TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2014 LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET KONSERNITILINPÄÄTÖS Hartela-konsernin emoyhtiö on Hartela-yhtiöt Oy, jonka kotipaikka on Helsinki. tilinpäätöksen jäljennökset ovat saatavissa yhtiön pääkonttorista, Kaupintie 2, 00440 Helsinki. tilinpäätökseen on yhdistelty emoyhtiö sekä käyttö- ja vaihto-omaisuuteen sisältyvät olennaiset tytäryhtiöt. tilinpäätöksessä ovat mukana muun muassa ne merkittävimmät kiinteistöosakeyhtiöt, joiden omistamat tilat ovat vuokratut pitkäaikaisilla vuokrasopimuksilla. yhtiöiden keskinäisen osakeomistuksen eliminoinnissa on käytetty hankintamenomenetelmää, jonka mukaisesti tytäryhtiöiden osakkeiden hankintahinta on eliminoitu tytäryhtiöiden hankinta- ajankohdan omia pääomia vastaan. Ostettujen tytäryhtiöiden hankintahetken varaukset laskennallisella verovelalla vähennettynä on sisällytetty omaan pääomaan. Tytäryhtiöosakkeista maksettu oman pääoman ylittävä hinta on kohdistettu käyttö- ja vaihto-omaisuuserille ja/tai liikearvoon. Liikearvot poistetaan viidessä vuodessa. ssa on erillisyhtiöiden taseisiin sisältyvä poistoero jaettu omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. n sisäiset katteet ja liiketapahtumat, sisäinen voitonjako samoin kuin sisäiset saamiset ja velat on eliminoitu. RAKENNUSPROJEKTIEN TULOUTUS Tilinpäätös on laadittu osatuloutusperiaatetta noudattaen, jolloin rakennushankkeet on tuloutettu niiden valmistusasteen mukaisesti. Projektien valmistusaste on perustajaurakointikohteita lukuun ottamatta laskettu toteutuneiden kustannusten suhteena arvioiduista kokonaiskustannuksista. Osatuloutettavia ovat projektit, jotka jakautuvat kahdelle tai useammalle eri tilikaudelle. ssa noudatetaan kirjanpitolautakunnan antamaa yleisohjetta perustajaurakoinnista. n liikevaihtona rakennustöiden tuotoissa on tällöin esitetty osakemyynti velattomin hinnoin (yhtiölaina osuus mukaan luettuna). Oman käytön arvonlisävero on esitetty liiketoiminnan muissa kuluissa. Osa tuloutuksessa valmistusaste on laskettu kertomalla raken tamisen valmistusaste ja osakkeiden myyntiaste keskenään. Valmistusastetta vastaava osuus tontin hankintamenosta ja rakentamismenoista on kirjattu tuloslaskelmaan kuluihin, loppuosa on esitetty vaihto-omaisuuden keskeneräisissä töissä. Myymättömiin osakkeisiin kohdistuva osuus perustaja urakointikohteisiin nostetuista yhtiö lainoista on esitetty lyhytaikaisen vieraan pääoman erässä lainat rahoituslaitoksilta. n laskennallisissa verosaamisissa on esitetty erillisyhtiöiden ja konser nin projektikatteiden tuloutusajankohtien eroista aiheutunut tuloverojen jaksotusero. Verotuksen tappioiden osalta konsernissa on kirjattu laskennal li nen verosaaminen 20 %:n tuloverokannan mukaan. Verotuksen tappioiden käytettävyys ulottuu 7 10 vuoden päähän. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisperuste on yhdenmukainen emoyhtiön hallituksen laatiman konsernin pitkän tähtäyksen tulostavoitteen kanssa. ARVOSTUSPERIAATTEET Pysyvät vastaavat ja poistot Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on aktivoitu välittömään hankintamenoon. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina alkuperäisestä hankintahinnasta taloudellisen pitoajan mukaan. in kuuluvissa kiinteistöosakeyhtiöissä on tehty tarpeen mukaan menojäännöspoistot ilman ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Poistoajat konsernissa ovat seuraavat: Aineettomat hyödykkeet muut pitkävaikutteiset menot konserniliikearvo Aineelliset hyödykkeet rakennukset rakennelmat raskaat koneet ja laitteet muut koneet ja kalusto 3 10 vuotta 5 vuotta 15 40 vuotta 5 10 vuotta 12 15 vuotta 5 8 vuotta Käytettynä ostettujen käyttöomaisuushyödykkeiden osalta on käytetty lyhyempiä poistoaikoja. Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus on esitetty hankintamenon tai sitä alemman jälleenhankintahinnan tai todennäköisen myyntihinnan määräisenä. Muut vaihtuvat vastaavat on arvostettu nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen tilinpäätöspäivän arvoon. LEASING Leasingmaksut on kirjattu vuosikuluiksi. Leasingsopimusten jäljellä olevat vuokrat on esitetty liitetietojen vastuissa.
1. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 Liikevaihdon jakauma Toimialoittain 2014 2013 Rakennustöiden tuotot 254 454 248 436 Vuokratuotot 6 864 6 476 Osakemyynti 7 720 3 913 Muut myyntituotot 14 164 10 311 Yhteensä 283 202 269 136 Markkina-alueittain Kotimaa 282 703 267 159 Ulkomaat 499 1 977 Yhteensä 283 202 269 136 Valmistusasteen mukaan tuotoksi kirjatun liikevaihdon osuus koko tilikauden liikevaihdosta 254 440 247 354 Valmistusasteen mukaan tuloutettujen keskeneräisten rakennusprojektien osalta tuotoiksi tilikaudella ja aikaisempina tilikausina kirjattu määrä 145 270 108 508 Tuotoiksi kirjaamatta keskeneräisistä rakennusprojekteista 301 306 194 559 1.2 Liiketoiminnan muut tuotot Käyttöomaisuuden myyntivoitot 883 326 Muut 265 123 Yhteensä 1 148 449 1.3 Materiaalit ja palvelut Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana 45 606 45 616 Maa-alueet ja tontit 4 311 15 906 Osakkeet 8 350 72 Varastojen muutos -1 211-34 461 57 056 27 133 Ulkopuoliset palvelut 110 486 115 452 Yhteensä 167 542 142 585 1.4 Henkilöstökulut ja henkilöstö Palkat ja palkkiot 39 013 45 988 Eläkekulut 7 046 8 068 Muut henkilösivukulut 4 257 4 927 Yhteensä 50 316 58 983 Johdon palkat ja palkkiot 1 664 2 147
Henkilöstö keskimäärin Toimihenkilöt 375 407 Työntekijät 532 637 Yhteensä 907 1 044 1.5 Suunnitelman mukaiset poistot Muut pitkävaikutteiset menot 162 121 liikearvo 27 0 Rakennukset ja rakennelmat 195 207 Koneet ja kalusto 431 880 Muut aineelliset hyödykkeet 0 10 Yhteensä 815 1 218 1.6 Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastus 112 127 Veroneuvonta 12 12 Muut palvelut 71 164 Yhteensä 195 303 1.7 Rahoitustuotot ja -kulut Osinkotuotot 10 200 Muut korko- ja rahoitustuotot 631 251 Korkokulut ja muut rahoituskulut -8 242-5 535 Yhteensä -7 601-5 084 1.8 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Sopimuskorvaus 25 0 Satunnaiset kulut Purkutappiot -34 0 Moskovan toiminnan lopettamiskulut -466 0 Satunnaiset kulut yhteensä -500 0 Satunnaiset erät yhteensä -475 0 1.8 Välittömät verot Tuloverot satunnaisista eristä -311 0 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 208-104 Tuloverot aikaisemmilta vuosilta 52-7 Laskennallisten verojen muutos 3 975 275 Välittömät verot yhteensä 3 924 164
2. TASEEN LIITETIEDOT 2.1 Pysyvät vastaavat Käyttöomaisuus Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet liikearvo Maa-alueet Hankintameno 1.1.2014 1 408 109 3 597 Lisäykset 257 0 0 Vähennykset -526 0 0 Hankintameno 31.12.2014 1 139 109 3 597 Kertyneet poistot 1.1.2014 945 0 0 Vähennysten kertyneet poistot -521 0 0 Tilikauden poisto 162 27 0 Kertyneet poistot 31.12.2014 586 27 0 Kirjanpitoarvo 31.12. 2014 553 82 3 597 Rakennukset ja rakennelmat Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1.2014 19 893 13 406 136 Lisäykset 91 69 6 Vähennykset -2-584 -100 Hankintameno 31.12.2014 19 982 12 891 42 Kertyneet poistot 1.1.2014 7 932 10 621 101 Vähennysten kertyneet poistot 0 0-100 Tilikauden poisto 195 431 0 Kertyneet poistot 31.12.2014 8 127 11 052 1 Kirjanpitoarvo 31.12.2014 11 855 1 839 41 Sijoitukset Osakkeet saman konsernin yritykset Muut osakkeet Hankintameno 1.1.2014 5 1 450 Lisäykset 0 0 Vähennykset 0-114 Hankintameno 31.12. 2014 5 1 336
Osakeomistus yritykset Käyttöomaisuusosakkeet: Kotipaikka n omistusosuus % Emoyhtiön omistusosuus % Rakennusosakeyhtiö Hartela Helsinki 100,0 100,0 Kiinteistö Oy Lahden Vesijärvenkatu 31 Lahti 100,0 0,0 Hartela Oy Turku 100,0 100,0 Hartecon Oy Turku 100,0 0,0 Hartela-Forum Oy Oulu 100,0 100,0 Saipu Oy Helsinki 100,0 100,0 Pääomatuki Oy Turku 100,0 100,0 Etnin Oy Lappeenranta 100,0 100,0 Rieltorskaja firma Piter Oy Helsinki 100,0 0,0 Kiinteistö Oy Skatantie 25 Espoo 100,0 100,0 KJ-Kiinteistöjohto Oy Helsinki 69,5 69,5 Vaihto-omaisuusosakkeet: Kiinteistö Oy Sorvaajanalue Helsinki 100,0 0,0 Kiinteistö Oy Sorvaajankatu 13 Helsinki 100,0 0,0 Kiinteistö Oy Vallikallion Toimistotalo Espoo 100,0 0,0
tilinpäätöksen ulkopuolelle jätetyt käyttöomaisuuteen kuuluvat tytäryhtiöt Kotipaikka n omistusosuus % Etnin Oy:n omistama: OOO Villa House Pietari 100,0 Saipu Oy:n omistama: Sai-Pu Ltd Moskova 100,0 Mainittujen tytäryhtiöiden poisjättämisellä ei ole olennaista merkitystä konsernin voitonjakokelpoiseen omaan pääomaan. Muu osakeomistus Kotipaikka Omistusosuus % RYM Oy Helsinki 1,9 Golfsarfvik Oy Kirkkonummi 0,4 Asunto Oy Klasimberä Rauma 5,6 TA-Yhtymä Oy Espoo 0,6 Kiinteistö Oy Hiidenvartti Turku 7,9 Kiinteistö Oy Valliparkki Espoo 31,3 Lansantien Liikekiinteistö Oy Espoo 17,6 Kiinteistö Oy Reijolan Liikekeskus Lappeenranta 25,6
2.2 Vaihto-omaisuus 31.12.2014 31.12.2013 Aineet ja tarvikkeet 643 925 Keskeneräiset rakennustyöt 51 415 78 031 Maa-alueet ja tontit 14 006 11 736 Osakkeet 98 560 95 016 Ennakkomaksut 1 500 5 821 Yhteensä 166 124 191 529 2.3 Pitkäaikaiset saamiset Laskennalliset verosaamiset Jaksotuseroista ja erillisyhtiöiden tuloksista 11 537 7 505 2.4 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 77 190 92 522 Lainasaamiset 21 466 21 027 Muut saamiset 41 744 43 857 Siirtosaamiset 11 837 7 930 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 152 237 165 336 Muut saamiset ovat pääosin osakkeiden ja tonttien kauppahintasaamisia sekä saamisia aloittamattomien rakennus kohteiden tonteista omilta asunto- ja kiinteistöosakeyhtiöiltä. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaisimmat erät ovat valmistusasteen mukaisen tuloutuksen tulojäämät. 2.5 Oma pääoma 31.12.2014 31.12.2013 Osakepääoma 1.1. 101 101 Osakepääoma 31.12. 101 101 Jaakko Hartelan stipendirahasto 1.1. 118 139 Vähennys -22-21 Jaakko Hartelan stipendirahasto 31.12. 96 118 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 77 899 77 899 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 77 899 77 899 Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. 57 572 62 493 Vähemmistöosuuteen 0-260 Osingonjako -465-1 510 Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 57 107 60 723 Tilikauden tappio -15 556-3 151 Oma pääoma yhteensä 31.12. 119 647 135 690
Laskelma voitonjakokelpoisista varoista 31.12. 2014 2013 Jaakko Hartelan stipendirahasto 96 118 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 77 899 77 899 Voitto edellisiltä tilikausilta 57 107 60 723 Tilikauden tappio -15 556-3 151 Kertyneestä poistoerosta omaan pääomaan merkitty osuus -668-442 Voitonjakokelpoiset varat 118 878 135 147 2.6 Pakolliset varaukset 31.12.2014 31.12.2013 Päättyneille rakennustyömaille kohdistuvat takuuvaraukset 3 542 2 648 2.7 Pitkäaikainen vieras pääoma Joukkovelkakirjalainat 5 000 5 000 Lainat rahoituslaitoksilta 42 619 74 670 Eläkelainat 5 000 7 000 Yhteensä 52 619 86 670 Laskennalliset verovelat Poistoerosta 167 110 Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoituslaitoksilta 0 0 2.8 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 126 723 121 235 Eläkelainat 2 000 2 000 Saadut ennakot 10 631 6 928 Ostovelat 15 926 10 884 Muut velat 8 786 17 979 Siirtovelat 11 046 12 393 Yhteensä 175 112 171 419 Lyhytaikaisiin lainoihin rahoituslaitoksilta sisältyy perustajaurakointikohteisiin nostettuja yhtiölainoja 51 850 tuhatta euroa (55 534). Muihin velkoihin sisältyvät olennaisimat erät ovat arvonlisäverovelat. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaisimmat erät ovat vuosilomapalkkojen ja rakentamismenojen jaksotukset.
3. VASTUUSITOUMUKSET Lainat 31.12.2014 31.12.2013 Joukkovelkakirjalainat 5 000 5 000 Rahalaitoslainat 169 342 195 905 Eläkelainat 7 000 9 000 Yhteensä 181 342 209 905 Vakuudet omista sitoumuksista Annetut kiinteistökiinnitykset 99 514 61 135 Pantatut arvopaperit 41 116 20 195 Yhteensä 140 630 81 330 Muut vastuut 0 0 Leasingvastuut Seuraavana vuonna maksettavat 714 673 Myöhemmin maksettavat 888 590 Yhteensä 1 602 1 263 HALLITUKSEN ESITYS TULOKSEN KÄSITTELEMISESTÄ n voitonjakokelpoinen oma pääoma 31.12.2014 on yhteensä 118 877 752,34 euroa. Emoyhtiön voitonjakokelpoinen oma pääoma 31.12.2014 on 133 251 509,43 euroa, josta tilikauden tappio on - 614 828,85 euroa. Hallitus ehdottaa, että osinkoa ei jaeta. HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN ALLEKIRJOITUS Helsingissä 24. huhtikuuta 2015 Pekka Vähähyyppä Heikki Hartela Maarit Hartela-Varkki hallituksen puheenjohtaja Hanna Hartela Petri Olkinuora Antti Peltoniemi Juha Korkiamäki toimitusjohtaja