Kiinteistöyhtiö - Asteri mallitilikartta (ki11)

Transkriptio

1 T A S E Vastaava PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaikaiset Muut pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset lyhytaikaiset Muut lyhytaikaiset saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset Vastattavaa OMA PÄÄOMA Osakepääoma Ylikurssirahasto Arvonkorotusrahasto Omien osakkeiden rahasto Vararahasto Muut rahastot Yhtiöjärjestyksen muk. rahstot Rakennusrahasto Lainanlyhennysrahasto Korjausrahasto Muut rahastot Ed. tilikausien voitto (tappio) Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Tilinpäätössiirtojen kertymä PAKOLLISET VARAUKSET Pakolliset varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalainat Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakkomaksut Ostovelat

2 Muut pitkäaikaiset velat Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakkomaksut Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat

3 T U L O S L A S K E L M A LIIKEVAIHTO Valmistevarastojen muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana Varastojen muutos Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonal. pys.vast. hyödykk. Vaiht.vast.poik.arv.al. Kiinteistön muut hoitokulut Hallinto Käyttö- ja huolto Ulkoalueiden huolto Siivous Lämmitys Vesi ja jätevesi Sähkö ja kaasu Jätehuolto Vahinkovakuutukset Vuokrat Kiinteistövero Korjaukset Muut hoitokulut Liiketoiminnan muut kulut Luottotappiot Muut kiinteisön kulut LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista konserniyrityksissä Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä Tuotot muista pys.vast. sijoituksista /konserniyr. Tuotot muista pys. vast. sij. muilta Muut korko- ja rahoitustuotot /konserniyr. Muut korko- ja rahoitustuotot /muilta Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap. Korkokulut ja muut rahoituskulut /konserni

4 Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos Vapaaehtoisten varausten muutos Tuloverot Muut välittömät verot TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO)

5 T A S E Vastaava PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Perustamismenot 1010 Tutkimusmenot 1015 Kehittämismenot 1020 Aineettomat oikeudet 1030 Liikearvo 1040 Muut pitkävaikutteiset menot 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk. Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 Koneet ja kalusto ALV 1125 Koneet ja kalusto 1130 Muut aineelliset hyödykkeet 1140 Enn.maksut. ja keskener.han. Sijoitukset 1200 Muut osakkeet ja osuudet 1210 Muut saamiset 1240 Osuudet konserniyrityksissä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä 1290 Omat osakkeet tai osuudet VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 1400 Aineet ja tarvikkeet 1410 Keskeneräiset tuotteet 1420 Valmiit tuotteet 1425 Tavarat 1430 Muu vaihto-omaisuus 1440 Ennakkomaksut vaihto-om. Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaikaiset 1560 Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset 1570 Saamiset konserni pitkäaik Saamiset om.yht. pitkäaik Lainasaamiset pitkäaik Siirtosaamiset pitkäaik Muut saamiset pitkäaik Maksamattomat osakkeet/os.pitk Lyhytaikaiset Myyntisaamiset lyhytaikaiset 1500 Myyntisaamiset lyhytaik. Muut lyhytaikaiset saamiset 1510 Lainasaamiset lyhytaik Osakaslainat lyhytaik Siirtosaamiset lyhytaik Muut saamiset lyhytaik Selvittelytili

6 1534 EU-palv.ost. ALV-saaminen 1535 Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 Ostojen 23% ALV-saaminen 1537 Ostojen 13% ALV-saaminen 1540 Ostojen 9% ALV-saaminen 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh Saamiset konserni. lyhytaik Saamiset om.yht. lyhytaik. Rahoitusarvopaperit 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om Muut arvopaperit rah.om Osuudet konserniyrityksissä 1650 Omat osakkeet ja osuudet Rahat ja pankkisaamiset 1700 Kassa 1710 Pankki Pankki Pankki 3 Vastattavaa OMA PÄÄOMA Osakepääoma 2000 Osakepääoma 2005 Osakeanti Ylikurssirahasto 2010 Ylikurssirahasto Arvonkorotusrahasto 2012 Arvonkorotusrahasto Omien osakkeiden rahasto 2014 Omien osakkeiden rahasto Vararahasto 2011 Vararahasto Muut rahastot Yhtiöjärjestyksen muk. rahstot 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto Rakennusrahasto 2013 Rakennusrahasto Lainanlyhennysrahasto 2015 Lainanlyhennysrahasto Korjausrahasto 2017 Korjausrahasto Muut rahastot 2018 Muut rahastot Ed. tilikausien voitto (tappio) 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio 2025 Tilikaud. aik. jaettu osinko Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ

7 Tilinpäätössiirtojen kertymä 2100 Kertynyt poistoero 2110 Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Pakolliset varaukset 2130 Eläkevaraukset 2140 Verovaraukset 2150 Muut pakolliset varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalainat 2080 Pääomalaina Lainat rahoituslaitoksilta 2300 Joukkovelkakirjal. pitkäaik Vaihtovelkakirjal. pitkäaik Lainat rah.laitoksilta pitkäai 2330 Eläkelainat pitkäaik. Saadut ennakkomaksut 2340 Saadut ennakot pitkäaik. Ostovelat 2350 Ostovelat pitkäaik. Muut pitkäaikaiset velat 2360 Muut velat pitkäaik Siirtovelat pitkäaik Rahoitusvekselit pitkäaik Velat konserni. pitkäaik Velat om.yht. pitkäaik. Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 2400 Lainat rahoitusl. lyhytaik Joukkovelkakirjal. lyhytaik Eläkelainat lyhytaik Vaihtovelkakirjal. lyhytaik. Saadut ennakkomaksut 2420 Saadut ennakot lyhytaik. Ostovelat 2430 Ostovelat lyhytaik. Muut lyhytaikaiset velat 2440 Rahoitusvekselit lyhytaik Siirtovelat lyhytaik Muut velat lyhytaik Ennakonpidätysvelka 2462 Sotuvelka 2463 EU-palv.ost. ALV-velka 2464 ALV-velka 2465 Yhteisöhankintojen ALV-velka 2466 Myynnin 23% ALV-velka 2467 Myynnin 13 AV-velka 2470 Myynnin 9% ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat 2480 Velat konserni. lyhytaik.

8 2490 Velat om.yht.yr. lyhytaika.

9 T U L O S L A S K E L M A LIIKEVAIHTO 3000 Vastikkeet ALV 23% 3002 Myynti ALV 13% 3005 Vastikkeet 3020 Vuokrat alv 23% verokannan myynti 3025 Vuokrat alv 0% 3030 Käyttökovaukset ALV 23% 3035 Käyttökorvaukset 3041 EU-palvelumyynti 3052 Alennukset ALV 13% Valmistevarastojen muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 3300 Muut kiinteistön tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana 4002 Ostot ALV 13% 4012 Ostot ALV 13% nettokirjaus 4051 EU-palveluosto (käsikirjaus) 4052 EU-palveluosto 23% (suor+väh) 4053 EU-palveluosto 13% (suor+väh) 4054 EU-palveluosto 9% (suor+väh) 4081 EU-palveluosto veroton 4082 EU-palveluosto 23% (suor) 4083 EU-palveluosto 13% (suor) 4084 EU-palveluosto 9% (suor) Varastojen muutos Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 6000 Palkat ja palkkiot 6010 Maksamaton lomapalkka ym Eläkekulut 6020 Eläkekulut Muut henkilösivukulut 6030 Sotu 6040 Muut henkilövakuutukset 6095 Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 7000 Suunnitelman muk. poistot Arvonal. pys.vast. hyödykk Arvonalent. pys.vast.hyöd Vaiht.vast.poik.arv.al Vaiht.vast.poik.arvonalent. Kiinteistön muut hoitokulut Hallinto 6100 Hallinto ALV 23%

10 6105 Hallinto Käyttö- ja huolto 6150 Käyttö ja huolto ALV23% 6155 Käyttö ja huolto Ulkoalueiden huolto 6200 Ulkoalueiden huolto ALV 23% 6205 Ulkoalueiden huolto Siivous 6250 Siivous ALV 23% 6255 Siivous 6292 Muut henkilöstökulut ALV 13% Lämmitys 6300 Lämmitys ALV 23% 6305 Lämmitys 6312 Hotellilaskut ALV 13% Vesi ja jätevesi 6350 Vesi ja jätevesi ALV 23% 6355 Vesi ja jätevesi Sähkö ja kaasu 6400 Sähkö ja kaasu ALV 23% 6405 Sähkö ja kaasu Jätehuolto 6450 Jätehuolto ALV 23% 6455 Jätehuolto Vahinkovakuutukset 6500 Vahinkovakuutukset Vuokrat 6550 Vuokrat ALV 23% 6555 Vuokrat Kiinteistövero 6600 Kiinteistövero 6610 Pienkalusto ALV 23% 6615 Pienkalusto Korjaukset 6650 Korjaukset ALV 23% 6655 Korjaukset Muut hoitokulut 6700 Muut hoitokulut ALV 23% 6705 Muut hoitokulut Liiketoiminnan muut kulut Luottotappiot 6900 Luottotappiot Muut kiinteisön kulut 6910 Muut kiinteistön kulut ALV 23% 6915 Muut kiinteistön kulut 6992 Muut liikekulut ALV 13% LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista konserniyrityksissä 7150 Tuotot osuuksista konserniyr. Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä 7160 Tuotot osuuksista om.yht.yrit.

11 Tuotot muista pys.vast. sijoituksista /konserniyr Osinkotuotot konserniyr. Tuotot muista pys. vast. sij. muilta Muut korko- ja rahoitustuotot /konserniyr Korkot.pitk.aik.sij.konserniyr 7392 Korot myyntisaam. konserniyr Perimist.myyntisaam.konserniyr 7394 Muut rah.tuotot konserniyr. Muut korko- ja rahoitustuotot /muilta Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista 7600 Arvonalent. pys.vast.sij. Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap Arvonalent. vaiht.vast.rah.arv Korkokulut ja muut rahoituskulut /konserni 7560 Korkokulut konserniyr Muut rah.kulut konserniyr. Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta 7400 Korkokulut 7500 Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 8000 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut 8100 Satunnaiset kulut VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos 9000 Poistoeron muutos Vapaaehtoisten varausten muutos 9100 Vapaaeht. varausten muutos Tuloverot 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym. Muut välittömät verot 9250 Muut välittömät verot TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO)

12 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\ki11\ki11.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin T U L O S L A S K E L M A **LIIKEVAIHTO ** vertailusumma **Valmistevarastojen muutos **Valmistus omaan käyttöön **Liiketoiminnan muut tuotot **Materiaalit ja palvelut ***Ostot tilikauden aikana ***Varastojen muutos ***Ulkopuoliset palvelut **Henkilöstökulut ***Palkat ja palkkiot ***Eläkekulut ***Muut henkilösivukulut **Poistot ja arvonalentumiset ***Suunnitelman mukaiset poistot ***Arvonal. pys.vast. hyödykk ***Vaiht.vast.poik.arv.al **Kiinteistön muut hoitokulut ***Hallinto ***Käyttö- ja huolto ***Ulkoalueiden huolto ***Siivous ***Lämmitys ***Vesi ja jätevesi ***Sähkö ja kaasu ***Jätehuolto ***Vahinkovakuutukset ***Vuokrat ***Kiinteistövero ***Korjaukset ***Muut hoitokulut **Liiketoiminnan muut kulut ***Luottotappiot ***Muut kiinteisön kulut **LIIKEVOITTO (-TAPPIO) summa **Rahoitustuotot ja -kulut ***Tuotot osuuksista konserniyrityksissä

13 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\ki11\ki11.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin ***Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä ***Tuotot muista pys.vast. sijoituksista /konserniyr ***Tuotot muista pys. vast. sij. muilta ***Muut korko- ja rahoitustuotot /konserniyr ***Muut korko- ja rahoitustuotot /muilta ***Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista ***Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap ***Korkokulut ja muut rahoituskulut /konserni ***Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta **VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ summa **Satunnaiset erät ***Satunnaiset tuotot ***Satunnaiset kulut **VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA summa **Tilinpäätössiirrot ***Poistoeron muutos ***Vapaaehtoisten varausten muutos **Tuloverot **Muut välittömät verot **TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) laske voitto/tappio === sivunvaihto nollaus T A S E *Vastaava **PYSYVÄT VASTAAVAT ***Aineettomat hyödykkeet ***Aineelliset hyödykkeet **Sijoitukset **VAIHTUVAT VASTAAVAT **Vaihto-omaisuus **Pitkäaikaiset ***Myyntisaamiset pitkäaikaiset ***Muut pitkäaikaiset saamiset **Lyhytaikaiset ***Myyntisaamiset lyhytaikaiset ***Muut lyhytaikaiset saamiset **Rahoitusarvopaperit

14 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\ki11\ki11.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin **Rahat ja pankkisaamiset ** summa === nollaus *Vastattavaa *OMA PÄÄOMA **Osakepääoma **Ylikurssirahasto **Arvonkorotusrahasto **Omien osakkeiden rahasto **Vararahasto **Muut rahastot ***Yhtiöjärjestyksen muk. rahstot ***Rakennusrahasto ***Lainanlyhennysrahasto ***Korjausrahasto ***Muut rahastot **Ed. tilikausien voitto (tappio) **Tilikauden voitto (tappio) näytä voitto/tappio --- **Oma pääoma yhteensä summa **TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ ***Tilinpäätössiirtojen kertymä **PAKOLLISET VARAUKSET ***Pakolliset varaukset **VIERAS PÄÄOMA# **Pitkäaikainen ***Pääomalainat ***Lainat rahoituslaitoksilta ***Saadut ennakkomaksut ***Ostovelat ***Muut pitkäaikaiset velat **Lyhytaikainen ***Lainat rahoituslaitoksilta ***Saadut ennakkomaksut ***Ostovelat ***Muut lyhytaikaiset velat

15 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\ki11\ki11.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin ** summa === - 4 -

16 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 1000 Perustamismenot 1010 Tutkimusmenot 1015 Kehittämismenot 1020 Aineettomat oikeudet 1030 Liikearvo 1040 Muut pitkävaikutteiset menot 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 AON23 Koneet ja kalusto ALV 1125 Koneet ja kalusto 1130 Muut aineelliset hyödykkeet 1140 Enn.maksut. ja keskener.han Muut osakkeet ja osuudet 1210 Muut saamiset 1240 Osuudet konserniyrityksissä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä 1290 Omat osakkeet tai osuudet 1400 Aineet ja tarvikkeet 1410 Keskeneräiset tuotteet 1420 Valmiit tuotteet 1425 Tavarat 1430 Muu vaihto-omaisuus 1440 Ennakkomaksut vaihto-om Myyntisaamiset lyhytaik Lainasaamiset lyhytaik Osakaslainat lyhytaik Siirtosaamiset lyhytaik Muut saamiset lyhytaik Selvittelytili 1534 PV EU-palv.ost. ALV-saaminen 1535 YV Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 OA23 Ostojen 23% ALV-saaminen 1537 OA13 Ostojen 13% ALV-saaminen 1540 OA9 Ostojen 9% ALV-saaminen - 1 -

17 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh Saamiset konserni. lyhytaik Saamiset om.yht. lyhytaik Myyntisaamiset pitkäaik Saamiset konserni pitkäaik Saamiset om.yht. pitkäaik Lainasaamiset pitkäaik Siirtosaamiset pitkäaik Muut saamiset pitkäaik Maksamattomat osakkeet/os.pitk 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om Muut arvopaperit rah.om Osuudet konserniyrityksissä 1650 Omat osakkeet ja osuudet 1700 Kassa 1710 Pankki Pankki Pankki Osakepääoma 2005 Osakeanti 2010 Ylikurssirahasto 2011 Vararahasto 2012 Arvonkorotusrahasto 2013 Rakennusrahasto 2014 Omien osakkeiden rahasto 2015 Lainanlyhennysrahasto 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto 2017 Korjausrahasto 2018 Muut rahastot 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio 2025 Tilikaud. aik. jaettu osinko 2080 Pääomalaina 2100 Kertynyt poistoero 2110 Vapaaehtoiset varaukset 2130 Eläkevaraukset 2140 Verovaraukset 2150 Muut pakolliset varaukset - 2 -

18 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 2300 Joukkovelkakirjal. pitkäaik Vaihtovelkakirjal. pitkäaik Lainat rah.laitoksilta pitkäai 2330 Eläkelainat pitkäaik Saadut ennakot pitkäaik Ostovelat pitkäaik Muut velat pitkäaik Siirtovelat pitkäaik Rahoitusvekselit pitkäaik Velat konserni. pitkäaik Velat om.yht. pitkäaik Lainat rahoitusl. lyhytaik Joukkovelkakirjal. lyhytaik Eläkelainat lyhytaik Vaihtovelkakirjal. lyhytaik Saadut ennakot lyhytaik Ostovelat lyhytaik Rahoitusvekselit lyhytaik Siirtovelat lyhytaik Muut velat lyhytaik Ennakonpidätysvelka 2462 Sotuvelka 2463 PS EU-palv.ost. ALV-velka 2464 AV ALV-velka 2465 YS Yhteisöhankintojen ALV-velka 2466 MA23 Myynnin 23% ALV-velka 2467 MA13 Myynnin 13 AV-velka 2470 MA9 Myynnin 9% ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat 2480 Velat konserni. lyhytaik Velat om.yht.yr. lyhytaika AMB23 Vastikkeet ALV 23% 3002 AMB13 Myynti ALV 13% 3005 Vastikkeet 3020 AMB23 Vuokrat alv 23% 3021 NO 0-verokannan myynti 3025 Vuokrat alv 0% - 3 -

19 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 3030 AMB23 Käyttökovaukset ALV 23% 3035 Käyttökorvaukset 3041 PM EU-palvelumyynti 3052 AOB13 Alennukset ALV 13% 3300 Muut kiinteistön tuotot 4002 AOB13 Ostot ALV 13% 4012 AON13 Ostot ALV 13% nettokirjaus 4051 PHM EU-palveluosto (käsikirjaus) 4052 PHV23 EU-palveluosto 23% (suor+väh) 4053 PHV13 EU-palveluosto 13% (suor+väh) 4054 PHV9 EU-palveluosto 9% (suor+väh) 4081 PHE EU-palveluosto veroton 4082 PHS23 EU-palveluosto 23% (suor) 4083 PHS13 EU-palveluosto 13% (suor) 4084 PHS9 EU-palveluosto 9% (suor) 6000 Palkat ja palkkiot 6010 Maksamaton lomapalkka ym 6020 Eläkekulut 6030 Sotu 6040 Muut henkilövakuutukset 6095 Muut henkilösivukulut 6100 AOB23 Hallinto ALV 23% 6105 Hallinto 6150 AOB23 Käyttö ja huolto ALV23% 6155 Käyttö ja huolto 6200 AOB23 Ulkoalueiden huolto ALV 23% 6205 Ulkoalueiden huolto 6250 AOB23 Siivous ALV 23% 6255 Siivous 6292 AOB13 Muut henkilöstökulut ALV 13% 6300 AOB23 Lämmitys ALV 23% 6305 Lämmitys 6312 AOB13 Hotellilaskut ALV 13% 6350 AOB23 Vesi ja jätevesi ALV 23% 6355 Vesi ja jätevesi 6400 AOB23 Sähkö ja kaasu ALV 23% 6405 Sähkö ja kaasu - 4 -

20 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 6450 AOB23 Jätehuolto ALV 23% 6455 Jätehuolto 6500 Vahinkovakuutukset 6550 AOB23 Vuokrat ALV 23% 6555 Vuokrat 6600 Kiinteistövero 6610 AOB23 Pienkalusto ALV 23% 6615 Pienkalusto 6650 AOB23 Korjaukset ALV 23% 6655 Korjaukset 6700 AOB23 Muut hoitokulut ALV 23% 6705 Muut hoitokulut 6900 Luottotappiot 6910 AOB23 Muut kiinteistön kulut ALV 23% 6915 Muut kiinteistön kulut 6992 AOB13 Muut liikekulut ALV 13% 7000 Suunnitelman muk. poistot 7050 Arvonalent. pys.vast.hyöd 7060 Vaiht.vast.poik.arvonalent Osinkotuotot konserniyr Tuotot osuuksista konserniyr Tuotot osuuksista om.yht.yrit Korkot.pitk.aik.sij.konserniyr 7392 Korot myyntisaam. konserniyr Perimist.myyntisaam.konserniyr 7394 Muut rah.tuotot konserniyr Korkokulut 7500 Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset 7560 Korkokulut konserniyr Muut rah.kulut konserniyr Arvonalent. pys.vast.sij Arvonalent. vaiht.vast.rah.arv 8000 Satunnaiset tuotot 8100 Satunnaiset kulut 9000 Poistoeron muutos 9100 Vapaaeht. varausten muutos - 5 -

21 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym Muut välittömät verot - 6 -

22 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\ki11\ki11.wtr T U L O S L A S K E L M A LIIKEVAIHTO ( ) 3000 AMB23 Vastikkeet ALV 23% 3002 AMB13 Myynti ALV 13% 3005 Vastikkeet 3020 AMB23 Vuokrat alv 23% 3021 NO 0-verokannan myynti 3025 Vuokrat alv 0% 3030 AMB23 Käyttökovaukset ALV 23% 3035 Käyttökorvaukset 3041 PM EU-palvelumyynti 3052 AOB13 Alennukset ALV 13% Valmistevarastojen muutos ( ) Valmistus omaan käyttöön ( ) Liiketoiminnan muut tuotot ( ) 3300 Muut kiinteistön tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana ( ) 4002 AOB13 Ostot ALV 13% 4012 AON13 Ostot ALV 13% nettokirjaus 4051 PHM EU-palveluosto (käsikirjaus) 4052 PHV23 EU-palveluosto 23% (suor+väh) 4053 PHV13 EU-palveluosto 13% (suor+väh) 4054 PHV9 EU-palveluosto 9% (suor+väh) 4081 PHE EU-palveluosto veroton 4082 PHS23 EU-palveluosto 23% (suor) 4083 PHS13 EU-palveluosto 13% (suor) 4084 PHS9 EU-palveluosto 9% (suor) Varastojen muutos ( ) Ulkopuoliset palvelut ( ) Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot ( ) 6000 Palkat ja palkkiot 6010 Maksamaton lomapalkka ym Eläkekulut ( ) 6020 Eläkekulut Muut henkilösivukulut ( ) 6030 Sotu 6040 Muut henkilövakuutukset 6095 Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ( ) 7000 Suunnitelman muk. poistot - 1 -

23 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\ki11\ki11.wtr Arvonal. pys.vast. hyödykk. ( ) 7050 Arvonalent. pys.vast.hyöd Vaiht.vast.poik.arv.al. ( ) 7060 Vaiht.vast.poik.arvonalent. Kiinteistön muut hoitokulut Hallinto ( ) 6100 AOB23 Hallinto ALV 23% 6105 Hallinto Käyttö- ja huolto ( ) 6150 AOB23 Käyttö ja huolto ALV23% 6155 Käyttö ja huolto Ulkoalueiden huolto ( ) 6200 AOB23 Ulkoalueiden huolto ALV 23% 6205 Ulkoalueiden huolto Siivous ( ) 6250 AOB23 Siivous ALV 23% 6255 Siivous 6292 AOB13 Muut henkilöstökulut ALV 13% Lämmitys ( ) 6300 AOB23 Lämmitys ALV 23% 6305 Lämmitys 6312 AOB13 Hotellilaskut ALV 13% Vesi ja jätevesi ( ) 6350 AOB23 Vesi ja jätevesi ALV 23% 6355 Vesi ja jätevesi Sähkö ja kaasu ( ) 6400 AOB23 Sähkö ja kaasu ALV 23% 6405 Sähkö ja kaasu Jätehuolto ( ) 6450 AOB23 Jätehuolto ALV 23% 6455 Jätehuolto Vahinkovakuutukset ( ) 6500 Vahinkovakuutukset Vuokrat ( ) 6550 AOB23 Vuokrat ALV 23% 6555 Vuokrat Kiinteistövero ( ) 6600 Kiinteistövero 6610 AOB23 Pienkalusto ALV 23% 6615 Pienkalusto Korjaukset ( ) 6650 AOB23 Korjaukset ALV 23% 6655 Korjaukset Muut hoitokulut ( ) 6700 AOB23 Muut hoitokulut ALV 23% 6705 Muut hoitokulut - 2 -

24 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\ki11\ki11.wtr Liiketoiminnan muut kulut Luottotappiot ( ) 6900 Luottotappiot Muut kiinteisön kulut ( ) 6910 AOB23 Muut kiinteistön kulut ALV 23% 6915 Muut kiinteistön kulut 6992 AOB13 Muut liikekulut ALV 13% LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista konserniyrityksissä ( ) 7150 Tuotot osuuksista konserniyr. Tuotot osuuksista om.yht.yrityksissä ( ) 7160 Tuotot osuuksista om.yht.yrit. Tuotot muista pys.vast. sijoituksista /konserniyr. ( ) 7110 Osinkotuotot konserniyr. Tuotot muista pys. vast. sij. muilta ( ) Muut korko- ja rahoitustuotot /konserniyr. ( ) 7391 Korkot.pitk.aik.sij.konserniyr 7392 Korot myyntisaam. konserniyr Perimist.myyntisaam.konserniyr 7394 Muut rah.tuotot konserniyr. Muut korko- ja rahoitustuotot /muilta ( ) Arvonalentumiset pys.vast. sijoituksista ( ) 7600 Arvonalent. pys.vast.sij. Arvonalentumiset vaiht.vast.rah.arv.pap. ( ) 7650 Arvonalent. vaiht.vast.rah.arv Korkokulut ja muut rahoituskulut /konserni ( ) 7560 Korkokulut konserniyr Muut rah.kulut konserniyr. Korkokulut ja muut rahoituskulut muilta ( ) 7400 Korkokulut 7500 Muut rahoituskulut 7550 Verojen korot ja lisäykset VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot ( ) 8000 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut ( ) 8100 Satunnaiset kulut VOITTO (TAPPIO) ENNEN TP. SIIRT. JA VEROJA Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos ( ) 9000 Poistoeron muutos - 3 -

25 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\ki11\ki11.wtr Vapaaehtoisten varausten muutos ( ) 9100 Vapaaeht. varausten muutos Tuloverot ( ) 9200 Kauden ennakkoverot 9210 Muiden kausien verot 9220 Lopulliset tuloverot ym. Muut välittömät verot ( ) 9250 Muut välittömät verot TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) T A S E Vastaava PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet ( ) 1000 Perustamismenot 1010 Tutkimusmenot 1015 Kehittämismenot 1020 Aineettomat oikeudet 1030 Liikearvo 1040 Muut pitkävaikutteiset menot 1050 Ennakkomaksut aineett.hyödyk. Aineelliset hyödykkeet ( ) 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 AON23 Koneet ja kalusto ALV 1125 Koneet ja kalusto 1130 Muut aineelliset hyödykkeet 1140 Enn.maksut. ja keskener.han. Sijoitukset ( ) 1200 Muut osakkeet ja osuudet 1210 Muut saamiset 1240 Osuudet konserniyrityksissä 1250 Saamiset konserniyrityksiltä 1260 Osuudet om.yht.yrityksissä 1270 Saamiset om.yht.yrityksiltä 1290 Omat osakkeet tai osuudet VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus ( ) 1400 Aineet ja tarvikkeet 1410 Keskeneräiset tuotteet 1420 Valmiit tuotteet 1425 Tavarat 1430 Muu vaihto-omaisuus - 4 -

26 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\ki11\ki11.wtr 1440 Ennakkomaksut vaihto-om. Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaikaiset ( ) 1560 Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset ( ) 1570 Saamiset konserni pitkäaik Saamiset om.yht. pitkäaik Lainasaamiset pitkäaik Siirtosaamiset pitkäaik Muut saamiset pitkäaik Maksamattomat osakkeet/os.pitk Lyhytaikaiset Myyntisaamiset lyhytaikaiset ( ) 1500 Myyntisaamiset lyhytaik. Muut lyhytaikaiset saamiset ( ) 1510 Lainasaamiset lyhytaik Osakaslainat lyhytaik Siirtosaamiset lyhytaik Muut saamiset lyhytaik Selvittelytili 1534 PV EU-palv.ost. ALV-saaminen 1535 YV Yhteisöhank. ALV-saaminen 1536 OA23 Ostojen 23% ALV-saaminen 1537 OA13 Ostojen 13% ALV-saaminen 1540 OA9 Ostojen 9% ALV-saaminen 1545 Maksamattomat osakkeet/os.lyh Saamiset konserni. lyhytaik Saamiset om.yht. lyhytaik. Rahoitusarvopaperit ( ) 1600 Muut osakkeet/osuudet rah.om Muut arvopaperit rah.om Osuudet konserniyrityksissä 1650 Omat osakkeet ja osuudet Rahat ja pankkisaamiset ( ) 1700 Kassa 1710 Pankki Pankki Pankki 3 Vastattavaa OMA PÄÄOMA Osakepääoma ( ) 2000 Osakepääoma - 5 -

27 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\ki11\ki11.wtr 2005 Osakeanti Ylikurssirahasto ( ) 2010 Ylikurssirahasto Arvonkorotusrahasto ( ) 2012 Arvonkorotusrahasto Omien osakkeiden rahasto ( ) 2014 Omien osakkeiden rahasto Vararahasto ( ) 2011 Vararahasto Muut rahastot Yhtiöjärjestyksen muk. rahstot ( ) 2016 Yhtiöjärjestyksen muk. rahasto Rakennusrahasto ( ) 2013 Rakennusrahasto Lainanlyhennysrahasto ( ) 2015 Lainanlyhennysrahasto Korjausrahasto ( ) 2017 Korjausrahasto Muut rahastot ( ) 2018 Muut rahastot Ed. tilikausien voitto (tappio) ( ) 2020 Ed. tilikausien voitto/tappio 2025 Tilikaud. aik. jaettu osinko Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Tilinpäätössiirtojen kertymä ( ) 2100 Kertynyt poistoero 2110 Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Pakolliset varaukset ( ) 2130 Eläkevaraukset 2140 Verovaraukset 2150 Muut pakolliset varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalainat ( ) 2080 Pääomalaina Lainat rahoituslaitoksilta ( ) 2300 Joukkovelkakirjal. pitkäaik Vaihtovelkakirjal. pitkäaik Lainat rah.laitoksilta pitkäai 2330 Eläkelainat pitkäaik

28 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\ki11\ki11.wtr Saadut ennakkomaksut ( ) 2340 Saadut ennakot pitkäaik. Ostovelat ( ) 2350 Ostovelat pitkäaik. Muut pitkäaikaiset velat ( ) 2360 Muut velat pitkäaik Siirtovelat pitkäaik Rahoitusvekselit pitkäaik Velat konserni. pitkäaik Velat om.yht. pitkäaik. Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta ( ) 2400 Lainat rahoitusl. lyhytaik Joukkovelkakirjal. lyhytaik Eläkelainat lyhytaik Vaihtovelkakirjal. lyhytaik. Saadut ennakkomaksut ( ) 2420 Saadut ennakot lyhytaik. Ostovelat ( ) 2430 Ostovelat lyhytaik. Muut lyhytaikaiset velat ( ) 2440 Rahoitusvekselit lyhytaik Siirtovelat lyhytaik Muut velat lyhytaik Ennakonpidätysvelka 2462 Sotuvelka 2463 PS EU-palv.ost. ALV-velka 2464 AV ALV-velka 2465 YS Yhteisöhankintojen ALV-velka 2466 MA23 Myynnin 23% ALV-velka 2467 MA13 Myynnin 13 AV-velka 2470 MA9 Myynnin 9% ALV-velka 2479 Verotilitapahtumat 2480 Velat konserni. lyhytaik Velat om.yht.yr. lyhytaika