TULOSLASKELMA Tulot Puutavaran myyntitulot Muut tuotot/maanvuokrat Avustukset/tuet KEMERA Avustukset/tuet ELY Metsäpalvelumyynnit Luottotappiot ja oikaisuerät Kulut Henkilöstökulut Hallinto Metsän uudistaminen Taimikon- metsän hoito Metsän lannoitus Metsäojitus Metsätiet Maa-ainekset/kaivaus- lupakulut Aineet, tarvikkeet, toimistokulut Vakuutukset Viranomaismaksut Kiinteistövero Muut kulut HOITOKATE Poistot ja arvonaentumiset Rakennuksista ja rakennelmista Koneista ja kalustosta Muista pitkävaikutteisista menoista Rahoitustuotot ja -kulut Osinkotuotot Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut 1-31.12.2018 1-31.12.2017 Muut rahoituskulut YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Verotusperust. varausten muutos Välittömät verot TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ
T A S E V A S T A A V A A Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskener.hank. Sijoitukset Osuudet konserniyrityksissä Saamiset konsernin yrityksiltä Osuudet omistusyhteysyrityksissä Saam. omistusyhteysyrityksiltä Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet/tavarat Muu vaihto-omaisuus Ennakkomaksut Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset Saamiset konsernin yrityksiltä Saamiset omistusyhteysyrityksiltä Lainasaamiset Muut saamiset Maksamattomat osakkeet ja osuudet Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Saamiset konsernin yrityksiltä Saamiset omistusyhteysyrityksiltä Lainasaamiset Muut saamiset Maksamattomat osakkeet ja osuudet Siirtosaamiset 31.12.2018 31.12.2017 Rahoitusarvopaperit
31.12.2018 31.12.2017 Osuudet konserniyrityksissä Muut osakkeet ja osuudet Muut arvopaperit Rahat ja pankkisaamiset V A S T A T T A V A A Oma pääoma Oma pääoma Ylikurssirahasto Arvonkorotusrahasto Muut rahastot Sijoitetun vap. oman po:n rahasto Vararahasto Yhtiöjärj.mukaiset rahastot Käyvän arvon rahasto Muut rahastot Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero Verotusperusteiset varaukset Pakolliset varaukset Eläkevaraukset Verovaraukset Muut pakolliset varaukset Vieras pääoma Pitkäaikainen Joukkovelkakirjalainat Vaihtovelkakirjalainat Lainat rahoituslaitoksilta Eläkelainat Saadut ennakot Ostovelat Rahoitusvekselit Velat konserniyrityksille Velat omistusyhteysyrityksille Muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen Joukkovelkakirjalainat Vaihtovelkakirjalainat Lainat rahoituslaitoksilta Eläkelainat Saadut ennakot Ostovelat Rahoitusvekselit
31.12.2018 31.12.2017 Velat konsernin yrityksille Velat omistusyhteysyrityksille Verovelat Muut velat Siirtovelat
TULOSLASKELMA Tulot Puutavaran myyntitulot 3000 Puutavaran myynti ALV 24% Puutavaran myyntitulot yhteensä Muut tuotot/maanvuokrat 3100 Maanvuokrat 3110 Veroton myynti 3120 0-verokannan myynti 3130 Myynti ulkomaille 3140 EU tavaramyynti 3150 EU palvelumyynti Muut tuotot/maanvuokrat yhteensä Avustukset/tuet KEMERA 3200 Avustukset/tuet KEMERA Avustukset/tuet KEMERA yhteensä Avustukset/tuet ELY 3300 Avustukset/tuet ELY Avustukset/tuet ELY yhteensä Metsäpalvelumyynnit 3400 Metsäpalvelumyynnit ALV 24% Metsäpalvelumyynnit yhteensä Tulot yhteensä Luottotappiot ja oikaisuerät 3900 Luottotappiot ja oikaisuerät Luottotappiot ja oikaisuerät yhteensä Kulut Henkilöstökulut 4000 Palkat ja palkkiot 4020 Eläkekulut 4030 Perityt TyEL-maksut 4040 Sava 4050 Muut henkilövakuutukset 4070 Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut yhteensä Hallinto 4100 Hallinto ALV 24% 4110 Hallinto ALV 14% 4120 Hallinto ALV 0% 4130 Hallinto Hallinto yhteensä Metsän uudistaminen 4200 Metsän uudistaminen ALV 24% 4230 Metsän uudistaminen Metsän uudistaminen yhteensä Taimikon- metsän hoito 4300 Taimikon- metsän hoito ALV 4330 Taimikon- metsän hoito Taimikon- metsän hoito yhteensä Metsän lannoitus 4400 Metsän lannoitus ALV 24% 4430 Metsän lannoitus 1-31.12.2018 1-31.12.2017
1-31.12.2018 1-31.12.2017 Metsän lannoitus yhteensä Metsäojitus 4500 Metsäojitus ALV 24% 4530 Metsäojitus Metsäojitus yhteensä Metsätiet 4600 Metsätiet ALV 24% 4630 Metsätiet Metsätiet yhteensä Maa-ainekset/kaivaus- lupakulut 4700 Maa-ainekset ym ALV 24% 4730 Maa-ainekset ym Maa-ainekset/kaivaus- lupakulut yhteensä Aineet, tarvikkeet, toimistokulut 4800 Aineet, tarv, tsto ALV 24% 4830 Aineet, tarv, tsto Aineet, tarvikkeet, toimistokulut yhteensä Vakuutukset 4930 Vakuutukset Vakuutukset yhteensä Viranomaismaksut 5030 Viranomaismaksut Viranomaismaksut yhteensä Kiinteistövero 5130 Kiinteistövero Kiinteistövero yhteensä Muut kulut 6100 Vuokrat ALV 24% 6105 Vuokrat 6290 Muut ALV 24% henkilöstömenot 6292 Muut ALV 14% henkilöstömenot 6294 Muut ALV 10% henkilöstömenot 6295 Muut vap.eht. henkilöstömenot 6300 Päivärahat 6305 Km korvaukset 6310 Hotellilaskut ALV 24% 6312 Hotellilaskut ALV 14% 6314 Hotellilaskut ALV 10% 6315 Hotellilaskut 6380 Henkilökuljetus ALV 10% 6390 Muut matkakulut ALV 24% 6395 Muut matkakulut 6400 Edustuskulut 6450 Annetut lahjoitukset 6451 Annetut lahjoitukset väh.kelp. 6460 K.om. osakk. luov. ja purkutap 6461 K.om.os.luov.ja purkutap. väh. 6470 Muun käyttöom. luovutustappiot 6480 Leasingmaksut 6490 Myyntisaamisten arvonalenn. 6491 Ei väh.kelp.sakot ja muut rang 6492 Ei väh.kelp. fuusiotappiot 6493 Ei väh.kelp. käyt.om.arv.alent
1-31.12.2018 1-31.12.2017 6494 Ei väh.kelp. pakoll.varaukset 6495 Ei väh.kelp. muut kulut 6500 Mainoskulut ALV 24% 6505 Mainoskulut 6600 Kaluston korjaus ALV 24% 6605 Kaluston korjaus 6610 Pienkalusto ja tarv. ALV 24% 6615 Pienkalusto ja tarvikkeet 6620 Kolmen vuoden kalusto ALV 24% 6625 Kolmen vuoden kalusto 6630 Huollot ALV 24% 6635 Huollot 6640 Huoneistokulut ALV 24% 6645 Huoneistokulut 6650 Sähkö ja lämpö ALV 24% 6655 Sähkö ja lämpö 6700 Autojen ALV 24% poltto- ja v. 6705 Autojen poltto ja voit.ain. 6720 Autojen ALV 24% korj.ja huolt 6725 Autojen korjaus ja huolto 6730 Muut ALV 24% autokulut 6735 Muut autokulut 6740 Autovakuutukset ja -verot 6750 Vakuutukset liike ym 6800 Postikulut ALV 24% 6805 Postikulut 6820 Tietoliikenne ALV 24% 6825 Tietoliikenne 6900 Toimistotarv. ALV 24% 6905 Toimistotarvikkeet 6920 Atk-kulut ALV 24% 6925 Atk-kulut 6930 Kirjanpitokulut ALV 24% 6935 Kirjanpitokulut 6940 Jäsenmaksut 6955 Pankkikulut 6960 Perimiskulut ALV 24% 6965 Perimiskulut 6970 Kirjat ja lehdet ALV24% 6974 Kirjat ja lehdet ALV10% 6975 Kirjat ja lehdet 6980 Luottotappiot ALV 24% 6982 Luottotappiot ALV 14% 6984 Luottotappiot ALV 10% 6985 Luottotappiot 6990 Muut liikekulut ALV 24% 6992 Muut liikekulut ALV 14% 6994 Muut liikekulut ALV 10% 6995 Muut liikekulut 6997 Yleisradiovero Muut kulut yhteensä Kulut yhteensä
1-31.12.2018 1-31.12.2017 HOITOKATE Poistot ja arvonaentumiset Rakennuksista ja rakennelmista 7000 Poistot rakennuksista Rakennuksista ja rakennelmista yhteensä Koneista ja kalustosta 7010 Poistot koneista ja kalust. Koneista ja kalustosta yhteensä Muista pitkävaikutteisista menoista 7020 Poistot muista pitkäv.menot Muista pitkävaikutteisista menoista yhteensä Poistot ja arvonaentumiset yhteensä Rahoitustuotot ja -kulut Osinkotuotot 7100 Osinkotuotot Osinkotuotot yhteensä Korkotuotot 7200 Korkotuotot Korkotuotot yhteensä Muut rahoitustuotot 7300 Muut rahoitustuotot Muut rahoitustuotot yhteensä Korkokulut 7400 Korkokulut Korkokulut yhteensä Muut rahoituskulut 7500 Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset Muut rahoituskulut yhteensä Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos 9000 Poistoeron muutos Poistoeron muutos yhteensä Verotusperust. varausten muutos 9100 Verotusperust. varaust. muutos Verotusperust. varausten muutos yhteensä Tilinpäätössiirrot yhteensä Välittömät verot 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym. Välittömät verot yhteensä TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ
T A S E V A S T A A V A A Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot 1010 Tutkimusmenot 1015 Kehittämismenot Kehittämismenot yhteensä Aineettomat oikeudet 1020 Aineettomat oikeudet Aineettomat oikeudet yhteensä Liikearvo 1030 Liikearvo Liikearvo yhteensä Muut pitkävaikutteiset menot 1040 Muut aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot yhteensä Ennakkomaksut 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk. Ennakkomaksut yhteensä Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 1100 Maa- ja vesialueet 1105 Maa- ja vesialueet vuokraoik. Maa- ja vesialueet yhteensä Rakennukset ja rakennelmat 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1115 Rakennukset ja rak. vuokraoik. Rakennukset ja rakennelmat yhteensä Koneet ja kalusto 1120 Koneet ja kal. kauden alussa 1121 Koneet ja kal. ostot ALV24% 1122 Koneet ja kal. ostot 1123 Koneet ja kal. myynti ALV24% 1124 Koneet ja kal. myynti 1125 Poistot koneista ja kalustosta Koneet ja kalusto yhteensä Muut aineelliset hyödykkeet 1130 Muut aineelliset hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet yhteensä Ennakkomaksut ja keskener.hank. 1140 Enn.maksut. ja keskener.hank. Ennakkomaksut ja keskener.hank. yhteensä Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Osuudet konserniyrityksissä 1240 Osuudet konserniyrityksissä Osuudet konserniyrityksissä yhteensä Saamiset konsernin yrityksiltä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä 31.12.2018 31.12.2017
31.12.2018 31.12.2017 Saamiset konsernin yrityksiltä yhteensä Osuudet omistusyhteysyrityksissä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä Osuudet omistusyhteysyrityksissä yhteensä Saam. omistusyhteysyrityksiltä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä Saam. omistusyhteysyrityksiltä yhteensä Muut osakkeet ja osuudet 1200 Muut osakkeet ja osuudet Muut osakkeet ja osuudet yhteensä Muut saamiset 1210 Muut saamiset 1220 Pitkäaik. sij. arvopaperit 1225 Pitkäaik. sij. kiinteistöt 1230 Pitkäaik. sij. osakaslainat 1235 Pitkäaik. sij. muu TVL om. Muut saamiset yhteensä Sijoitukset yhteensä Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 1400 Aineet ja tarvikkeet Aineet ja tarvikkeet yhteensä Keskeneräiset tuotteet 1410 Keskeneräiset tuotteet Keskeneräiset tuotteet yhteensä Valmiit tuotteet/tavarat 1420 Valmiit tuotteet 1425 Tavarat Valmiit tuotteet/tavarat yhteensä Muu vaihto-omaisuus 1430 Muu vaihto-omaisuus 1438 Vaihto-omaisuuskiinteistöt 1439 Vaihto-omaisuusarvopaperit Muu vaihto-omaisuus yhteensä Ennakkomaksut 1440 Ennakkomaksut vaihto-om. Ennakkomaksut yhteensä Vaihto-omaisuus yhteensä Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1560 Myyntisaamiset pitkäaik. Myyntisaamiset yhteensä Saamiset konsernin yrityksiltä 1570 Saamiset konserni pitkäaik. Saamiset konsernin yrityksiltä yhteensä Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 1575 Saamiset om.yht. pitkäaik. Saamiset omistusyhteysyrityksiltä yhteensä
31.12.2018 31.12.2017 Lainasaamiset 1580 Lainasaamiset pitkäaik. Lainasaamiset yhteensä Muut saamiset 1590 Muut saamiset pitkäaik. Muut saamiset yhteensä Maksamattomat osakkeet ja osuudet 1595 Maksamattomat osakkeet/os.pitk Maksamattomat osakkeet ja osuudet yhteensä Siirtosaamiset 1585 Siirtosaamiset pitkäaik. Siirtosaamiset yhteensä Pitkäaikaiset saamiset yhteensä Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1500 Myyntisaamiset lyhytaik. Myyntisaamiset yhteensä Saamiset konsernin yrityksiltä 1550 Saamiset konserni. lyhytaik. Saamiset konsernin yrityksiltä yhteensä Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 1555 Saamiset om.yht. lyhytaik. 1558 Maksamattomat osakkee/os.lyh. Saamiset omistusyhteysyrityksiltä yhteensä Lainasaamiset 1510 Lainasaamiset lyhytaik. 1512 Osakaslainat lyhytaik. Lainasaamiset yhteensä Muut saamiset 1530 Muut saamiset lyhytaik. 1531 Selvittelytili 1532 Tuonti EU:n ulkop ALV-saaminen 1533 Rak.palveluoston ALV-saaminen 1534 EU-palveluoston ALV-saaminen 1535 Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 Ostojen 24% ALV-saaminen 1537 Ostojen 14% ALV-saaminen 1540 Ostojen 10% ALV-saaminen Muut saamiset yhteensä Maksamattomat osakkeet ja osuudet 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh. 1549 Muu rahoitusomaisuus Maksamattomat osakkeet ja osuudet yhteensä Siirtosaamiset 1520 Siirtosaamiset lyhytaik. 1521 Laskennalliset verosaamiset Siirtosaamiset yhteensä Lyhytaikaiset saamiset yhteensä Rahoitusarvopaperit Osuudet konserniyrityksissä 1640 Osuudet konserniyrityksissä
31.12.2018 31.12.2017 Osuudet konserniyrityksissä yhteensä Muut osakkeet ja osuudet 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om. Muut osakkeet ja osuudet yhteensä Muut arvopaperit 1610 Muut arvopaperit rah.om. Muut arvopaperit yhteensä Rahoitusarvopaperit yhteensä Rahat ja pankkisaamiset 1700 Kassa 1710 Pankki 1 1720 Pankki 2 1730 Pankki 3 Rahat ja pankkisaamiset yhteensä V A S T A T T A V A A Oma pääoma Oma pääoma 2000 Oma pääoma Oma pääoma yhteensä Ylikurssirahasto 2013 Ylikurssirahasto Ylikurssirahasto yhteensä Arvonkorotusrahasto 2012 Arvonkorotusrahasto Arvonkorotusrahasto yhteensä Muut rahastot Sijoitetun vap. oman po:n rahasto 2018 Sij.vapaan oman pääoman rah. Sijoitetun vap. oman po:n rahasto yhteensä Vararahasto 2011 Vararahasto Vararahasto yhteensä Yhtiöjärj.mukaiset rahastot 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto Yhtiöjärj.mukaiset rahastot yhteensä Käyvän arvon rahasto 2019 Käyvän arvon rahasto Käyvän arvon rahasto yhteensä Muut rahastot 2017 Muut rahastot Muut rahastot yhteensä Muut rahastot yhteensä Ed. tilikausien yli-/alijäämä 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio Ed. tilikausien yli-/alijäämä yhteensä Tilikauden yli-/alijäämä Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero
31.12.2018 31.12.2017 2100 Poistoero Poistoero yhteensä Verotusperusteiset varaukset 2110 Verotusperusteiset varaukset Verotusperusteiset varaukset yhteensä Tilinpäätössiirtojen kertymä yhteensä Pakolliset varaukset Eläkevaraukset 2130 Eläkevaraukset Eläkevaraukset yhteensä Verovaraukset 2140 Verovaraukset Verovaraukset yhteensä Muut pakolliset varaukset 2150 Muut pakolliset varaukset Muut pakolliset varaukset yhteensä Pakolliset varaukset yhteensä Vieras pääoma Pitkäaikainen Joukkovelkakirjalainat 2300 Joukkovelkakirjal. pitkäaik. Joukkovelkakirjalainat yhteensä Vaihtovelkakirjalainat 2310 Vaihtovelkakirjal. pitkäaik. Vaihtovelkakirjalainat yhteensä Lainat rahoituslaitoksilta 2320 Lainat rahoitusl. pitkäaik. Lainat rahoituslaitoksilta yhteensä Eläkelainat 2330 Eläkelainat pitkäaik. Eläkelainat yhteensä Saadut ennakot 2340 Saadut ennakot pitkäaik. Saadut ennakot yhteensä Ostovelat 2350 Ostovelat pitkäaik. Ostovelat yhteensä Rahoitusvekselit 2370 Rahoitusvekselit pitkäaik. Rahoitusvekselit yhteensä Velat konserniyrityksille 2380 Velat konserni. pitkäaik. Velat konserniyrityksille yhteensä Velat omistusyhteysyrityksille 2390 Velat om.yht. pitkäaik. Velat omistusyhteysyrityksille yhteensä Muut velat 2360 Muut velat pitkäaik. Muut velat yhteensä Siirtovelat
31.12.2018 31.12.2017 2365 Siirtovelat pitkäaik. Siirtovelat yhteensä Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Joukkovelkakirjalainat 2405 Joukkovelkakirjal. lyhytaik. Joukkovelkakirjalainat yhteensä Vaihtovelkakirjalainat 2415 Vaihtovelkakirjal. lyhytaik. Vaihtovelkakirjalainat yhteensä Lainat rahoituslaitoksilta 2400 Lainat rahoitusl. lyhytaik. Lainat rahoituslaitoksilta yhteensä Eläkelainat 2410 Eläkelainat lyhytaik. Eläkelainat yhteensä Saadut ennakot 2420 Saadut ennakot lyhytaik. Saadut ennakot yhteensä Ostovelat 2430 Ostovelat lyhytaik. Ostovelat yhteensä Rahoitusvekselit 2440 Rahoitusvekselit lyhytaik. Rahoitusvekselit yhteensä Velat konsernin yrityksille 2480 Velat konserni. lyhytaik. 2488 Velat osakkaille Velat konsernin yrityksille yhteensä Velat omistusyhteysyrityksille 2490 Velat om.yht.yr. lyhytaika. Velat omistusyhteysyrityksille yhteensä Verovelat 2461 Ennakonpidätysvelka 2462 Sava-velka 2463 EU palveluoston ALV-velka 2464 ALV-velka 2465 EU tavaraoston ALV-velka 2466 Myynnin 24% ALV-velka 2467 Myynnin 14% ALV velka 2470 Myynnin 10% ALV-velka 2471 Tuonti EU:n ulkop. ALV-velka 2478 Rak.palveluosto ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat Verovelat yhteensä Muut velat 2460 Muut velat lyhytaik. Muut velat yhteensä Siirtovelat 2450 Siirtovelat lyhytaik. 2451 Laskennallinen verovelka Siirtovelat yhteensä
31.12.2018 31.12.2017 Lyhytaikainen yhteensä
Tilinpäätösrunko YM Yhteismetsä Tietokanta = c:\winkp\ymyht\ym18.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\ymyht\ym18.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin TULOSLASKELMA **Tulot ***Puutavaran myyntitulot 3000 3099-1 ***Muut tuotot/maanvuokrat 3100 3199-1 ***Avustukset/tuet KEMERA 3200 3299-1 ***Avustukset/tuet ELY 3300 3399-1 ***Metsäpalvelumyynnit 3400 3499-1 **Luottotappiot ja oikaisuerät 3900 3999-1 --- ** vertailusumma **Kulut ***Henkilöstökulut 4000 4099-1 ***Hallinto 4100 4199-1 ***Metsän uudistaminen 4200 4299-1 ***Taimikon- metsän hoito 4300 4399-1 ***Metsän lannoitus 4400 4499-1 ***Metsäojitus 4500 4599-1 ***Metsätiet 4600 4699-1 ***Maa-ainekset/kaivaus- lupakulut 4700 4799-1 ***Aineet, tarvikkeet, toimistokulut 4800 4899-1 ***Vakuutukset 4900 4999-1 ***Viranomaismaksut 5000 5099-1 ***Kiinteistövero 5100 5199-1 ***Muut kulut 6000 6999-1 --- **HOITOKATE summa **Poistot ja arvonaentumiset ***Rakennuksista ja rakennelmista 7000 7009-1 ***Koneista ja kalustosta 7010 7019-1 ***Muista pitkävaikutteisista menoista 7020 7029-1 --- ** summa **Rahoitustuotot ja -kulut ***Osinkotuotot 7100 7199-1 ***Korkotuotot 7200 7299-1 ***Muut rahoitustuotot 7300 7399-1 ***Korkokulut 7400 7499-1 ***Muut rahoituskulut 7500 7599-1 --- **YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA summa **Tilinpäätössiirrot - 1 -
Tilinpäätösrunko YM Yhteismetsä Tietokanta = c:\winkp\ymyht\ym18.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\ymyht\ym18.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin ***Poistoeron muutos 9000 9099-1 ***Verotusperust. varausten muutos 9100 9149-1 **Välittömät verot 9200 9299-1 --- **TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ laske voitto/tappio === sivunvaihto nollaus T A S E *V A S T A A V A A **Pysyvät vastaavat **Aineettomat hyödykkeet ***Kehittämismenot 1000 1019 1 ***Aineettomat oikeudet 1020 1029 1 ***Liikearvo 1030 1039 1 ***Muut pitkävaikutteiset menot 1040 1049 1 ***Ennakkomaksut 1050 1099 1 **Aineelliset hyödykkeet ***Maa- ja vesialueet 1100 1109 1 ***Rakennukset ja rakennelmat 1110 1119 1 ***Koneet ja kalusto 1120 1129 1 ***Muut aineelliset hyödykkeet 1130 1139 1 ***Ennakkomaksut ja keskener.hank. 1140 1199 1 **Sijoitukset ***Osuudet konserniyrityksissä 1240 1249 1 ***Saamiset konsernin yrityksiltä 1250 1259 1 ***Osuudet omistusyhteysyrityksissä 1260 1269 1 ***Saam. omistusyhteysyrityksiltä 1270 1289 1 ***Muut osakkeet ja osuudet 1200 1209 1 ***Muut saamiset 1210 1239 1 --- ** summa **Vaihtuvat vastaavat ** Vaihto-omaisuus ***Aineet ja tarvikkeet 1400 1409 1 ***Keskeneräiset tuotteet 1410 1419 1 ***Valmiit tuotteet/tavarat 1420 1429 1 ***Muu vaihto-omaisuus 1430 1439 1 ***Ennakkomaksut 1440 1499 1-2 -
Tilinpäätösrunko YM Yhteismetsä Tietokanta = c:\winkp\ymyht\ym18.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\ymyht\ym18.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin **Pitkäaikaiset saamiset ***Myyntisaamiset 1560 1569 1 ***Saamiset konsernin yrityksiltä 1570 1574 1 ***Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 1575 1579 1 ***Lainasaamiset 1580 1584 1 ***Muut saamiset 1590 1594 1 ***Maksamattomat osakkeet ja osuudet 1595 1599 1 ***Siirtosaamiset 1585 1589 1 **Lyhytaikaiset saamiset ***Myyntisaamiset 1500 1509 1 ***Saamiset konsernin yrityksiltä 1550 1554 1 ***Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 1555 1559 1 ***Lainasaamiset 1510 1519 1 ***Muut saamiset 1530 1544 1 ***Maksamattomat osakkeet ja osuudet 1545 1549 1 ***Siirtosaamiset 1520 1529 1 **Rahoitusarvopaperit ***Osuudet konserniyrityksissä 1640 1649 1 ***Muut osakkeet ja osuudet 1600 1609 1 ***Muut arvopaperit 1610 1639 1 **Rahat ja pankkisaamiset 1700 1799 1 --- ** summa === nollaus *V A S T A T T A V A A *Oma pääoma **Oma pääoma 2000 2009-1 **Ylikurssirahasto 2013 2013-1 **Arvonkorotusrahasto 2012 2012-1 **Muut rahastot ***Sijoitetun vap. oman po:n rahasto 2018 2018-1 ***Vararahasto 2011 2011-1 ***Yhtiöjärj.mukaiset rahastot 2016 2016-1 ***Käyvän arvon rahasto 2019 2019-1 ***Muut rahastot 2017 2017-1 **Ed. tilikausien yli-/alijäämä 2020 2020-1 **Tilikauden yli-/alijäämä näytä voitto/tappio - 3 -
Tilinpäätösrunko YM Yhteismetsä Tietokanta = c:\winkp\ymyht\ym18.wkp Tilinpäätösrunko = c:\winkp\ymyht\ym18.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin **Tilinpäätössiirtojen kertymä ***Poistoero 2100 2109-1 ***Verotusperusteiset varaukset 2110 2119-1 **Pakolliset varaukset ***Eläkevaraukset 2130 2139-1 ***Verovaraukset 2140 2149-1 ***Muut pakolliset varaukset 2150 2159-1 --- ** summa **Vieras pääoma **Pitkäaikainen ***Joukkovelkakirjalainat 2300 2309-1 ***Vaihtovelkakirjalainat 2310 2319-1 ***Lainat rahoituslaitoksilta 2320 2329-1 ***Eläkelainat 2330 2339-1 ***Saadut ennakot 2340 2349-1 ***Ostovelat 2350 2359-1 ***Rahoitusvekselit 2370 2379-1 ***Velat konserniyrityksille 2380 2389-1 ***Velat omistusyhteysyrityksille 2390 2399-1 ***Muut velat 2360 2364-1 ***Siirtovelat 2365 2369-1 **Lyhytaikainen ***Joukkovelkakirjalainat 2405 2409-1 ***Vaihtovelkakirjalainat 2415 2419-1 ***Lainat rahoituslaitoksilta 2400 2404-1 ***Eläkelainat 2410 2414-1 ***Saadut ennakot 2420 2429-1 ***Ostovelat 2430 2439-1 ***Rahoitusvekselit 2440 2449-1 ***Velat konsernin yrityksille 2480 2489-1 ***Velat omistusyhteysyrityksille 2490 2499-1 ***Verovelat 2461 2479-1 ***Muut velat 2460 2460-1 ***Siirtovelat 2450 2459-1 --- ** summa === - 4 -
Tilikartta YM Yhteismetsä Tietokanta = c:\winkp\ymyht\ym18.wkp Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 1010 Tutkimusmenot 1015 Kehittämismenot 1020 Aineettomat oikeudet 1030 Liikearvo 1040 Muut aineettomat hyödykkeet 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk. 1100 Maa- ja vesialueet 1105 Maa- ja vesialueet vuokraoik. 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1115 Rakennukset ja rak. vuokraoik. 1120 Koneet ja kal. kauden alussa 1121 AON24 Koneet ja kal. ostot ALV24% 1122 Koneet ja kal. ostot 1123 AMN24 Koneet ja kal. myynti ALV24% 1124 Koneet ja kal. myynti 1125 Poistot koneista ja kalustosta 1130 Muut aineelliset hyödykkeet 1140 Enn.maksut. ja keskener.hank. 1200 Muut osakkeet ja osuudet 1210 Muut saamiset 1220 Pitkäaik. sij. arvopaperit 1225 Pitkäaik. sij. kiinteistöt 1230 Pitkäaik. sij. osakaslainat 1235 Pitkäaik. sij. muu TVL om. 1240 Osuudet konserniyrityksissä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä 1400 Aineet ja tarvikkeet 1410 Keskeneräiset tuotteet 1420 Valmiit tuotteet 1425 Tavarat 1430 Muu vaihto-omaisuus 1438 Vaihto-omaisuuskiinteistöt 1439 Vaihto-omaisuusarvopaperit 1440 Ennakkomaksut vaihto-om. 1500 Myyntisaamiset lyhytaik. - 1 -
Tilikartta YM Yhteismetsä Tietokanta = c:\winkp\ymyht\ym18.wkp Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 1510 Lainasaamiset lyhytaik. 1512 Osakaslainat lyhytaik. 1520 Siirtosaamiset lyhytaik. 1521 Laskennalliset verosaamiset 1530 Muut saamiset lyhytaik. 1531 Selvittelytili 1532 TV Tuonti EU:n ulkop ALV-saaminen 1533 RV Rak.palveluoston ALV-saaminen 1534 PV EU-palveluoston ALV-saaminen 1535 YV Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 OA24 Ostojen 24% ALV-saaminen 1537 OA14 Ostojen 14% ALV-saaminen 1540 OA10 Ostojen 10% ALV-saaminen 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh. 1549 Muu rahoitusomaisuus 1550 Saamiset konserni. lyhytaik. 1555 Saamiset om.yht. lyhytaik. 1558 Maksamattomat osakkee/os.lyh. 1560 Myyntisaamiset pitkäaik. 1570 Saamiset konserni pitkäaik. 1575 Saamiset om.yht. pitkäaik. 1580 Lainasaamiset pitkäaik. 1585 Siirtosaamiset pitkäaik. 1590 Muut saamiset pitkäaik. 1595 Maksamattomat osakkeet/os.pitk 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om. 1610 Muut arvopaperit rah.om. 1640 Osuudet konserniyrityksissä 1700 Kassa 1710 Pankki 1 1720 Pankki 2 1730 Pankki 3 2000 Oma pääoma 2011 Vararahasto 2012 Arvonkorotusrahasto 2013 Ylikurssirahasto 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto - 2 -
Tilikartta YM Yhteismetsä Tietokanta = c:\winkp\ymyht\ym18.wkp Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 2017 Muut rahastot 2018 Sij.vapaan oman pääoman rah. 2019 Käyvän arvon rahasto 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio 2100 Poistoero 2110 Verotusperusteiset varaukset 2130 Eläkevaraukset 2140 Verovaraukset 2150 Muut pakolliset varaukset 2300 Joukkovelkakirjal. pitkäaik. 2310 Vaihtovelkakirjal. pitkäaik. 2320 Lainat rahoitusl. pitkäaik. 2330 Eläkelainat pitkäaik. 2340 Saadut ennakot pitkäaik. 2350 Ostovelat pitkäaik. 2360 Muut velat pitkäaik. 2365 Siirtovelat pitkäaik. 2370 Rahoitusvekselit pitkäaik. 2380 Velat konserni. pitkäaik. 2390 Velat om.yht. pitkäaik. 2400 Lainat rahoitusl. lyhytaik. 2405 Joukkovelkakirjal. lyhytaik. 2410 Eläkelainat lyhytaik. 2415 Vaihtovelkakirjal. lyhytaik. 2420 Saadut ennakot lyhytaik. 2430 Ostovelat lyhytaik. 2440 Rahoitusvekselit lyhytaik. 2450 Siirtovelat lyhytaik. 2451 Laskennallinen verovelka 2460 Muut velat lyhytaik. 2461 Ennakonpidätysvelka 2462 Sava-velka 2463 PS EU palveluoston ALV-velka 2464 AV ALV-velka 2465 YS EU tavaraoston ALV-velka 2466 MA24 Myynnin 24% ALV-velka 2467 MA14 Myynnin 14% ALV velka - 3 -
Tilikartta YM Yhteismetsä Tietokanta = c:\winkp\ymyht\ym18.wkp Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 2470 MA10 Myynnin 10% ALV-velka 2471 TS Tuonti EU:n ulkop. ALV-velka 2478 RS Rak.palveluosto ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat 2480 Velat konserni. lyhytaik. 2488 Velat osakkaille 2490 Velat om.yht.yr. lyhytaika. 3000 AMB24 Puutavaran myynti ALV 24% 3100 Maanvuokrat 3110 VM Veroton myynti 3120 NO 0-verokannan myynti 3130 NO Myynti ulkomaille 3140 YM EU tavaramyynti 3150 PM EU palvelumyynti 3200 Avustukset/tuet KEMERA 3300 Avustukset/tuet ELY 3400 AMB24 Metsäpalvelumyynnit ALV 24% 3900 Luottotappiot ja oikaisuerät 4000 Palkat ja palkkiot 4020 Eläkekulut 4030 Perityt TyEL-maksut 4040 Sava 4050 Muut henkilövakuutukset 4070 Muut henkilösivukulut 4100 AOB24 Hallinto ALV 24% 4110 AOB14 Hallinto ALV 14% 4120 AOB10 Hallinto ALV 0% 4130 Hallinto 4200 AOB24 Metsän uudistaminen ALV 24% 4230 Metsän uudistaminen 4300 AOB24 Taimikon- metsän hoito ALV 4330 Taimikon- metsän hoito 4400 AOB24 Metsän lannoitus ALV 24% 4430 Metsän lannoitus 4500 AOB24 Metsäojitus ALV 24% 4530 Metsäojitus 4600 AOB24 Metsätiet ALV 24% - 4 -
Tilikartta YM Yhteismetsä Tietokanta = c:\winkp\ymyht\ym18.wkp Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 4630 Metsätiet 4700 AOB24 Maa-ainekset ym ALV 24% 4730 Maa-ainekset ym 4800 AOB24 Aineet, tarv, tsto ALV 24% 4830 Aineet, tarv, tsto 4930 Vakuutukset 5030 Viranomaismaksut 5130 Kiinteistövero 6100 AOB24 Vuokrat ALV 24% 6105 Vuokrat 6290 AOB24 Muut ALV 24% henkilöstömenot 6292 AOB14 Muut ALV 14% henkilöstömenot 6294 AOB10 Muut ALV 10% henkilöstömenot 6295 Muut vap.eht. henkilöstömenot 6300 Päivärahat 6305 Km korvaukset 6310 AOB24 Hotellilaskut ALV 24% 6312 AOB14 Hotellilaskut ALV 14% 6314 AOB10 Hotellilaskut ALV 10% 6315 Hotellilaskut 6380 AOB10 Henkilökuljetus ALV 10% 6390 AOB24 Muut matkakulut ALV 24% 6395 Muut matkakulut 6400 Edustuskulut 6450 Annetut lahjoitukset 6451 Annetut lahjoitukset väh.kelp. 6460 K.om. osakk. luov. ja purkutap 6461 K.om.os.luov.ja purkutap. väh. 6470 Muun käyttöom. luovutustappiot 6480 Leasingmaksut 6490 Myyntisaamisten arvonalenn. 6491 Ei väh.kelp.sakot ja muut rang 6492 Ei väh.kelp. fuusiotappiot 6493 Ei väh.kelp. käyt.om.arv.alent 6494 Ei väh.kelp. pakoll.varaukset 6495 Ei väh.kelp. muut kulut 6500 AOB24 Mainoskulut ALV 24% - 5 -
Tilikartta YM Yhteismetsä Tietokanta = c:\winkp\ymyht\ym18.wkp Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 6505 Mainoskulut 6600 AOB24 Kaluston korjaus ALV 24% 6605 Kaluston korjaus 6610 AOB24 Pienkalusto ja tarv. ALV 24% 6615 Pienkalusto ja tarvikkeet 6620 AOB24 Kolmen vuoden kalusto ALV 24% 6625 Kolmen vuoden kalusto 6630 AOB24 Huollot ALV 24% 6635 Huollot 6640 AOB24 Huoneistokulut ALV 24% 6645 Huoneistokulut 6650 AOB24 Sähkö ja lämpö ALV 24% 6655 Sähkö ja lämpö 6700 AOB24 Autojen ALV 24% poltto- ja v. 6705 Autojen poltto ja voit.ain. 6720 AOB24 Autojen ALV 24% korj.ja huolt 6725 Autojen korjaus ja huolto 6730 AOB24 Muut ALV 24% autokulut 6735 Muut autokulut 6740 Autovakuutukset ja -verot 6750 Vakuutukset liike ym 6800 AOB24 Postikulut ALV 24% 6805 Postikulut 6820 AOB24 Tietoliikenne ALV 24% 6825 Tietoliikenne 6900 AOB24 Toimistotarv. ALV 24% 6905 Toimistotarvikkeet 6920 AOB24 Atk-kulut ALV 24% 6925 Atk-kulut 6930 AOB24 Kirjanpitokulut ALV 24% 6935 Kirjanpitokulut 6940 Jäsenmaksut 6955 Pankkikulut 6960 AOB24 Perimiskulut ALV 24% 6965 Perimiskulut 6970 AOB24 Kirjat ja lehdet ALV24% 6974 AOB10 Kirjat ja lehdet ALV10% - 6 -
Tilikartta YM Yhteismetsä Tietokanta = c:\winkp\ymyht\ym18.wkp Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 6975 Kirjat ja lehdet 6980 AMB24 Luottotappiot ALV 24% 6982 AMB14 Luottotappiot ALV 14% 6984 AMB10 Luottotappiot ALV 10% 6985 Luottotappiot 6990 AOB24 Muut liikekulut ALV 24% 6992 AOB14 Muut liikekulut ALV 14% 6994 AOB10 Muut liikekulut ALV 10% 6995 Muut liikekulut 6997 Yleisradiovero 7000 Poistot rakennuksista 7010 Poistot koneista ja kalust. 7020 Poistot muista pitkäv.menot 7100 Osinkotuotot 7200 Korkotuotot 7300 Muut rahoitustuotot 7400 Korkokulut 7500 Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset 9000 Poistoeron muutos 9100 Verotusperust. varaust. muutos 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym. - 7 -