JOUKKORAHOITUSKAMPANJAN SUUNNITTELU
|
|
- Hannu-Pekka Haapasalo
- 6 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 JOUKKORAHOITUSKAMPANJAN SUUNNITTELU Härkönen Jekaterina Katja Opinnäytetyö Kauppa, hallinto ja oikeustieteet Liiketalouden koulutusohjelma Tradenomi (AMK) 2017
2 Opinnäytetyön tiivistelmä Kauppa, hallinto ja oikeustieteet Liiketalouden koulutusohjelma Tekijä Jekaterina Katja Härkönen Vuosi 2017 Ohjaaja Marita Wahlroos Työn nimi Joukkorahoituskampanjan suunnittelu Sivu- ja liitesivumäärä Joukkorahoitus on ollut viime vuosina nopeasti kasvava rahoitusmuoto. Vuonna 2016 Suomi oli ensimmäisten joukossa, joka asetti joukkorahoituslain. Joukkorahoitus on Suomessa vasta kehitysvaiheessa ja se etsii omaa paikkaansa. Joukkorahoituksen idea on hyvin yksinkertainen, kerätä pieninä summina rahoitusta laajalta joukolta yritystoiminnalle tai hankkeille. Toiminta toteutetaan sosiaalisessa mediassa. Opinnäytetyön tavoite on perehdyttää mitä tarvitaan joukkorahoituksenkampanjan valmisteluun. Tutkimus sisältää myös tietoa mitä joukkorahoitus on. Opinnäytetyössä perehdytään joukkorahoituksen eri muotoihin ja rahoitustavoille esimerkkien kautta. Esimerkit jakautuvat eri joukkorahoituskampanjoiden muotoihin, joita on neljä. Tutkimuksen toteuttamisessa käytetään konstruktiivista tutkimusmenetelmää. Konstruktiivisessa tutkimusmenetelmässä päämäärä on tiedossa mutta tavoitteena on selvittää, miten päämäärä saavutetaan. Opinnäytetyö on rajattu Suomessa tapahtuvaan toimintaan ja Suomessa toimivien yleisempien palvelualustojen toimintaan. Tutkielmassa selviää joukkorahoituksen eri muodot, vastikepohjainen-, lahjoituspohjainen-, sijoituspohjainen- ja lainapohjainen- joukkorahoitus. Tutkielmasta selviää eri muotojen eroavaisuudet. Tutkielmassa annan esimerkkien kautta joukkorahoituksen suunnitelman aloittamiseen tarpeellisen tiedon. Joukkorahoitus on yhdessä vaikuttamista. Joukkorahoitus tuo pienimmätkin kohderyhmät yhteen, jotka voivat vaikuttaa yhdessä. Avainsanat Joukkorahoitus, joukkorahoituskampanja, joukkorahoitusalusta, rahoitus
3 Abstract of Thesis School of Business and Culture Bachelor of Business Administration Author Jekaterina Katja Härkönen Year 2017 Supervisor Marita Wahlroos Subject of thesis Planning of crowdfunding campaign Number of pages Crowdfunding is a rapidly growing financing method. In the year 2016, Finland was among the first state to set up a number of crowdfunding laws. Crowdfunding is only at a development stage in Finland and still finding its own place. The crowdfunding idea is very simple, collect small funding from the public for business operations or projects. Crowdfunding could be carried out in social media. The aim of the thesis is to familiarize on how and what is needed to prepare a crowdfunding campaign. The thesis also discusses what is crowdfunding, different forms and methods of financing through examples. The examples are divided into crowdfunding forms of campaigns of which there are four. Constructive research method was used in the implementation of the thesis. In the constructive research method, the goal is to be aware but not how to achieve the aim. The scope of the thesis is limited to Finnish activities and more general service platforms operating in Finland. This study revealed that there are various forms of funding and you need to have sufficient knowledge to start a series of funding plans. A number of funding have an impact together. Crowdfunding brings together even the smallest target groups who create an impact together. Key words Crowdfunding, crowdfunding campaign, financing, service platforms
4 SISÄLLYS 1 JOHDANTO Tutkimuksen tavoite ja tarkoitus Tutkimusmenetelmä ja rajaus JOUKKORAHOITUS Kenelle joukkorahoitus Joukkorahoitus ja markkinointi Verotus ja lakisäädäntö JOUKKORAHOITUSKAMPANJA Vastikepohjainen joukkorahoituskampanjan suunnitelma Esimerkki suunnitelman sisällöstä Vastikepohjainen suunnitelma rahoitusalustan kautta Lahjoituspohjaisen joukkorahoituskampanjan suunnitelma Esimerkki suunnitelman sisällöstä Sijoituspohjaisen joukkorahoituskampanjan suunnitelma Sijoituspohjainen suunnitelma rahoitusalustan kautta Lainapohjainen joukkorahoituskampanjan suunnitelma Esimerkki suunnitelman sisällöstä Yrityslainapohjainen suunnitelma rahoitusalustan kautta Yksityishenkilön lainapohjainen suunnitelma rahoitusalustan kautta JOHTOPÄÄTÖKSET POHDINTA LÄHTEET LIITTEET... 31
5 5 1 JOHDANTO Joukkorahoitusmuoto (Crowdfunding) tuli suomalaisille tutuksi vuonna 2012 ruotsinkielen oppikirjan tuottamisesta hankeen kautta, joka nostatti paljon kohua julkisuudessa. Ruotsin kielen oppikirjan hanke epäonnistui. Toinen samana vuonna mieleenpainuva joukkorahoitushanke suomalaisille oli Iron Sky, joka oli erittäin onnistunut hanke. Vuonna 2016 joukkorahoitus nousi uudelleen mediassa puheenaiheeksi. Huhtikuun alussa hallitus jätti eduskunnan talousvaliokunnalle esityksen joukkorahoituslaiksi sekä eräiksi siihen liittyviksi laeiksi. Uudistuneen lain myötä odotetaan joukkorahoituksen yleistyvän Suomessa ja tämä herätti suureen kiinnostukseen perehtyä aiheeseen syvemmälle. 1.1 Tutkimuksen tavoite ja tarkoitus Opinnäytetyön tavoite on perehdyttää mitä tarvitaan joukkorahoituksenkampanjan valmisteluun. Opinnäytetyössä aihetta tarkastellaan rahoitusta hakevan näkökulmasta. Opinnäytetyössä esitellään joukkorahoituksien muodot ja rahoituksen hakemisen suunnittelua. Tarkastelen jokaista joukkorahoitusmuotoa ja esittelen jokaiselle muodolle esimerkkirahoituksen suunnitteluvaiheita, joista lukija saa tarkemman kuvan, joukkorahoituksen eri muodoista ja rahoitustavoista. 1.2 Tutkimusmenetelmä ja rajaus Tutkimuksen toteutumisessa käytän konstruktiivista tutkimusmenetelmää. Konstruktiivisessa tutkimusmenetelmässä päämäärä on tiedossa mutta miten päämäärä saavutetaan ei (Kasanen, Lukka, & Siitonen 1991, ). Joukkorahoitus on prosessi, joka sisältää erilaisia vaiheita, jotka saattavat olla yleisölle hyvin näkymättömiä. Koska joukkorahoituksen toiminta tapahtuu verkkolähteessä, perehdyn tutkielmassani ajankohtaisiin internetlähteisiin ja kirjallisuuteen. Konstruktiivista tutkimusta voidaan kutsua suunnitteluksi, joka koostuu rakentamisesta ja arvioinnista. (Ojasalo, Moilanen & Ritalahti 2009, 65.)
6 6 Opinnäytetyön tarkoitus ei ole käsitellä joukkorahoituksen kampanjan kulkua, tuottoa tai kuluja yritykselle. Opinnäytetyö on rajattu Suomen toimintaan ja yleisempien alustojen toimintaan.
7 7 2 JOUKKORAHOITUS Joukkorahoitus Suomessa on vielä alkuvaiheessa mutta se on vahvasti vakiintumassa osaksi rahoitusmarkkinoita. Vuonna 2015 joukkorahoituksen avulla kerättiin melkein 85 miljoona euroa, mikä oli 30 miljoona euroa enemmän kuin edellisenä vuotena (Nordea 2016). Joukkorahoituksen idea on hyvin yksinkertainen kerätä pieninä summina rahoitusta laajalta joukolta yritystoiminnalle tai hankkeille. Toiminta toteutetaan usein sosiaalisessa mediassa ja internetissä toimivien palvelusalustojen kautta. (Finanssivalvonta 2016.) Joukkorahoitustoiminta on kasvamassa, ja toiminnan mallit ja tavat ovat vielä kehitysvaiheessa. Vuonna päivä syyskuuta astui voimaan uudistunut joukkorahoituslaki, joka toi selkeämmät pelisäännöt toiminnalle. Lakiuudistuksen myötä haluttiin helpottaa ja parantaa toimintaa, jotta se pystyisi kasvamaan Suomessa. (Joukkorahoituslaki 734/2016 5:22 ). Joukkorahoitusmuotoja on kaksi, jotka voidaan jakaa neljään menetelmään (Kuvio 1). Joukkosponsorointi Joukkosijoittaminen Lahjoitus Vastikkeellinen Sijoitus Laina Kuvio 1. Joukkorahoituksen muodot Lahjoituspohjaisessa joukkorahoitusmenetelmässä kerätään lahjoituksena saatu rahoitus tiettynä ajanjaksona sosiaalisen median ja tietty summa internetin ja sosiaalisen median kautta. Vastikkeellisella joukkorahoitusmenetelmällä tarkoitetaan sitä, että rahoittaja saa vastiketta vastaan tuotteen tai palvelun. Sijoituspohjaisella joukkorahoituksella taas tarkoitetaan sitä, että sijoittajalle annetaan vastineeksi joko voitto-osuus tulevasta voitosta tai arvopaperipohjaisesta sijoituksesta. Lainapohjaisella joukkolainaamisella kampanjan järjestäjät maksavat pääoman takaisin rahoittajille sovituilla ehdoilla. Joukkorahoitusta voidaan siis
8 8 käyttää tuotteen tai hankeen kehittämiseen tai yrityksen kasvattamiseen. (Artman 2016). 2.1 Kenelle joukkorahoitus Joukkorahoitusta voi hakea lähes mikä tahansa yritys lukuun ottamatta pörssiyhtiötä ja konkurssitilassa olevia yrityksiä. Joukkorahoitusta voidaan hakea kaikentyyppiselle idealle tai hankkeelle, ja rahoittajana voi olla kuka tahansa yksilö tai yhteisö. Joukkorahoitus on hyvä rahoitusmuoto luoville ja omaperäisille projekteille, joihin on hankalaa saada rahoitusta pankeilta tai muilta rahoitustahoilta. Esimerkiksi jo valmiin prototyypin tai omaperäisen idean kanssa voidaan aloittaa joukkorahoituksen hakeminen yksin sosiaalisen median kautta kuten esimerkiksi Facebookin, Twitterin tai erilaisten joukkorahoitukseen tarkoitettujen alustojen kautta. Sijoituspohjainen joukkorahoitus on viimevuosina ollut suosiossa, ja suosion ennustetaan jatkuvan. Suomen pankit ovat huomanneet tämän mahdollisuuden, ja monet yritykset tarjoavat osakepohjaista joukkorahoituspalvelua asiakkailleen (Eskola 2016). Esimerkiksi Nordea ilmoitti lehdistötiedotteessa tuovansa markkinoille joukkorahoituspalvelun (Nordea 2016). Danske Bank ilmoitti tiedotteessa tekevänsä yhteistyötä Invesdorin kanssa pk-yritysten joukkorahoituksessa (Danske Bank 2016). Myös kiinteistöalalla ollaan erittäin kiinnostuneita joukkorahoituksesta ja huhtikuussa 2016 Groundfunding OYJ avasi internetissä toimivan palvelualustan, jossa ajatuksena on yhdistää sijoittajat ja rahoitusta etsivät rakennuttajat (Groundfunding 2016). 2.2 Joukkorahoitus ja markkinointi Markkinoinnin voidaan sanoa olevan osa joukkorahoitusta ja onnistunut joukkorahoituskampanja voi olla erinomainen markkinointiväline. Hyvin suunniteltu joukkorahoituskampanja voi tuoda menestystä, onnistuneen rahoituksen ja asiakaskunnan. Helsingissä vuonna 2015 marraskuussa järjestettiin joukkorahoitustilaisuus. Tilaisuudessa puheenvuoron sai Anastasia Emmanuel yhdysvaltalaisesta joukkorahoitusalusta Indiegogosta, jonka mukaan joukkorahoitus on
9 9 markkinointia. Hän uskoo myös, että "joukkorahoitus tulee olemaan osa markkinoille menoa myös isoilla yrityksillä". (Landonwski 2015.) 2.3 Verotus ja lakisäädäntö Vuosi 2016 on joukkorahoitukselle erityisen merkityksellinen. Suomi oli yksi ensimmäisistä EU-maista, joka toteutti kansallisesti joukkorahoituslain EUsääntelyn asettamissa rajoissa. (Valtiovarainministeriö 2016a.) Hallitus antoi esityksensä joukkorahoituslaiksi torstaina 7. Huhtikuuta, ja tasavallan presidentti vahvisti lain 25. elokuuta joka astui voimaan syyskuun alusta (Valtiovarainministeriö 2016b). Joukkorahoituslaki toi selkeät lainatasoiset pelisäännöt ja selkeyttä eri viranomaisten vastuisiin joukkorahoituksen valvonnassa. Uusi joukkorahoituslaki toi muutoksia elinkeinotoiminnan rahoituksessa hyödynnetyn laina- ja sijoitusmuotoisen joukkorahoituksen. (Valtiovarainministeriö 2016b). Uuden lain myötä jokainen joukkorahoitusalusta tai välittäjä on rekisteröitymisvelvollinen Finanssivalvonnan ylläpitämään joukkorahoituksen välittäjien rekisteriin. (Rahankeräyslaki 255/2016, 3 ). Myös välittäjien vähimmäispääomavaatimus laskee euroon tai vaihtoehdoksi voidaan ottaa vastuuvakuus pankkitakaus tai muu vastaava vakuus, mistä finanssivalvonta arvioi vastuuvakuuden ja sen riittävyyden (Valtiovarainministeriö 2016a). Joukkorahoitus on arvonlisäverorekisterivelvollinen, jos tahon liikevaihto ylittää euroa. Joukkorahoitusta hakeva taho on koronmaksaja joka on velvollinen toimittamaan korosta ennakkopidätyksen sekä ilmoittamaan sen kausiveroja vuosiveroilmoituksella. Jos joukkorahoitus tapahtuu joukkorahoitusalustan kautta palvelun tarjoaja on koron välittäjä, joka on puolestaan koron välittäjänä velvollinen ilmoittamaan koron kausivero- ja vuosi- ilmoituksella. Joukkorahoituksen korkotuloa verotetaan joko tuloverolain tai korkotulon lähdeverosta annetuin lain mukaisesti. (Verohallinto 2015.) Uuden lain myötä lainamuotoista joukkorahoitusta säännellään kuten sijoitusmuotoista joukkorahoitusta. Sijoitusmuotoista joukkorahoitusta sääntelee sijoituspalvelulaki ja Finanssivalvonnan tulkinta lain sisällöstä. (Valtiovarainministeriö 2016b.) Lainapohjainen joukkorahoitus on verotuksessa pääomatuloa josta
10 10 tulee maksaa pääomatulon veroa. Vuonna 2016 pääomatulon tuloveroprosentti on 30, euroon asti. Jos summa ylenee, ylimenevästä summasta verotetaan 34 prosenttia. (Verohallinto 2016c.) Vastikkeellinen joukkorahoitus jää siis ennalleen, jossa lahjoitusta vastaan tarjotaan vastiketta, useimmiten valmistuvana tuotteena tai elämyksenä. Vastikkeellista joukkorahoitusta voidaan sanoa käytännössä ennakkomyynniksi. Vastikkeellisesta joukkorahoituskeräyksestä tulee maksaa asianmukainen arvonlisävero. Arvonlisävero määräytyy tuotteen tai hankeen mukaisesti (Verohallinto 2015). Rahoituksenhakija sitoutuu noudattamaan erityisesti kuluttajansuojalakia (38/1978, mukaan lukien lain etämyyntisäännöstöt), arvopaperimarkkinalakia (746/2012, mukaan lukien lain esite- ja tiedonantovaatimukset), rahankeräyslakia (255/2006) ja henkilötietolakia (523/1999). (Mesenaatti.me 2016a). Lahjoituspohjainen joukkorahoitus vaatii poliisihallituksen myöntämän rahankeräysluvan, joka noudattaa Rahankeräyslakia 255/2016. Rahankeräyslupa on haettava taholle tapauskohtaisesti ja rahankeräysluvan saanti noudattaa Rahankeräyslakia (Rahankeräyslaki 255/ ). Lahjoituspohjainen joukkorahoituslupa voidaan myöntää yleishyödyllistä toimintaa harjoittavalle yhteisölle tai säätiölle yleishyödyllisen toiminnan rahoittamiseksi. (Poliisi 2016a.) Yksi tunnetuimmista lahjoituspohjaisista joukkorahoituskeräyksistä oli Uusi Lastensairaala hanke.
11 11 3 JOUKKORAHOITUSKAMPANJA Hyvän joukkorahoituskampanjan suunnittelu on aloitettava hyvissä ajoin, ja se vaatii huolellista ja tarkkaa ennakkovalmistelua sekä kampanja-, markkinointi- ja toteutussuunnitelman. On mietitettävä huolellisesti rahoituksen tarve ja muoto, mitä yhtiö voi tarjota vastikkeeksi ja sen kannattavuutta. Joukkorahoitus on käytännössä avointa toimintaa ja on huomioitava, että idean esittäminen julkisesti mahdollistaa kilpailijan kopioida se. Mahdollisuuksien mukaan on hyvä suojata oikeudet vaikkapa patentoimalla. Kun valitaan joukkorahoituksen rahoitusmuotoa on huomioitava riskit kuten tietoteknisten laitteiden kautta tietomurrot, joukkorahoitusalustojen toiminnassa mahdolliset häiriöt tai jopa alustojen toiminnan loppuminen. Joukkorahoituskampanja vaati täydellistä sitoutumista ja aktiivista toimintaa yrittäjältä. On mietittävä hyvin tarkkaan myyntipuhe, joka herättää kiinnostusta ja saa yleisön innostumaan. Esimerkiksi Anastasia Emmanuelin mukaan kiinnostuksen heräämiseen aikaa on vain 20 sekuntia, jossa kannattaa käyttää grafiikkaa. (Landowski 2015.) Kampanjan suunnitteluvaiheessa on hyvä olla realistinen ja määrätietoinen. Anni Mattilan mesenaati.me mukaan kampanjan ajankohta ja kesto on hyvin tärkeää, kampanjan ajankohdan aikatauluttaminen on mietittävä tarkoin ja yleisimmin kampanjan kesto olisi noin 4 8 viikkoa, jolloin kampanja pysyy virkeänä ja jännittävänä, jotta sitä on helppoa seurata alusta loppuun saakka. (Mattila 2016.) Joukkorahoitus voidaan toteuttaa erilaisien joukkorahoitusalustojen kautta, jotka toimivat välikätenä rahoituksen hakijan ja rahoittajan välillä. Suomessa kotimaiset, yleisimmät internetissä toimivat alustat ovat, vastikepohjainen ja lahjoituspohjainen Mesenaatti sekä sijoituspohjainen Invesdor, ja lainapohjaista joukkorahoitusta tarjoaa verkossa toimivat alustat, kuten esimerkiksi Fixura, Lainaaja.fi ja yrityslainaamiselle tarkoitettu Varaus. Yleisimpiä lainamuotoja ovat Peer to peer eli P2P, Peer to business eli P2B yksityishenkilöiden vertaislaina tai yritykseltä laina Bank to peer eli B2P ja Bank to Business eli B2B (Artman 2016, 76). Vastikepohjaisen tai lahjoituspohjaisen rahoituksen hakija voi hakea myös omatoimisesti joukkorahoitusta perustamalla esimerkiksi oman tai omalle Facebooktilille tai muulle internetin välityksellä toimivalle alustalle joukkorahoituskampanjan.
12 Vastikepohjainen joukkorahoituskampanjan suunnitelma Vastikkeenpohjainen joukkorahoitus voidaan hakea ainoastaan uudelle suunnitteilla olevalle tuotteelle tai hankkeelle. Jo markkinoilla olevalle tuotteelle tai hankkeelle ei voida hakea lisämyyntiä joukkorahoituksen kautta. Yritys voi olla vastaperustettu tai jo vuosia toiminnassa oleva. Pörssiyhtiöt ja konkurssitilassa olevat yritykset eivät voi hakea joukkorahoitusta Esimerkki suunnitelman sisällöstä Joukkorahoituskampanjan suunnitelma on hyvä aloittaa rajaamalla selkeästi kampanjan tavoitteet. On hyvä valmistautua aikaa vievään pitkään prosessiin. Kampanjan tavoitesumma on hyvin tärkeää laatia tarkasti, jossa tulee ilmi myös mikä on kampanjan tavoiteminimisumma. Tavoitesummaa laatiessaan on hyvä selvittää ja ottaa huomioon, mahdollinen arvonlisävero ja, vastikkeen aiheuttamat kustannukset, esimerkiksi postikulut sekä jos joukkorahoituskampanja tapahtuu palvelualustojen kautta, provisiot ja maksunpalvelun transaktiokulut. Rahoitusta hakeva tuote tai hanke on hyvä rajata selkeäksi ja kiinnostavaksi. On hyvin tärkeää, että rahoittajat ymmärtävät, mihin ja mitä ovat rahoittamassa. Tuotteen tai hankkeen ympärille voidaan rakentaa luova, innostava, vaikuttava ja ainutlaatuinen tarina, joka auttaa menestymään. (Mesenaatti.me 2016e). Lyhyt ja ytimekäs noin muutaman minuutin kestoinen kampanjanesittelyvideo on eduksi. Kampanjat, joiden sivuilla on esittelyvideo menestyvät paremmin kuin ne, joilla ei ole. (Kickstarter 2016.) Kampanjan oma internetsivusto on hyvin tärkeää kampanjalle. Sivusto voidaan luoda Facebook-, Twitter-, blogi-, Pinterest-, Flicker- jne. -sivustolle, joko yhdelle tai useammalle. Sivustossa on hyvä olla nähtävillä rahoituskampanjan perustiedot, esittelyvideo ja aktiivisia päivityksiä. Kampanjan oma nettisivusto voidaan avata jo ennen varsinaista kampanjan alkua, jolloin voidaan innostaa, herättää mielenkiintoa, kerätä verkostoa, laajentaa verkostoa ja ottaa huomioon mielipiteitä. Heidi Korva on valittu vuoden viestintäammattilaiseksi 2015, ja hänen mukaansa "nykyään ei ole enää mahdollista tehdä kampanjaa ilman sosiaalista
13 13 mediaa." Hän painottaa olemaan aktiivinen koko matkan ajan sosiaalisessa mediassa. (Korva 2016.) Tukijoukko on hyvä kerätä jo ennen kampanjan alkua. Yleisimpiin tukijoukkoihin kuuluu lähipiiri, perhe ja ystävät. Tukijoukon kautta voidaan laajentaa sanontaa, saada rehellistä palautetta ja tukea kampanjaan. Ulkomaisten tutkimusten mukaan ensimmäiset 25 prosenttia rahoituksesta tulee tukijoukolta ja yleisimmin kampanjan rahoituksesta prosenttia rahoittavat tukijoukot. (Mattila 2016.) Markkinointi on yksi tärkeimmistä elementeistä kampanjassa. Hyvä tuote tai hanke voi epäonnistua ilman markkinointia. Harvempi tuote tai hanke myy itsestään. Markkinointisuunnitelma on hyvä tehdä jo ajoissa ennen kampanjan alkua. Markkinointisuunnitelma voidaan jakaa osiin: startti, keskikohta, loppukiri ja kampanjan loppu. Esimerkiksi ennakkomarkkinointi mahdollistaa hyvän startin kampanjalle. Lopussa on hyvä muistaa kiittää kaikkia tuesta, kertoa kampanjan onnistumisesta tai epäonnistumisesta ja mahdollisesta jatkosta. Sosiaalisen median lisäksi markkinointia voi laajentaa perinteisiinkin menetelmiin, kuten lehdistötiedote, radio, tv, messut, tapahtumat jne. Vastikkeen voi tarjota sijoitetun hinnan mukaisesti. Vastikkeena saa olla tuote, palvelu, elämys tai jäsenyys. Rahaa tai rahallista osuutta ei saa tarjota vastikkeeksi. Vastikkeita voidaan tarjota eri sijoitetun hintakategorian mukaan useampana vaihtoehtoina tai vastikkeena voi olla vain yksi vaihtoehto. Hyvä vastike on helppo toteuttaa. Hyvä vastike on sellainen josta jää hyvä kate ja joka on mieluisa rahoittajille. (Mattila 2016.) Vastikepohjainen suunnitelma rahoitusalustan kautta Esimerkiksi olen valinnut Mesenaatti.me- rahoitusalustan joka tarjoaa vastikepohjaista palvelua, rahoitusta hakevalle ja rahoittajille. Mesenaatti.me on vuonna 2012 perustettu suomalainen, ensimmäinen yhteisörahoitukseen tarkoitettu palvelu. Mesenaatti.me palvelualusta toimii täysin internetin kautta. Palvelualusta tarjoaa rahoitushakijoille mahdollisuuden kohdata rahoittajat. (Mesenaatti.me 2016b.)
14 14 Mesenaatti.men kautta rahoituksenhakijan tulee olla 18 vuotta täyttänyt henkilö tai rahoituksenhakijalla tulee olla yli 18 vuotta täyttänyt oikeuskelpoinen edustaja, joka on vastuussa kampanjasta ja sen sisällöstä. Rahoittajan ikäraja on 15 vuotta. Mesenaatti.me-palvelualusta pidättää oikeudet valita hankkeet, joita julkaistaan. Lemon Way on maksupalvelu Mesenaatti.messa johon tehdään erillinen rahoitushakijan kanssa erillinen sopimus. Rahoituksen hakijalle avataan henkilökohtainen Lemon Way -tili, johon kampanjan aikana saadut rahoitukset siirtyvät (Mesenaatti.me 2016c). Lemon Way -tilin voi perustaa Suomessa, Eta- (Euroopan talousalue) tai Efta- (Euroopan vapaakauppaliitto alue) -maassa kirjoilla oleva taho (Tulli 2016). Rahoitushakijan tulee rekisteröityä Mesenaatti.me - palveluun ja hyväksyä käyttöehdot. Rahoittajan ei tarvitse rekisteröityä palveluun osallistuakseen rahoitukseen. Palvelualustan kautta minimitavoitteen pitää olla 1000 euroa. Onnistuneesta kampanjasta Mesenaatti.me veloittaa 10 prosenttia, josta 7 prosenttia on koko rahoituskampanjan tuotosta ja 3 prosenttia transaktiokuluista, sisältäen 24 prosentin arvonlisäveron. Kampanja on onnistunut silloin, kun se saavuttaa sille asetetun tavoiteminimisumman. Epäonnistuneessa kampanjassa rahoitus palautuu rahoittajilleen. Mesenaatti.me ei markkinoi kampanjan hakijan puolesta, mutta se voi mainostaa omilla kanavilla kampanjaa. Tällöin vastuu kampanja markkinoimisesta on rahoituksenhakijalla. Palvelualustan kautta voi saada kuitenkin asiantuntemusta ja apua rahoituskampanjaan, ja myös erilaiset lisäpalvelut lisämaksusta tarjoavat muita etuja hakijoille. (Mesenaatti.me 2016d). Rahoitussuunnitelman laatiminen on aikaa vievä vaihe, johon voi hyvinkin kuluttaa odotettua enemmän aikaa, joten on hyvä suunnitella muistilista ja mahdollinen aikaraja vaiheisiin, esimerkkinä Kuvio 2.
15 15 Tehtävälista Aikataulu menneessä Rahalaskelmat Tuotteen/Hankkeen rajaaminen Vastikkeiden rajaaminen Kampanjan esittelyvideo Kampanjan oma internettisivusto Rahoitusalustaan hakemuksen lähettäminen Ennakkomarkkinointi Kuvio 2. Muistilista rahoituskampanjan suunnitelmalle 3.2 Lahjoituspohjaisen joukkorahoituskampanjan suunnitelma Kuten jo luvussa 2.3 verotus- ja lakisäädännössä on mainittu, lahjoituspohjainen joukkorahoitus on luvanvaraista toimintaa. Lahjoituspohjaista joukkorahoitusta varten on haettava rahankeräyslupaviranorimaisilta. Rahankeräysluvan myöntävät poliisilaitokset ja Poliisihallitus. Rahankeräyslupahakemus voidaan tehdä sähköisesti Poliisi-internetsivuston kautta. Hakemuksen voi täyttää henkilö, jolla on Katso-tunnus. Katso-tunnus on verohallinnon tarjoama tunniste, jota käytetään tunnistautumiseen sähköisessä asiointipalvelussa. Katso-tunnus myönnetään henkilölle, jolla on kaupparekisteriotteen mukaan oikeus toimia yrityksen puolesta ja, nimenkirjoitusoikeus. (Verohallinto 2016b). Hakemuksessa on hyvä olla erittäin tarkka ja täyttää tiedot oikein, sillä vajavainen hakemus pidentää käsittelyaikaa. Hakemuksien esimerkit löytyvät tämän opinnäytetyön Liitteet-luvusta. (Liite 1 Rahankeräyslupahakemuksen täyttöohjeet, Liite 2 Rahankeräyslupahakemuslomake ja Liite 3 Rahankeräyslupahakemuslomake liite, Keräys- ja käyttösuunnitelma). Rahankeräysluvan käsittelyaika on keskimäärin 5 6 kuukautta, mikä on hyvä huomioida suunnitelman aikataulutuksessa. Rahankeräyslupa voidaan myöntää Suomessa rekisteröidylle yhteisölle tai säätiölle, jolla on yhteishyödyllinen tarkoitus, ja lupa voidaan myös myöntää rekisterittömälle yhteisölle Suomen lainsäädännössä määrittelyin edellytyksin (Rahankeräyslaki 255/2016, 7 ). Rahankeräyslupa myönnetään enintään viideksi vuodeksi. Myönteisen rahankeräysluvan jälkeen luvan hakija on kampanjan loputtua enintään 6 kuukauden kuluessa tilitysvelvollinen. Rekisteröityneellä yhteisöllä tai
16 16 säätiöllä tulee olla säädösten mukainen tilintarkastaja tai toiminnantarkastaja. (Poliisi 2016.) Tilityksessä täytetään rahankeräystilityslomake (Liite 4), joka annetaan rahankeräysluvan myöntäneelle viranomaisille. Tilityksen laiminlyönti voi hankaloittaa uuden rahankeräysluvan hakemista Esimerkki suunnitelman sisällöstä Lahjoituspohjainen joukkorahoituskampanja voidaan aloittaa, kun rahankeräyslupaviranomaisilta on saatu rahankeräyslupa. Lahjoituspohjaista rahoitusta voidaan hakea esimerkiksi Mesenaatti.me-palvelualustan kautta tai oman markkinoinnin kautta. Lahjoituspohjainen joukkorahoituskampanja tarkoittaa rahankeräystä ilman vastikkeen tarjoamista eli rahoittajat lahjoittavat rahasummia rahoitusta hakevalle taholle. (Mattila 2016.) Kulut alkavat kertyä jo alkuvaiheessa rahankeräysluvasta. Muut mahdolliset kulut ovat tilintarkastajalle tai toiminnantarkastajalle kulut, mahdolliset markkinoiden kulut, provisiot ja palveluiden transaktiokulut. Lain mukaan rahankeräyksellä saadut varat voidaan käyttää keräyksen toimeenpanon kannalta välttämättömiin välittömiin kustannuksiin. Välttämättömistä kustannuksista on ilmoitettava lupahakemuksessa keräyssuunnitelmassa (Rahankeräyslaki 2006/ ). Rahankeräyksestä voi saada Verohallinnolta vapautuksen kokonaan tai osittain suorittamasta tuloverosta jos yhteisö on yleishyödyllisten yhteisöjen veronhuojennuksista annetuin lain (1978/680) mukainen. Verohuojennusta myönnetään viideksi vuodeksi kerrallaan ja verohuojennus ei koske arvonlisäveroa eikä kiinteistöveroa. (Verohallinto 2016a.) Veronhuojennusta haetaan maksullisella kirjallisella lomakkeella Yleishyödyllisen yhteisön verohuojennushakemus (Liite 5). Lahjoituspohjainen rahoituskampanja on erityisen pitkä prosessi, johon kuulu erilaisten luvanvaraisten asiakirjojen hankkiminen. On erityisen tärkeä tehdä kampanjan suunnitelma hyvin tarkasti. Myös lainapohjaiseen rahoituskampanjaan voidaan laatia muistilista ja mahdolliset aikarajat vaiheisiin, esimerkkinä Kuvio 3.
17 17 Tehtävälista Aikataulu mennessä Rahalaskelmat Hankeen rajaaminen Rahankeräysluvan hakeminen Veronhuojennuksen hakeminen Kampanjanesittelyvideo Kampanjan oma internettisivusto Rahoitusalustaan hakemuksen lähettäminen Ennakkomarkkinointi Kuvio 3. Muistilista rahoituskampanjan suunnitelmalle 3.3 Sijoituspohjaisen joukkorahoituskampanjan suunnitelma Sijoituspohjainen joukkorahoituskampanja alkaa aina osakeyhtiölain mukaisella hallituksen päätöksellä osakeannista. Päätöksessä tulee päättää kampanjassa ulos annettavien osakkeiden kappale-, minimi- ja maksimimäärä sekä aikataulutus kampanjalle. (Artman 2016, 55.) Sijoituspohjaisen rahoituskampanjan voi aloittaa valitsemalla itselleen sopivimman rahoituspalvelualustan. Sijoituspohjaisen joukkorahoituksen hakeminen voidaan toteuttaa rahoituspalvelualustan kautta. Ensimmäiseksi on hyvä tarkistaa valitun rahoitusalustan toimiluvat. Rahoituspalvelualustan tulee olla viranomaisten hyväksymä. Sijoituspohjaista joukkorahoitusta voi hakea listattu yhtiö tai listaamaton, lukuun ottamatta pörssiyhtiöt ja konkurssitilassa olevat yritykset, aloitteleva kasvuyritys tai kasvava yritys. Uuden lain myötä rahoitusta hakeva on velvollinen antamaan tarvittavat tiedot sijoittajille, jotta hän ymmärtää mihin hän on sijoittamassa. Myös sijoitussuojaa on parannettu, jolloin yli euron sijoituksiin sijoittajilta on joukkorahoitusta välittävien tahojen velvollisuus tarkistaa ymmärtävyyttä sijoituskohteiden riskeistä. Tämä uusi toiminto karsii niin sanotusti epävarmat sijoittajat. Sijoituspohjaiseen joukkorahoitukseen suositellaan kokeneita sijoittajia suurten sijoitusriskien takia. Yrityksen menettäessä maksukykynsä sijoittajat voivat menettää sijoituksensa. Uuden lain myötä antiesitevelvollisuuden vuosiraja nousee viiteen miljoonaan euroon ja yli 150 sijoittajaan. Antiesitteen teke-
18 18 minen voi viedä jopa kuukausia, ja kustannuksia voi kertyä yhtiölle keskimäärin euroa. (Artman 2016, 55.) Sijoituspohjainen suunnitelma rahoitusalustan kautta Esimerkkikohteeksi olen valinnut Invesdor-palvelualustan ja sen käyttötavat. Hyväksymällä yleiset ehdot sekä osana niitä olevan tietosuojakäytännön pääsee luomaan tunnukset palvelualustaan. Invesdor tarjoaa asiakkailleen apua kampanjoiden suunnittelemiseen. Ajankohdaksi yhtiö voi valita itselleen sopivimman, koska varsinaista markkinointia ei tapahdu. Jo kampanjan suunnitteluvaiheessa yhtiön on hyvä osata perustella valuaationsa sekä toimintansa täsmentyvyys ja vakiintuneisuus. (Invesdor 2016.) Omalla rahoituspalvelualustalla laaditaan hyvin tarkka yritysprofiili. Yritysprofiilissa tulisi tulla ilmi, yritystoiminnan logo, tunnus tai video tietoa yrityksestä, talous- ja markkinatilanne ja yritykseen kuuluvat tekijät. Yritysprofiili toimii markkinointipuheena, jolla pyritään saamaan sijoittajat kiinnostumaan kyseisestä yhtiöstä. Rahoituksen hakija määrittää rahoitustavoitteen ja maksimitavoitteen. Saavutettuaan rahoitustavoitteen eli niin sanotusti minimitavoitteen, rahoitus on onnistunut. Mikäli minimitavoitetta ei saavutetaan, sijoituksien rahasummat palautuvat sijoittajilleen. Rahoituksen hakija määrittää osakkeiden sijoitusmäärän ja kappalehinnan. Rahoituksen hakija tulee täyttämään osakeantilomakkeen, jona tulee näkyä sijoittajille. Esimerkki osakeantilomakkeen sisällöstä on esitelty Kuviossa 4.
19 19 Osakeanti Yrityksen nimi Rahoitushaarukka Jaettava omistusosuus Osakkeen hinta Osakkeiden nykyinen lukumäärä Yrityksen arvonmäärä Arvioitu liikevaihto 2017 Alkupäivä Loppupäivä Sijainti Toimiala Kehitysvaihe Tunniste Yhteyshenkilö Invesdorilla Yrityksen sähköpostiosoite Kuvio 4. Osakeanti (Invesdor 2016) Sijoittajilla on mahdollisuus rahoituksen aikana olla rahoitusta hakevan tahon kanssa yhteydessä sijoittajafoorumin kautta. Kampanjan aikana voidaan esittää seuraavia yhtiön dokumentteja: Osakassopimus Liiketoimintasuunnitelma Lista osakkeenomistajista Edelliset tilinpäätökset Päätös osakeannin laillisuudesta Viimeinen kaupparekisteriote Osakasjärjestely Yhtiöjärjestely Riskivaroitus
20 20 Markkinointivideo (Artman 2016, 71). 3.4 Lainapohjainen joukkorahoituskampanjan suunnitelma Lainapohjainen joukkorahoitus perustuu yksinkertaiseen periaatteeseen. Lainaajat saavat tuottona sijoittamansa summan korkoineen ja rahoitusta hakevat voivat saada rahoitusta kevyemmin kuin pankista. Lainapohjainen joukkorahoitusmalli on suosiossa Suomessa, koska pankkilainan saaminen hankaloituu tiukentuneiden ehtojen myötä. Yritysmaailman lisäksi suuressa nousussa on yksityishenkilöiden yksityiskäyttöön hakema joukkorahoituslaina. Suomessa lainarahoitusta hakevilta on palvelualustojen tarkistettava lainahakijoiden taustat ja maksukyky. Yrityslainoja hakevilta oikeus määrää tarkistuttamaan hakemuksissa annettujen yritystietojen oikeellisuuden. (Artman 2016, 81.) Lainapohjainen joukkorahoitus voi olla myös osa pankkilainaa. Lainarahoitusta voidaan hakea esimerkiksi pankkilainan tueksi, kasvuun tai laajentumiseen, käyttöpääomaan kasvun tueksi ja yksityishenkilöt henkilökohtaiseen luoton tarpeeseen jne. Lainarahoituksen takaisinmaksu voi alkaa jo seuraavasta kuusta, pienissä erissä lainan aikana. Yrityslainoissa takaisinmaksu noudattaa lainaajan ja rahoitusta myöntävän tahon välistä takaisinmaksusopimusta, johon voi kuulua myös erilaisia lisämaksuja, kuten bonus- tai osuusmaksuja. Takaisinmaksuttomuus voi mennä perintään, joka voi johtaa maksuhäiriömerkintään ja yrityksille konkurssiin asettamista. Lainapohjaista rahoitusta voidaan hakea erilaisten palvelualustojen kautta. (Artman 2016, 81.) Esimerkki suunnitelman sisällöstä Lainarahoituslaskelmissa on huomioitavaa seuraavat kulut, Lainapohjainen joukkorahoitus on veronalaista pääomatuloa. Yritystoiminnan lainarahoitusta verotetaan omien säännöksien mukaisesti. Lainarahoituksen todellinen korko, rahoituksen palvelualustojen järjestelypalkkio ja palvelumaksut. (Lainaaja 2016.) Lainarahoitusta hakevan on huomioitava rahoituksen todellinen vuosikorko. Todelliseen vuosikorkoon kuuluvat lainasumma, laina-aika määrätty korko, järjestelypalkkio rahoitusalustalle ja lainanhoitomaksu kuukaudessa.
21 21 Rahoituksessa lainaan sijoittaneille on annettava tarpeellinen tieto yritystoiminnasta sekä lainan takaisinmaksukyvystä. (HE 46/ ) Yrityslainapohjainen suunnitelma rahoitusalustan kautta Yrityslainan voi hakea Suomessa rekisteröidyt luottokelpoiset yhtiöt. Kuten osake-, avoin-, kommandiitti- yhtiö, osuuskunta, yksityinen elinkeinonharjoittaja, valtio ja sen laitos, kuntaa ja kuntayhtymää, seurakunta, säätiö ja muu kuin luonnollisia henkilöitä (Vauraus Suomi Oy 2017). Esimerkkikohteeksi olen valinnut Vauraus Yrityspalvelulainat palvelualustan ja sen toimintatavat. Yrityslainan voi hakea yrityksen toimitusjohtaja tai hallituksen puheenjohtaja. Yhtiön yrityslainan hakijalla on oltava yhtiön nimenkirjoitusoikeus. Yrityslainaa voidaan hakea minimissään euroa, ja lainakatto määräytyy yrityksen takaisinmaksukyvystä. Koron määrittää lainanhakija, ja sen tulee olla yli neljä prosenttia. Takaisinmaksuaika voidaan asettaa puolen vuoden ja viiden vuoden välille. Lainarahoitusta haetaan palvelualustan kautta hakemuksella. Hakemus voidaan lähettää palvelualustan kautta kirjautumalla. Palvelualusta luo käyttäjätunnuksen. Hakemuksessa tulee olla liitteinä: Viimeisin vahvistettu tilinpäätös Kirjanpitoajot Kuvaus rahoitushankkeesta Hallituksen kokouksen päätös lainan hakemisesta Lainahakemuksessa tulee näkyä sijoittajille: Lainatiedot (lainan kohde, summa, korko, laina-aika, hakemuksen jäljellä oleva aika päivämäärinä, sijoitettu määrä prosentteina) Lainaajatiedot (luottoluokitus, tarkistettu päivämäärä, liikevaihtoluokka, henkilöstölukumäärä, toimiala, tilikausi ja liikevaihto) Hakemusteksti (lainatarpeen kuvausteksti)
22 Yksityishenkilön lainapohjainen suunnitelma rahoitusalustan kautta Yksi viime vuosina kasvaneista lainapohjaisista rahoituksista on vertaislaina peer to peer- eli P2P -laina. Vertaislaina on yksityishenkilöiden käyttämä lainamuoto. Vertaislaina ei ole pankkilaina tai yhtiö. Lainaajina toimivat muut yksityishenkilöt ja palvelualustat (Artman 2016, 76). Esimerkkikohteeksi olen valinnut Lainaajat.fi palvelualustan ja sen toimintatavat. Vertaislainan hakijan tulee olla vähintään 22 vuotta täyttänyt Suomessa vakituisesti asuva henkilö ilman maksuhäiriömerkintöjä. Kun rekisteröityy palvelualustaan, saa henkilökohtaisen käyttäjätilin. Lainahakemuksen voi täyttää ja lähettää palvelualustan kautta. Vertaislainan korko vaihtelee 6 ja 24 prosentin välillä. Haettava lainasumma voi olla euroa. Lainan takaisinmaksun kestoksi voidaan valita 24 kuukautta tai 36 kuukautta. (Lainaaja 2016). Lainahakemukseen tulee antamaa seuraavat tiedot: Lainamäärä (paljonko haetaan euroina) Lainan kesto (laina-aika kuukausina) Tulot (ilmoitetaan nettotulona) Menot (kuukausimenot, johon kuuluu muut lainat) Lainan käyttökohde (lainatarpeen kuvausteksti). Vertaislainan hakeminen on hyvin yksinkertaista ja helppoa. Hakemus on luotu hyvin yksinkertaiseksi ja lyhyeksi. Markkinointina on vain hakemuksessa oleva lainantarpeen kuvausteksti. Kulut vertaislainassa ovat ainoastaan takaisinmaksuerät, joihin sisältyvät palvelualustan järjestelypalkkio, todellinen vuosikorko ja lainaerät lainaajille. Lainaaja.fi kuvaa palveluansa hyvin yksinkertaisella Kuviolla 5.
23 23 Kuvio 5. Sosiaalinen luotonanto (Lainaaja.fi 2016)
24 24 4 JOHTOPÄÄTÖKSET Joukkorahoitus Suomessa on yleistyvä rahoitusmuoto. Vakiintunutta lopullista asemaa joukkorahoitus ei ole vielä saavuttanut ja sen yleistyessä uskon vielä tapahtuvan muutoksia rahoituksen asemassa. Joukkorahoitus jakautuu neljään rahoitusmuotoon: vastikepohjaiseen, lahjoituspohjaiseen, sijoituspohjaiseen ja lainapohjaiseen. Vastikepohjainen rahoitusmuoto on käytännössä ennakkomyyntiä ja markkinointia, jossa rahoitusta hakevat tahot voivat rahoituksen lisäksi testata tuotteen tai hankkeen kiinnostavuuden. Lahjoituspohjainen rahoitusmuoto on rahankeräystä ilman vastiketta. Lahjoituspohjainen joukkorahoitus on Suomessa luvanvarainen, joten ilman rahankeräyslupaa ei voi toimia. Suuremman muutoksen vuonna 2016 saivat sijoituspohjainen ja lainapohjainen joukkorahoitus, joihin kohdistui uusi laki. Uuden lain myötä sijoituspohjainen ja lainapohjainen joukkorahoitus saivat selkeämmät vastuujaot. Muutoksiin tuli myös selkeys ja korostus oikean tiedon antamisesta ja selkeydestä. Myös sijoittajien suojaa on pyritty parantamaan joukkorahoituksessa. Lainapohjainen joukkorahoitus on yleistymässä myös yritystoimintojen ulkopuolelle yksityiskäyttöön ja uskon että yksityishenkilöiden joukkolainarahoitukseen liittyy vielä suuria riskiä, ja lainan käyttötarkoitusta ei voida taata. Sijoituspohjainen joukkorahoitus kokee myös suuria muutoksia yhdistäessään osaketoimiansa pankkien kanssa. Sijoituspohjainen rahoitus otetaan suuremman pankkilainan tueksi tai pankki tulee joko osittain tai kokonaan takaajaksi. Yritys saa näin paremman luotettavuusluokan. Joukkorahoitus on yhdessä vaikuttamista ja omien intressien vaikuttamista. Joukkorahoitus tuo yhteen pienimmätkin kohderyhmät, jotka voivat vaikuttaa yhdessä. Joukkorahoitus voi mahdollistaa myös pieniyrittäjien yritystoimintaa tai erikoisempia hankkeita.
25 25 5 POHDINTA Opinnäytetutkimuskohteena oli tutustua joukkorahoitukseen. Joukkorahoituksesta olen kuullut ensimmäisen kerran kesällä 2016, kuin uutisten otsikossa tuli esiin joukkorahoituslaki. Joukkorahoituksen toimintatavat olivat minulle täysin tuntemattomia ja tämä herätti kiinnostusta tutustua paremmin niihin. Opinnäytetyön aiheeksi valittiin joukkorahoituksen suunnitelma, joka kuvaa tutkimusaluetta. Joukkorahoitussuunnitelmien kautta pystyin tutustumaan joukkorahoituksen perustietoihin ja toimintatapoihin. Joukkorahoitus itsestään on hyvin vanha idea, jota on käytetty hyvin kauan. Esimerkiksi kyläläiset ostivat joukkorahoituksella eli yhdessä kerätyillä rahoilla vaikkapa rekka-auton, jolla kuljettivat heinää, jonka myivät torilla. Esimerkki kuvastaa sijoituspohjaista joukkorahoitusta tai jos kyläläiset yhteisrahoituksella rakentaisivat kylätalon. Tämä on verrattavissa lahjoitukseen. Vastikepohjainen joukkorahoitus kuvastaa mielestäni ennakkomarkkinointia. Yrittäjät voivat melkeinpä heti huomata tuotteen tai hankkeen kiinnostavuuden pienemmällä lainariskillä. Myös pienemmät ja erikoisemmat hankkeet tai tuotteet voivat toteutua rahoituksella, samankaltaisia rahoittajia yhteen saattamalla.. Vastikepohjainen rahoitus on markkinointiriippuvainen ja siihen on panostettava koko prosessin ajan. Vastikkeella on myös suuri rooli rahoituksessa. Esimerkiksi harvempi rahoittaja haluaa saada 50 euroa vastaan postikortin tai tusinatuotolla valmistetun kuulakärkikynän. Rahoitusta hakevan taas on mietittävä vastikkeen kustannuksia, ettei jäisi tappiolle. Vastikepohjaisessa rahoituksessa itse vastike on hyvin tärkeässä roolissa. Rahoittajat haluavat saada tunteen kuuluvansa rahoituksen toimintaan. Lahjoituspohjainen joukkorahoitus eli niin sanotusti rahankeräys on Suomessa luvanalaista toimintaa. Toiminnaltaan prosessi on pitkä ja haastava, jonka valmisteluun voi kulua hyvinkin pitkä aika. Väärinkäytösten takia rahankeräys on tarkoin valvottua toimintaa. Saatuaan toimintaan tarvittavat luvat lahjoituspohjainen joukkorahoitus voidaan toteuttaa. Toteuttaminen kuitenkin vaatii tarkan ja laajan suunnitelman ja laajan markkinoinnin. Suomalainen on hyvin tarkka ke-
26 26 nelle hän lahjoittaa omaa rahaa ja tämän takia kampanjan kiinnostavuus on oltava suuri. Lahjoituspohjainen joukkorahoitus on tutkimuksen mukaan hankalin ja työläin joukkorahoitusprosessi. Uuden lain myötä sijoituspohjainen joukkorahoitus tulee lähitulevaisuudessa laajentumaan ja sijoittaminen tulee monelle tutummaksi käsitteeksi. Myös sijoittamisen kynnys tulee laskemaan ja kiinnostavuus lisääntyy mikä voi tarkoittaa rahoitusta hakeville enemmän onnistuneita rahoituskampanjoita, joiden kautta työllisyys voi lisääntyä Suomessa. Pankkilainan saaminen on viime vuosina tiukentunut huimasti ja lukuisat vaatimukset eivät helpota tilannetta. Lainapohjainen joukkorahoitus on monelle mahdollinen ratkaisu tilanteeseen. Tämän ovat huomanneet rakennusalan yrittäjät, jotka ovat tarttuneet uuteen rahoitusmahdollisuuteen. Esimerkiksi rakennuttajat hyödyntävät lainasijoittajia hankeen toteuttamisessa, jossa lainaajalla on hyvin tarkka tieto mihin laina käytetään. Lainapohjainen joukkorahoitus koki myös suuren muutoksen, jonka myötä lainarahoituksenhakijan on kerrottava hyvin tarkasti mihin käyttötarkoitukseen lainarahoitus menee. Ennen uutta lakia suurin puute lainarahoituksessa on ollut nimenomaan lainarajoittajan tietämättömyys lopullisesta käyttötarkoituksesta. Vaikka uuden lain myötä lainahakijan on annettava riittävä tieto lainan käyttötarkoituksesta se ei välttämättä menekään, mihin on luvattu. Tämä saattaa korostua vielä yksityishenkilöiden lainapohjaisessa joukkorahoituksessa, jonka suosio näyttää nousevan. Internet-sukupolvelle käyttäjänä joukkorahoitus on erittäin hyvä mahdollisuus sekä rahoittajan että rahoitusta hakevan kannalta. Rahoituskampanjan mainostus on saatavilla 24/7. Tiedon löytäminen on helppoa, ja kampanjointia voidaan toteuttaa omassa toimistossa tai kotona. Joukkorahoituksella on mahdollista käyttäjänä toteuttaa erikoisemmatkin tuote- tai hankesuunnitelmat, joita muut rahoittajat suuren riskin takia eivät uskalla rahoittaa. Joukkorahoitus on nykypäivän yhdessä vaikuttamista, jossa kuluttajat saavat itse päättää mitä he haluavat markkinoille. Mielenkiinnolla odotan miltä tulee näyttämään joukkorahoituksen tulevaisuus Suomessa ja sen vaikutukset rahoitusalalla. Tulevaisuudessa olisi mielenkiintoista lukea jatkotutkimuksena esimerkiksi joukkorahoituksen vakiintumisesta ja
27 27 vaikuttamisesta rahoitusalalla tai esimerkiksi vuonna 2016 joukkorahoituslain astumisesta voimaan vaikutuksista.
28 28 LÄHTEET Artman, H Askelmerkkejä joukkorahoitukseen Team Finland Future Watch. Viitattu Danske Bank Danske Bank ja Indvestor yhteistyöhön pk-yritysten joukkorahoituksessa. Viitattu Eskola, H Joukkorahoitus laajenee perinteisiin pankkeihin. Viitattu Finanssivalvonta Mikä on joukkorahoitus? Viitattu otteet/joukkorahoitus/pages/default.aspx. Groundfunding OYJ Yrityksestä. Viitattu Hirsijärvi, S., Remes, P. & Sajavaara, P Tutki ja kirjoita. 15., uudistettu painos. Helsinki: Tammi. HE 46/2016. Hallituksen esitys eduskunnalle joukkorahoituslaiksi sekä eräiksi siihen liittyviksi laeksi. Viitattu Invesdor Aloita. Hae Rahoitusta. Viitattu Joukkorahoituslaki /734. Kasanen, E., Lukka, K. & Siitonen A Konstruktiivinen tutkimusote liiketaloustieteessä, Liiketaloudellinen Aikakauskirja, No.3, Kickstarter Do I have to make a video?. Viitattu Korva, H vinkkiä some - kampanjaan. Viitattu Kuluttajansuojalaki /38. Lainaaja Tietoja Lainaajasta. Lainaajan käyttöehdot. Viitattu Landowski, E Joukkorahoitus on markkinointia. Viitattu
29 29 Mattila, A Onnistunut joukkorahoituskampanja. Mesenaatti.me Viitattu Mesenaatti.me 2016a. Käyttöehdot. Viitattu b. Mikä on Mesenaatti.me? Viitattu c. Miten luon rahoituskampanjan. Viitattu d. Etiketti. Säännöt. Viitattu e. Miten tavoitan rahoittajani. Viitattu Nordea Nordea tuo markkinoille joukkorahoituspalvelun. Viitattu Ojasalo, K., Moilanen, T. & Ritalahti, J Kehittämistyön menetelmät. Uudenlaista osaamista liiketoimintaan. Porvoo: WSOYpro Oy. Poliisi Rahankeräysluvat. Viitattu Rahankeräyslaki /255. Tulli EU-, Eta-, Efta- ja Schengen-maat. Viitattu gen/. Vauraus Suomi Oy Velkakirjan yleiset ehdot. Viitattu Valtiovarainministeriö 2016a. Miksi tarvitaan joukkorahoituslaki? Viitattu b. Joukkorahoituslailla uusia rahoitusmahdollisuuksia yritysten kasvuun. Viitattu Verohallinto Ennakonpidätyksen toimittaminen joukkorahoitetun luoton korosta. Viitattu FI/Syventavat_veroohjeet/Verohallinnon_kannanottoja/Ennakonpidatyksen_toi mittaminen_joukkora. Verohallinto 2016a. Korkotulojen verotus. Viitattu
30 30 FI/Syventavat_veroohjeet/Henkiloasiakkaan_tuloverotus/Paaomatulot/Korkotulo jen_verotus(40777). 2016b. Katso-tunnistus. Viitattu FI/Syventavat_veroohjeet/Sahkoinen_asiointi/Katsotunnistus. 2016c. Yleishyödyllisen yhteisön veronhuojennus. Voimassaolo: Toistaiseksi. Viitattu FI/Syventavat_veroohjeet/Elinkeinoverotus/Kokonaan_ja_osittain_verovapaat_y hteisot/yleishyodyllisen_yhteison_veronhuojennus(40475).
31 31 LIITTEET Liite 1 Rahankeräyslupahakemuksen täyttöohjeet Liite 2 Rahankeräyslupahakemuslomake Liite 3 Rahankeräyslupahakemuslomake liite, Keräys- ja käyttösuunnitelma Liite 4 Rahankeräystilityslomake Liite 5 Yleishyödyllisen yhteisön verohuojennushakemus
32 32 Rahankeräyslupahakemuksen täyttöohjeet Liite 1 1(2) TÄYTTÖOHJEET, RAHANKERÄYSLUPAHAKEMUS Asia: Uusi rahankeräyslupahakemus tai voimassaolevan rahankeräysluvan muutoshakemus. Muutoshakemus täytetään tarvittavilta osin, eli niiltä osin, joihin haetaan muutosta. Toimeenpanoaika: Aikaväli, jolloin rahankeräystä on tarkoitus toteuttaa, esimerkiksi Lupa voidaan myöntää enintään kahdeksi vuodeksi. Kahden vuoden mittainen rahankeräyslupa on poikkeus, eikä sellaista myönnetä esim. ensimmäistä kertaa lupaa hakevalle. Toimeenpanoalue: Haettava keräysalue (Luettelo niistä alueista, joissa keräystä olisi tarkoitus toimeenpanna, mieluiten poliisilaitosten toimialueiden mukaan lueteltuina. Poliisilaitosten toimialueet löytyvät poliisin internet- sivuilta, osoitteessa Tämän kohdan perusteella määräytyy luvan myöntävä viranomainen. Valtakunnallista lupaa haettaessa ilmoitetaan keräysalueeksi koko Suomi lukuun ottamatta Ahvenanmaata. Valtakunnallinen lupa edellyttää yhdistykseltä valtakunnallista toimintaa. Hakija: Yhdistys, säätiö taikka muu yhteisö, jolla on yksinomaan yleishyödyllinen tarkoitus. Yksityisellä henkilöllä ei ole mahdollisuutta saada rahankeräyslupaa eikä hän siten voi toimeenpanna rahankeräystä. Keräyksen käytännön toimeenpanija: Täytetään vain tarvittaessa. Jos keräykseen liittyviä tehtäviä suorittaa jokin muu erillinen taho kuin hakija itse. Mikäli rahankeräysluvan saaja itse ei suorita kaikkia rahankeräykseen liittyviä tehtäviä, käytännön toimeenpanijan määräämistä tulee hakea joko ennakolta lupahakemuksessa tai myöhemmin muutoshakemuksella. Jos luvassa ei ole mainintaa käytännön toimeenpanijasta, toimii luvan saaja yksinään rahankeräyksen käytännön toimeenpanijana, eikä erillistä käytännön toimeenpanijaa voi käyttää. Käytännön toimeenpanijaksi voidaan hyväksyä ainoastaan sellainen taho (esim. elinkeinonharjoittaja), joka on perustettu rahankeräystoimintaa varten taikka jonka toimialana tai toiminnan muotona mainitaan rahankeräystoiminta. Käytännön toimeenpanolle ominaisia piirteitä ovat esimerkiksi yleisöön vetoaminen rahalahjoitusten saamiseksi, rahojen vastaanottaminen kerääjän kassajärjestelmään ja niiden tilittäminen luvan saajalle. Hakemuksen perustelut: Syyt ja tarkoitus joiden vuoksi rahankeräyslupaa haetaan. Hakijan tulee osoittaa, että sillä on yksinomaan yleishyödyllinen tarkoitus ja että rahankeräys toteutetaan yleishyödyllisen toiminnan rahoittamiseksi. Hakijan tulee osoittaa myös tosiasiallisesti toimivansa sääntöjensä mukaisesti ja kuvailla tosiasiallista toimintaansa sekä sen alueellista laajuutta.
33 33 Rahankeräyslupahakemuksen täyttöohjeet Liite 1 2(2) Keräystavat: Ilmoita kaikki käytettävät rahankeräystavat. Yleisöön voidaan vedota esimerkiksi lipaskeräyksen tai listakeräyksen muodossa, kirjeitse, lehdistön, radion tai television avulla, sähköpostitse taikka internetissä. Rahankeräysasetuksen 4 :n mukaisten tietojen ilmoittaminen yleisölle: Selvitä kaikki ne tavat, miten yleisölle kerrotaan rahankeräystä koskevat tiedot. Esimerkiksi tiedot ilmoitetaan lehti-ilmoituksilla, keräyslistan liitteessä, internetissä, taikka suullisesti puhelimessa. Asetuksessa mainitut tiedot tulee ilmoittaa jokaisen eri keräystavan yhteydessä. Liitteet: Uuteen rahankeräyslupahakemukseen tulee liittää kaikki hakijaa koskevat liitteet. Muut liitteet ovat hakemusta täydentäviä liitteitä ja niiden toimittamisvelvollisuus riippuu hakemuksen erityispiirteistä. Mikäli hakija haluaa kerätä rahaa lahjoituspuhelimien välityksellä, tulee hakemuksen liitteenä toimittaa puhelinkeräyksen palvelusopimus. Käytännön toimeenpanijaa koskevien liitteiden toimittaminen on pakollista, mikäli lupahakemuksessa haetaan käytännön toimeenpanijan määräämistä. Keräys- ja käyttösuunnitelma Avustettavan henkilön tai perheen yksilöintitiedot: Taloudellisissa vaikeuksissa olevan yksittäisen henkilön tai perheen auttamiseksi. Rahankeräyslupaa haetaan keräyksen kohteen kotipaikan poliisilaitokselta, jolloin keräys tulee suorittaa paikallisesti kyseisen poliisilaitoksen alueella. Lupa voidaan myöntää enintään kuuden kuukauden määräajaksi. Arvio käytännön toimeenpanijan käytöstä aiheutuvista kustannuksista keräystavoittain: Arvio kustannuksista (palkat / palkkiot) esimerkiksi palvelusta tehdyn tarjouksen tai sopimuksen avulla. Täytetään vain, mikäli keräyksen toteuttamisessa halutaan käyttää erillistä käytännön toimeenpanijaa. Keräystunnus: Esimerkiksi tarra, pinssi tai muu vastaava keräykseen osallistumisesta kiitoksena saatava symboli, jolla ei ole itsenäistä vaihdanta-arvoa ja joka annetaan kaikille lahjoittajille lahjoitussummasta riippumatta. Keräystunnus ei ole pakollinen. Kerättävien varojen käyttötarkoitus: Kaikki käyttötarkoitukset tulee yksilöidä, koska rahankeräyksellä saadut varat saa käyttää vain siihen tarkoitukseen, johon rahankeräyslupa on myönnetty. Esimerkiksi oman toiminnan tukeminen tai hyväntekeväisyystoiminta on liian yleisluonteinen käyttötarkoituksen ilmaus.
Joukkorahoitus eli crowdfunding
Joukkorahoitus eli crowdfunding Joukkorahoitus on vaihtoehtoinen tapa yritykselle löytää rahoitusta Ideana on esitellä yrityksen tuotteet ja palvelut suurelle joukolle ja saada heidät kiinnostuneiksi yrityksestä
LisätiedotWEBINAARI: JOUKKORAHOITUS MAASEUDULLA
WEBINAARI: JOUKKORAHOITUS MAASEUDULLA 19.1.2018 Asiantuntija: Talouslehtori Markus Suomi, HUMAK Webinaari nauhoitetaan. Linkki tallenteeseen lähetetään osallistujille ja laitetaan myös sivulle http://www.maaseutupolitiikka.fi/materiaalipankki/uutiset_ja_tiedotteet/jo
LisätiedotRAHANKERÄYSLUPAHAKEMUS
Viranomainen täyttää RAHANKERÄYSLUPAHAKEMUS 1. Asia Uusi rahankeräyslupa Rahankeräysluvan muutos, mikä Muutettavan luvan numero ja päätöspäivämäärä: Toimeenpanoaika (alku- ja loppupäivämäärä) Toimeenpanoalue
LisätiedotRepo Research Joukkorahoitusraportti
Repo Research Joukkorahoitusraportti Tilastotietoa Suomen joukkorahoituksista 2012 2018 Päivitetty 14.2.2019 14/2/2019 1 Alkusanat Joukkorahoituksesta on merkittävä kasvuyritysten kanava hakea yleisöltä
LisätiedotMitä sijoittajan on hyvä tietää joukkorahoituksesta?
Mitä sijoittajan on hyvä tietää joukkorahoituksesta? Esa Pitkänen Studia monetaria 7.10.2014 Joukkorahoitus on laaja käsite Toimintamalli, jolla kerätään varoja yleensä pienempiä summia laajalta joukolta
LisätiedotRepo Research Joukkorahoitusraportti
Repo Research Joukkorahoitusraportti Tilastotietoa Suomen joukkorahoituksista 2012 2018 Päivitetty 21.1.2019 22/1/2019 1 Alkusanat Joukkorahoituksesta on tullut merkittävä kasvuyritysten kanava hakea yleisöltä
LisätiedotRepo Research Joukkorahoitusraportti
Repo Research Joukkorahoitusraportti Tilastotietoa Suomen joukkorahoituksista 2012 2017 Päivitetty 19.3.2018 19/3/2018 1 Alkusanat Joukkorahoituksesta on tullut merkittävä kasvuyritysten kanava hakea yleisöltä
LisätiedotJoukkorahoitus kokonaan valvonnan ulkopuolella?
Joukkorahoitus kokonaan valvonnan ulkopuolella? Sijoitus-Invest 2014, Wanha Satama Joukkorahoitus on laaja käsite Toimintamalli, jolla kerätään varoja yleensä pienempiä summia laajalta joukolta rahoittajia
LisätiedotYhteisörahoitus! Marko Tanninen! mesenaatti.me! 21.1.2015
Yhteisörahoitus Marko Tanninen mesenaatti.me 21.1.2015 2 MITÄ ON JOUKKO- eli YHTEISÖRAHOITUS Yhteisörahoitus on kansainvälisesti vakiintunut rahoitusmuoto, jossa ihmiset osallistuvat yhdessä heille tärkeän
LisätiedotMITÄ ON JOUKKO- eli YHTEISÖRAHOITUS
1 MITÄ ON JOUKKO- eli YHTEISÖRAHOITUS Yhteisörahoitus on kansainvälisesti vakiintunut rahoitusmuoto, jossa ihmiset osallistuvat yhdessä heille tärkeän hankkeen kuten palvelun, yhteisön, yrityksen, teoksen
LisätiedotMITÄ ON JOUKKO- eli YHTEISÖRAHOITUS
MITÄ ON JOUKKO- eli YHTEISÖRAHOITUS Yhteisörahoitus on kansainvälisesti vakiintunut rahoitusmuoto, jossa ihmiset osallistuvat yhdessä heille tärkeän hankkeen kuten palvelun, yhteisön, yrityksen, teoksen
LisätiedotLainanhakijan opas. Seitsemän askelta onnistuneeseen rahoitukseen. Joutsen Rahoitus
Lainanhakijan opas Seitsemän askelta onnistuneeseen rahoitukseen. Joutsen Rahoitus Lainan hakeminen on helppoa, nopeaa ja turvallista Joutsen Rahoituksen verkkopalvelussa lainan haku on tehty niin helpoksi
LisätiedotMikä on Groundfunding? Suomen ensimmäinen kiinteistöalan joukkorahoituspalvelu Verkkopalvelu yhdistää rahoitusta tarvitsevat rakennuttajat ja tuottavia sijoituskohteita etsivät sijoittajat Alan toimijoille
LisätiedotTuottoa vertais- ja joukkorahoituslainoista @fellowfinancefi Fellow Finance Oyj Joukkorahoitusta ihmisille ja yrityksille Perustettu 2013 Toimii Suomessa, Saksassa ja Puolassa 165 miljoonaa euroa välitetty
LisätiedotRahankeräyslain kokonaisuudistus Työryhmän mietinnön esittely Säätytalo
Rahankeräyslain kokonaisuudistus Työryhmän mietinnön esittely Säätytalo 14.2.2018 Ylitarkastaja Sini Lahdenperä 1. Hankkeen tilannekatsaus hankkeen toimikausi päättynyt 31.12.2017 työryhmämietintö laajalla
LisätiedotTyökirja rahoitusvalmiuden kehittämiseen
Hyvässä joukkorahoituskampanjassa esitellään hanke ytimekkäästi, mutta kattavasti. Tämä tarkistuslista toimii apuna kampanjan luonnostelussa. Kaikkien otsikoiden alle ei tarvitse olla vastausta heti, tärkeintä
LisätiedotValtiovarainministeriön asetus
Valtiovarainministeriön asetus joukkorahoituksen saajan tiedonantovelvollisuuden sisällöstä ja rakenteesta Valtiovarainministeriön päätöksen mukaisesti säädetään joukkorahoituslain (734/2016) 21 :n nojalla:
LisätiedotPuhutaan rahasta! Jenni Kallionsivu
Puhutaan rahasta! Jenni Kallionsivu www.rahaarattaisiin.fi Varainhankinnan tarpeet ja tavoitteet 62% Varainhankintaa osana työtään tekevien järjestötyöntekijöiden määrän kasvu vuodesta 2011 vuoteen 2016
LisätiedotRahankeräyslain uudistamistyö. Eero Rämö
Rahankeräyslain uudistamistyö Eero Rämö 13.12.2017 Hankkeen tilannekatsaus hankkeen toimikausi 18.8.2016-31.12.2017 työryhmä (SM, OM, VM, Poha, pysyvät asiantuntijat KANEsta ja Vala ry:stä). ohjausryhmä:
LisätiedotLaki eräiden yleishyödyllisten yhteisöjen veronhuojennuksista. Katso tekijänoikeudellinen huomautus käyttöehdoissa.
13.8.1976/680 Laki eräiden yleishyödyllisten yhteisöjen veronhuojennuksista Katso tekijänoikeudellinen huomautus käyttöehdoissa. Eduskunnan päätöksen mukaisesti säädetään: 1 (30.12.1992/1536) Yhteiskunnallisesti
LisätiedotPunainen Sulka 2017. Keräyslupa ja tuotteiden tilaaminen. 2015-08-22 Sari Pirinen
Punainen Sulka 2017 Keräyslupa ja tuotteiden tilaaminen 2015-08-22 Sari Pirinen Mitä rahankeräys on? toimintaa, jossa kerätään yleisöön vetoamalla vastikkeetta tuotemyynti ei ole rahankeräystä keräykseen
LisätiedotVASTIKKEELLISEN RAHOITUKSEN EHDOT 20.10.2015
1. YLEISTÄ 1.1 EkoRent Oy (jäljempänä Projektikumppani ) tarjoaa Joukon Voima Oy:n (jäljempänä Rahoituksenjärjestäjä ) (jäljempänä Joukkorahoittajat ) Projektikumppanin palveluun (jäljempänä Palvelu )
LisätiedotVAURAUS SUOMI OYJ Joukkorahoitus yrityskaupan mahdollistajana
VAURAUS SUOMI OYJ Joukkorahoitus yrityskaupan mahdollistajana Omistajanvaihdos 2017 Finlandia-talo 07.11.2017 SISÄLTÖ VAURAUS SUOMI OYJ LYHYESTI JOUKKORAHOITUS YLEISESITTELY YRITYSLAINA- YRITYSKAUPAN MAHDOLLISTAJA
LisätiedotHae yrityslainaa suoraan verkosta
Hae yrityslainaa suoraan verkosta Suomalaisilta sijoittajilta suomalaisille yrityksille Tavoitteenamme on tarjota laadukasta ja asiantuntevaa palvelua sekä olla johtava kotimainen pankkien ulkopuolinen
LisätiedotPelimuseo Tampereelle
Pelimuseo Tampereelle kokemuksia joukkorahoituksesta kunnan toiminnassa 31.10.2016 Päivi Lehtinen taloushallintopäällikkö Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut Tampereen kaupunki MISTÄ IDEA JOUKKORAHOITUKSEEN
LisätiedotTAVARA-ARPAJAISLUPAHAKEMUS
Viranomainen täyttää TAVARA-ARPAJAISLUPAHAKEMUS 1. Hakija Yhdistys / Säätiö / Muu yhteisö Y-tunnus / rekisterinumero Osoite Yhteyshenkilö Osoite (jos muu kuin hakijalla) 2. Tavara-arpajaisten erillinen
LisätiedotPahkasika Joukkorahoitus 2015
Pahkasika Joukkorahoitus 2015 Kemin sarjakuvapäivät 17.10.2015 Hankiworks oy. Www.hankiworks.com Joukkorahoitus tuotannontekijänä Tässä esityksessä: suomen suosituimman joukkorahoituksen esittely - ideasta
LisätiedotNASTOLAN ALUEJOHTOKUNNAN AVUSTUSSÄÄNTÖ
Kaupunginhallituksen toimiala NASTOLAN ALUEJOHTOKUNNAN AVUSTUSSÄÄNTÖ Nastolan aluejohtokunta 23.02.2016 12 1 NASTOLAN ALUEJOHTOKUNNAN AVUSTUSSÄÄNTÖ Sisällysluettelo Sivu 1. Avustuksen saajat... 2 2. Avustuksen
LisätiedotStartti, kasvu tai toimivan ostaminen miten rahoitan?
Startti, kasvu tai toimivan ostaminen miten rahoitan? Team Finland talo 14.9.2017 Janne Koivuniemi Finnvera Oyj Finnveran rooli pk-yritysten rahoituksessa Finnvera tarjoaa rahoituspalveluita erityisesti
LisätiedotSopimuksen mukaisen tuotonjaon jälkeen kerätyt varat käytetään seuraaviin tarkoituksiin:
PÄÄTÖS 1 (5) Veteraanivastuu ry / Pia Mikkonen PL 600 00521 Helsinki Hakija(t) Veteraanivastuu ry, Helsinki (2082231-9) Sotainvalidien Veljesliitto - Krigsinvalidernas Brödraförbund ry, Helsinki (0213718-2)
LisätiedotSAMPO PANKKI KORKO-OBLIGAATIO 1609: KORKOKAULURI XV
Danske Bank Oyj, www.danskebank.fi SAMPO PANKKI KORKO-OBLIGAATIO 1609: KORKOKAULURI XV Tietoa lainasta: Lainan liikkeeseenlaskija: Danske Bank Oyj Lainan ISIN-koodi: FI4000050000 KORKOKAULURI XV Viiden
LisätiedotModuuli 7 Talouden hallinta
2O16-1-DEO2-KA2O2-003277 Moduuli 7 Talouden hallinta Osa 1 Rahoituslähteet Hanke on rahoitettu Euroopan komission tuella. Tästä julkaisusta (tiedotteesta) vastaa ainoastaan sen laatija, eikä komissio ole
LisätiedotRAHANKERÄYSLUPAHAKEMUS
Viranomainen täyttää RAHANKERÄYSLUPAHAKEMUS 1. Asia Uusi rahankeräyslupa Rahankeräysluvan muutos, mikä Muutettavan luvan numero ja päätöspäivämäärä: Toimeenpanoaika (alku- ja loppupäivämäärä) Toimeenpanoalue
LisätiedotYritysyhteistyön muodot ja tavoitteet järjestön varainhankinnassa Carita Åkerblom. SOSTE cå 1
Yritysyhteistyön muodot ja tavoitteet järjestön varainhankinnassa Carita Åkerblom SOSTE 20.9.2016 cå 1 Agenda Mitä yhteistyöllä tavoitellaan? Minkälaisia yritysyhteistyön muotoja on olemassa? Mitä pitää
LisätiedotKokeile Uudistu Kansainvälisty Kasva
Tekesin rahoitus Kokeile Uudistu Kansainvälisty Kasva Tekesin rahoitus Tekesin rahoitus Rahoitamme yritysten kehitysprojekteja, jotka tähtäävät kasvuun ja liiketoiminnan uudistamiseen tai työelämän kehittämiseen.
LisätiedotVASTIKKEELLISEN RAHOITUKSEN EHDOT Ekorent Oy - Hietalahti
1. YLEISTÄ 1.1 EkoRent Oy (jäljempänä Projektikumppani ) tarjoaa Joukon Voima Oy:n (jäljempänä Rahoituksenjärjestäjä ) välityksellä rahoittajille (jäljempänä Joukkorahoittajat ) Projektikumppanin palveluun
LisätiedotJoukkorahoitus osana yritysrahoituksen uudistumista
Joukkorahoitus osana yritysrahoituksen uudistumista Toimialojen rahoitusseminaari 10. 11.5.2017 Säätytalo, Snellmaninkatu 9, Helsinki Lainsäädäntöneuvos Ilkka Harju & Finanssineuvos Urpo Hautala Rahoitusmarkkinat
LisätiedotSuLVI:n puheenjohtajapäivät 5.2.2016 Rav. Arthur, Helsinki
Yhdistyksen hallintoon vaikuttavia lakeja, sääntöjä ja näkökohtia. Kokemuksia ja mielipiteiden vaihtoa, toivoo Yrjö Määttänen 1 Yhdistyksen hallintoon vaikuttavia lakeja, sääntöjä ja näkökohtia. Kokemuksia
LisätiedotKäsitteitä yrittäjyydestä
1 Käsitteitä yrittäjyydestä Käsitteitä Liikeidea Vastaa kysymyksiin mitä, kenelle, miten ja millä imagolla. Liiketoimintasuunnitelma Sisältää esim. yritysmuodon valinnan, talouden ja markkinoinnin suunnittelun,
LisätiedotYHTIÖJÄRJESTYS. (ei muutosta) 2 Toimiala
Nykyinen OMNIA KOULUTUS OY:N YHTIÖJÄRJESTYS Muutosehdotukset OMNIA KOULUTUS OY:N YHTIÖJÄRJESTYS 1 Toiminimi ja kotipaikka Yhtiön toiminimi on Omnia koulutus Oy ja kotipaikka Espoo. 1 Toiminimi ja kotipaikka
LisätiedotAvustushakemus Kaupungin avustus seuralle/yhdistykselle. Vuosi. Yleishallinto. Seura/Yhdistys/Ryhmä. Osoite. Pankki ja tilin n:o.
Avustushakemus Kaupungin avustus seuralle/yhdistykselle Vuosi Yleishallinto Hakija Seura/Yhdistys/Ryhmä Osoite Pankki ja tilin n:o Y-tunnus Kotipaikka Rekisteröitymisvuosi Toimihenkilöt Puheenjohtaja Puh.nro
LisätiedotAmmatin harjoittamisen vaihtoehdot taiteellisilla aloilla
Ammatin harjoittamisen vaihtoehdot taiteellisilla aloilla Ulla Huovinen HAAGA-HELIA amk ulla.huovinen@haaga-helia.fi Työsuhteessa vai yrittäjänä? Työtä tehdään joko työntekijänä tai yrittäjänä Vaikuttaa
LisätiedotKäsitteitä yrittäjyydestä
1 Käsitteitä yrittäjyydestä Käsitteitä Liikeidea: yrityksen perusajatus Vastaa kysymyksiin mitä, kenelle, miten ja millä imagolla. Liiketoimintasuunnitelma: liikeidea käytäntöön Sisältää esim. yritysmuodon
LisätiedotRahoituksen hallinta haastavassa taloustilanteessa
haastavassa taloustilanteessa Jari Karppinen Johdanto Sivu 2 PK-yritysten rahoituksen turvaaminen on taloudellisen kehityksen kannalta keskeistä PK-yritykset ovat taloudellisen kehityksen keskeisiä ajureita,
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 3/2014
Määräykset ja ohjeet 3/2014 Toimiluvat, rekisteröinnit ja ilmoitukset Dnro FIVA 2/01.00/2013 Antopäivä 6.3.2014 Voimaantulopäivä 15.4.2014 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotRahankeräyslain uudistamistyö sisäministeriössä Työpajatilaisuus Säätytalo
Rahankeräyslain uudistamistyö sisäministeriössä Työpajatilaisuus Säätytalo 2.6.2017 Ylitarkastaja Sini Lahdenperä 1. Hankkeen tilannekatsaus Lainsäädäntöjohtaja Katriina Laitinen hankkeen toimikausi 18.8.2016-31.12.2017
LisätiedotYhtiön tarkoituksena ei ole tuottaa voittoa osakkeenomistajilleen. Yhtiön osakepääoma on miljoona (1.000.000) euroa.
1 (5) SAVONLINNAN JÄÄHALLI OSAKEYHTIÖN YHTIÖJÄRJESTYS 1 Yhtiön toiminimi ja kotipaikka Yhtiön toiminimi on Savonlinnan Jäähalli Osakeyhtiö ja sen kotipaikka on Savonlinna. 2 Yhtiön toimiala Yhtiön tarkoituksena
LisätiedotDANSKE BANK OYJ:N OSAKETALLETUS 2/2014
Danske Bank Oyj, www.danskebank.fi DANSKE BANK OYJ:N OSAKETALLETUS 2/2014 Tietoa Osaketalletuksesta: Talletuksen vastaanottaja: Danske Bank Oyj OSAKETALLETUS 2/2014 Osaketalletus 2/2014 kohde-etuudeksi
LisätiedotYritysmuodot. T:mi OY AY OSK. Anna Airaksinen
Yritysmuodot T:mi OY KY AY OSK Yritysmuoto, eli yhtiömuoto on oikeudellinen muoto, jolla harjoitetaan yritystoimintaa. Suomessa yhtiön pitää rekisteröityä Patentti- ja rekisterihallituksen ylläpitämään
LisätiedotCreaDemo. Kulttuurin ja luovien alojen tuotekehitysrahoitus. Diges ry 11/2011 1
CreaDemo Kulttuurin ja luovien alojen tuotekehitysrahoitus Diges ry 11/2011 1 CreaDemo on kulttuurin ja luovien alojen tuotekehitysrahoitusta Tuetaan luovien alojen ja luovan talouden tuote- ja palvelunkehitystoimintaa
LisätiedotDANSKE BANK OYJ:N OSAKETALLETUS 1/2014
Danske Bank Oyj, www.danskebank.fi DANSKE BANK OYJ:N OSAKETALLETUS 1/2014 Tietoa Osaketalletuksesta: Talletuksen vastaanottaja: Danske Bank Oyj OSAKETALLETUS 1/2014 Osaketalletus 1/2014 kohde-etuudeksi
LisätiedotProjektikehitys ja julkinen rahoitus! Maksimoi yrityksesi arvostus!
Projektikehitys ja julkinen rahoitus! Maksimoi yrityksesi arvostus! Kuka?! Timo Haanpää, COO, The Curious AI Company! Markkinointi, rahoitus, projekti- ja liiketoimintakehitys! Teknologia-alalla v. 1999,
LisätiedotSijoittajabarometri Lokakuu 2016
Sijoittajabarometri Lokakuu 2016 Tämän tutkimuksen on tehnyt Tietoykkönen Oy Osakesäästäjien Keskusliitto ry:n ja Pörssisäätiön toimeksiannosta. Tutkimuksen tarkoituksena on selvittää yksityissijoittajien
LisätiedotDANSKE BANK OYJ:N OSAKETALLETUS 6/2013
Danske Bank Oyj, www.danskebank.fi DANSKE BANK OYJ:N OSAKETALLETUS 6/2013 Tietoa Osaketalletuksesta: Talletuksen vastaanottaja: Danske Bank Oyj OSAKETALLETUS 6/2013 Osaketalletus 6/2013 kohde-etuudeksi
LisätiedotVAPO OY:N YHTIÖJÄRJESTYS
1 VAPO OY:N YHTIÖJÄRJESTYS 1 Yhtiön nimi on Vapo Oy ja kotipaikka Jyväskylän kaupunki. 2 Yhtiön toimialana on harjoittaa turveteollisuutta, mekaanista metsäteollisuutta, energian, kasvualustojen ja turvejalosteiden
LisätiedotLainaa voit hakea pankkitunnuksilla tai tekstiviestillä
hae lainaa Miten hakea lainaa? Kun ollaan tilanteessa, että edessä on lainan hakeminen niin ensimmäinen ajatus on, mistä ja miten lainaa voin hakea? Ensimmäisenä pitää miettiä millaista lainaa ollaan hakemassa.
LisätiedotEHDOTUS MUUTOKSIKSI METROPOLIA AMMATTIKORKEAKOULU OY:n YHTIÖJÄRJESTYKSEEN
11.8.14 EHDOTUS MUUTOKSIKSI METROPOLIA AMMATTIKORKEAKOULU OY:n YHTIÖJÄRJESTYKSEEN Voimassa oleva yhtiöjärjestys Esitys yhtiöjärjestyksen muutoksiksi Perustelut/huomioita: Yhtiöjärjestyksen muutosesityksen
LisätiedotMarraskuu MERKINTÄSOPIMUS. 1.1 Medicortex Finland Oy (Y-tunnus , jäljempänä Yhtiö ), ja
Marraskuu 2017 - MERKINTÄSOPIMUS 1 Osapuolet 1.1 Medicortex Finland Oy (Y-tunnus 2625992-6, jäljempänä Yhtiö ), ja 1.2 Nimi: _ Henkilötunnus (jäljempänä Merkitsijä ) Yhtiö on tarjonnut Merkitsijälle mahdollisuutta
LisätiedotRahoitusratkaisuja vientiin
Rahoitusratkaisuja vientiin Monipuolisia vienninrahoituspalveluja vientiyrityksille ja rahoittajille Finnvera edistää suomalaista vientiä tarjoamalla yrityksille sekä vientiä rahoittaville pankeille monipuolisia
LisätiedotDANSKE BANK OYJ:N OSAKETALLETUS 3/2013
Danske Bank Oyj, www.danskebank.fi DANSKE BANK OYJ:N OSAKETALLETUS 3/2013 Tietoa Osaketalletuksesta: Talletuksen vastaanottaja: Danske Bank Oyj OSAKETALLETUS 3/2013 Osaketalletus 3/2013 kohde-etuudeksi
LisätiedotPORNAISTEN NUORISOVALTUUSTON MYÖNTÄMÄ TUKI NUORTEN ITSENSÄ TOTEUTTAMIIN TAPAHTUMIIN, RETKIIN JA MUUHUN UUTEEN TOIMINTAAN
PORNAISTEN NUORISOVALTUUSTON MYÖNTÄMÄ TUKI NUORTEN ITSENSÄ TOTEUTTAMIIN TAPAHTUMIIN, RETKIIN JA MUUHUN UUTEEN TOIMINTAAN SÄÄNNÖT JA HAKUKRITEERIT Sivistyslautakunta on hyväksynyt (Sivltk 26.5.2016, 49,
LisätiedotHanken Svenska handelshögskolan / Hanken School of Economics www.hanken.fi
Sijoittajan sanastoa Pörssisäätiön sijoituskoulu VERO 2014 Prof. Minna Martikainen Hanken School of Economics, Finland Sijoitusmaailman termistö ja logiikka, omat toimet ja näin luen. SIJOITUSMAAILMAN
LisätiedotSähköisen luvan hakeminen Lahden asiointipalvelusta
Sähköisen luvan hakeminen Lahden asiointipalvelusta Yleisen alueen tilapäinen käyttölupa 1. Ohjeen tarkoitus Tämä ohje toimii yleisohjeena alueen tilapäisen luvan hakemista varten. Yleisiä alueita, kuten
LisätiedotSosiaalisen median mahdollisuudet & hyödyt
Sosiaalisen median mahdollisuudet & hyödyt 2018 WWW.PITKOSPUU.FI Sosiaalisen median mahdollisuudet Sosiaalinen media eli some, on tuonut tulleessaan muutoksen markkinointiin niin suunnittelussa kuin toteutuksessa.
LisätiedotLasse Mäkelä Perustajajäsen ja toimitusjohtaja, Invesdor Oy. Pohjois-Euroopan johtava osakepohjainen joukkorahoituspalvelu
Lasse Mäkelä Perustajajäsen ja toimitusjohtaja, Invesdor Oy Pohjois-Euroopan johtava osakepohjainen joukkorahoituspalvelu Invesdor Rakennamme Euroopan johtavaa joukkorahoituspalvelua Ammattimainen tiimi
LisätiedotNastolan aluejohtokunnan avustussääntö
Nastolan aluejohtokunnan avustussääntö Nastolan aluejohtokunta 22.8.2017 41 Osallisuuden ja hyvinvoinnin jaosto 24.8.2017 11 Kaupunginhallitus 4.9.2017 280 avustussääntö 2 (6) Sisällys 1. Avustuksen saajat...
LisätiedotAjankohtaista kirjanpitäjälle
Ajankohtaista kirjanpitäjälle Marjo Salin kirjanpidon asiantuntija, KTM Veronmaksajat Tilinpäätöksen antama oikea ja riittävä kuva Kirjanpitolain oikean ja riittävän kuvan vaatimusta koskevasta säännöksestä
LisätiedotMistä rahat toimintaan?
Mistä rahat toimintaan? Yhdistyksen varainhankinta Varainhankinta SILMU-kylät / SILMU-byar 1 Varainhankinta yhdistyksessä Yleishyödyllisen yhdistyksen tavoitteena ei ole taloudellinen toiminta tai voiton
LisätiedotRahankeräyslain 21 mukaan hakijan tulee kuuden kuukauden kuluessa lupa-ajan päättymisestä toimittaa tilitys luvan
'.3^3,,? RAHANKERÄYSTILITYS [X] Tilitys Luvassa määrätty välitilitys ll Loppuilmoitus Rahankeräyslain 21 mukaan hakijan tulee kuuden kuukauden kuluessa lupa-ajan päättymisestä toimittaa tilitys luvan myöntäneelle
LisätiedotOsakekaupankäynti 1, peruskurssi
Osakekaupankäynti 1, peruskurssi Tervetuloa webinaariin! Webinaarissa käydään läpi mm. mikä osake on, miten pörssi toimii ja miten osakesäästämisen voi aloittaa. Lisäksi tutustutaan Nordnetin työkaluihin.
LisätiedotKulttuurilautakunnan päätös
IISALMEN KAUPUNGIN KULTTUURITOIMEN AVUSTUSSÄÄNTÖ Kulttuurilautakunnan päätös 20.1.2011 7 1. YLEISPERIAATTEET Kulttuurilautakunta esittää vuosittain kaupungin talousarvioon määrärahan käytettäväksi paikallisten
LisätiedotRatkaiseeko rahoituksen saatavuus menestyksen?
Ratkaiseeko rahoituksen saatavuus menestyksen? Esityksen sisältö: 1. Oman pääoman rahoitus tienhaarassa: enkeleitä onko heitä? 2. Milloin rahoitusta kannattaa hakea? 3. Joukkorahoitus vai pääomasijoittaja?
LisätiedotSuomen Pankkiiriliike. Yritysesittely
Suomen Pankkiiriliike Yritysesittely Suomen Pankkiiriliike Suomen Pankkiiriliikkeen toiminta on käynnistynyt vuonna 1997 ja sen palveluksessa on valtakunnallisesti noin 80 kokenutta asiantuntijaa. Yritys
LisätiedotNURMIJÄRVEN KUNNAN LIIKUNTALAUTAKUNNAN AVUSTUSSÄÄNTÖ AVUSTUKSEN MÄÄRITTELY
NURMIJÄRVEN KUNNAN LIIKUNTALAUTAKUNNAN AVUSTUSSÄÄNTÖ AVUSTUKSEN MÄÄRITTELY 1 Nurmijärven kunnan liikuntalautakunta jakaa vuosittain lautakunnan johtosäännön 4 :n 2. kohdan mukaisesti avustuksia paikallisen
LisätiedotYLEISAVUSTUS. 1 Avustuksen hakeminen
AVUSTUSOHJESÄÄNNÖT 1 (6) YLEISAVUSTUS 1 Avustuksen hakeminen Yleisavustusta voidaan myöntää Jyväskylän ammattikorkeakoulussa koulutusalajärjestöinä tai vastaavassa asemassa toimiville rekisteröidyille
LisätiedotSijoittajabarometri Helmi-maaliskuu 2014
Sijoittajabarometri Helmi-maaliskuu 2014 Tämän tutkimuksen on tehnyt Tietoykkönen Oy Osakesäästäjien keskusliitto ry:n, Pörssisäätiön ja Viisas Raha lehden toimeksiannosta. Tutkimuksen tarkoituksena on
LisätiedotPikavipit ja velkaantuminen
Pikavipit ja velkaantuminen Mikä on pikavipin hinta? Vippi ja velka, onko syytä huoleen? Studia monetaria - yleisöluento 22.4.2008 Suomen Pankin Rahamuseo Sampo Alhonsuo Suomen Pankki Esityksen sisältö:
Lisätiedotilmoittautuminen rekistereihin
Yrityksen perustaminen ja ilmoittautuminen rekistereihin Verohallinto Sisältö Perustamisilmoitus Mikä on Y-tunnus? Yksityinen elinkeinonharjoittaja perustaminen Avoimen yhtiön ja kommandiittiyhtiön perustaminen
LisätiedotTyöllisyyspoliittinen avustus Lapin TE-toimisto
Työllisyyspoliittinen avustus 1 Työllisyyspoliittisen avustuksen tarkoitus Työttömien työnhakijoiden työllistymisen edistäminen * parannetaan yleisiä työmarkkinavalmiuksia ja ammatillista osaamista Erityisesti
LisätiedotYritystuen maksaminen
Yritystuen maksaminen Leadertyön ajankohtaispäivät 28.10.2015 Maaseutuvirasto Tukien maksatusyksikkö Per-Ola Staffans Yritystuen maksamiseen liittyviä säännöksiä Ns. maaseuturahastoasetus (EU) N:o 1305/2013
LisätiedotOsavuosikatsaus 1.1. 31.3.2014 [tilintarkastamaton]
Osavuosikatsaus 1.1. 31.3.2014 [tilintarkastamaton] Uusia aluevaltauksia Ensimmäisen vuosineljänneksen liikevaihto+korkotuotot nousivat 18.6% edellisvuodesta ja olivat EUR 4.7m (EUR 3.9m Q1/20). Ensimmäisen
LisätiedotOheismateriaali Kult
KANGASALAN KUNTA Avustustoiminnan yleiset periaatteet 1. Johdanto Tähän Kangasalan kunnan avustustoiminnan yleiset periaatteetasiakirjaan on koottu Kangasalan kunnan avustusten myöntämiseen liittyviä ohjeita,
LisätiedotArne Ritari säätiö rs.
Arne Ritari säätiö rs. Säätiön tarkoitus, hallinto, toimintatavat ja kehitys 18.8.2012 www.lions.fi/ar-saatio Säätiön tarkoitus Suomalaisen Lionstoiminnan tukeminen Historia Säätiö perustettiin Kuvernöörineuvoston
LisätiedotYhdistyksen taloushallinnon perusteet. Arto Bäckström Asiantuntija, yhdistyshallinto FinFami ry
Yhdistyksen taloushallinnon perusteet Arto Bäckström Asiantuntija, yhdistyshallinto FinFami ry Taloushallinto pitää sisällään Rahaliikenteen ja kirjanpidon Budjetoinnin (tavoitteet ja allokointi) Seurannan
LisätiedotUusi yritys Perustamisilmoitus ja rekisteröityminen
Uusi yritys ja rekisteröityminen Sanna Koivisto Pirkanmaan verotoimisto Mikä on YTJ? Yritys- ja yhteisötietojärjestelmä Verohallituksen ja Patentti- ja rekisterihallituksen yhdessä ylläpitämä tietojärjestelmä
LisätiedotHaloo - Kuuleeko kukaan? Innostu viestinnästä!
Haloo - Kuuleeko kukaan? Innostu viestinnästä! Innostu ja innosta viestintä on kivaa! Viestintä ei ole pakollinen paha, vaan huikea mahdollisuus. Pienillä askelilla eteenpäin, hyvä viestintä sujuvoittaa
LisätiedotPrizztech Oy Yhteispalvelupiste Enter
Minustako yrittäjä? Prizztech Oy Yhteispalvelupiste Enter Alkavan yrittäjän neuvonta Luottamuksellista ja maksutonta Yhteistyö Satakunnan TE-toimiston & Lounais-Suomen verotoimiston kanssa Tavoite: Mahdollisimman
LisätiedotIlmiönä joukkorahoitus mitä se on ja kuinka se toimii
Ilmiönä joukkorahoitus mitä se on ja kuinka se toimii Westerlund, Iris 2015 Leppävaara Laurea-ammattikorkeakoulu Laurea Leppävaara Ilmiönä joukkorahoitus - mitä se on ja kuinka se toimii Iris Westerlund
LisätiedotJoukkorahoitus Onnistumisen tekijät
Joukkorahoitus Onnistumisen tekijät Mikko Partti, Eero Lappalainen 2018 Laurea Laurea-ammattikorkeakoulu Joukkorahoitus Onnistumisen tekijät Mikko Partti, Eero Lappalainen Liiketalouden tradenomi Opinnäytetyö
LisätiedotVapaa-aikalautakunnan avustussääntö
Vapaa-aikalautakunnan avustussääntö Kurikan vapaa-aikalautakunnan 16.3.2016 hyväksymä Voimaantulo, kun vapaa-aikalautakunnan päätös on lainvoimainen. Vuoden 2016 haettavat avustukset käsitellään hyväksytyn
LisätiedotAktiivista omistajuutta vai varallisuutta kasvattavaa varainhoitoa - uuden säätiölain mahdollisuudet
Aktiivista omistajuutta vai varallisuutta kasvattavaa varainhoitoa - uuden säätiölain mahdollisuudet - Juha Viertola Oikeustieteen lisensiaatti 12.1. SÄÄTIÖN VARAT ON SIJOITETTAVA VARMALLA JA TULOA TUOTTAVALLA
LisätiedotKAUNIAISLAISEN NUORISOTOIMINNAN AVUSTUSOHJE
0 KAUNIAISTEN KAUPUNKI Nuorisolautakunta KAUNIAISLAISEN NUORISOTOIMINNAN AVUSTUSOHJE Nuorisolautakunnan 23.6.1999 31 vahvistama, päivitetty 16.2.2006 14 1 1. JOHDANTO... 2 2. NUORISOTOIMINTA, JOTA NUORISOLAUTAKUNTA
LisätiedotIlmoita organisaatiosi kotipaikkana toimiva maa tai alue 2.c KEPA: Sisältääkö hanke 5 prosentin omarahoitusosuuden?
Hakemuslomake Huom: Lomaketta päivitetty 21.3.2018. Sujuvoitettu kieliasua ja lisätty ohje lomakkeen täyttämisestä Word-tiedostoon. Täytetty hakemus on lähetettävä verkkohakemusmoduulin kautta osoitteessa
LisätiedotPIIRIKOKOUS HUITTINEN
-------------------------------------------------- PIIRIKOKOUS 5.10.2013 HUITTINEN RI PIIRI 1410 DG Helge Saarinen, KHT, KLT Rekisteröity yhdistys voi: - tehdä sitoumuksia ja sopimuksia - asioida tuomioistuimissa
LisätiedotKuntaobligaatiolaina XI/2005 KÄÄNTEISKORKOLAINA (PRIVATE)
LAINAKOHTAISET EHDOT Kuntaobligaatiolaina XI/2005 KÄÄNTEISKORKOLAINA (PRIVATE) Lainakohtaisten ehtojen päiväys: 21.11.2005 Kuntarahoitus Oyj:n 24.3.2005 päivitetyn Kotimaisen Velkaohjelman EUR 500.000.000
LisätiedotEgentliga Finlands Lantbruk Finansiering AB ("EFF") on myöntänyt pääomalainan Super Rye Oy:lle tässä sopimuksessa esitetyin ehdoin.
PÄÄOMALAINASOPIMUS Velallinen Super Rye Oy Y-tunnus 1234567-0 Velan määrä 2.000.000,00 euroa Velan numero 1010700 Sopimuksen päivämäärä 1.8.2012 1 OSAPUOLET JA JOHDANTO Egentliga Finlands Lantbruk Finansiering
LisätiedotArne Ritari -säätiö. Sää#ön tarkoitus, hallinto, toimintatavat ja kehitys
Sää#ön tarkoitus, hallinto, toimintatavat ja kehitys 23.11.2014 Säätiön tarkoitus Suomalaisen Lionstoiminnan tukeminen 23.11.2014 ARS koulutus 2 Historia Säätiö perustettiin Kuvernöörineuvoston päätöksellä
LisätiedotKansan Sivistysrahaston asettamat ehdot Kulttuurilahja -kampanjan hakijoille
Kansan Sivistysrahaston asettamat ehdot Kulttuurilahja -kampanjan hakijoille 1. Määritelmät. Kulttuurilahja -palvelulla tarkoitetaan Kansan Sivistysrahaston toimeenpanemaa rahankeräystä Internet-osoitteessa
LisätiedotI I PATENTTI- JA REKISTERIHALLITUS. Kaupparekisterijärjestelmä : -
PATENTTI- JA REKISTERIHALLITUS Kaupparekisterijärjestelmä Sivu 1 31.07.2013 : - SÄÄNNÖT Yritys- ja yhteisötunnus: 2555471-2 Yhtiö: Luoteis-Kuhmon kyläverkko-osuuskunta Käsittelevä toimisto: Jäljennöksen
Lisätiedot