. Pääomalaina Componenta Oyj nosti joulukuussa 2001 kuuden miljoonan euron pääomalainan. Lainan merkitsi kokonaisuudessaan Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen. Laina-aika alkoi 21.12.2001 ja laina erääntyy maksettavaksi 19.3.2009. Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen 22.1.2002 tehdyllä osakekaupalla Componenta nosti omistuksensa osakkuusyhtiö Thermia AB:ssa 30 %:sta 36 %:iin. 4
KONSERNIN TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12. 1 000 2001 % Liikevaihto 1 193 802 100 Liiketoiminnan muut tuotot 2 3 585 Liiketoiminnan kulut 3 184 084 Poistot ja arvonalentumiset 4 5 010 Liikevoitto 5 8 293 4,3 Rahoitustuotot ja -kulut 6-5 953 Voitto rahoituserien jälkeen 2 340 1,2 Välittömät verot 7 4 999 Vähemmistön osuus tilikauden tuloksesta 26 Tilikauden voitto 7 365 3,8 5
KONSERNIN TASE 31.12. Vastaavaa 1 000 2001 Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 4 345 Aineelliset hyödykkeet 131 921 Sijoitukset 15 177 8 151 443 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus 9 20 538 Pitkäaikaiset saamiset 10 7 494 Lyhytaikaiset saamiset 11 35 303 Rahat ja pankkisaamiset 1 725 65 059 Vastaavaa yhteensä 216 502 Vastattavaa 1 000 2001 Oma pääoma Osakepääoma 19 231 Ylikurssirahasto 11 533 Vararahasto 5 Kertyneet voittovarat 311 Tilikauden voitto 7 365 Pääomalainat 14 28 705 13 67 149 Vähemmistöosuus 2 105 Konsernireservi 16 657 Pakolliset varaukset 17 1 973 Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma 19 80 073 Lyhytaikainen vieras pääoma 21 64 545 18 144 618 Vastattavaa yhteensä 216 502 6
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA 6.11.2000-31.12.2001 1 000 Liikevaihto 1 1 446 Liiketoiminnan kulut 3 1 330 Poistot 4 1 Liikevoitto 115 Rahoitustuotot ja -kulut 6 4 435 Voitto rahoituserien jälkeen 4 550 Välittömät verot 7-1 321 Tilikauden voitto 3 229 EMOYHTIÖN TASE 31.12.2001 1 000 Vastaavaa Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 2 Aineelliset hyödykkeet 20 Sijoitukset 33 461 8 33 483 Vaihtuvat vastaavat Pitkäaikaiset saamiset 10 6 426 Lyhytaikaiset saamiset 11 337 Rahat ja pankkisaamiset 4 6 767 Vastaavaa yhteensä 40 250 Vastattavaa Oma pääoma Osakepääoma 19 231 Ylikurssirahasto 11 533 Vararahasto 5 Tilikauden voitto 3 229 Pääomalainat 14 6 000 13 39 998 Vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma 21 252 Vastattavaa yhteensä 40 250 7
RAHOITUSLASKELMAT 1.1. - 31.12. 1 000 KONSERNI EMOYHTIÖ 2001 2001 Liiketoiminnan rahavirta Voitto/tappio ennen satunnaisia eriä 2 340 4 550 Suunnitelman mukaiset poistot 5 010 1 Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot 974 - Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua 2 530 56 Rahoitustuotot ja -kulut 4 979-4 435 Pysyvien vastaavien myyntivoitot ja -tappiot -1 630 - Muut oikaisut 507 - Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 14 710 172 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-)/vähennys (+) 9 246-268 Vaihto-omaisuuden lisäys (-)/vähennys (+) 1 810 - Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+)/vähennys (-) -3 233 196 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 22 533 100 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -8 213-384 Saadut osingot liiketoiminnasta 1 270 4 787 Saadut korot liiketoiminnasta 3 077 32 Maksetut välittömät verot -112-1 389 Liiketoiminnan rahavirta (A) 18 555 3 146 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -23 629-23 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 958 - Myönnetyt lainat -3 006-6 426 Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin -496-3 845 Investoinnit muihin sijoituksiin -8 - Lainasaamisten takaisinmaksut 9 358 - Luovutustuotot tytäryhtiöosakkeista 632 - Luovutustuotot muista sijoituksista 4 370 - Investointien rahavirta (B) -11 821-10 294 Rahoituksen rahavirta Maksullinen osakeanti 1 152 1 152 Pääomalainan nosto 6 000 6 000 Lyhytaikaisten lainojen nostot 9 760 - Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -23 652 - Pitkäaikaisten lainojen nostot 8 102 - Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -6 371 - Rahoituksen rahavirta (C) -5 009 7 152 Rahavarojen muutos (A + B + C) lisäys (+)/ vähennys (-) 1 725 4 Rahavarat tilikauden alussa 0 0 Rahavarat tilikauden lopussa 1 725 4 Muutos tilikauden aikana 1 725 4 Konsernin rahoituslaskelmaa laadittaessa on alkutaseena käytetty Componenta Finance -konsernin tasetta 31.12.2000, paitsi että Componenta Finance -konsernin rahavarat 31.12.2000 on rahoituslaskelmassa vähennetty Componenta Finance Oyj:n osakkeiden hankintahinnasta. 8
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Componenta Oyj:n tilinpäätös ja konsernitilinpäätös on laadittu Suomessa voimassa olevien lakien ja säännösten mukaisesti. Suomen lainsäädäntö perustuu Euroopan Unionin 4. ja 7. direktiivin määräyksiin. Componenta-konsernin konsernitilinpäätös on laadittu euroissa. Emoyhtiön ja suomalaisten tytäryhtiöiden kirjanpitovaluutta on euro. Ulkomaisten tytäryhtiöiden tilinpäätökset on ryhmitelty vastaamaan Suomen kirjanpitolakia. Componenta Oyj:n ensimmäinen tilinpäätös on ajalta 6.11.2000-31.12.2001. Muiden konserniyhtiöiden tilikausi on vuoden mittainen ja päättyi 31.12.2001. Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön tilinpäätöksen ajalta 6.11.2000-31.12.2001 ja muiden konserniyhtiöiden tilinpäätökset ajalta 1.1. - 31.12.2001. Konsernitilinpäätöksen laajuus Tilinpäätös sisältää Componenta Oyj:n lisäksi ne kotimaiset ja ulkomaiset tytäryhtiöt, joiden osakkeiden äänimäärästä konserni hallitsee joko suoraan tai välillisesti yli 50 %. Tilikauden aikana hankitut tytäryhtiöt sisältyvät konsernitilinpäätökseen hankintahetkestä lähtien ja tilikauden aikana myydyt tytäryhtiöt myyntihetkeen asti. Componenta Finance -konserni sisältyy kuitenkin konsernitilinpäätökseen 1.1.2001 lähtien, koska taloudellinen intressi Componenta Finance -konserniin kattaa koko tilikauden 2001. Osakkuusyhtiöiksi katsotaan yritykset, joista konsernilla on 20-50 % osakkeiden tuottamasta äänivallasta. Joitakin pieniä osakkuusyhtiöitä ei ole konsolidoitu niiden vähäisen merkityksen vuoksi. Konsolidoimattomilla osakkuusyhtiöillä ei ole vaikutusta konsernin voitonjakokelpoisiin varoihin. Konsolidointiperiaatteet Konsernitilinpäätös laaditaan hankintamenomenetelmällä. Componenta Finance Oyj:n osakkeiden hankinnasta syntynyt konsernireservi on kohdistettu Componenta Finance Oyj:n konsernitilinpäätöksessä 1.1.2001 ollutta konserniliikearvoa vasten. Tämän lisäksi konsernireserviä on tuloutettu eräissä tytäryhtiöissä tehtyjä pysyvien ja vaihtuvien vastaavien kertapoistoja vasten sekä liiketoiminnan lopettamiskuluja vasten. Jäljellä oleva konsernireservi netotetaan konserniliikearvon kanssa ja esitetään taseen vastattavaa puolella omana eränään sekä tuloutetaan suunnitelman mukaan 5 vuodessa. Tilikauden aikana hankittujen muiden tytäryhtiöosakkeiden hankintamenojen ja omien pääomien erotus on konserniliikearvoa, joka poistetaan suunnitelman mukaan 5 vuodessa. Konserniliikearvo on netotettu konsernireservin kanssa. Componenta Finance --konsernissa tytäryhtiöosakkeiden hankintamenon ja oman pääoman erotus on osittain kohdistettu tytäryhtiöiden pysyviin vastaaviin. Pysyviin vastaaviin kohdistettuja eriä oli 31.12.2001 koneissa ja kalustossa 7,5 Me. Osakkuusyritysten tilinpäätökset on yhdistelty konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Konsernin omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyritysten tuloksista on esitetty tuloslaskelmassa liiketoiminnan muissa tuotoissa. Osakkeiden hankintamenon ja osakkuusyhtiöiden omasta pääomasta ja verovelalla vähennetyistä tilinpäätössiirtojen kertymästä konsernille kuuluvan osuuden välinen ero (liikearvo) poistetaan 5-10 vuodessa. Osakkuusyhtiöistä syntyneen liikearvon poistot esitetään osakkuusyhtiötuloksessa. Taseessa esitetään osakkeiden arvona osakkeiden hankintameno osakkuusyhtiöiden kumulatiivisilla tulososuuksilla, joka sisältää liikearvon kumulatiiviset poistot, sekä omistusosuuden suhteessa lasketun konsernin ja osakkuusyritysten välisten liiketoimintakauppojen yhteydessä syntyneillä myyntivoitoilla oikaistuna. Ulkomaiset tytäryhtiöt ja muuntoerot Ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi käyttäen tilikauden keskikursseja, jotka ovat kunkin kuukauden viimeisen päivän Euroopan keskuspankin noteeraamien keskikurssien keskiarvoja. Tase-erät muunnetaan euroiksi käyttäen tilinpäätöspäivän Euroopan keskuspankin noteeraamaa keskikurssia. Tilikauden tuloksen osalta tilikauden keskikurssin ja tilinpäätöspäivän kurssin välinen ero on kirjattu oman pääoman muuntoeroihin. Kurssimuutoksista johtuvat tytäryhtiöiden omien pääomien konsolidoinnista aiheutuvat muuntoerot on kirjattu omaan pääomaan. Ulkomaisten tytäryhtiöiden omat pääomat on suojattu valuuttamääräisillä lainoilla equity hedging -menetelmää käyttäen. Näiden lainojen kurssierot kirjataan nettomääräisenä konsernitaseessa oman pääoman muuntoeroja vastaan. Sisäiset liiketapahtumat Sisäiset liiketapahtumat on eliminoitu, samoin kuin konserniyhtiöiden vaihto-omaisuuteen sisältyvä sisäinen kate. Myöskin konserniyhtiöiden keskinäiset saatavat ja velat on eliminoitu. Konsernin ja osakkuusyhtiöiden välisten liiketoimintakauppojen yhteydessä syntyneet myyntivoitot on eliminoitu omistusosuuden suhteessa. Eliminoitu myyntivoitto tuloutetaan ko. osakkuusyhtiössä tehtävien poistojen tahdissa. Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu tapahtumapäivän kurssiin. Emoyhtiön ja kotimaisten tytäryhtiöiden ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat on muunnettu euroiksi tilinpäätöspäivän Euroopan keskuspankin keskikurssin mukaan. Ulkomaisten konserniyhtiöiden ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat on muunnettu asianomaisen maan tilinpäätöspäivän valuuttakurssiin. Muunnosta syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmaan luonteensa mukaisesti joko myynnin tai ostojen oikaisueriksi tai rahoituseriin. Valuutta- ja korkojohdannaissopimukset Valuuttamääräiset avoimet johdannaiset on arvostettu tilinpäätöspäivän kurssiin. Valuutta- ja korkoriskien kattamiseksi tehdyt johdannaissopimukset kirjataan tuloslaskelmaan samanaikaisesti suojatun sitoumuksen kanssa. Valuuttatermiinien arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan siten, että korkojen osuus jaksotetaan korkotuotoiksi ja kuluiksi, ja valuuttakurssiero kirjataan tulokseen silloin, kun myös niillä suojattu erä on kirjattu tilinpäätöksessä tulosvaikutteisesti. 9
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Liikevaihto Liikevaihtoa laskettaessa myyntituotoista on vähennetty myynnin välilliset verot, annetut alennukset sekä myynnin kurssierot. Myyntirahdit ja muut myyntiin liittyvät kulut sekä luottotappiot sisältyvät liiketoiminnan muihin kuluihin. Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan muihin tuottoihin sisältyvät myös liiketoiminnasta luopumisesta ja tytäryhtiöiden myynneistä saadut myyntivoitot. Vastaavasti liiketoiminnasta luopumisesta ja tytäryhtiöiden myynneistä syntyneet myyntitappiot on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin. Välittömät verot, laskennallinen verovelka ja -saaminen Konsernin välittömiin veroihin kirjataan konserniyhtiöiden verotettaviin tuloksiin perustuvat välittömät verot, jotka on laskettu paikallisten verosäännösten mukaan, laskennallisen verovelan muutos sekä laskennallisen verosaamisen muutos. Laskennallisen verovelan ja saamisen muutos on laskettu jaksotuseroista, konsernitason kirjauksista, konserniyhtiöiden vahvistetuista ja tilikauden tappioista sekä poistoeron ja vapaaehtoisten varausten muutoksesta. Laskennallinen verosaaminen verotuksessa vahvistetuista tappioista tai tilikauden tappioista on kirjattu vain, mikäli tappioiden käyttäminen on katsottu todennäköiseksi. Veroihin sisältyvät suoriteperusteisesti lasketut verot tilikaudelta sekä aikaisemmilta tilikausilta maksuun tulleet tai palautetut verot. Laskennallinen verovelka ja saaminen on taseessa netotettu siltä osin, kun niillä on sama veronsaaja. Laskennallinen verovelka on laskettu suomalaisten yhtiöiden osalta käyttäen 29 %:n verokantaa ja ruotsalaisten yhtiöiden osalta käyttäen 28 %:n verokantaa. Pysyvien vastaavien arvonkorotuksista laskettu laskennallinen verovelka esitetään tilinpäätöksen liitetietona. Erillisyhtiöissä satunnaisiin eriin kirjattuihin konserniavustuksiin kohdistuvat verot sisältyvät satunnaisiin eriin. Pysyvät vastaavat ja poistot Pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen välittömään hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla sekä arvonalennuksilla. Lisäksi eräisiin rakennuksiin sisältyy aikaisempina vuosina tehtyjä arvonkorotuksia, joista ei tehdä poistoja. Maa- ja vesialueista ei tehdä poistoja. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu todennäköisen käyttöiän perusteella alkuperäisestä hankintamenosta tasapoistoina seuraavasti: kehittämismenot aineettomat oikeudet konserniliikearvo muut pitkävaikutteiset menot rakennukset ja rakennelmat ATK-laitteet muut koneet ja kalusto muut aineelliset hyödykkeet 5 vuotta 3-10 vuotta 5 vuotta 3-20 vuotta 25-40 vuotta 3-5 vuotta 5-25 vuotta 5-10 vuotta Pysyvien vastaavien erille kohdistettu konserniliikearvo poistetaan kyseisen ryhmän poistosääntöjen mukaisesti. Kehittämismenojen poistoja sisältyy tilikauden konsernituloslaskelmaan yrityskaupan johdosta seitsemän kuukauden ajalta. Pysyvien vastaavien myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät liikevoittoon. Konsernireservin tuloutus esitetään omana rivinään poistojen ryhmässä. Konsernireservi tuloutetaan 5 vuodessa. Leasing Leasing-maksut on käsitelty vuokrakuluina. Konsernissa ei ole merkittäviä rahoitusleasing-kohteita. Maksamattomat leasingsopimuksiin perustuvat leasing-maksut on esitetty tilinpäätöksen vastuissa. Kehittämismenot Kehittämismenoista on aktivoitu taseeseen uusien tuotesarjojen kehittämismenoja. Suunnitelman mukaan ko. menot poistetaan 5 vuodessa. Muilta osin konsernin vähäiset tutkimus- ja tuotekehittämismenot on kirjattu tilikauden kuluksi. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuuden hankintamenoon on lisätty hankinnan ja valmistuksen välilliset menot. Vaihto-omaisuuden arvostuksessa on käytetty alimman arvon periaatetta, eli varasto on arvostettu hankintahintaan, jälleenhankintahintaan tai todennäköiseen myyntihintaan sen mukaan, mikä näistä antaa alimman varastoarvon. Varaston käyttö on kirjattu FIFO-periaatteen mukaan. Eläkesitoumukset Konsernin kotimaisten yhtiöiden henkilöstön eläketurva on järjestetty lainmukaisella TEL-vakuutuksella ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Eläkevakuutusyhtiön kanssa tehdyn sopimuksen perusteella konserni vastaa Suomessa eläkevakuutusmaksuihin sisältyneistä työttömyys- ja työkyvyttömyysmaksuista kokonaisuudessaan ko. eläketapahtuman syntyhetkellä. Ulkomaiset tytäryhtiöt ovat hoitaneet henkilöstönsä eläkejärjestelyt paikallisen lainsäädännön mukaisesti. Tilinpäätössiirtojen kertymä Tilinpäätössiirtoja ovat vapaaehtoisten varausten ja poistoeron muutos. Suomalaisten ja ruotsalaisten tytäryhtiöiden erillistilinpäätöksissä suunnitelman mukaisten ja kirjanpidollisten poistojen erotuksen muutos esitetään tilinpäätössiirtona tuloslaskelmassa, ja suunnitelman mukaisten ja kirjanpidollisten poistojen kertynyt erotus esitetään taseessa tilinpäätössiirtojen kertymänä. Konsernitaseessa tilinpäätössiirtojen kertymä jaetaan omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Tilikauden tilinpäätössiirrot jaetaan tuloslaskelmassa tilikauden tulokseen ja laskennallisen verovelan muutokseen. Konsernin omaan pääomaan merkitty tilinpäätössiirtojen kertymä ei ole voitonjakokelpoista omaa pääomaa. 10
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Luvut ovat tuhansissa euroissa, jos ei toisin mainita. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1. Liikevaihto markkina-alueittain ja toimialoittain KONSERNI EMOYHTIÖ 2001 2001 Markkina-alueittain, M Suomi 53,6 1,4 Muut Pohjoismaat 101,4 - Pohjois-Amerikka 1,2 - Keski-Eurooppa 34,8 - Muut maat 2,8 - Yhteensä 193,8 1,4 Toimialoittain, M Valu- ja muut komponentit 158,4 - Muu liiketoiminta 30,6 - Myydyt liiketoiminnot 3,2 - Muut ja sisäinen liikevaihto 1,6 1,4 Yhteensä 193,8 1,4 2. Liiketoiminnan muut tuotot Vuokratuotot 693 - Käyttöomaisuuden myyntivoitot 171 - Myyntivoitot osakkeista ja liiketoiminnan luovutuksista 2 970 - Liiketoiminnan muut tuotot 258 - Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta -507 - Yhteensä 3 585-3. Liiketoiminnan kulut Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varaston muutos -412 - Valmistus omaan käyttöön -262 - Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana 57 032 - Varastojen muutos 326 - Yhteensä 57 358 - Ulkopuoliset palvelut 13 899 - Henkilöstökulut * 68 813 334 Liiketoiminnan muut kulut Vuokrat 2 671 110 Käyttöomaisuuden myyntitappiot 17 - Myyntitappiot osakkeista ja liiketoimintojen myynneistä 1 820 - Liiketoiminnan lopettamiskulut 2 468 - Liiketoiminnan muut kulut 37 711 886 Yhteensä 44 687 996 Liiketoiminnan kulut yhteensä 184 084 1 330 *Henkilöstökulut ja henkilöstömäärä KONSERNI EMOYHTIÖ 2001 2001 Henkilöstömäärä toimialoittain keskimäärin Valu- ja muut komponentit 1 487 - Muu liiketoiminta 266 - Myydyt liiketoiminnot 27 - Muut 30 5 Yhteensä 1 810 5 4. Poistot ja arvonalentumiset Poistot Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot 99 - Aineettomat oikeudet 89 - Liikearvo 13 - Konserniliikearvo 267 - Muut pitkävaikutteiset menot 550-1 018 - Aineelliset hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat 773 - Koneet ja kalusto 9 745 1 Muut aineelliset hyödykkeet 17-10 535 1 Arvonalentumiset Muut pitkävaikutteiset menot 30 - Koneet ja kalusto 5 695-5 725 - Konsernireservin tuloutus -12 268 - Poistot ja arvonalentumiset yhteensä 5 010 1 5. Liikevoitto toimialoittain, M Valu- ja muut komponentit 7,1 - Muu liiketoiminta 0,4 - Myydyt liiketoiminnot -0,3 - Muut ja sisäiset erät 1,1 0,1 Yhteensä 8,3 0,1 6. Rahoitustuotot ja -kulut Osinkotuotot Osinkotuotot konserniyhtiöiltä - 4 787 Muut osinkotuotot 9-9 4 787 Korko- ja muut rahoitustuotot Korko- ja muut rahoitustuotot konserniyhtiöiltä - 31 Korko- ja muut rahoitustuotot 2 333 1 2 333 32 Korkokulut ja muut rahoituskulut Korkokulut ja muut rahoituskulut -8 295-383 -8 295-383 Palkat ja palkkiot 51 334 269 Eläkkeet ja eläkevakuutusmaksut 9 324 52 Muut henkilöstökulut 8 155 13 68 813 334 Hallitusten jäsenien ja toimitusjohtajien palkat ja palkkiot 903 56 Erityisiä johdon eläkesitoumuksia ei ole. 11 Rahoitustuotot ja kulut yhteensä -5 953 4 436 Eriin Rahoitustuotot ja -kulut sisältyy kurssieroja (netto) Ulkopuolisilta 310-1 310-1
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 7. Verot KONSERNI EMOYHTIÖ 2001 2001 Välittömät verot kuluvalta vuodelta -112-1 321 Laskennallisen verovelan muutos 3 556 - Laskennallisen verosaamisen muutos 1 555 - Yhteensä verot tuloslaskelmassa 4 999-1 321 TASEEN LIITETIEDOT 8. Pysyvät vastaavat Konserni Aineettomat hyödykkeet Muut Aineet- pitkävai- Kehittämis- tomat kutteiset Ennakko- Konserni- 2001 menot oikeudet menot Liikearvo maksut liikearvo yhteensä Hankintameno vuoden alussa - - - - - - - Lisäykset Componenta Finance -konsernin hankinnasta - 702 6 431-18 36 109 43 260 Muut lisäykset 1 111 80 378 317-2 544 4 430 Netotus vasten konsernireserviä - - - - - -36 705-36 705 Vähennykset - -97-314 - - -1 821-2 232 Siirrot erien välillä - - 18 - -18-0 Muuntoerot - -10-100 - - -127-237 Hankintameno vuoden lopussa 1 111 675 6 413 317 0 0 8 516 Kertyneet poistot vuoden alussa - - - - - - - Kertyneet poistot Componenta Finance -konsernin hankinnasta - -397-2 943 - - -11 639-14 979 Netotus vasten konsernireserviä - - - - - 10 066 10 066 Lisäykset -165-12 -14-206 - - -397 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot - 51 278 - - 1 767 2 096 Muuntoerot - 6 12 - - 73 91 Arvonalennukset tilikaudella - - -30 - - - -30 Tilikauden poistot -99-89 -550-13 - -267-1 018 Kertyneet poistot vuoden lopussa -264-441 -3 247-219 - 0-4 171 Tasearvo vuoden lopussa 847 234 3 166 98 0 0 4 345 Kehittämismenoihin on aktivoitu uusien tuotteiden kehittämismenoja. Aktivoidut kehittämismenot ovat KTM:n päätöksen mukaisia ja niiden poistoaika on 5 vuotta. Aineelliset hyödykkeet Ennakko- Raken- Muut maksut ja Maa- nukset aineelliset keskenja vesi- ja raken- Koneet ja hyödyk- eräiset 2001 alueet nelmat kalusto keet hankinnat yhteensä Hankintameno vuoden alussa - - - - - - Lisäykset Componenta Finance -konsernin hankinnasta 3 487 53 914 129 753 371 1 671 189 196 Muut lisäykset 96 2 175 17 511 10 4 887 24 679 Vähennykset -11-249 -4 717-140 -29-5 146 Siirrot erien välillä - 311 2 006 - -2 317 0 Muuntoerot -25-367 -3 624 - -63-4 079 Hankintameno vuoden lopussa 3 547 55 784 140 929 241 4 149 204 650 Kertyneet poistot vuoden alussa - - - - - - Kertyneet poistot Componenta Finance -konsernin hankinnasta - -6 096-52 886-192 - -59 175 Lisäykset - -318-3 334 - - -3 653 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot - 154 3 952 123-4 229 Muuntoerot - 87 2 012 - - 2 099 Arvonalennukset tilikaudella - - -5 695 - - -5 695 Tilikauden poistot - -773-9 745-17 - -10 535 Kertyneet poistot vuoden lopussa - -6 946-65 696-86 - -72 730 Tasearvo vuoden lopussa 3 547 48 838 75 233 155 4 149 131 921 12
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Edellä mainittuihin hankintamenoihin sisältyy arvonkorotuksia seuraavasti: 2001 Maa-alueet Rakennukset yhteensä Vuoden alussa - - - Lisäykset Componenta Finance -konsernin hankinnasta 589 26 170 26 759 Vuoden lopussa 589 26 170 26 759 Laskennallinen verovelka arvonkorotuksista 31.12.2001 6 521 Tuotannollisten koneiden ja laitteiden tasearvo 31.12.2001 63 589 Sijoitukset Osakkuus- Muut 2001 yhtiöosakkeet osakkeet yhteensä Hankintameno vuoden alussa - - - Lisäykset Componenta Finance -konsernin hankinnasta 23 663 877 24 540 Muut lisäykset 2 6 8 Vähennykset -6 503-200 -6 703 Muuntoerot - 86 86 Siirrot erien välillä 50-195 -145 Hankintameno vuoden lopussa 17 212 574 17 786 Kertynyt tulososuus ja vähennykset - - - Kertynyt tulososuus ja vähennykset Componenta Finance -konsernin hankinnasta -2 812 86-2 726 Saadut osingot -803 - -803 Muuntoerot 62-86 -24 Muut lisäykset ja vähennykset 1 451-1 451 Tilikauden tulososuus -507 - -507 Tasearvo vuoden lopussa 14 603 574 15 177 Osakkuusyhtiöosakkeisiin sisältyy poistamatonta liikearvoa 31.12.2001 2 761 teur. Emoyhtiö Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset 2001 menot yhteensä Hankintameno vuoden alussa - - Lisäykset 2 2 Hankintameno vuoden lopussa 2 2 Kertyneet poistot vuoden alussa - - Tilikauden poistot - - Kertyneet poistot vuoden lopussa 0 0 Tasearvo vuoden lopussa 2 2 Aineelliset hyödykkeet Koneet 2001 ja kalusto yhteensä Hankintameno vuoden alussa - - Lisäykset 21 21 Hankintameno vuoden lopussa 21 21 Kertyneet poistot vuoden alussa - - Tilikauden poistot -1-1 Kertyneet poistot vuoden lopussa -1-1 Tasearvo vuoden lopussa 20 20 Sijoitukset Konserni- 2001 yhtiöosakkeet yhteensä Hankintameno vuoden alussa - - Lisäykset 33 461 33 461 Hankintameno vuoden lopussa 33 461 33 461 13
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 9. Vaihto-omaisuus KONSERNI EMOYHTIÖ 2001 2001 Aineet ja tarvikkeet 9 063 - Keskeneräiset tuotteet 4 585 - Valmiit tuotteet/tavarat 6 890 - Yhteensä 20 538-10. Pitkäaikaiset saamiset Konserniyhtiöiltä Lainasaamiset - 6 426 Osakkuusyhtiöiltä Lainasaamiset 3 897 - Muut pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset 1 921 - Muut pitkäaikaiset saamiset 1 676-3 597 - Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 7 494 6 426 11. Lyhytaikaiset saamiset Konserniyhtiöiltä Myyntisaamiset - 198 Muut lyhytaikaiset saamiset - 3-201 Osakkuusyhtiöiltä Myyntisaamiset 9 - Lyhytaikaiset saamiset 271 - Siirtosaamiset 152-432 - Muut lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 27 307 4 Lyhytaikaiset lainasaamiset 898 - Muut lyhytaikaiset saamiset 3 372 - Laskennallinen verosaaminen 1 392 - Siirtosaamiset 1 903 132 34 871 136 Laskennallisen verosaamisen muutos Tilikauden veroissa Konserniyhtiöistä -33 - Konserniyhdistelyistä 788 - Konserniyhtiöiden tappioista 800 - Yhteensä 1 555 - Componenta Finance - konsernin hankinnasta 3 393 - Muu muutos 66 - Muuntoero -4 - Netotus laskennallisten verovelkojen kanssa -3 618 - Taseen muutos tilikaudella 1 392-12. Osakepääoma ja optio-oikeudet KONSERNI EMOYHTIÖ 2001 2001 Yhtiön osakepääoma 31.12.2001 oli 19 230 618 euroa, ja se jakautui 9 615 309 osakkeeseen, joilla kullakin on yksi ääni. Osakkeen nimellisarvo on 2 euroa. Tilikauden lopussa yhtiöllä oli lisäksi liikkeelle laskettuna optioita, jotka oikeuttavat merkitsemään seuraavat osakemäärät: Osuus Osake- osakemäärä määrästä Optio-oikeudet 89 625 0,88% Optio-oikeudet 32 500 0,32% Optio-oikeudet 445 722 4,38% 567 847 5,58% Osakemäärä optiot mukaan lukien 10 183 156 100,00% Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 35 303 337 Siirtosaamisten erittely Lainojen järjestelypalkkioiden jaksotus 225 21 Korkosaamiset 209 - Eläkekulujen jaksotus 176 - Jaksotetut verot 274 68 Muut 1 170 43 Yhteensä 2 055 132 Konserniin kuuluvien yhtiöiden toimitusjohtajille ja hallitusten jäsenille ei ole myönnetty lainoja. Laskennallinen verosaaminen Konserniyhdistelyistä 1 021 - Konserniyhtiöiden taseista 33 - Konserniyhtiöiden tappioista 3 956 - Netotus laskennallisten verovelkojen kanssa -3 618 - Yhteensä 1 392-14
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Optio-oikeuksien merkintäehdot Optio- Optio- Optiooikeudet oikeudet oikeudet Liikkeellelaskija Componenta Oyj Componenta Oyj Componenta Oyj Optio-oikeuksia, kpl 89 625 32 500 445 722 Konserniyhtiön hallussa 67 088 Merkintäaika 1/1 19.3.2001-30.4.2003 19.3.2001-30.4.2003 1/2 1.10.2002-31.10.2006 1/2 1.10.2004-31.10.2006 Merkintäehdot Yhdellä optiotodistuksella Yhdellä optiotodistuksella Yhdellä optiotodistuksella voi merkitä 2 :n voi merkitä 2 :n voi merkitä 2 :n nimellisarvoisen nimellisarvoisen nimellisarvoisen Componenta Oyj:n Componenta Oyj:n Componenta Oyj:n osakkeen merkintä- osakkeen merkintä- osakkeen merkintähintaan 9,33 hintaan 13,70 hintaan 4,85 osakkeelta. Merkintähintaa osakkeelta. Merkintähintaa osakkeelta. Merkintähintaa korjataan jaetun osingon korjataan jaetun osingon korjataan jaetun osingon mukaan. mukaan. mukaan. Optiotodistuksella merkitty Optiotodistuksella merkitty Optiotodistuksella merkitty osake oikeuttaa osinkoon osake oikeuttaa osinkoon osake oikeuttaa osinkoon siltä tilikaudelta, jonka siltä tilikaudelta, jonka siltä tilikaudelta, jonka kuluessa osakkeet on kuluessa osakkeet on kuluessa osakkeet on merkitty. merkitty. merkitty. Optiolainaan 1997 liittyvät optiot Optio-oikeudet 1998 Optio-oikeudet 2000 Liikkeellelaskija Componenta Componenta Componenta Finance Oyj Finance Oyj Finance Oyj Optio-oikeuksia, kpl 9 225 8 750 4 278 Konserniyhtiön hallussa 1 188 Merkintäaika 1/4 1.4.1998-30.4.2003 1.4.1998-30.4.2003 1/4 1.4.1999-30.4.2003 1.4.1999-30.4.2003 1/4 1.4.2000-30.4.2003 1.4.2000-30.4.2003 1/4 1.4.2001-30.4.2003 1.4.2001-30.4.2003 1/2 1.10.2002-31.10.2006 1/2 1.10.2004-31.10.2006 Merkintäehdot Yhdellä optiotodistuksella Yhdellä optiotodistuksella Yhdellä optiotodistuksella voi merkitä 2 :n voi merkitä 2 :n voi merkitä 2 :n nimellisarvoisen nimellisarvoisen nimellisarvoisen Componenta Finance Oyj:n Componenta Finance Oyj:n Componenta Finance Oyj:n osakkeen merkintä- osakkeen merkintä- osakkeen merkintähintaan 9,00 hintaan 13,37 hintaan 4,52 osakkeelta. Merkintähintaa osakkeelta. Merkintähintaa osakkeelta. Merkintähintaa korjataan jaetun osingon korjataan jaetun osingon korjataan jaetun osingon mukaan. 9,00 on vuoden mukaan. 13,37 on vuoden mukaan. 4,52 on vuoden 2000 osingon jälkeinen. 2000 osingon jälkeinen. 2000 osingon jälkeinen. Alkuperäinen merkintähinta Alkuperäinen merkintähinta Alkuperäinen merkintähinta oli 10,26. oli 14,63. oli 5. Optiotodistuksella merkitty Optiotodistuksella merkitty Optiotodistuksella merkitty osake oikeuttaa osinkoon osake oikeuttaa osinkoon osake oikeuttaa osinkoon siltä tilikaudelta, jonka siltä tilikaudelta, jonka siltä tilikaudelta, jonka kuluessa osakkeet on kuluessa osakkeet on kuluessa osakkeet on merkitty. merkitty. merkitty. 15
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 13. Oma pääoma KONSERNI EMOYHTIÖ 2001 2001 Osakepääoma tilikauden alussa - - Osakeanti 19 231 19 231 Osakepääoma 31.12. 19 231 19 231 Ylikurssirahasto tilikauden alussa - - Osakeanti 11 533 11 533 Ylikurssirahasto 31.12. 11 533 11 533 Vararahasto tilikauden alussa - - Osakeanti 5 5 Vararahasto 31.12. 5 5 Lainojen määrät ovat n. 12,6 miljoonaa euroa ja n.10,1 miljoonaa euroa. Lainat on päivätty 19.3.1997 ja 12.12.1997. Molemmat lainat erääntyvät 19.3.2004. Laina-aika pidentyy yhdellä vuodella kerrallaan, jos Componenta Finance Oyj:lle ei jää lainojen takaisinmaksun jälkeen täyttä katetta sidotulle omalle pääomalle lainojen eräpäivää edeltäneen tilikauden taseen ja konsernitaseen mukaan. Lainojen korko on 9 % p.a. Jos lainoja ei makseta takaisin eräpäivänä, on korko seuraavien korkojaksojen osalta 12 kk:n Euribor + 5 % p.a. Korkoa maksetaan vuosittain ainoastaan siltä osin kuin maksun määrä ei ylitä Componenta Finance Oyj:n taseen ja konsernitaseen mukaista vapaaata omaa pääomaa. Mahdollisesti maksamaton korko jää yhtiön velaksi. Lainoihin perustuvilla saatavilla on huonompi etuoikeus kuin Componenta Finance Oyj:n muilla velkasitoumuksilla. Lainoille ei ole asetettu vakuutta. Ko. pääomalainojen kertynyt korko ajalta 19.3. - 31.12.2001, 1 595 teur, on kirjattu tilinpäätöksessä vastuuksi. 15. Tilinpäätössiirtojen kertymä KONSERNI EMOYHTIÖ 2001 2001 Kertyneet voittovarat edellisiltä tilikausilta tilikauden alussa - - Muuntoero +/- 311 - Tilikauden voitto 7 365 3 229 Pääomalainat 28 705 6 000 Tilinpäätössiirtojen kertymä 12 483 - Konserniyhtiöiden eliminointi -8 692 - Laskennallinen verovelka tilinpäätössiirtojen kertymästä -3 577 - Tilinpäätössiirtojen kertymän oman pääoman osuus 214 - Oma pääoma yhteensä 67 149 39 998 Tilinpäätössiirtojen kertymästä omaan pääomaan merkitty osuus 214 - Omasta pääomasta on voitonjakokelpoisia varoja 7 462 3 229 Laskennallinen verovelka ruotsalaisten tytäryhtiöiden tilinpäätössiirtojen kertymästä on laskettu 28 prosentin verokannan mukaan. Laskennallinen verovelka kotimaisten yhtiöiden tilinpäätössiirtojen kertymästä on laskettu 29 prosentin verokannan mukaan. 16. Konsernireservi Omasta pääomasta on voitonjakokelpoisia varoja, kun Componenta Finance Oyj:n pääomalainojen kirjaamaton korko on vähennetty 5 867 3 229 14. Pääomalainat Velallinen: Componenta Oyj Lainan määrä on 6 miljoonaa euroa. Laina on päivätty 21.12.2001, ja se erääntyy 19.3.2009. Laina-aika pidentyy yhdellä vuodella kerrallaan, mikäli Componenta Oyj:n ja Componenta-konsernin viiimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan taseen mukaiselle sidotulle omalle pääomalle ja muille jakokelvottomille erille ei jää täyttä katetta. Componenta Oyj:llä on oikeus vuosittain koronmaksupäivänä 19.3. maksaa lainan pääoma kertyneine korkoineen takaisin osittain tai kokonaan, mikäli edellä mainitut lainan takaisinmaksuedellytykset ovat olemassa. Lainan korko on 5,839 % p.a. 19.3.2002 saakka, jolloin korko määritellään uudelleen. Korkoa maksetaan vuosittain ainoastaan siltä osin kuin maksun määrä ei ylitä Componenta Oyj:n taseen ja konsernitaseen mukaista vapaata omaa pääomaa. Mahdollisesti maksamaton korko jää yhtiön velaksi. Lainaan perustuvilla saatavilla on huonompi etuoikeus kuin Componenta Oyj:n muilla velkasitoumuksilla. Lainalle ei ole asetettu vakuutta. Ko. pääomalainan kertynyt korko 31.12.2001 on kirjattu kuluksi tuloslaskelmaan ja velaksi siirtovelkoihin. KONSERNI 2001 Componenta Finance Oyj:n osakkeiden hankintameno 33 461 Componenta Finance -konsernin oma pääoma 1.1.2001 vähennettynä ennen hankintaa maksetuilla osingoilla 73 132 Hankinnasta syntynyt konsernireservi 39 671 Netotus vasten Componenta Finance -konsernin konserniaktiivaa 1.1.2001-24 470 Suunnitelman mukainen tuloutus 2001-3 040 Tuloutus vasten pysyvien vastaavien alaskirjauksia -5 725 Tuloutus vasten vaihtuvien vastaavien alaskirjauksia -495 Tuloutus vasten liiketoiminnan lopettamiskuluja -3 007 Netotus vasten konserniaktiivaa -2 277 Konsernireservi 31.12.2001 657 KONSERNI EMOYHTIÖ 17. Pakolliset varaukset 2001 2001 Liiketoiminnan lopettamiskulut 1 973 - Velallinen: Componenta Finance Oyj Pakollisten varausten muutos tuloslaskelmassa liiketoiminnan muissa kuluissa 1 973-18. Vieras pääoma Korollinen vieras pääoma 114 131 - Koroton vieras pääoma 30 487 252 144 618 252 16
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 19. Pitkäaikainen vieras pääoma KONSERNI EMOYHTIÖ 2001 2001 21. Lyhytaikainen vieras pääoma KONSERNI EMOYHTIÖ 2001 2001 Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 62 290 - Eläkelainat 17 309 - Muut velat 432-80 031 - Pitkäaikainen koroton vieras pääoma Muut velat 42-42 - Pitkäaikaiset lainat erääntyvät maksettavaksi seuraavasti: 2003 16 775-2004 - 2006 53 370-2007- 9 886-80 031 - Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 80 073 - Yli viiden vuoden päästä maksettavaksi erääntyvät lainat Rahalaitoslainat 2 466 Eläkelainat 7 420 9 886 Lainojen valuuttajakauma, % Euro 70 % SEK 30 % 100 % 20. Laskennallinen verovelka Tilinpäätössiirroista 3 577 - Konserniyhdistelyistä 41 - Netotus laskennallisten verosaamisten kanssa -3 618-0 - Laskennallisen verovelan muutos Tilikauden veroissa Tilinpäätössiirroista 3 597 - Konserniyhdistelyistä -41-3 556 - Lainat rahoituslaitoksilta 25 105 - Eläkelainat 2 638 - Lyhytaikaiset korolliset velat osakkuusyhtiöille 101 - Muut lyhytaikaiset korolliset velat 6 256-34 100 - Lyhytaikainen koroton vieras pääoma Lyhytaikainen koroton vieras pääoma osakkuusyrityksille Ostovelat 31-31 - Muu lyhytaikainen koroton vieras pääoma Ostovelat 11 765 143 Siirtovelat 14 859 66 Muut lyhytaikaiset korottomat velat 3 791 43 30 414 252 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma yhteensä 30 445 252 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 64 545 252 Siirtovelkojen erittely Korkojaksotukset 706 10 Kurssitappiot 974 - Eläkekulujen jaksotus 880 14 Vuokrat 492 - Jaksotetut palkat sosiaalikuluineen 2 498 - Vuosialennukset 17 - Vuosilomapalkat sosiaalikuluineen 7 981 42 Tuloverojaksotukset 323 - Muut 988 - Yhteensä 14 859 66 Componenta Finance -konsernin hankinnasta 7 096 - Lisäykset hankituista konserniyhtiöistä 356 - Vähennykset myydyistä konserniyhtiöistä -51 - Muuntoero -227 - Netotus laskennallisten verosaamisten kanssa -3 618 - Taseen muutos tilikaudella 0-17
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNI EMOYHTIÖ 2001 2001 22. Annetut vakuudet, vastuusitoumukset ja muut vastuut Kiinteistökiinnitykset Omista velvoitteista 16 136-16 136 - Yrityskiinnitykset Omista velvoitteista 15 767-15 767 - Pantit Omista velvoitteista 2 690-2 690 - Takaukset Konserniyritysten puolesta - 125 Osakkuusyritysten puolesta 21-21 125 Muut omat vastuut Muut vastuut 12 888 230 Componenta Finance Oyj:n pääomalainojen kirjaamaton korko 1 595-14 483 230 Leasingsopimuksista maksettavat määrät Seuraavana vuonna 794 50 Yli vuoden kuluttua 1 163-1 957 50 Velat, joiden vakuudeksi on annettu kiinnityksiä, pantteja tai muita vakuuksia Velat, joiden vakuudeksi on annettu kiinnityksiä Rahalaitoslainat 13 874 - Eläkelainat 16 768 - Muut lyhytaikaiset korolliset velat 580-31 222 - Velat, joiden vakuudeksi on annettu pantteja Rahalaitoslainat 1 345 - Eläkelainat 1 345-2 690 - Valuuttariski Konsernin rahoituspolitiikan mukaisesti valuuttariski jaetaan toisaalta valuuttamääräisistä tuloista ja menoista johtuvaan transaktioriskiin ja valuuttamääräisistä tase-eristä johtuvaan translaatioriskiin. Transaktioriskiä arvioidaan liiketoiminnan virtaposition perusteella, joka sisältää kaupalliset valuuttavirrat, korkovirrat ja suojauserät 12 kuukauden jaksolla. Translaatioriskiä arvioidaan konsernin taseen valuuttamääräisten saamisten, velkojen ja ulkomaisten tytäryhtiöiden omien pääomien perusteella. Euron käyttöönoton jälkeen konsernin valuuttariski muodostuu lähinnä Ruotsin kruunusta, USA:n dollarista ja Englannin punnasta. Ruotsin kruunun arvioitu 12 kuukauden transaktiopositio vuoden lopussa oli 8 Me. Rahoituspolitiikan mukaisesti konsernin transaktio- ja translaatioriskit suojataan siten, että mahdolliset epäsuotuisat valuuttakurssimuutokset eivät heikennä konsernin tulosta liikevaihtoon nähden 0,5 prosenttia enempää 95 prosentin tilastollisella luotettavuudella. Riskirajauksessa käytetään valuuttakurssien volatiliteetti- ja korrelaatioestimaatteja Value at Risk -mallin mukaisesti Monte Carlo -simulointia hyödyntäen. 31.12.2001 konsernin valuuttariskiasema kolmen kuukauden jaksolla oli 0,1 prosenttia ja kuuden kuukauden jaksolla 0,14 prosenttia vastaavan jakson liikevaihdosta. Suojautumisessa käytetään tavanomaisia instrumentteja kuten valuuttatermiinejä ja -optioita, joiden hinnoittelu markkinoilla on luotettavaa. Korkoriski Konsernin asiakasmarkkinoiden syklisyyden johdosta Componentan nettokorkoaseman keskimääräinen koronuudistusjakso on rahoituspolitiikassa määritelty vähintään vuodeksi ja enintään kahdeksi vuodeksi. 31.12.2001 lainojen korot uusiutuvat keskimäärin 22 kuukaudessa. Korkoriski on lisäksi hajautettu koronuudistusjaksoille. Korkotason muutokset vaikuttavat siten asteittain konsernin tulokseen. Nettokorkoaseman duraatioon vaikutetaan korkojaksojen valinnalla sekä koronvaihtosopimuksin. Konsernin nettokorkoasema on suojattu siten, että epäedulliset markkinakorkomuutokset voivat nostaa konsernin nettokorkoja enintään 0,5 prosenttia liikevaihdosta 95 prosentin tilastollisella luotettavuudella. Korkoriskiasema vuoden lopussa oli kuuden kuukauden jaksolla 0,1 prosenttia vastaavaan ajan liikevaihdosta. Laskelma perustuu markkinoiden arvioimiin korkovolatiliteetteihin. 23. Rahoitusriskien hallinta ja johdannaissopimukset Componenta-konsernin liiketoimintaan liittyviä rahoitusriskejä hallitaan hallituksen vahvistaman rahoituspolitiikan mukaisesti. Tavoitteena on suojata konsernia rahoitusmarkkinoilla tapahtuvilta epäsuotuisilta muutoksilta ja siten turvata omalta osaltaan yhtiön tuloskehitys ja taloudellinen asema. Rahoitusriskien hallinta on keskitetty konsernin rahoitusosastolle. Rahoituksen saatavuus ja jälleenrahoitusriski Rahoituksen saatavuus pyritään varmistamaan lainasalkun hajautuksella maturiteettien, rahoituslähteiden ja -instrumenttien suhteen. Yhden rahoituslähteen luototusosuus ei saa nousta hallituksen asettaman määrän yli. Tavoitteena on, että kokonaislainasalkusta vuosittain ei eräänny neljännestä enempää. Lainojen maturiteettijakauma on esitetty liitetietojen kohdassa 19. Likviditeettiriski Rahoituspolitiikan mukaisesti konsernilla tulee olla maksuvalmius, jolla voidaan kattaa 12 kuukauden ennustettu likviditeettitarve tai joka on vähintään kuukauden liikevaihtoa vastaava määrä. Konsernin maksuvalmius on turvattu kassavarojen lisäksi vahvistetuilla, käyttämättömillä luottolimiiteillä, joiden määrä tilinpäätöshetkellä oli 44 miljoonaa euroa. Kassavaroja sijoitetaan vain hallituksen hyväksymän vastapuoliluettelon mukaisesti, jossa luottoriski on arvioitu vähäiseksi. 18