Taitelijan ja yrittäjän lakisääteiset ja vapaaehtoiset vakuutukset. Aleksi Mukka 6.02.2013
Taiteilijoiden eläketurva Yrittäjän eläketurva, YEL-vakuutus Työeläkeyhtiöt myöntävät, eläketurvakeskus valvoo Maatalousyrittäjien eläkelaitos, MELA, Myel-vakuutus MELA myöntää hakemuksesta apurahansaajille Vanhuuseläke/Kansaneläke, KELA myöntää Myös Takuueläke jos henkilön kaikki eläkkeet ennen verotusta ovat yhteensä alle 732,13e/kk 2 6.2.2013 Aleksi Mukka
Yrittäjän eläketurvan määrittää YEL-vakuutus Lähtökohtaisesti kaikkien yrittäjien sekä ammattin harjoittajien otettava. Yel vakuutusmaksun perusteella määräytyy yrittäjän/taiteilijan: Eläke KELAN myöntämät etuudet (mm. sairauspäiväraha, vanhempainraha) Muiden vakuutuslajien (mm. tapaturmavakuutus ) maksut 3
YEL- vakuutus YEL-vakuutus on otettava, jos yrittäjä työskentelee yrityksessä yrittäjä on 18 68 vuotias. Vakuuttamisvelvollisuus alkaa 18 vuoden iän täyttämistä seuraavan kuukauden alusta ja päättyy 68 vuoden iän täyttämiskuukauden lopussa. yritystoimintaa harjoitetaan vähintään 4 kuukautta yrittäjän työtulo ylittää vuosittain vahvistetun työtulon (7 303 /v vuonna 2013) yrittäjän ansiotulo ei kuulu minkään muun eläkelain piiriin. 4
Työtulon määrittäminen 5
Työtulon määrittäminen - Taiteilijan teosmyynneistä Kuvataiteilijan työtulon määrittäminen YEL-vakuutuksessa Kuvataitelijan yrittäjäeläkkeen perustana oleva työtulo määritellään kuvataiteilijan vuosimyynnin perusteella. Vuosimyynti, euroa/v Yrittäjän työtulo, euroa/v - 10 000-6 500 10 000 20 000 6 500 9 000 20 000 30 000 9 000 11 000 30 000 40 000 11 000 14 000 40 000-14 000 - Lähde: Suomen Taiteilijaseura 6
Eläkkeen karttuminen työsuhteen ja yrittäjätoiminnan aikana 1.1.2005 alkaen Kannustinkarttuma 53 vuotta 63 vuotta 1,5%/v 1,9 %/v 4,5%/v seuraavan kk:n alusta alkaen 18 vuotta Vakuuttamisvelvollisuus 68 vuotta Eläkkeen rinnalla tehdystä vakuutetusta ansiotyöstä karttuu eläkettä 1,5 %/v Kannustinkarttuma ei vähennä kansaneläkettä 7 6.02.2013 Aleksi Mukka
YEL-vakuutuksen ottaminen 2/2 Yrittäjä, jos työskentelee yrityksessä 18-68-vuotias Yritystoiminta jatkunut vähintään 4 kk Työtulo vähintään 7 303,99 /v 6 kk:n sisällä yritystoiminnan alusta: - YEL-vakuutushakemus - Online-sopimus Yrittäjä Eläke-Fennia Tiedot Arekansaintarekisteriin Eläketurvakeskus ETK Yrittäjän YEL-maksu - 1-12 krt/v - vahvistetun työtulon perusteella 8 6.02.2013 Aleksi Mukka
YEL-vakuutusmaksu 2013 YEL-vakuutusmaksut lasketaan yrittäjän työtulon perusteella STM vahvistaa vuosittain perusvakuutusmaksuprosentin Alle 53-vuotias 22,50 % 53 vuotta täyttänyt 23,85 % Aloittavan yrittäjän alennus Koskee yrittäjää, joka aloittaa ensimmäisen YEL:n piiriin kuuluvan yrittäjätoiminnan 22 % alennus vakuutusmaksusta Voimassa ensimmäiset 48 kuukautta 9 6.02.2013 Aleksi Mukka
Apurahansaajan eläketurvan myöntää MELA Maatalousyrittäjien eläkevakuutuslainmukainen työeläke (MYEL) on otettava jos: Työskentelyapuraha myönnetty vähintään 4 kuukauden ajaksi Vuotuiseksi työtuloksi määräytyy vähintään 3 280 euroa. (apurahan suuruus /työskentelypäivät * 360 * = 4kk apuraha väh. 1093e) 10 2.10.2012 Aleksi Mukka
MYEL: piiriin kuuluminen Ei koske tilannetta, jossa henkilö on työsuhteessa/yrittäjänä, ellei apuraha liity työsuhteen ulkopuoliseen tutkimukseen/taiteelliseen toimintaan. Velvollisuus ei koske pelkäksi kuluapurahaksi myönnettyä apurahaa Ei koske vanhuuseläkkeellä olevaa apurahansaajaa Jokaisen myönnetyn apurahan perusteella oma MYEL vakuutus. Myös valtiontaiteilija-apurahat ( ei ennen vuotta 2009, jos yli 5v) 11
MYEL: piiriin kuuluminen Vakuutukseen liittyy automaattisesti ryhmähenkivakuutusturva, MATAtyötapaturmaturva, sekä oikeus MELA sairauspäivärahaan. -> ryhmähenkivakuutusmaksu 12 e / vuosi Vakuutusmaksu 22 984e asti 10,192 % -> Työtulon ylimenevältä osalta korotettu prosentti: MELA vahvistaa. 12
MYEL: piiriin kuuluminen Eläkkeen karttuminen työtulosta: ->1,5% ikävuosina 18v - 52v -> 1,9 % ikävuosina 53v - 62v -> 4,5% ikävuosina 63-67 13
Myel vai YEL? Jos taiteilija on yrittäjä ei hän voi sisällyttää apurahanmääräänsä YELvuosityötuloonsa Tällaisessa tilanteessa taiteilija lukeutuu siis sekä MYEL:n (apurahan osalta), että YEL:n piiriin (yritystoiminnan osalta) 14
15
16
Eläketurva nyt Kuvataitelijan jäädessä eläkkeelle 63- tai 65-vuotiaana on hänen keskimääräinen lakisääteinen eläkkeensä 563 euroa kuukaudessa. Nuorempien tilanne on vielä tätäkin heikompi: vuonna 1960 ja sen jälkeen syntyneille lakisääteistä eläkettä kertyy vain hieman yli 400 euroa kuukaudessa, vaikka he tekisivät töitä 65-vuotiaaksi asti. Mikäli nyt 36-vuotias kuvataiteilija saisi koko uransa loppuajan täysimääräistä apurahaa 63-vuotiaaksi asti, ei niistä kertyvä kuukausittainen työeläke yltäisi maaliskuussa voimaan tulevan vajaan 690 euron takuueläkkeen tasolle. Lähde: Taidemaalariliiton jäsentutkimus 2011 17
Eläketurva nyt Sosiaali- ja terveysministeriö asettanut työryhmän selvittämään taiteilijoiden eläketurvan karttumista. Työryhmää vetää Tarja Cronberg. Työryhmän tavoitteena yhtenäistää käytäntöjä niin, että kaikkia taiteilijoiden eläkkeitä valvoisi MELA. Kolmannelle ryhmälle, jotka eivät YEL:n tai MYEL:n piirissä kaavaillaan parannusta eläkekerttymään, sillä nykytaso ei tyydyttävä. Työryhmän esitykset ovat parhaillaan lausuntokierroksella työeläkeyhtiöissä. 18
Taiteilijan vapaaehtoiset vakuutukset Omaisuus ja henkilövakuutukset: Omaisuusvakuutukset: Henkilövakuutukset: Omaisuus työtiloissa, näyttelyissä & mukana Yrittäjän henkilöturva, tapaturmavakuutus, sairasturvavakuutus (myös päivärahalla) 19
Omaisuusvakuutukset - Teokset työtiloissa Kotivakuutuksessa: Arvoesineet 10.000 euroon asti -> Voidaan laajentaa halutessaan --> luettelo esineistä/teoksista vakuutusyhtiölle Ammattityövälineet 2.000 euroon asti Asuinhuoneiston ulkopuolella sijaitsevissa kerrostalojen verkko- ja ullakkokomeroissa pysyvästi tai tilapäisesti säilytettävän irtaimiston 5 000 euroon asti Y: tunnuksen omaavat ammatinharjoittajat voivat vakuuttaa yrityksen irtaimistona. 20
Tavarankuljetusvakuutus Tavarankuljetusvakuutus täysvakuutuksena kattaa vakuutuksen kohteena olevalle omaisuudelle ulkoapäin aiheutuneen äkillisen ja ennalta arvaamattoman vahingon. Kuljetus- ja näyttelyvakuutus kattaa näyttelyajan ja edestakaiset kuljetukset näyttelyyn. Täysvakuutuksestakaan ei luonnollisesti korvata ihan kaikkea. Näyttelyvakuutuksesta esimerkiksi ei korvata vahinkoa, jos tavara esittelyssä likaantuu, naarmuuntuu, haalistuu, repeytyy tai kuluu. Vakuutus ei korvaa myöskään tavaran käytöstä aiheutunutta vahinkoa. 21
Kuljetus- ja näyttelyvakuutus Vakuutuksen hintaan vaikuttavat mm. tavaran laatu ja vahinkoalttius, pakkaustapa, kuljetusväline (auto, laiva, rautatie, posti, lento), kuljetusetäisyys (vienti- ja tuontimaat), kuljetusreitti, omavastuun määrä, vahinkotilastot. Esimerkiksi tyypillinen kuljetus- ja näyttelyvakuutus Suomessa 10 000 euron taidelähetykselle maksaa täysvakuutuksena 600 euron omavastuulla 120-200 euroa. Tavaran arvo tai laatu voi johtaa siihen että kuljetuksessa on käytettävä arvokuljetuksiin erikoistunutta kuljetusliikettä tai kuljetukselle ja näyttelyajalle asetetaan muita erityisvaatimuksia. 22
MIKSI RAHDINKULJETTAJAN VASTUUVAKUUTUS EI RIITÄ? -Korvausperusteeksi ei riitä, että tavara vahingoittuu Rahdinkuljettaja voi lain mukaan vapautua vastuusta vaikka tavara olisi vahingoittunut kuljetuksen aikana. - Rahdinkuljettajalla tai käsittelijällä rajoitettu vastuu Esimerkiksi Suomessa rahdinkuljettajan vastuu rajattu 20 euroon /kg. = 10 kiloa painavasta taideteoksesta kuljetusliikkeen lain mukainen korvausvastuu 200 euroa. 23 7.2.2013 Aleksi Mukka
Case 1. Pellolainen kuvataiteilija säilyttää 80-90 luvun vaihteessa tekemäänsä teoskokoelmaansa kerrostaloasuntonsa ullakolla. Suurin osa hänen keskeneräisistään, sekä uudemmista töistään ovat kuitenkin hänen asuntonsa työhuoneessa. Taiteilija lähettää 5000e arvoisen (6 teosta) Helsinkiin Ateneumiin yhteisnäyttelyyn. Näyttelysopimuksessa on maininta, että vaaran vastuu teoksista siirtyy näyttelynasettajalle teokset vastaanotettuaan, näyttelynasettaja maksaa kuljetuskustannukset. Taiteilija lähettää teokset kuljetusfirman kautta. Taiteilija matkustaa kutsuvieraana näyttelyn avaijaisiin. 24
Case 1. Avajaisissa selviää, että taiteilijan teokset eivät olekaan saapuneet perille. Kuljettaja on ajanut hirvikolarin, auto suistunut ojaan ja teokset ovat pahoin vahingoittuneet. Näyttelymatkan aikana taiteilija saa myös huolestuttavan puhelun poliisilta: Hänen kotiinsa on murtauduttu, TV- sekä käteiskätkö on varastettu ja lisäksi hänen työhuoneensa on sotkettu ja tauluja tuhoutunut. Kun taiteilija palaa matkalta ja tarkistaa vahinkoja havaitsee hän yhdessä isännöitsijän kanssa siirtäessään vahingoittumattomia töitä ullakolle remontin ajaksi, että ullakolla on sattunut vesivahinko ja kaikki hänen teoksensa ovat pilalla. 25
Case 1. Kuka on vastuussa taiteilijan kuljetuksen aikana tuhoutuneesta omaisuudesta? Mitä taiteilijalle korvataan, jos kuljetettavaa omaisuutta ei ole vakuutettu? Entä jos on? Mitä kotivakuutuksesta korvataan, kun teosten ja työvälineiden arvo asuinhuoneistossa on vakuutusyhtiön ja taiteilijan yhteisen arvion mukaan töiden osalta 15 000e ja työvälineiden 3 500e? Taiteilija ei ole antanut tarkempaa arviota teoksista aikaisemmin, entä jos olisi? Kenen vastuulla vesivahinko? Korvaako taloyhtiön ottama vakuutus vahingot? 26
Henkilövakuutukset Tapaturma- ja sairaskuluvakuutukset Voidaan liittää kotivakuutukseen tai yrityksen alle nimetylle henkilölle. Korvaavat joko pelkästään tapaturman hoitokuluja tai myös sairauden aiheuttamia hoitokuluja. Kela maksaa sairauspäivärahaa 9 päivän työkyvyttömyyden jälkeen, jos: 3 kuukauden aikana ansiotyössä työntekijänä, yrittäjänä tai ammatinharjoittajana, työttömänä työnhakijana. Muutoin omavastuu aika 55 päivää. 27
Henkilövakuutukset Henkilöasiakas voi ottaa tapaturmavakuutukseensa päivärahakorvauksen: Maksetaan sovittu päiväraha sovitun enimmäisajan työkyvyttömyysajalta. Omavastuupäivät sovittavissa Yritysasiakkaiden sairaskuluvakuutus korvaa tapaturmat ja sairaanhoitokulut: Päivärahakorvaus valinnan mukaan: 10-150e. Omavastuu aika sovittavissa. 28