TALENTUM OYJ PÖRSSITIEDOTE 25.4.2005 KELLO 16.30 TALENTUM-KONSERNIN IFRS-STANDARDIEN MUKAINEN TALOUDELLINEN INFORMAATIO VUODELTA 2004 Talentum-konserni on 1.1.2005 siirtynyt taloudellisessa raportoinnissaan suomalaisesta tilinpäätöskäytännöstä (FAS) kansainvälisiin tilinpäätösstandardeihin (IFRS). Tässä katsauksessa esitetään tiedot siirtymisen keskeisistä vaikutuksista konsernin tuloslaskelmaan, taseeseen ja tunnuslukuihin. Suurimmat erot FASin mukaan laadittuihin tilinpäätöstietoihin muodostuvat: - tilikauden 2004 tuloksen paranemisesta, johtuen pääasiassa siitä, että liikearvoista ei IFRS:n mukaan tehdä säännönmukaisia poistoja - taseen loppusumman pienenemisestä, johtuen konserniliikearvon arvonalentumiskirjauksesta avaavassa taseessa 1.1.2004 IAS 36:n arvonalentumistestin perusteella - Satama Interactive -konsernin vahvistetuista tappioista kirjatun laskennallisen verosaamisen kasvamisesta, johtuen sen arvostamisesta IAS 12:n mukaisesti - aktivoitujen perusparannusmenojen siirtämisestä aineettomista hyödykkeistä aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ryhmään Konsernin keskeisimmät tunnusluvut 31.12.2004 31.12.2004 IFRS FAS Tulos/osake euroa 0,15 0,08 Liikevaihto meur 120 120 Liikevoitto meur 9,3 6,7 Oma /osake euroa 0,54 0,83 Omavaraisuusaste % 42,34 48,60 Tämän tiedotteen liitteinä ovat avaava tase 1.1.2004 (liite 1) ja alustavat IFRS-vertailuluvut vuosineljänneksittäin (liite 2) sekä koko vuodelta 2004 (liite 3). Tiedotteessa ja sen liitteessä esitetty informaatio on laadittu 1.1.2005 voimassa olleiden IFRSstandardien mukaan. Luvut ovat tilintarkastamattomia. TALENTUM OYJ Harri Roschier toimitusjohtaja LISÄTIEDOT Kai Järvikare, talousjohtaja, puhelin 020 442 4210 JAKELU Helsingin Pörssi Keskeiset tiedotusvälineet
LIITE 1 Seuraavassa esitetään IFRS-standardien mukaisen siirtymähetken avaavan taseen 1.1.2004 oikaisut aiemman tilinpäätöskäytännön mukaiseen, vuoden 2003 päättävään taseeseen nähden. AVAAVAN TASEEN JA OMAN PÄÄOMAN TÄSMÄYTYSLASKELMA FAS IFRS- IFRS 31.12.2003 oikaisut 1.1.2004 VARAT PITKÄAIKAISET VARAT Aineettomat hyödykkeet (2) 4 125-1 695 2 430 Liikearvo (1) 15 662-8 019 7 643 Aineelliset hyödykkeet 8 974 2 044 11 018 (2ja3) Osuudet osakkuusyhtiöissä 1 235 1 235 Myyntisaamiset ja muut 467 467 saamiset Myytävissä olevat 912-713 199 sijoitukset (5) Laskennallinen verosaaminen 1 418 4 743 6 161 (6) PITKÄAIKAISET VARAT 32 793-3 640 29 153 LYHYTAIKAISET VARAT Vaihto-omaisuus 1 840-66 1 774 Myyntisaamiset ja muut 16 068-76 15 993 saamiset (5) Myytävissä olevat 2 331 235 2 566 sijoitukset (5) Rahoitusarvopaperit (4) 471-471 Rahat ja pankkisaamiset (8) 32 437 32 437 LYHYTAIKAISET VARAT 53 147-378 52 769 VARAT 85 941-4 018 81 922 OMA JA VIERAS PÄÄOMA OMA PÄÄOMA Osake 8 759 8 759 Ylikurssirahasto 5 540-5 149 391 Käyvän arvon rahasto ja 7 556-351 7 204 muut rahastot Muuntoerot 86 86 Kertyneet voittovarat 18 837-9 938 8 899 Emoyhtiön 40 778-15 438 25 340 osakkeenomistajien oman n osuus Vähemmistöosuus 5 742 6 819 12 561 OMA PÄÄOMA (9) 46 519-8 619 37 901 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Laskennallinen verovelka 316 188 504 (10) Pitkäaikainen korollinen 13 344 3 274 16 618 vieras (12) Eläkevelvoitteet (7) 1 015 1 015 Pitkäaikaiset varaukset 1 046 1 046 (11)
PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA 13 660 5 523 19 183 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen korollinen 3 447 123 3 571 vieras (12) Ostovelat ja muut velat 22 314-1 046 21 267 (11) LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA 25 761-923 24 838 OMA JA VIERAS PÄÄOMA 85 941-4 018 81 922 Lisätiedot avaavan taseen ja oman n täsmäytyslaskelmaan 1. Liikearvo Suomalaisen tilinpäätöskäytännön mukaisesti taseeseen kirjattu konserniliikearvo on muodostunut hankintahinnan ja tytäryhtiön hankintahetken oman n erotuksena. Konserniliikearvosta on suomalaisen tilinpäätöskäytännön mukaisesti vähennetty suunnitelman mukaiset poistot. Avaavassa IFRS-taseessa Talentumkonsernin liikearvot säilyvät muuttumattomina IFRS 1- siirtymästandardin mukaisesti. Liikearvot on testattu siirtymähetkellä arvonalentumisen varalta IFRS 1- siirtymästandardin vaatimusten mukaisesti. Laskelmien perusteella tehtiin 11,2 milj. euron arvonalennuskirjaus. Ennen testausta sitovat velvoitteet osakassopimuksista kirjattiin konserniliikearvoksi ja korolliseksi pitkäaikaiseksi velaksi (3,2 milj. euroa). 2. Muut aineettomat hyödykkeet Vuokrahuoneistojen aktivoidut perusparannusmenot (1,7 milj. euroa) on siirretty aineettomista hyödykkeistä aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin. 3. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Suomalaista tilinpäätöskäytäntöä noudatettaessa vuokrasopimuksia on käsitelty muina vuokrasopimuksina. IFRS-raportointiin siirryttäessä osa vuokrasopimuksista on luokiteltu rahoitusleasingsopimuksiksi ja ne on kirjattu kertyneillä poistoilla vähennettyinä taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin (0,3 milj. euroa). Rahoitusleasing-hyödykkeet poistetaan pääsääntöisesti vuokrasopimuskauden kuluessa. Rahoitusleasinghyödykkeitä vastaavat vuokravelvoitteet on kirjattu taseen pitkäja lyhytaikaisiin korollisiin velkoihin. 4. Omat osakkeet IAS 32 -standardin mukaan omien osakkeiden kirjanpitoarvo (0,5 milj. euroa) on vähennetty taseen varoista. 5. Myytävissä olevat sijoitukset ja muut saamiset Myytävissä olevat sijoitukset sisältävät konsernin omistuksessa olevia listaamattomien ja listattujen yhtiöiden osakkeita ja osuuksia. Listatut osakkeet on arvostettu käypään arvoon (+ 0,2 milj. euroa). Listaamattomat arvopaperit on arvostettu alkuperäiseen hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Vaihtoomaisuudessa olleet listatut osakkeet on siirretty myytävissä oleviin sijoituksiin (0,1 milj. euroa). Käyttöomaisuusosakkeista
tehtiin 0,7 milj. euron ja saamisista 0,1 milj. euron alaskirjaus. 6. Laskennallinen verosaaminen Laskennallisen verosaamisen kasvu johtuu avaavaan taseeseen tehdyistä IFRS-oikaisuista. Suurin osa tästä muodostuu Satama Interactive -konsernin vahvistetuista tappioista kirjatun laskennallisen verosaamisen uudelleenarvioinnista avaavaan IFRStaseeseen (+3,7 milj. euroa). 7. Eläkevelvoitteet IAS 19-standardin mukaisten etuuspohjaisten eläkeratkaisujen laskenta aiheuttaa aloittavaan taseeseen 1 milj. euron vastuukirjauksen. Suurin osa konsernin eläkevastuista on siirtynyt eläkesäätiöön vuoden 2004 alussa. TEL-vakuutuksen työkyvyttömyysosa on käsitelty maksupohjaisena. 8. Rahavarat ja rahoitusarvopaperit Rahavaroihin sisällytetään käteisen rahan ja pankkitilien lisäksi alle kolmen kuukauden pituiset pankkitalletukset ja sijoitukset. 9. Oma Oikaisuerät, jotka johtuvat varojen ja velkojen kirjaamisesta IFRSstandardien mukaan FAS:sta poiketen tai vastaavasti IFRS:n mukaan kirjaamatta jättämisestä FAS:sta poiketen tai tase-erien uudelleenarvostuksesta, on kirjattu avaavan taseen omaan an. Merkittävimmät kertyneisiin voittovaroihin kirjattavat muutokset johtuvat IAS 36:n perusteella tehdystä liikearvon arvonalennuskirjauksesta -11,2 milj. euroa, etuuspohjaisista eläkejärjestelystä aiheutuvasta kirjauksesta 0,7 milj. euroa, laskennallisten verojen muutoksesta +4,3 milj. euroa, osakkeiden ja saamisten alaskirjauksista -0,5 milj. euroa sekä muiden erien nettovaikutuksesta + 0,1 milj. euroa. Lisäksi omien osakkeiden kirjanpitoarvoa vastaava omien osakkeiden rahasto 0,5 milj. euroa on vähennetty konsernin omasta sta. Vähemmistön osuus omasta sta esitetään IAS 1:n mukaisesti omana eränään omassa ssa, kun se suomalaisen tilinpäätöskäytännön mukaan on esitetty erillään emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluvasta omasta sta. 10. Laskennallinen verovelka Laskennallisen verovelan kasvu johtuu pääosin avaavaan taseeseen tehdyistä IFRS-oikaisuista. 11. Pitkäaikaiset varaukset Siirtoveloista on siirretty pitkäaikaisia varauksia omalle rivilleen 1 milj. euroa. 12. Pitkä- ja lyhytaikaiset Rahoitusleasing-hyödykkeistä kirjattava velka kasvattaa sekä lyhytettä pitkäaikaisia korollisia velkoja. Korollisiin velkoihin on kirjattu 3,2 milj. euroa sitovista osakassopimuksista johtuvia velvoitteita.
LIITE 2 ALUSTAVAT IFRS-VERTAILULUVUT VUOSINELJÄNNEKSITTÄIN TULOSLASKELMA FAS IFRS IFRS 1-3/2004 -oikaisut 1-3/2004 Liikevaihto 29 813 29 813 Liiketoiminnan muut 242 242 tuotot Liiketoiminnan kulut -26 362 46-26 316 Poistot ja -1 953 649-1 303 arvonalentumiset Osuus 84-84 Liikevoitto 1 824 611 2 435 Rahoitustuotot ja - 66-20 46 kulut Osuus 93 93 Voitto ennen veroja 1 890 685 2 575 Tuloverot -407-82 -489 Katsauskauden voitto 1 483 603 2 085 Katsauskauden voitto jakautuu: Emoyhtiön 1 157 641 1 798 osakkeenomistajille Vähemmistöosakkaille 326-38 288 Tulos /osake, 0,03 0,04 laimentamaton (EUR) Tulos /osake, 0,03 0,04 laimennettu (EUR) TULOSLASKELMA FAS IFRS IFRS 1-6/2004 -oikaisut 1-6/2004 Liikevaihto 60 039 60 039 Liiketoiminnan muut 482 482 tuotot Liiketoiminnan kulut -53 890 47-53 843 Poistot ja -4 197 1 619-2 578 arvonalentumiset Osuus 180-180 Liikevoitto 2 614 1 486 4 100 Rahoitustuotot ja - 261-48 213 kulut Osuus 200 200 Voitto ennen veroja 2 875 1 638 4 513 Tuloverot -767-77 -844 Katsauskauden voitto 2 108 1 561 3 669 Katsauskauden voitto jakautuu: Emoyhtiön 1 598 1 636 3 234 osakkeenomistajille
Vähemmistöosakkaille 510-75 435 Tulos /osake, 0,04 0,08 laimentamaton (EUR) Tulos /osake, 0,04 0,08 laimennettu (EUR) TULOSLASKELMA FAS IFRS IFRS 1-9/2004 -oikaisut 1-9/2004 Liikevaihto 84 412 84 412 Liiketoiminnan muut 503 503 tuotot Liiketoiminnan kulut -76 203-55 -76 258 Poistot ja -6 269 2 324-3 945 arvonalentumiset Osuus 184-184 Liikevoitto 2 627 2 085 4 712 Rahoitustuotot ja - 313-75 238 kulut Osuus 213 213 Voitto ennen veroja 2 940 2 223 5 163 Tuloverot -1 295-25 -1 320 Katsauskauden voitto 1 645 2 198 3 843 Katsauskauden voitto jakautuu: Emoyhtiön 1 201 2 327 3 528 osakkeenomistajille Vähemmistöosakkaille 444-129 315 Tulos /osake, 0,03 0,08 laimentamaton (EUR) Tulos /osake, 0,03 0,08 laimennettu (EUR) TASE FAS IFRS IFRS 31.3.2004 -oikaisut 31.3.2004 VARAT Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet 4 632-1 585 3 047 Liikearvo 14 955-7 329 7 625 Aineettomat 8 411 1 991 10 402 käyttöomaisuushyödykkeet Osuudet 1 264 10 1 274 osakkuusyrityksissä Laskennalliset 1 418 4 565 5 983 verosaamiset Muut pitkäaikaiset 1 380-713 667 saamiset ja sijoitukset Pitkäaikaiset varat 32 060-3 061 28 998 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 1 727-72 1 654 Myyntisaamiset ja muut 22 312-76 22 237 saamiset
Rahavarat 32 514-343 32 171 Lyhytaikaiset varat 56 553-491 56 062 Varat 88 613-3 553 85 060 OMA JA VIERAS PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma Osake 8 763 8 763 Ylikurssirahasto 5 540-5 149 391 Arvonmuutosrahasto ja 7 639-456 7 183 muut rahastot Kertyneet muuntoerot 86 86 Kertyneet voittovarat 12 601-9 970 2 631 Tilikauden tulos 1 157 641 1 798 Yhteensä 35 785-14 933 20 852 Vähemmistön osuus 5 754 6 758 12 512 Oma 41 540-8 175 33 364 Pitkäaikainen vieras Eläkevelvoitteet 970 970 Laskennalliset 356 196 553 verovelat Pitkäaikaiset 12 518 3 305 15 823 Pitkäaikaiset 922 922 varaukset Pitkäaikainen vieras 12 874 5 394 18 268 Lyhytaikainen vieras Lyhytaikaiset 2 945 151 3 096 Ostovelat ja muut 31 254-922 30 332 velat Lyhytaikainen vieras 34 199-771 33 428 OMA JA VIERAS PÄÄOMA 88 613-3 553 85 060 TASE FAS IFRS IFRS 30.6.2004 -oikaisut 30.6.2004 VARAT Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet 4 349-1 552 2 797 Liikearvo 14 804-6 665 8 139 Aineettomat 8 285 2 033 10 318 käyttöomaisuushyödykkeet Osuudet 1 361 19 1 380 osakkuusyrityksissä Laskennalliset 1 418 4 479 5 897 verosaamiset Muut pitkäaikaiset 1 669-713 956 saamiset ja sijoitukset Pitkäaikaiset varat 31 886-2 399 29 487 Lyhytaikaiset varat
Vaihto-omaisuus 1 761-63 1 699 Myyntisaamiset ja muut 19 599-122 19 477 saamiset Rahavarat 31 933-447 31 486 Lyhytaikaiset varat 53 293-632 52 661 Varat 85 180-3 031 82 149 OMA JA VIERAS PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma Osake 8 760 8 760 Ylikurssirahasto 5 543-5 149 394 Arvonmuutosrahasto ja 7 639-523 7 116 muut rahastot Kertyneet muuntoerot 86 86 Kertyneet voittovarat 12 630-9 968 2 662 Tilikauden tulos 1 598 1 636 3 234 Yhteensä 36 256-14 003 22 252 Vähemmistön osuus 5 986 6 722 12 709 Oma 42 242-7 281 34 961 Pitkäaikainen vieras Eläkevelvoitteet 926 926 Laskennalliset 332 143 475 verovelat Pitkäaikaiset 16 666 3 014 19 680 Pitkäaikaiset 710 710 varaukset Pitkäaikainen vieras 16 998 4 793 21 791 Lyhytaikainen vieras Lyhytaikaiset 1 921 167 2 089 Ostovelat ja muut 24 019-710 23 309 velat Lyhytaikainen vieras 25 940-543 25 397 OMA JA VIERAS PÄÄOMA 85 180-3 031 82 149 TASE FAS IFRS IFRS 30.9.2004 -oikaisut 30.9.2004 VARAT Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet 6 557-3 918 2 639 Liikearvo 14 204-3 348 10 856 Aineettomat 8 197 1 687 9 884 käyttöomaisuushyödykkeet Osuudet 1 364 29 1 394 osakkuusyrityksissä Laskennalliset 1 418 4 788 6 206 verosaamiset Muut pitkäaikaiset 1 762-713 1 049 saamiset ja sijoitukset Pitkäaikaiset varat 33 503-1 476 32 027
Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 1 987-57 1 929 Myyntisaamiset ja muut 18 406-210 18 196 saamiset Rahavarat 25 684-432 25 252 Lyhytaikaiset varat 46 077-700 45 377 Varat 79 580-2 176 77 404 OMA JA VIERAS PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma Osake 8 931 8 931 Ylikurssirahasto 7 781-5 149 2 632 Arvonmuutosrahasto ja 7 596-496 7 100 muut rahastot Kertyneet muuntoerot 85 85 Kertyneet voittovarat 12 630-9 835 2 796 Tilikauden tulos 1 201 2 327 3 528 Yhteensä 38 225-13 152 25 073 Vähemmistön osuus 2 837 6 757 9 594 Oma 41 062-6 395 34 667 Pitkäaikainen vieras Eläkevelvoitteet 881 881 Laskennalliset 324 188 511 verovelat Pitkäaikaiset 5 986 2 998 8 984 Pitkäaikaiset 563 563 varaukset Pitkäaikainen vieras 6 310 4 629 10 939 Lyhytaikainen vieras Lyhytaikaiset 11 915 153 12 067 Ostovelat ja muut 20 293-563 19 730 velat Lyhytaikainen vieras 32 208-410 31 798 OMA JA VIERAS PÄÄOMA 79 580-2 176 77 404
LIITE 3 ALUSTAVAT IFRS-VERTAILULUVUT VUODELTA 2004 SEKÄ ERITTELY OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA TULOSLASKELMA FAS IFRS IFRS 1-12/2004 -oikaisut 1-12/2004 Liikevaihto 119 923 119 923 Liiketoiminnan muut 667 667 tuotot Liiketoiminnan kulut -106 092-147 -106 239 Poistot ja -8 095 3 042-5 054 arvonalentumiset Osuus 269-269 Liikevoitto 6 672 2 626 9 298 Rahoitustuotot ja - 58-131 -72 kulut Osuus 308 308 Voitto ennen veroja 6 731 2 803 9 534 Tuloverot -2 271-293 -2 564 Katsauskauden voitto 4 460 2 510 6 969 Katsauskauden voitto jakautuu: Emoyhtiön 3 523 2 756 6 280 osakkeenomistajille Vähemmistöosakkaille 936-247 690 Tulos /osake, 0,08 0,15 laimentamaton (EUR) Tulos /osake, 0,08 0,15 laimennettu (EUR) TASE FAS IFRS IFRS 31.12.2004 -oikaisut 31.12.2004 VARAT Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet 7 349-4 781 2 568 Liikearvo 14 461-1 713 12 748 Aineettomat 7 744 1 716 9 460 käyttöomaisuushyödykkeet Osuudet 1 195 39 1 234 osakkuusyrityksissä Laskennalliset 1 396 4 358 5 754 verosaamiset Muut pitkäaikaiset 1 804-713 1 091 saamiset ja sijoitukset Pitkäaikaiset varat 33 949-1 094 32 855 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 1 941-63 1 878 Myyntisaamiset ja muut 15 606-292 15 314 saamiset Rahavarat 28 896-478 28 418 Lyhytaikaiset varat 46 444-834 45 610
Varat 80 393-1 928 78 464 OMA JA VIERAS PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma Osake 17 863 17 863 Ylikurssirahasto 5 144-5 149-4 Arvonmuutosrahasto ja 549-542 7 muut rahastot Kertyneet muuntoerot 84 84 Kertyneet voittovarat 8 555-9 808-1 252 Tilikauden tulos 3 523 2 756 6 280 Yhteensä 35 719-12 742 22 977 Vähemmistön osuus 3 206 6 669 9 875 Oma 38 925-6 073 32 852 Pitkäaikainen vieras Eläkevelvoitteet 836 836 Laskennalliset 205 139 344 verovelat Pitkäaikaiset 5 898 3 022 8 920 Pitkäaikaiset 452 452 varaukset Pitkäaikainen vieras 6 103 4 450 10 552 Lyhytaikainen vieras Lyhytaikaiset 12 110 147 12 257 Ostovelat ja muut 23 255-452 22 803 velat Lyhytaikainen vieras 35 365-305 35 060 OMA JA VIERAS PÄÄOMA 80 393-1 928 78 464 ERITTELY OMAN PÄÄOMAN 31.12.2003 31.12.2004 MUUTOKSISTA Oma (FAS) 46 519 38 925 IAS 12 Tuloverot 4 322 3 640 IAS 17 Vuokrasopimukset 85 71 IAS 19 Työsuhde-etuudet -721-588 IAS 32 ja 39-1 118-1 312 Rahoitusinstrumentit IAS 36 Arvonalentuminen -11 187-11 187 IFRS 3 Liiketoimintojen 3 303 yhdistäminen Oma (IFRS) 37 901 32 852