ERITYISPERUSTEET EY-ELÄKESIIRTOLAISTA

ELÄKETURVAKESKUS Suunnittelu- ja laskentaosasto ERITYISPERUSTEET EY-ELÄKESIIRTOLAISTA Kokooma, viimeisin perustemuutos vahvistettu 25.3.2003. Sisällysluettelo 1 SOVELTAMISALA...1 2 VAKUUTUSTEKNISET SUUREET...1 3 IKÄLASKU...3 4 LASKENTAAN LIITTYVÄT AJANKOHDAT...3 5 ANSAITTU ELÄKEOIKEUS...3 6 EUROOPAN YHTEISÖIHIN SIIRRETTÄVÄ MÄÄRÄ...4 7 EUROOPAN YHTEISÖJEN MAKSAMAN PALAUTUSMÄÄRÄN MUUNTAMINEN VAPAAKIRJAKSI...6 8 PÄÄOMA-ARVOKERTOIMET...6 9 TOIMIVALTAISEN ELÄKELAITOKSEN RAHOITUSOSUUS JA MAKSU...8 LIITE: Pääoma-arvokertoimet

1 EY-ELÄKESIIRTOLAIN MUKAISET ERITYISPERUSTEET Kokooma, viimeisin perustemuutos vahvistettu 25.3.2003. 1 SOVELTAMISALA (vahvistettu 25.3.2003, voimaantulo 1.4.2003.) Nämä perusteet koskevat Euroopan yhteisöjen henkilöstöasetuksen (ETY, Euratom; EHTY) N:o 259/68 liitteen VIII mukaista eläkeoikeuden siirtoa Suomen työeläkejärjestelmän ja Euroopan yhteisöjen eläkejärjestelmän välillä. Siirrosta on säädetty eläkeoikeuden siirtämisestä Suomen työeläkejärjestelmän ja Euroopan yhteisöjen eläkejärjestelmän välillä annetussa laissa (EY-eläkesiirtolaki; 165/99) sellaisena kuin se on muutettuna laissa 228/02. Perusteita sovelletaan kun virkamies, työntekijä tai yrittäjä siirtyy Euroopan Yhteisöjen palvelukseen ja hänen Suomessa karttunutta eläkeoikeutta vastaava pääoma-arvo korkoineen siirretään Euroopan yhteisöihin. Näitä perusteita sovelletaan myös, jos yhteisöihin siirretty pääoma-arvo palautetaan virkamiehen tai työntekijän lähdettyä pois yhteisöjen palveluksesta alle 10 vuoden palveluksen jälkeen. 2 VAKUUTUSTEKNISET SUUREET (vahvistettu 18.5.1999) Näissä erityisperusteissa esiintyvät vakuutustekniset suureet ovat sosiaali- ja terveysministeriön 16.10.1990 eläkevakuutusyhtiöille vahvistamien työntekijäin eläkelain mukaisen vakuutuksen yleisten laskuperusteiden ja niihin 3.2.1998 vahvistettujen muutosten mukaiset. Tällöin käytetään seuraavia erikoisvakioiden arvoja: Laskuperustekorko (b1) = 0,03

2 Kuolevuus - miesten vanhuuseläke (b2) = -6 - naisten vanhuuseläke (b2) = -14 - perhe-eläke - miespuolinen edunjättäjä (b2) = -3 - naispuolinen edunjättäjä (b2) = -11 - miespuolinen edunsaaja (b2) = -6 - naispuolinen edunsaaja (b2) = -14 Työkyvyttömyys - vastaisen eläkkeen kertamaksu, (b3) = 0,72 kun maksu ei sisällä yksilöllistä (b4) = 0,72 varhaiseläkettä (b5) = 0,72 (b6) = 1 (b7) = 1 (b8) = 1 Työkyvyttömyys- ja työttömyys - vastaisen eläkkeen kertamaksu, (b3) = 1,05 kun maksu sisältää oikeuden (b4) = 1,05 yksilölliseen varhaiseläkkeeseen (b5) = 1,05 ja työttömyyseläkkeeseen (b6) = 1 (b7) = 1 (b8) = 1 Vastaisen työkyvyttömyyseläkkeen pääoma-arvoja laskettaessa käytetään yleisten laskuperusteiden kohdan 2.3 kaavassa (15) esiintyvälle suureelle e arvoa 9 kuukautta. Vastaisen perhe-eläkkeen pääoma-arvoja laskettaessa käytetään lapseneläkkeen pääoma-arvona yleisten laskuperusteiden kohdan 1.4.4 kaavan (9) ja 2.4.1 kaavan (23) mukaisia suureita Z (18, N ) ja Z (18, M ).

3 3 IKÄLASKU (vahvistettu 18.5.1999) Näissä perusteissa EY-eläkesiirtolain 4 :n mukaisessa siirtotapauksessa tarkoittaa vakuutetun ikää täysinä vuosina siirtomäärän laskentapäivänä. EY-eläkesiirtolain 12 :n mukaisessa palautustapauksessa tarkoittaa vakuutetun ikää vuosina ja täysinä kuukausina sinä päivänä, jona Euroopan yhteisöt maksaa palautusmäärän valtiokonttorille. 4 LASKENTAAN LIITTYVÄT AJANKOHDAT (vahvistettu 18.5.1999) Eläkeoikeuksien siirron ja mahdollisen palautuksen laskemista varten määritellään siirtopäivä, palautuspäivä ja siirtomäärän laskentapäivä. s p s las Siirtopäivä on se päivä, jona eläketurvakeskus maksaa siirtomäärän asianomaisen EY-toimielimen ilmoittamalle tilille Palautuspäivä on se päivä, jona asianomainen EY-toimielin maksaa palautettavan määrän valtiokonttorin tilille. Siirtomäärän laskentapäivä on määritelty EY-eläkesiirtolaissa. Se on se päivä, johon kohdistuen eläkeoikeuden laskennallinen siirtäminen yhteisöjen eläkejärjestelmään toteutetaan. 5 ANSAITTU ELÄKEOIKEUS (vahvistettu 18.5.1999) Siirron kohteena on se työntekijäin eläkelain 8 mukaan yhteensovitettu eläkeoikeus E s(las), joka henkilölle on karttunut siirtomäärän laskentapäivään s las mennessä työ-, virka- tai muusta palvelussuhteesta tai yrittäjätoiminnasta työntekijän eläkelain (395/61) 8 :n 4 momentissa mainittujen lakien, eläkeohjesäännön tai eläkesääntöjen

4 perusteella. Siirto koskee myös työntekijäin eläkelain 11 :n, maatalousyrittäjien - eläkelain (467/1969) 11 :n ja yrittäjien eläkelain (468/1969) 11 :n mukaisia lisäetuja lukuun ottamatta hautausavustusta. Karttuneen eläkeoikeuden arvo muunnetaan vastaamaan eläkeikää 65 ja lapseneläkkeen pääteikää 18. 6 EUROOPAN YHTEISÖIHIN SIIRRETTÄVÄ MÄÄRÄ (vahvistettu 18.5.1999) Euroopan yhteisöihin siirrettävä siirtomäärä on ( 1) P = (1 + 0,035 ( s s )) ( P ( perus) P ( lisä )), s las s + s missä P s (perus) ja P s (lisä) määritellään kaavoissa (2) ja (4) ja s-s las on aika siirtopäivästä siirtomäärän laskentapäivään vuosina. Perusturva Siirrettävää eläkeoikeutta vastaava pääoma-arvo mää räytyy vastaisen eläkkeen kertamaksukaavasta ( 2) P ( perus) = E ( perus) A ( perus), s s las E las jossa s (perus) on kohdassa 5 määritelty perusturvan mukaan karttunut eläkeoikeus, ( 3) A ( perus ) = A ( E ) + A ( S ) + b A ( P 1 ),

5 pääoma-arvokertoimet A ( E), A ( S) ja A ( P1 ) määritellään kohdassa 8 ja b = 0,40 0,25,, kun edunjättäjä kun edunjättäj ä on mies on nainen. Kaavan (3) pääoma-arvokertoimista muodostuvaa summalauseketta vastaavat arvot on valmiiksi laskettu liitteessä iän ja sukupuolen mukaan 5 desimaalin tarkkuudella. Lisäturva Siirrettävää eläkeoikeutta vastaava pääoma-arvo mää räytyy vastaisen eläkkeen kertamaksukaavasta ( 4) Ps ( lisä) = Es ( lisävetk) A ( lisävetk) + Es ( lisäpe) A ( P1 ) las las jossa lisä ) on kohdassa 5 määritelty lisäturvan mukaan karttunut vanhuus- ja Es las ( vetk työkyvyttömyyseläkeoikeus, lisä ) Es las ( pe on se kohdassa 5 määritelty lisäturvan mukaan karttunut perhe-eläkeoikeus, johon leski yksin edunsaajana olisi oikeutettu, ja A ( lisä vetk ) = A ( E ) + A ( S ). Pääoma-arvokertoimet A ( E), A ( S) ja A ( P 1) määritellään kohdassa 8. Kaavan (4) pääoma-arvokertoimia vastaavat arvot on valmiiksi laskettu liitteessä iän ja sukupuolen mukaan 5 desimaalin tarkkuudella.

6 7 EUROOPAN YHTEISÖJEN MAKSAMAN PALAUTUSMÄÄRÄN MUUNTAMINEN VAPAAKIRJAKSI (vahvistettu 25.3.2003, voimaantulo 1.4.2003.) Jos henkilön palvelus Eu roopan yhteisöissä päättyy hänen saamatta mainitun palveluksen perusteella oikeutta vastaiseen eläkkeeseen, henkilöllä on oikeus palauttaa eläkeoikeus rahastosiirtona Suomen työeläkejärjestelmään. Rahastosiirrossa palautetaan koko EY-eläkejärjestelmän mukaan karttunutta eläkeoikeutta vastaava pääoma-arvo. Palautusmäärä muunnetaan aina perusturvan mukaiseksi vapaakirjaksi, myös siinä tapauksessa, että siirtomäärä on alunperin sisältänyt lisäturvaa. Suomen eläkejärjestelmään palautuva määrä muunnetaan vapaakirjaksi seuraavasti ( 5) E = P A ( perus), p p jossa pääoma-arvokertoimien summa A( perus ) on määritelty kaavassa (3), P p on Euroopan yhteisöistä siirtynyt palautusmäärä ja p on kohdassa 4 määritelty palautus- päivä. Kaavaa (3) sovellettaessa käytetään kuitenkin kohdassa 2 määriteltyjä palautusta koskevia vakuutusteknisiä suureita. 8 PÄÄOMA-ARVOKERTOIMET (vahvistettu 18.5.1999) Vanhuuseläkettä vastaava pääoma-arvokerroin on N A ( E) = D 65.

7 Työkyvyttömyyseläkettä vastaava pääoma-arvokerroin on A ( S) = ( e) A : 65. Pääoma-arvokerroin on erikoisvakioita lukuun ottamatta määritelty TEL:n yleisten laskuperusteiden kaavassa 15. Kun eläkeoikeutta siirretään Eu roopan yhteisöihin pääoma-arvo ei sisällä yksilöllistä varhaiseläkettä eikä työttömyyseläkettä. Palautustapauksessa pääoma-arvoon sisältyy yksilöllistä varhaiseläkettä ja työttömyyseläkettä vastaava vapaakirjaoikeus. Perhe-eläkettä vastaava pääoma-arvokerroin on 1 A ( P 1 ) = D t µ t D F ( t) dt, jossa miespuolisen edunjättäjän tapauksessa F( t) = i 0,99 nt ( M ) a y ( M ) + t ( b 2) + Z t (18, M ) ja naispuolisen edunjättäjän tapauksessa F( t) = i 0,99 nt ( N) a y ( N) + t ( b2) + Z t(18, N), missä i =1 kun kyseessä on perusturvaa koskeva vakuutus tai rekisteröityä lisäturvaa koskeva vakuutus, jossa edunsaajina ovat sekä leski että lapset =0 kun kyseessä on rekisteröityä lisäturvaa koskeva vakuutus, jossa edunsaajina ovat pelkät lapset. Kuolevuus µ, avioisuus n, aviopuolisoiden ikäero y ja lapsen eläkkeen pääoma-arvo Z on määritelty TEL:n yleisissä laskuperusteissa kohdissa 1.2 ja 1.4.

8 9 TOIMIVALTAISEN ELÄKELAITOKSEN RAHOITUSOSUUS JA MAKSU (vahvistettu 27.11.2001, voimaantulo 1.1.2002.) EY-eläkesiirtolain 2 :ssä määritelty toimivaltainen eläkelaitos, jossa siirron kohteena oleva eläkeoikeus on karttunut, maksaa eläketurvakeskukselle karttunutta eläkeoikeutta vastaavan pääoma-arvon korkoutettuna 3,5 prosentin vuotuisella korolla kohdassa 4 määritellystä siirtomäärän laskentapäivästä s las siirtopäivään s. Eläketurvakeskus määrää siirtopäivän s ja antaa toimivaltaiselle eläkelaitokselle päätöksen maksettavasta siirtomäärästä sen jälkeen kun siirron hakija on tehnyt päätöksen siirtää Suomessa ansaitun eläkeoikeutensa Euroopan yhteisöihin. Eläkelaitoksella on oikeus vaatia enintään kuukauden maksujärjestelyaika. Eläkelaitoksen on maksettava osuutensa siirtomäärästä viimeistään kaksi pankkien aukiolopäivää (eräpäivä) ennen siirtopäivää s. Viivästyneelle suoritukselle lasketaan viivästymisen ajalta korkoa korkolain 4 :n 3 momentissa tarkoitetun korkokannan mukaisen vuotuisen viivästyskoron mukaan. Jos toimivaltainen eläkelaitos on yksityisen sektorin työeläkkeitä hoitava eläkelaitos, sen kustannusosuus jaetaan yksityisen sektorin eläkelaitosten kesken siten kuin sosiaali- ja terveysministeriön vahvistamissa vastuunjakoperusteissa on määrätty. Liitteessä on yksityisen sektorin eläkekustannusten vastuunjakoon liittyvät pääomaarvokertoimet laskettuna iän ja sukupuolen mukaan 5 desimaalin tarkkuudella.

Liite 1 ELÄKEOIKEUKSIEN SIIRTO EY:HYN JA MAHDOLLINEN PALAUTUS Perusturvan pääomaarvo -kertoimet, kun eläkeoikeus siirretään EY:hyn Pääoma-arvokertoimet, kun siirretty eläkeoikeus palautetaan Suomeen Ikä Miehet Naiset Miehet Naiset 23 5.20637 5.59280 5.62384 6.01027 24 5.36391 5.76151 5.79423 6.19183 25 5.52562 5.93482 5.96900 6.37821 26 5.69142 6.11279 6.14805 6.56943 27 5.86130 6.29548 6.33134 6.76552 28 6.03520 6.48292 6.51877 6.96649 29 6.21310 6.67519 6.71027 7.17236 30 6.39494 6.87231 6.90573 7.38310 31 6.58069 7.07431 7.10508 7.59870 32 6.77032 7.28123 7.30820 7.81911 33 6.96379 7.49305 7.51498 8.04424 34 7.16105 7.70978 7.72528 8.27401 35 7.36206 7.93138 7.93895 8.50827 36 7.56674 8.15780 8.15579 8.74686 37 7.77502 8.38896 8.37561 8.98956 38 7.98677 8.62477 8.59813 9.23612 39 8.20190 8.86508 8.82306 9.48624 40 8.42022 9.10975 9.05005 9.73957 41 8.64158 9.35856 9.27872 9.99570 42 8.86573 9.61130 9.50859 10.25416 43 9.09245 9.86771 9.73919 10.51445 44 9.32144 10.12748 9.96994 10.77599 45 9.55242 10.39031 10.20027 11.03816 46 9.78505 10.65585 10.42949 11.30029 47 10.01903 10.92375 10.65698 11.56170 48 10.25400 11.19365 10.88202 11.82168 49 10.48969 11.46523 11.10400 12.07955 50 10.72583 11.73821 11.32228 12.33467 51 10.96231 12.01240 11.53642 12.58651 52 11.19908 12.28773 11.74607 12.83472 53 11.43638 12.56432 11.95124 13.07918 54 11.67467 12.84259 12.15225 13.32017 55 11.91487 13.12332 12.35002 13.55847 56 12.15839 13.40779 12.54616 13.79556 57 12.40742 13.69799 12.74332 14.03389 58 12.66500 13.99678 12.94539 14.27716 59 12.93553 14.30820 13.15805 14.53072 60 13.22488 14.63782 13.38913 14.80207 61 13.54111 14.99316 13.64946 15.10152 62 13.89485 15.38430 13.95354 15.44299 63 14.30030 15.82460 14.32081 15.84510 64 14.77605 16.33166 14.77698 16.33259

ELÄKEOIKEUKSIEN SIIRTO EY:HYN : LISÄTURVA Liite 2 Vanhuus- ja Perhe-eläkeoikeutta vastaavat pääoma-arvokertoimet työkyvyttömyyseläke- edunjättäjän iän ja sukupuolen mukaan, oikeutta vastaavat kun edunsaajina ovat pääoma-arvokertoimet sekä leski että lapset ovat vain lapset Ikä Miehet Naiset Miehet Naiset Miehet Naiset 23 4.28412 5.43791 2.30563 0.61957 0.10668 0.04526 24 4.41427 5.60234 2.37411 0.63670 0.10951 0.04618 25 4.54807 5.77139 2.44385 0.65372 0.11222 0.04698 26 4.68558 5.94516 2.51459 0.67053 0.11470 0.04759 27 4.82684 6.12371 2.58615 0.68706 0.11691 0.04802 28 4.97190 6.30711 2.65826 0.70325 0.11872 0.04821 29 5.12079 6.49542 2.73077 0.71906 0.12011 0.04816 30 5.27355 6.68869 2.80348 0.73446 0.12094 0.04784 31 5.43018 6.88696 2.87630 0.74943 0.12121 0.04724 32 5.59068 7.09024 2.94908 0.76395 0.12083 0.04636 33 5.75506 7.29855 3.02183 0.77802 0.11981 0.04520 34 5.92328 7.51188 3.09442 0.79161 0.11810 0.04377 35 6.09530 7.73020 3.16690 0.80473 0.11575 0.04210 36 6.27106 7.95346 3.23920 0.81735 0.11273 0.04019 37 6.45047 8.18160 3.31138 0.82947 0.10914 0.03809 38 6.63342 8.41450 3.38338 0.84105 0.10498 0.03583 39 6.81979 8.65206 3.45528 0.85210 0.10038 0.03345 40 7.00942 8.89411 3.52701 0.86256 0.09535 0.03098 41 7.20213 9.14046 3.59862 0.87240 0.09003 0.02847 42 7.39772 9.39091 3.67002 0.88157 0.08444 0.02595 43 7.59595 9.64520 3.74124 0.89002 0.07875 0.02348 44 7.79659 9.90307 3.81213 0.89767 0.07295 0.02105 45 7.99935 10.16420 3.88268 0.90445 0.06720 0.01873 46 8.20398 10.42828 3.95269 0.91026 0.06149 0.01652 47 8.41019 10.69499 4.02209 0.91503 0.05597 0.01446 48 8.61776 10.96399 4.09060 0.91862 0.05060 0.01254 49 8.82645 11.2349 9 4.15810 0.92096 0.04553 0.01080 50 9.03614 11.50774 4.22422 0.92191 0.04067 0.00920 51 9.24681 11.78205 4.28876 0.92140 0.03617 0.00779 52 9.45857 12.05791 4.35128 0.91927 0.03194 0.00652 53 9.67179 12.33546 4.41148 0.91546 0.02808 0.00542 54 9.88714 12.61513 4.46882 0.90983 0.02449 0.00446 55 10.10571 12.89774 4.52291 0.90233 0.02129 0.00364 56 10.32916 13.18458 4.57308 0.89284 0.01833 0.00293 57 10.55989 13.47766 4.61882 0.88132 0.01574 0.00235 58 10.80127 13.77986 4.65934 0.86767 0.01337 0.00185 59 11.05793 14.09523 4.69401 0.85188 0.01133 0.00146 60 11.33612 14.42935 4.72191 0.83388 0.00947 0.00112 61 11.64418 14.78973 4.74232 0.81372 0.00791 0.00086 62 11.99315 15.18646 4.75424 0.79136 0.00648 0.00063 63 12.39753 15.63287 4.75694 0.76689 0.00532 0.00047 64 12.87628 16.14657 4.74943 0.74036 0.00425 0.00032

ELÄKEOIKEUKSIEN SIIRTO EY:HYN : PERUSTURVA YKSITYISEN SEKTORIN ELÄKEKUSTANNUSTEN VASTUUNJAKO Liite 3 Vanhuus eläkeoikeutta Työkyvyttömyyseläke- Perhe -eläkeoikeutta vastaavat pääoma-arvo- oikeutta vastaavat pää - vastaavat pääomakertoimet oma-arvokertoimet arvokertoimet, edunjättäjän iän ja sukupuolen mukaan 2) Ikä Miehet Naiset Molemmat sukupuolet Miehet Naiset 23 3.37328 4.52707 0.91084 0.92225 0.15489 24 3.47539 4.66346 0.93888 0.94964 0.15917 25 3.58069 4.80401 0.96738 0.97754 0.16343 26 3.68929 4.94887 0.99629 1.00584 0.16763 27 3.80130 5.09817 1.02554 1.03446 0.17176 28 3.91685 5.25206 1.05505 1.06330 0.17581 29 4.03607 5.41070 1.08473 1.09231 0.17977 30 4.15909 5.57423 1.11446 1.12139 0.18361 31 4.28606 5.74284 1.14412 1.15052 0.18736 32 4.41713 5.91668 1.17355 1.17963 0.19099 33 4.55247 6.09595 1.20260 1.20873 0.19451 34 4.69224 6.28083 1.23104 1.23777 0.19790 35 4.83663 6.47153 1.25867 1.26676 0.20118 36 4.98584 6.66824 1.28522 1.29568 0.20434 37 5.14007 6.87121 1.31039 1.32455 0.20737 38 5.29956 7.08064 1.33386 1.35335 0.21026 39 5.46453 7.29680 1.35526 1.38211 0.21303 40 5.63526 7.51995 1.37416 1.41080 0.21564 41 5.81202 7.75035 1.39011 1.43945 0.21810 42 5.99512 7.98831 1.40260 1.46801 0.22039 43 6.18488 8.23413 1.41108 1.49649 0.22251 44 6.38167 8.48815 1.41492 1.52485 0.22442 45 6.58587 8.75072 1.41348 1.55307 0.22611 46 6.79793 9.02224 1.40605 1.58108 0.22757 47 7.01830 9.30310 1.39189 1.60884 0.22876 48 7.24751 9.59375 1.37024 1.63624 0.22966 49 7.48614 9.89468 1.34032 1.66324 0.23024 50 7.73480 10.20639 1.30135 1.68969 0.23048 51 7.99420 10.52945 1.25260 1.71550 0.23035 52 8.26513 10.86447 1.19344 1.74051 0.22982 53 8.54845 11.21213 1.12333 1.76459 0.22886 54 8.84514 11.57314 1.04199 1.78753 0.22746 55 9.15629 11.94832 0.94942 1.80916 0.22558 56 9.48312 12.33854 0.84604 1.82923 0.22321 57 9.82701 12.74478 0.73288 1.84753 0.22033 58 10.18952 13.16811 0.61175 1.86373 0.21692 59 10.57243 13.60974 0.48549 1.87760 0.21297 60 10.97775 14.07098 0.35836 1.88876 0.20847 61 11.40777 14.55332 0.23641 1.89693 0.20343 62 11.86511 15.05842 0.12804 1.90169 0.19784 63 12.35278 15.58813 0.04474 1.90278 0.19172 64 12.87425 16.14454 0.00203 1.89977 0.18509 2) sisältää b-kertoimen; b= 0,4, kun edunjättäjä on mies ja b=0,25, kun edunjättäjä on nainen. Lisäperhe-eläkeoikeutta vastaavat pääoma-arvokertoimet löytyvät liitteen sivulta 2.