TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET KONSERNITILINPÄÄTÖS ARVOSTUSPERIAATTEET RAKENNUSPROJEKTIEN TULOUTUS LEASING

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET KONSERNITILINPÄÄTÖS Hartela-konsernin emoyhtiö on Hartela-yhtiöt Oy, jonka kotipaikka on Helsinki. tilinpäätöksen jäljennökset ovat saatavissa yhtiön pääkonttorista, Kaupintie 2, Helsinki. tilinpäätökseen on yhdistelty emoyhtiö sekä käyttö- ja vaihto-omaisuuteen sisältyvät olennaiset tytäryhtiöt. tilinpäätöksessä ovat mukana muun muassa ne merkittävimmät kiinteistöosakeyhtiöt, joiden omistamat tilat ovat vuokratut pitkäaikaisilla vuokrasopimuksilla. yhtiöiden keskinäisen osakeomistuksen eliminoinnissa on käytetty hankintamenomenetelmää, jonka mukaisesti tytäryhtiöiden osakkeiden hankintahinta on eliminoitu tytäryhtiöiden hankinta- ajankohdan omia pääomia vastaan. Ostettujen tytäryhtiöiden hankintahetken varaukset laskennallisella verovelalla vähennettynä on sisällytetty omaan pääomaan. Tytäryhtiöosakkeista maksettu oman pääoman ylittävä hinta on kohdistettu käyttö- ja vaihto-omaisuuserille ja/tai liikearvoon. Liikearvot poistetaan viidessä vuodessa. ssa on erillisyhtiöiden taseisiin sisältyvä poistoero jaettu omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. n sisäiset katteet ja liiketapahtumat, sisäinen voitonjako samoin kuin sisäiset saamiset ja velat on eliminoitu. RAKENNUSPROJEKTIEN TULOUTUS Tilinpäätös on laadittu osatuloutusperiaatetta noudattaen, jolloin rakennushankkeet on tuloutettu niiden valmistusasteen mukaisesti. Projektien valmistusaste on perustajaurakointikohteita lukuun ottamatta laskettu toteutuneiden kustannusten suhteena arvioiduista kokonaiskustannuksista. Osatuloutettavia ovat projektit, jotka jakautuvat kahdelle tai useammalle eri tilikaudelle. ssa noudatetaan kirjanpitolautakunnan antamaa yleisohjetta perustajaurakoinnista. n liikevaihtona rakennustöiden tuotoissa on tällöin esitetty osakemyynti velattomin hinnoin (yhtiölaina osuus mukaan luettuna). Oman käytön arvonlisävero on esitetty liiketoiminnan muissa kuluissa. Osa tuloutuksessa valmistusaste on laskettu kertomalla raken tamisen valmistusaste ja osakkeiden myyntiaste keskenään. Valmistusastetta vastaava osuus tontin hankintamenosta ja rakentamismenoista on kirjattu tuloslaskelmaan kuluihin, loppuosa on esitetty vaihto-omaisuuden keskeneräisissä töissä. Myymättömiin osakkeisiin kohdistuva osuus perustaja urakointikohteisiin nostetuista yhtiö lainoista on esitetty lyhytaikaisen vieraan pääoman erässä lainat rahoituslaitoksilta. n laskennallisissa verosaamisissa on esitetty erillisyhtiöiden ja konser nin projektikatteiden tuloutusajankohtien eroista aiheutunut tuloverojen jaksotusero. Verotuksen tappioiden osalta konsernissa on kirjattu laskennal li nen verosaaminen 20 %:n tuloverokannan mukaan. Verotuksen tappioiden käytettävyys ulottuu 7 10 vuoden päähän. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisperuste on yhdenmukainen emoyhtiön hallituksen laatiman konsernin pitkän tähtäyksen tulostavoitteen kanssa. ARVOSTUSPERIAATTEET Pysyvät vastaavat ja poistot Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on aktivoitu välittömään hankintamenoon. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina alkuperäisestä hankintahinnasta taloudellisen pitoajan mukaan. in kuuluvissa kiinteistöosakeyhtiöissä on tehty tarpeen mukaan menojäännöspoistot ilman ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Poistoajat konsernissa ovat seuraavat: Aineettomat hyödykkeet muut pitkävaikutteiset menot konserniliikearvo Aineelliset hyödykkeet rakennukset rakennelmat raskaat koneet ja laitteet muut koneet ja kalusto 3 10 vuotta 5 vuotta vuotta 5 10 vuotta vuotta 5 8 vuotta Käytettynä ostettujen käyttöomaisuushyödykkeiden osalta on käytetty lyhyempiä poistoaikoja. Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus on esitetty hankintamenon tai sitä alemman jälleenhankintahinnan tai todennäköisen myyntihinnan määräisenä. Muut vaihtuvat vastaavat on arvostettu nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen tilinpäätöspäivän arvoon. LEASING Leasingmaksut on kirjattu vuosikuluiksi. Leasingsopimusten jäljellä olevat vuokrat on esitetty liitetietojen vastuissa.

2 1. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 Liikevaihdon jakauma Toimialoittain Rakennustöiden tuotot Vuokratuotot Osakemyynti Muut myyntituotot Yhteensä Markkina-alueittain Kotimaa Ulkomaat Yhteensä Valmistusasteen mukaan tuotoksi kirjatun liikevaihdon osuus koko tilikauden liikevaihdosta Valmistusasteen mukaan tuloutettujen keskeneräisten rakennusprojektien osalta tuotoiksi tilikaudella ja aikaisempina tilikausina kirjattu määrä Tuotoiksi kirjaamatta keskeneräisistä rakennusprojekteista Liiketoiminnan muut tuotot Käyttöomaisuuden myyntivoitot Muut Yhteensä Materiaalit ja palvelut Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana Maa-alueet ja tontit Osakkeet Varastojen muutos Ulkopuoliset palvelut Yhteensä Henkilöstökulut ja henkilöstö Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Yhteensä Johdon palkat ja palkkiot

3 Henkilöstö keskimäärin Toimihenkilöt Työntekijät Yhteensä Suunnitelman mukaiset poistot Muut pitkävaikutteiset menot liikearvo 27 0 Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet 0 10 Yhteensä Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastus Veroneuvonta Muut palvelut Yhteensä Rahoitustuotot ja -kulut Osinkotuotot Muut korko- ja rahoitustuotot Korkokulut ja muut rahoituskulut Yhteensä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Sopimuskorvaus 25 0 Satunnaiset kulut Purkutappiot Moskovan toiminnan lopettamiskulut Satunnaiset kulut yhteensä Satunnaiset erät yhteensä Välittömät verot Tuloverot satunnaisista eristä Tuloverot varsinaisesta toiminnasta Tuloverot aikaisemmilta vuosilta 52-7 Laskennallisten verojen muutos Välittömät verot yhteensä

4 2. TASEEN LIITETIEDOT 2.1 Pysyvät vastaavat Käyttöomaisuus Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet liikearvo Maa-alueet Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet poistot Vähennysten kertyneet poistot Tilikauden poisto Kertyneet poistot Kirjanpitoarvo Rakennukset ja rakennelmat Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet poistot Vähennysten kertyneet poistot Tilikauden poisto Kertyneet poistot Kirjanpitoarvo Sijoitukset Osakkeet saman konsernin yritykset Muut osakkeet Hankintameno Lisäykset 0 0 Vähennykset Hankintameno

5 Osakeomistus yritykset Käyttöomaisuusosakkeet: Kotipaikka n omistusosuus % Emoyhtiön omistusosuus % Rakennusosakeyhtiö Hartela Helsinki 100,0 100,0 Kiinteistö Oy Lahden Vesijärvenkatu 31 Lahti 100,0 0,0 Hartela Oy Turku 100,0 100,0 Hartecon Oy Turku 100,0 0,0 Hartela-Forum Oy Oulu 100,0 100,0 Saipu Oy Helsinki 100,0 100,0 Pääomatuki Oy Turku 100,0 100,0 Etnin Oy Lappeenranta 100,0 100,0 Rieltorskaja firma Piter Oy Helsinki 100,0 0,0 Kiinteistö Oy Skatantie 25 Espoo 100,0 100,0 KJ-Kiinteistöjohto Oy Helsinki 69,5 69,5 Vaihto-omaisuusosakkeet: Kiinteistö Oy Sorvaajanalue Helsinki 100,0 0,0 Kiinteistö Oy Sorvaajankatu 13 Helsinki 100,0 0,0 Kiinteistö Oy Vallikallion Toimistotalo Espoo 100,0 0,0

6 tilinpäätöksen ulkopuolelle jätetyt käyttöomaisuuteen kuuluvat tytäryhtiöt Kotipaikka n omistusosuus % Etnin Oy:n omistama: OOO Villa House Pietari 100,0 Saipu Oy:n omistama: Sai-Pu Ltd Moskova 100,0 Mainittujen tytäryhtiöiden poisjättämisellä ei ole olennaista merkitystä konsernin voitonjakokelpoiseen omaan pääomaan. Muu osakeomistus Kotipaikka Omistusosuus % RYM Oy Helsinki 1,9 Golfsarfvik Oy Kirkkonummi 0,4 Asunto Oy Klasimberä Rauma 5,6 TA-Yhtymä Oy Espoo 0,6 Kiinteistö Oy Hiidenvartti Turku 7,9 Kiinteistö Oy Valliparkki Espoo 31,3 Lansantien Liikekiinteistö Oy Espoo 17,6 Kiinteistö Oy Reijolan Liikekeskus Lappeenranta 25,6

7 2.2 Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset rakennustyöt Maa-alueet ja tontit Osakkeet Ennakkomaksut Yhteensä Pitkäaikaiset saamiset Laskennalliset verosaamiset Jaksotuseroista ja erillisyhtiöiden tuloksista Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä Muut saamiset ovat pääosin osakkeiden ja tonttien kauppahintasaamisia sekä saamisia aloittamattomien rakennus kohteiden tonteista omilta asunto- ja kiinteistöosakeyhtiöiltä. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaisimmat erät ovat valmistusasteen mukaisen tuloutuksen tulojäämät. 2.5 Oma pääoma Osakepääoma Osakepääoma Jaakko Hartelan stipendirahasto Vähennys Jaakko Hartelan stipendirahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Voitto edellisiltä tilikausilta Vähemmistöosuuteen Osingonjako Voitto edellisiltä tilikausilta Tilikauden tappio Oma pääoma yhteensä

8 Laskelma voitonjakokelpoisista varoista Jaakko Hartelan stipendirahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Voitto edellisiltä tilikausilta Tilikauden tappio Kertyneestä poistoerosta omaan pääomaan merkitty osuus Voitonjakokelpoiset varat Pakolliset varaukset Päättyneille rakennustyömaille kohdistuvat takuuvaraukset Pitkäaikainen vieras pääoma Joukkovelkakirjalainat Lainat rahoituslaitoksilta Eläkelainat Yhteensä Laskennalliset verovelat Poistoerosta Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoituslaitoksilta Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta Eläkelainat Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Yhteensä Lyhytaikaisiin lainoihin rahoituslaitoksilta sisältyy perustajaurakointikohteisiin nostettuja yhtiölainoja tuhatta euroa (55 534). Muihin velkoihin sisältyvät olennaisimat erät ovat arvonlisäverovelat. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaisimmat erät ovat vuosilomapalkkojen ja rakentamismenojen jaksotukset.

9 3. VASTUUSITOUMUKSET Lainat Joukkovelkakirjalainat Rahalaitoslainat Eläkelainat Yhteensä Vakuudet omista sitoumuksista Annetut kiinteistökiinnitykset Pantatut arvopaperit Yhteensä Muut vastuut 0 0 Leasingvastuut Seuraavana vuonna maksettavat Myöhemmin maksettavat Yhteensä HALLITUKSEN ESITYS TULOKSEN KÄSITTELEMISESTÄ n voitonjakokelpoinen oma pääoma on yhteensä ,34 euroa. Emoyhtiön voitonjakokelpoinen oma pääoma on ,43 euroa, josta tilikauden tappio on ,85 euroa. Hallitus ehdottaa, että osinkoa ei jaeta. HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN ALLEKIRJOITUS Helsingissä 24. huhtikuuta 2015 Pekka Vähähyyppä Heikki Hartela Maarit Hartela-Varkki hallituksen puheenjohtaja Hanna Hartela Petri Olkinuora Antti Peltoniemi Juha Korkiamäki toimitusjohtaja