POHJOIS-POHJANMAAN LIITTO PÖYTÄKIRJA 2/2019 1 (16) Tarkastuslautakunta Aika 29.03.2019 klo 12:00-13:53 Paikka Siikasali, Sepänkatu 20, Oulu Läsnä Liedes Teijo Puheenjohtaja Aulis Raija Jäsen Himanen Paula Varajäsen Kemppainen Marja-Leena Varajäsen Poistui klo 13:14 Pramila Sauli Varajäsen Poissa klo 13.18-13.24 Muut läsnäolleet Saranpää Toni Vs.hallintojohtaja Kääriäinen Antti Tilintarkastaja Poistui klo 13:46 Hankivaara Arja Viestintäpäällikkö, pöy tä kir jan pi tä jä Harju Pauli Maakuntajohtaja Paikalla 14-15 Pöytäkirjan allekirjoitus ja varmennus Teijo Liedes Puheenjohtaja Arja Hankivaara Sihteeri Olemme tarkastaneet Pohjois-Pohjanmaan liiton tarkastuslautakunnan pöytäkirjan ja todenneet sen teh tyjen päätösten mukaiseksi sekä nimikirjaimillanne vahvistaneet päätössivut. Tarkastusaika Allekirjoitukset Paula Himanen Sauli Pramila Pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäville Pohjois-Pohjanmaan liiton verkkosivuille Aika ja paikka: Virka-asema Allekirjoitus
Kokouksen 2/2019 asiat Otsikko Sivu 11 Kokouksen avaus ja laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen 3 12 Työjärjestyksen hyväksyminen 4 13 Pöytäkirjantarkastajat 5 14 Maakuntauudistuksen toimintojen alasajo 6 15 Pohjois-Pohjanmaan liiton vuoden 2018 toimintakertomus ja 7 tilinpäätös 16 Hallinnon ja talouden tulosalueen toiminnallisten tavoitteiden 8 toteutuminen vuonna 2018 17 Tilintarkastajan raportti vuoden 2018 tilintarkastuksesta ja 9 tilintarkastuskertomus 18 Arviointikertomus vuodelta 2018 10 19 Sidonnaisuusilmoitukset 11 20 Muut asiat 12 21 Kokouksen päättäminen 13 2
Tarkastuslautakunta 11 29.03.2019 Kokouksen avaus ja laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen TARK 11 Todetaan läsnä olevat. Tarkastuslautakunnan kokous todetaan laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Puheenjohtaja avasi kokouksen klo 12 ja totesi läsnäolijat. Kokous katsottiin lail li ses ti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. 3
Tarkastuslautakunta 12 29.03.2019 Työjärjestyksen hyväksyminen TARK 12 Hyväksytään ennalta lähetetty esityslista kokouksen työjärjestykseksi. Hyväksyttiin esityksen mukaisesti. 4
Tarkastuslautakunta 13 29.03.2019 Pöytäkirjantarkastajat TARK 13 Valitaan kaksi pöytäkirjantarkastajaa tarkastamaan tämän kokouksen pöy täkir ja. Valittiin pöytäkirjantarkastajiksi Paula Himanen ja Sauli Pramila. 5
Tarkastuslautakunta 14 29.03.2019 Maakuntauudistuksen toimintojen alasajo TARK 14 Maakuntauudistuksen valmistelu päättyi pääministeri Sipilän hallituksen jä tettyä eronpyyntönsä presidentti Niinistölle 8.3.2019. Uudistuksen valmistelun pää tyt tyä Pohjois-Pohjanmaan liiton koordinoimat toiminnot on pääosin ajet tava alas vuoden 2019 kuluessa. Alasajon merkittävimmät toimenpiteet ovat Kaup pu rien ka dun tilojen tyhjentäminen sekä valmisteluun liittyvien so pi musten kartoittaminen ja irtisanominen. Sopimukset jakautuvat Poh jois-poh janmaan liiton ja muiden maakuntauudistuksen valmistelussa mukana olleiden or ga ni saa tioi den välisiin yhteistyösopimuksiin sekä uudistuksen valmistelussa hyö dyn net tyi hin hankinta- ja palvelusopimuksiin. Pohjois-Pohjanmaan liitolla on voimassa oleva yhteistyösopimus yhteensä 10 maa kun ta uu dis tuk sen valmisteluun osallistuneen organisaation kanssa. So pimuk set on solmittu Peruspalvelukuntayhtymä Kallion, Kempeleen, Kuu samon, Nivalan, Oulun, Oulunkaaren, Raahen, Raahen Seudun hy vin voin ti kunta yh ty män, Peruspalvelukuntayhtymä Selänteen ja TE-toimiston kanssa. Yhteis työ so pi muk siin on kirjattu, että ne ovat irtisanottavissa välittömin vai ku tuksin, mikäli maakuntauudistuksen valmistelu jostain syystä päättyy. Sopimusta ir ti sa not taes sa Pohjois-Pohjanmaan liitolla on velvollisuus varata tarvittava aika viranhaltijoiden ja työntekijöiden siirtymiseen takaisin sopimuskumppanin teh tä viin. Siirtymiseen tarvittava aika on neuvoteltava erikseen jokaisen yhteis työ kump pa nin kanssa. Valtioneuvosto antoi ohjeen valtionavustuksen käytöstä 20.3. Ohjeessa to detaan seuraavaa: Valtiovarainministeriön maakuntien esivalmisteluun ja ICT-valmisteluun myön tä mää avustusta voidaan käyttää avustuspäätöksen käyttötarkoituksen mu kais ten toimien asianmukaisen päättämisen ajan, kuitenkin enintään 31.12.2019 asti. Hyväksyttävien kustannusten perusteena ovat sopimukset ja si tou muk set, joiden irtisanomista tai purkamista koskevat toimenpiteet on käyn nis tet ty viivytyksettä tämän ohjeen antamisen jälkeen, ja sopimukset ja si tou muk set, joita ei voida kohtuullisin ehdoin irtisanoa tai purkaa. Sopimusten tilanteesta on keskusteltu Pohjois-Pohjanmaan kuntajohtajien kokouksessa 20.3. ja maakuntauudistuksen johtoryhmän kokouksessa 28.3. Tarkastuslautakunta merkitsee asian tiedoksi. Tarkastuslautakunta kävi keskustelun maakuntajohtaja Pauli Harjun alus tuksen pohjalta ja merkitsi asian tiedoksi. 6
Tarkastuslautakunta 15 29.03.2019 Pohjois-Pohjanmaan liiton vuoden 2018 toimintakertomus ja tilinpäätös TARK 15 Kuntalain 113 :n mukaan tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase, rahoi tus las kel ma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimin ta ker to mus. Tilinpäätös on laadittava tilikautta seuraavan vuoden maa liskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Kuntalain 115 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tu mi sesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista talouteen liitty vis tä olennaisista asioista, joista ei ole tehty selkoa tuloslaskelmassa tai tasees sa. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta ke hi tykses tä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja kes kei sis tä johtopäätöksistä. Hyväksyessään tilinpäätöksen maakuntavaltuusto päättää samalla tilikauden tu lok sen käsittelystä ja mahdollisesti tarvittavista talouden tasapainottamista kos ke vis ta toimenpiteistä. Kuntayhtymän tulos vuodelta 2018 muodostuu seuraavasti: Toimintatuotot 10 226 000 Toimintakulut -9 999 000 Toimintakate 227 000 Rahoitustuotot /kulut 62 000 Vuosikate 289 000 Poistot -7 000 Tilikauden tulos 282 000 Rahastojen vähennys 340 000 Tilikauden yli-/alijäämä 622 000 Maakuntahallitus on hyväksynyt tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen 18.3.2019 pidetyssä kokouksessaan. Hyväksytty tilinpäätös ja toimintakertomus ovat esi tyslistan liitteenä. Tarkastuslautakunta merkitsee tilinpäätösaineiston ja siitä kokouksessa saadun lisäinformaation tiedoksi. Merkittiin tiedoksi. Liitteet 1 Toimintakertomus ja tilinpäätös 2018 7
Tarkastuslautakunta 16 29.03.2019 Hallinnon ja talouden tulosalueen toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen vuonna 2018 TARK 16 Tarkastuslautakunta asettaa vuosittaisessa arviointisuunnitelmassaan pai nopis te alu eek si yhden kuntayhtymän kolmesta tulosalueesta. Vuoden 2018 arvioin nin painopiste on asetettu hallinnon ja talouden tulosalueelle, joka vastaa kun ta yh ty män yleis- ja taloushallinnosta, sisäisestä palvelutuotannosta, hen kilös tö asiois ta ja tulosalueelle sijoittuvien hankkeiden toteuttamisesta. Vuosi 2018 oli poikkeuksellinen valmistelussa olleen maakuntauudistuksen vuoksi, mis tä aiheutui lisävastuita ja tehtäviä tulosalueen normaaliin toimintaan nähden. Lisätehtäviä aiheutui erityisesti maakuntauudistuksen henkilöstöä varten pe rus te tun Oulun Kauppurienkadulla sijaitsevan toisen toimiston yl lä pi to toimin nois ta. Maakuntauudistus näkyi taloushallinnon ja sopimus- ja han kin ta toimin nan voimakkaana lisääntymisenä. Maakuntauudistukseen liittyviä hankkeita ja hankekokonaisuuksia toteutettiin vuon na 2018 hallinnon ja talouden tulosalueella. Tällaisia hankkeita olivat Toimi va arki lapsille ja perheille Pohjois-Pohjanmaalla (LAPE) hanke, LAPE- ja I&O muutosagenttien johtamat hankkeet, SOTE-koordinaattori hanke, POU TA-han ke sekä POP muutoksen tuki -hanke. Kuntayhtymän viestintä toimii hallinnon ja talouden tulosalueella. Vuonna 2018 viestinnässä korostuivat maakuntakaava ja saavutettavuus, kan sain vä linen toiminta, maakuntauudistus sekä kärkihankkeiden viestintätoimenpiteet. Vies tin näs sä hyödynnettiin sosiaalista mediaa, lehdistötiedotteita sekä ta paami sia median edustajien kanssa. Viestinnän tavoitteina vuodelle 2018 oli kiinnit tää huomiota selkokieliseen sekä avoimeen ja ajantasaiseen viestintään. Vs. hallintojohtaja Toni Saranpää ja viestintäpäällikkö Arja Hankivaara esit tele vät tulosalueen toiminnallisten tavoitteiden toteutumista kokouksessa. Tarkastuslautakunta merkitsee asian tiedoksi. Vs. hallintojohtaja Toni Saranpää ja viestintäpäällikkö Arja Hankivaara esit te livät hallinnon ja talouden tulosalueen toiminnallisten tavoitteiden toteutumisen. Merkittiin tiedoksi. Marja-Leena Kemppainen poistui tämän pykälän aikana klo 13.14. Sauli Pramila poissa klo 13.18 13.24. 8
Tarkastuslautakunta 17 29.03.2019 Tilintarkastajan raportti vuoden 2018 tilintarkastuksesta ja tilintarkastuskertomus TARK 17 Vastuunalainen tilintarkastaja JHT, KHT Antti Kääriäinen on tarkastanut kunta yh ty män hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen vuodelta 2018 kuntalain 123 :n ja tilintarkastuksen toimeksiantosopimuksen mukaisesti. Tilintarkastaja esittelee kokouksessa tilivuoden 2018 tarkastuksen lop pu rapor tin ja tilintarkastuskertomuksen. Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi tilintarkastajan raportin vuoden 2018 tarkastuksesta sekä vuotta 2018 koskevan tilintarkastuskertomuksen. Tilintarkastaja Antti Kääriäinen esitteli tilintarkastajan raportin sekä ti lin tar kastus ker to muk sen. Merkittiin tiedoksi. Liitteet 2 Tilintarkastuskertomus 2018 9
Tarkastuslautakunta 18 29.03.2019 Arviointikertomus vuodelta 2018 TARK 18 Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtäviin kuuluu arvioida, ovat ko maa kun ta val tuus ton asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet to teutu neet ja onko toi min ta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella taval la. Arvioinnin tu lok set esitetään arviointikertomuksessa, joka on annettava maa kun ta val tuus tol le vuo sit tain. Tarkastuksen kohteena ovat kuntayhtymän talous sekä maakuntavaltuuston aset ta mien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen. Tarkastuslautakunnan vuo del le 2018 laatiman tarkastussuunnitelman mukaan tarkastuksen pai nopis te on ta lou den ja hallinnon tulosalueen toiminnassa. Tarkastuslautakunta käy lähetekeskustelun arviointikertomuksesta ja päättää sen jatkovalmistelusta. Tarkastuslautakunta kävi lähetekeskustelun ja päätti, että viestintäpäällikkö Ar ja Hankivaara valmistelee arviointikertomusluonnoksen seuraavaan kokouk seen. Tilintarkastaja Antti Kääriäinen poistui klo 13.46. 10
Tarkastuslautakunta 19 29.03.2019 Sidonnaisuusilmoitukset TARK 19 Kuntalain 84 :n mukaan kunnan luottamushenkilön ja viranhaltijan on teh tävä si don nai suus il moi tus johtotehtävistään ja luottamustoimistaan elin kei no toimin taa har joit ta vis sa yrityksissä ja muissa yhteisöissä, merkittävästä va ral lisuu des taan ja muis ta sidonnaisuuksista, joilla voi olla merkitystä virka- tai luot ta mus teh tä viä hoi det taes sa. Sidonnaisuuksissa tapahtuneet muutokset on ilmoitettava viivytyksettä. Velvollisuus sidonnaisuusilmoituksen tekemiseen on säädelty 84 :n 2 momen tis sa. Pohjois-Pohjanmaan liitossa velvollisuus koskee maa kun ta hal li tuksen jäseniä ja varajäseniä, valtuuston ja tarkastuslautakunnan pu heen joh tajaa ja va ra pu heen joh ta jia sekä maakuntajohtajaa. Sidonnaisuusilmoitus tehdään tarkastuslautakunnalle, joka valvoo il moi tus velvol li suu den noudattamista. Tarkastuslautakunta saattaa ilmoitukset val tuuston tie dok si. Tarkastuslautakunta voi myös kehottaa ilmoitusvelvollista te kemään uuden il moi tuk sen tai täydentämään jo tehtyä ilmoitusta. Sidonnaisuusilmoituksista pidetään rekisteriä kuntayhtymän internetsivuilla, joll ei sa las sa pi toa koskevista säännöksistä muuta johdu. Il moi tus vel vol li suuden piiriin kuu lu van luottamustoimen tai tehtävän päättyessä henkilöä kos kevat tiedot pois te taan rekisteristä. Tarkastuslautakunta 1) merkitsee tiedoksi sille toimitetut sidonnaisuusilmoitukset; 2) merkitsee tiedoksi, että sidonnaisuusilmoitukset julkaistaan kuntayhtymän verk ko si vuil la; 3) toteaa, onko joitakin ilmoitusvelvollisia syytä kehottaa tekemään si donnaisuusilmoitus tai täydentämään tehtyä ilmoitusta. Ei toimenpiteitä. 11
Tarkastuslautakunta 20 29.03.2019 Muut asiat TARK 20 Ei ollut. 12
Tarkastuslautakunta 21 29.03.2019 Kokouksen päättäminen TARK 21 Puheenjohtaja päätti kokouksen klo 13.53. 13
Muutoksenhakukiellot Tarkastuslautakunnan päätöksiin 11-21 ei voi hakea oikaisua eikä niistä voi valittaa, kos ka pää tös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa (Kuntalaki 136), taikka työ- ja vir ka ehto so pi muk sen tulkintaa tai soveltamista. Muutoksenhakuohjeet Oikaisuvaatimus (Liite A.) Tarkastuslautakunnan päätöksiin voi hakea oikaisua liitteessä A esitetyllä tavalla. Kunnallisvalitus (Liite B.) Tarkastuslautakunnan päätöksestä voi tehdä kunnallisvalituksen hallinto-oikeuteen liit teessä B esitetyllä tavalla. 14
Liite A. Kuntalain mukainen oikaisuvaatimusohje Oikaisuvaatimusviranomainen Oikaisuvaatimusoikeus Oikaisuvaatimusaika Pohjois-Pohjanmaan liitto, Maakuntahallitus Sepänkatu 20, 90100 Oulu kirjaamo@pohjois-pohjanmaa.fi Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, vel vol lisuu teen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä kuntayhtymän jä senkun ta ja kunnan jä sen. Oikaisuvaatimus on tehtävä ja toimitettava oikaisuvaatimusviranomaiselle 14 päivän ku luessa pää tök sen tiedoksisaannista. Tiedoksisaantipäivää ei lasketa oikaisuvaatimusaikaan. Jäsenkuntien ja niiden jäsenten katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän ku lues sa siitä, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Asianosaisen katsotaan saaneen pää tök ses tä tiedon, jollei muuta näytetä, kolmen päivän kuluttua sähköisen tie dok si annon lä het tä mi ses tä, seit semän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, tai erilliseen tiedoksisaantitodistuk seen mer kit ty nä aikana. Oikaisuvaatimuksen sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimus on tehtävä kirjallisesti ja siitä on käytävä ilmi oikaisuvaatimuksen tekijän nimi yh teys tie toi neen ja se on allekirjoitettava. Myös sähköinen asiakirja hyväksytään kir jal lisek si oi kai su vaa ti muk sek si, eikä sitä tarvitse allekirjoittaa jos se sisältää vaaditut tiedot lähet tä jäs tä eikä sen al ku pe räi syyt tä tai eheyttä ole syytä epäillä. Oikaisuvaatimuksessa on ilmoitettava päätös, johon vaaditaan oikaisua, sekä se, millaista oi kai sua vaaditaan ja millä perusteilla sitä vaaditaan. Oikaisun hakija vastaa siitä että oikaisuvaatimus on perillä viranomaisessa ennen oi kai suvaa ti mus ajan päättymistä, siten että postitse lähetetty kirje on perillä viraston aukioloaikana ja säh köi ses ti lähetetty asiakirja saapuu viimeistään määräajan viimeisen päivän aikana. 15
Liite B. Kuntalain mukainen valitusosoitus Valitusviranomainen Valitusoikeus ja -peruste Valitusaika Pohjois-Suomen hallinto-oikeus Käyntiosoite: Isokatu 4, 3krs, 90100 Oulu Postiosoite: PL 189, 90101 Oulu Sähköposti: pohjois-suomi.hao@oikeus.fi Faksi: 029 56 42841 Puhelin: 029 56 42800 Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa https://asi oin ti2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet. Kunnallisvalituksen saa tehdä se johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, vel vol lisuu teen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen), sekä kuntayhtymän jä senkun ta ja kunnan jä sen. Oikaisuvaatimuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muu tos ta kun nal lis va li tuk sin vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Jos päätös on oikai su vaa ti muk sen johdosta muut tu nut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin myös asianosainen, kuntayhtymän jä sen kun ta tai sen jäsen. Maankäyttö- ja rakennuslain mukaisesti maakuntakaavan hyväksymistä koskevassa pää tökses sä va li tus oi keus on yllä mainittujen tahojen lisäksi rekisteröidyllä paikallisella tai alu eel lisel la yh tei söl lä toimialaansa kuuluvissa asioissa toimialueellaan, valtakunnallisella yhteisöllä kun kysymys on val ta kun nal lis ten alueidenkäyttötavoitteiden vastaisuudesta, ja vi ran omaisel la toimialaansa kuu lu vis sa asioissa. Valituksen saa tehdä sillä perusteella, että päätös on syntynyt virheellisessä järjestyk ses sä, pää tök sen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai päätös on muuten lainvastainen. Kunnallisvalitus on tehtävä ja toimitettava valitusviranomaiselle 30 päivän kuluessa pää töksen tie dok si saan nis ta. Tiedoksisaantipäivää ei lasketa oikaisuvaatimusaikaan. Jäsenkuntien ja niiden jäsenten katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän ku lues sa siitä, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Asianosaisen katsotaan saaneen pää tök ses tä tiedon, jollei muuta näytetä, kolmen päivän kuluttua sähköisen tie dok si annon lä het tä mi ses tä, seit semän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, tai erilliseen tiedoksisaantitodistuk seen mer kit ty nä aikana. Valitusasiakirjan sisältö ja toimittaminen Kunnallisvalitus on tehtävä kirjallisesti ja se on valittajan tai laatijan allekirjoitettava. Myös säh köi nen asiakirja hyväksytään kirjalliseksi valitusasiakirjaksi, eikä sitä tarvitse allekirjoittaa jos se si säl tää vaaditut tiedot lähettäjästä eikä sen alkuperäisyyttä tai eheyttä ole syytä epäil lä. Kun nal lis va li tuk ses sa on ilmoitettava valittajan nimi ja kotikunta, sekä mahdollisen lail li sen edustajan, asia mie hen tai valituksen laatijan nimi ja kotikunta. Lisäksi on ilmoitettava yh teys tie toi na vähintään pos ti osoi te ja puhelinnumero joihin asiaa koskevat ilmoitukset voidaan toi mit taa. Valituskirjassa on mainittava päätös johon haetaan muutosta, miltä osin päätöksestä va li te taan ja muu tos joka päätökseen vaaditaan tehtäväksi. Valitukseen on liitettävä va li tuk sen alai nen päätös al ku pe räi se nä tai jäljennöksenä, todistus päätöksen tiedoksiannon ajan koh das ta tai muu selvitys va li tus ajan alkamisen ajankohdasta, sekä asiakirjat joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, joll ei niitä ole aikaisemmin toimitettu viranomaiselle. Valituksen tekijä vastaa siitä että valitus on perillä viranomaisessa ennen valitusajan päättymistä, si ten että postitse lähetetty kirje on perillä viraston aukioloaikana ja sähköisesti lähetetty asiakirja saapuu viimeistään määräajan viimeisen päivän aikana. 16