Kertomus Euroopan unionin jäsenvaltioiden operatiivisesta ulkorajayhteistyöstä huolehtivan viraston tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2013

ЕВРОПЕЙСКА СМЕТНА ПАЛАТА TRIBUNAL DE CUENTAS EUROPEO EVROPSKÝ ÚČETNÍ DVŮR DEN EUROPÆISKE REVISIONSRET EUROPÄISCHER RECHNUNGSHOF EUROOPA KONTROLLIKODA ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙO EUROPEAN COURT OF AUDITORS COUR DES COMPTES EUROPÉENNE CÚIRT INIÚCHÓIRÍ NA HEORPA EUROPSKI REVIZORSKI SUD CORTE DEI CONTI EUROPEA EIROPAS REVĪZIJAS PALĀTA EUROPOS AUDITO RŪMAI EURÓPAI SZÁMVEVŐSZÉK IL-QORTI EWROPEA TAL-AWDITURI EUROPESE REKENKAMER EUROPEJSKI TRYBUNAŁ OBRACHUNKOWY TRIBUNAL DE CONTAS EUROPEU CURTEA DE CONTURI EUROPEANĂ EURÓPSKY DVOR AUDÍTOROV EVROPSKO RAČUNSKO SODIŠČE EUROOPAN TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIN EUROPEISKA REVISIONSRÄTTEN Kertomus Euroopan unionin jäsenvaltioiden operatiivisesta ulkorajayhteistyöstä huolehtivan viraston tilinpäätöksestä varainhoitovuodelta 2013 sekä viraston vastaukset 12, RUE ALCIDE DE GASPERI TELEPHONE (+352) 43 98 1 E-MAIL: eca-info@eca.europa.eu L - 1615 LUXEMBOURG TELEFAX (+352) 43 93 42 INTERNET: http://eca.europa.eu

2 JOHDANTO 1. Euroopan unionin jäsenvaltioiden operatiivisesta ulkorajayhteistyöstä huolehtiva virasto (jäljempänä virasto ) perustettiin neuvoston asetuksella (EY) N:o 2007/2004 1. Varsovassa sijaitsevan viraston tehtävänä on jäsenvaltioiden välisen yhteistyön yhteensovittaminen ulkorajavalvonnan alalla (avustaminen operatiivisessa yhteistyössä, tekninen ja operatiivinen lisäapu sekä riskianalyysi) 2. TARKASTUSLAUSUMAN PERUSTANA OLEVAT TIEDOT 2. Tilintarkastustuomioistuimen valitsema tarkastustapa käsittää analyyttiset tarkastustoimenpiteet, tapahtumien suoran testaamisen ja viraston valvontajärjestelmien keskeisten kontrollien arvioinnin. Tämän lisäksi hyödynnetään muiden tarkastajien työhön perustuvaa evidenssiä (kun relevanttia evidenssiä on saatavilla) ja analysoidaan toimivan johdon vahvistusilmoitukset. TARKASTUSLAUSUMA 3. Tilintarkastustuomioistuin on tarkastanut Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen (SEUT) 287 artiklan mukaisesti a) viraston tilinpäätöksen, joka sisältää tilinpäätöslaskelmat 3 ja selvityksen talousarvion toteuttamisesta 4 31. joulukuuta 2013 päättyneeltä varainhoitovuodelta, ja 1 2 3 4 EUVL L 349, 25.11.2004, s. 1. Liitteessä II esitetään tiedotustarkoituksessa yhteenveto viraston vastuualueista ja toiminnasta. Sisältävät taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, nettovarallisuuden muutoksia koskevan laskelman sekä yhteenvedon keskeisistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja muut liitetiedot. Sisältää talousarvion toteutumalaskelman liitteineen.

3 b) tilien perustana olevien toimien laillisuuden ja asianmukaisuuden. Toimivan johdon velvollisuus 4. Toimiva johto vastaa viraston tilinpäätöksen laatimisesta ja sen oikein esittämisestä sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta 5. a) Viraston tilinpäätöksen laatimista koskeviin toimivan johdon velvollisuuksiin kuuluu suunnitella, ottaa käyttöön ja ylläpitää sisäisen valvonnan järjestelmä, jonka pohjalta on mahdollista laatia ja esittää oikein tilinpäätös, jossa ei ole petoksesta tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, valita asianmukaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja soveltaa niitä komission tilinpitäjän vahvistamien kirjanpitosääntöjen mukaisesti laatia kirjanpidolliset arviot, jotka ovat kyseisissä olosuhteissa kohtuulliset. Johtaja vahvistaa viraston tilinpäätöksen sen jälkeen, kun viraston tilinpitäjä on laatinut tilinpäätöksen kaiken käytettävissä olevan tiedon pohjalta ja liittänyt tilinpäätökseen laatimansa ilmoituksen, jossa hän toteaa muun muassa saaneensa kohtuullisen varmuuden siitä, että tilinpäätös antaa kaikilta olennaisilta osiltaan oikean ja riittävän kuvan viraston taloudellisesta asemasta. b) Tilien perustana olevien toimien laillisuutta ja asianmukaisuutta sekä varainhoidon moitteettomuuden periaatteen noudattamista koskeviin toimivan johdon velvollisuuksiin kuuluu suunnitella, ottaa käyttöön ja 6 sekä 5 6 Komission delegoitu asetus (EU) N:o 1271/2013 (EUVL L 328, 7.12.2013, s. 42), 39 ja 50 artikla. Komission tilinpitäjän vahvistamat kirjanpitosäännöt perustuvat kansainvälisen tilintarkastajaliiton (International Federation of Accountants, IFAC) antamiin kansainvälisiin julkisen sektorin tilinpäätösstandardeihin (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) tai, silloin kuin se on relevanttia, kansainvälisen tilinpäätösstandardeja käsittelevän elimen (International Accounting Standards Board, IASB) antamiin kansainvälisiin IAS/IFRStilinpäätösstandardeihin (International Accounting Standards/International Financial Reporting Standards).

4 ylläpitää vaikuttava ja tehokas sisäisen valvonnan järjestelmä, joka sisältää riittävän valvonnan ja tarkoituksenmukaiset toimenpiteet sääntöjenvastaisuuksien ja petosten estämiseksi sekä oikeudelliset toimet, joiden avulla tarvittaessa peritään takaisin aiheettomasti maksetut tai käytetyt varat. Tarkastajan velvollisuus 5. Tilintarkastustuomioistuimen vastuulla on antaa tarkastuksensa perusteella tarkastuslausuma Euroopan parlamentille ja neuvostolle 7 tilinpäätöksen luotettavuudesta sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Tilintarkastustuomioistuin toimittaa tarkastuksensa kansainvälisten tilinpäätösstandardien ja eettisten ohjeiden (IFAC) sekä ylimpien tarkastuselinten kansainvälisten standardien (INTOSAI) mukaisesti. Kyseisissä standardeissa edellytetään, että tilintarkastustuomioistuin suunnittelee ja toimittaa tarkastuksen siten, että sen avulla saadaan kohtuullinen varmuus siitä, onko viraston tilinpäätöksessä olennaisia virheellisyyksiä ja ovatko tilien perustana olevat toimet lailliset ja asianmukaiset. 6. Tarkastuksessa suoritetaan toimenpiteitä, joiden avulla hankitaan tarkastusevidenssiä tilinpäätökseen sisältyvistä luvuista ja siinä esitettävistä muista tiedoista sekä tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Toimenpiteiden valinta perustuu tarkastajan harkintaan ja arvioon siitä, kuinka suuri on riski, että petoksista tai virheistä johtuen tilinpäätökseen sisältyy olennaisia virheellisyyksiä tai tilien perustana olevien toimien kohdalla on jätetty olennaisella tavalla noudattamatta Euroopan unionin lainsäädännön vaatimuksia. Näitä riskejä arvioidessaan tarkastaja arvioi sisäisiä kontrolleja, jotka ovat relevantteja tilinpäätöksen laatimisen ja sen oikein esittämisen kannalta, sekä valvontajärjestelmiä, joiden avulla on 7 Asetus (EU) N:o 1271/2013, 107 artikla.

5 tarkoitus varmistaa tilien perustana olevien toimien laillisuus ja asianmukaisuus. Tämän pohjalta tarkastaja suunnittelee olosuhteisiin nähden tarkoituksenmukaiset tarkastustoimenpiteet. Tarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätösperiaatteiden asianmukaisuuden ja esitettyjen kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen yleisen esittämistavan arvioiminen. 7. Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että se on saanut tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä tarkastuslausumansa perustaksi. Lausunto tilien luotettavuudesta 8. Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että viraston taloudellinen asema 31. päivänä joulukuuta 2013 sekä sen toimien tulokset ja rahavirrat mainittuna päivänä päättyneeltä varainhoitovuodelta on esitetty tilinpäätöksessä kaikilta olennaisilta osiltaan oikein viraston varainhoitoa koskevien säännösten ja komission tilinpitäjän vahvistamien kirjanpitosääntöjen mukaisesti. Perustelut varauman sisältävälle lausunnolle tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta 9. Vuonna 2013 avustusmenojen kokonaismäärä oli 32 miljoonaa euroa, eli niiden osuus kokonaismenoista oli 39 prosenttia. Tarkistaakseen yhteistyöhön osallistuvien maiden ilmoittamat menot virasto teki ennen maksujen suorittamista menojen kohtuullisuuden tarkastuksia kaikentyyppisten rahoitettujen toimien kohdalla (yhteiset palauttamisoperaatiot ja yhteiset maa-, ilma- ja merioperaatiot). Yhteistyöhön osallistuvien maiden saamisista on yleensä pyydetty tositteita yhteisten palauttamisoperaatioiden yhteydessä, mutta niitä ei ole vaadittu ennen kesäkuuta 2013 tehtyjen avustussopimusten nojalla täytäntöönpantujen yhteisten maa-, meri- ja ilmaoperaatioiden osalta. 10. Yhteisiä maa-, meri- ja ilmaoperaatioita koskevien tapahtumien määrä oli 23 miljoonaa euroa, mikä on 28 prosenttia varainhoitovuoden 2013 kokonaismenoista. Avustussopimuksiin alettiin kesäkuusta 2013 lähtien

6 soveltaa kattavampaa ennakkotarkastusjärjestelmää, mutta suurin osa varainhoitovuotta 2013 koskevista tapahtumista perustui ennen kesäkuuta 2013 tehtyihin avustussopimuksiin. 11. Virasto kohdistaa avustuksiin jälkitarkastuksia, jotka kattavat edeltävän varainhoitovuoden tapahtumat. Tätä jälkitarkastussykliä ei kohdistettu yhteenkään varanhoitovuonna 2013 toteutuneeseen avustuksia koskeneeseen tapahtumaan. 12. Varainhoitovuoden 2013 tapahtumia koskeneiden ennakko- ja jälkitarkastusten vaikuttavuudesta ei saatu tarpeellista määrää tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä, joten yhteisiin maa-, meri- ja ilmaoperaatioihin liittyvien varainhoitovuoden 2013 avustustapahtumien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta ei ole riittävää varmuutta. Varauman sisältävä lausunto tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta 13. Tilintarkastustuomioistuin katsoo, että kohdissa 9 ja 12 kuvattuja seikkoja lukuun ottamatta viraston 31. päivänä joulukuuta 2013 päättyneeltä varainhoitovuodelta annetun tilinpäätöksen perustana olevat toimet ovat kaikilta olennaisilta osiltaan lailliset ja asianmukaiset. 14. Jäljempänä esitettävät huomautukset eivät aseta kyseenalaiseksi tilintarkastustuomioistuimen lausuntoa tilien luotettavuudesta eivätkä sen varauman sisältävää lausuntoa tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. HUOMAUTUKSET TILIEN LUOTETTAVUUDESTA 15. Tavarantoimittajilta varainhoitovuoden lopussa saatujen ilmoitusten täsmäyttämisessä oli huomattavia hankaluuksia. Tavarantoimittajien saldoja on seurattava säännöllisemmin ja eroja analysoitava oikea-aikaisemmin.

7 HUOMAUTUKSET BUDJETTIHALLINNOSTA 16. Varainhoitovuoden 2013 sidotuista määrärahoista siirrettiin varainhoitovuodelle 2014 noin 32 miljoonaa euroa (35 prosenttia). Viraston toimien monivuotinen luonne ja ennakoimattomien tapahtumien kohonnut riski muodostavat erityisen haasteen vuotuisen talousarvion suunnittelulle ja täytäntöönpanolle. Talousarvion seurantaa on kuitenkin vielä varaa parantaa, jotta siirtojen määrää saadaan pienennettyä. 17. Siirtoihin sisältyy 5,2 miljoonaa euroa kokonaissitoumuksia, jotka muodostuvat talousarvioviranomaisten varainhoitovuoden 2013 lopulla käyttöön asettamasta 8,2 miljoonan euron lisätuesta, joka oli tarkoitettu ennakoimattomiin ja kiireellisiin operatiivisiin tarpeisiin. Kokonaissitoumuksen avulla oli määrä kattaa asianomaiset toimet vuonna 2014, mutta viraston varainhoitoasetuksessa ei esitetä selkeää perustaa tällaisille siirroille. 18. Varainhoitovuonna 2013 tehtiin 29 talousarviosiirtoa, joiden kokonaismäärä oli 12,2 miljoonaa euroa. Siirrot aiheutuivat osittain siitä, että toimia varten oli siirretty varoja muista budjettikohdista ennen kuin lisätuet saatiin käyttöön. MUITA HUOMAUTUKSIA 19. Virasto aloitti toimintansa vuonna 2005, ja sen työskentely on tähän saakka pohjautunut kirjeenvaihtoon ja muuhun yhteydenpitoon isäntäjäsenvaltion kanssa. Virasto ja jäsenvaltio eivät kuitenkaan ole tehneet kattavaa toimipaikkasopimusta. Sopimus edistäisi vielä lisää viraston ja sen henkilöstön toimintaolosuhteita koskevaa avoimuutta. AIEMPINA VUOSINA ESITETTYJEN HUOMAUTUSTEN SEURANTA 20. Liitteessä I on yhteenveto korjaavista toimenpiteistä, jotka virasto on toteuttanut tilintarkastustuomioistuimen aiempina vuosina esittämien huomautusten perusteella.

8 Tilintarkastustuomioistuimen IV jaosto on tilintarkastustuomioistuimen jäsenen Milan Martin CVIKLIN johdolla hyväksynyt tämän kertomuksen Luxemburgissa 8. heinäkuuta 2014 pidetyssä kokouksessa. Tilintarkastustuomioistuimen puolesta Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA presidentti

1 LIITE I Aiempina vuosina esitettyjen huomautusten seuranta Vuosi Tilintarkastustuomioistuimen huomautus Korjaavan toimenpiteen tilanne (Toteutettu / Kesken / Tekemättä / Ei relevantti) 2011 2011 2011 2011 Kuten edellisenäkin vuonna, siirtojen määrä on liian suuri ja vastoin talousarvion vuotuisperiaatetta. Viraston tekemien määrärahasiirtojen kokonaismäärään sisältyy 5,1 miljoonan euron kokonaissitoumusten siirrot. Viraston varainhoitoasetuksessa ei kuitenkaan ole selkeää perustaa tällaiselle siirrolle 1. Virasto rahoitti vuonna 2011 yhteisiin operaatioihin liittyviä avustuksia 74 miljoonalla eurolla. Virasto suorittaa kohtuullisuuden tarkistuksia, mutta se ei yleensä vaadi nähtäväksi edunsaajien (jäsenvaltiot ja Schengenin säännöstöön liittyneet maat) ilmoittamien menojen tarkistamista varten todentavaa aineistoa, jonka avulla voitaisiin arvioida tukeen oikeuttamattomien menojen riskiä. Sisäisessä valvonnassa havaittiin käyttöomaisuuden hallintaa koskevia puutteita. Käyttöomaisuuden luovutukseen sovellettavaa menettelyä ei ole ja käyttöomaisuusluettelo on puutteellinen. Kesken Kesken Kesken Toteutettu

2 Vuosi Tilintarkastustuomioistuimen huomautus Korjaavan toimenpiteen tilanne (Toteutettu / Kesken / Tekemättä / Ei relevantti) 2012 2012 2012 2012 Käyttöomaisuusluettelo ei ole täydellinen eikä se kata viraston koko omaisuutta. Käyttöomaisuusluettelossa ei ole otettu huomioon rakenteilla olevaa käyttöomaisuutta eikä lähes vuoden lopussa hankittua omaisuutta. Virastolla ei ole kiinteän omaisuuden luovutukseen tarkoitettua menettelyä. Kiinteä omaisuus, joka ei ole enää käytössä, on poistettu kiinteän omaisuuden rekisteristä, mutta siitä ei ole luovuttu. Tällaista omaisuutta ei kirjata mihinkään. Tavarantoimittajilta saatujen ilmoitusten ja niitä vastaavan viraston kirjanpidon täsmäyttämiseen käytettävässä järjestelmässä esiintyi edelleen puutteita. Viraston vuoden 2012 talousarvio oli 89,6 miljoonaa euroa, josta 21,8 miljoonaa euroa (25 prosenttia sidotuista määrärahoista) siirrettiin vuodelle 2013. Osastoon 3 (toimintamenot) liittyviä määrärahoja siirrettiin 19,6 miljoonaa euroa. Määrärahasiirtojen määrä on liian suuri ja vastoin talousarvion vuotuisperiaatetta, vaikka osasyynä onkin viraston toiminnan operatiivinen, monivuotinen luonne. Helmikuun 2013 loppuun mennessä näistä määrärahasiirroista oli peruuntunut 1,1 miljoonaa euroa. Toteutettu Toteutettu Kesken Kesken

3 Vuosi Tilintarkastustuomioistuimen huomautus Korjaavan toimenpiteen tilanne (Toteutettu / Kesken / Tekemättä / Ei relevantti) 2012 2012 Virasto teki 39 talousarviomäärärahasiirtoa, joiden määrä oli vuonna 2012 yhteensä 11,5 miljoonaa euroa ja jotka koskivat 79 budjettikohdasta 70:ää. Tämä johtui osittain siitä, että toinen vuoden 2012 budjettitarkistuksista hyväksyttiin vasta lokakuussa 2012 ja operaatioihin tarvittavat varat oli tällä välin siirretty muista budjettikohdista. Tarkastetuissa palvelukseenottomenettelyissä havaittiin merkittäviä puutteita, jotka vaikuttivat avoimuuteen ja hakijoiden yhdenvertaiseen kohteluun: haastattelujen ja kirjallisten kokeiden kysymykset oli määritetty vasta sen jälkeen, kun valintalautakunta oli tutkinut hakemukset; kirjallisiin kokeisiin ja haastatteluihin pääsemistä sekä soveltuvien hakijoiden luetteloon kirjaamista varten tarvittavia vähimmäispistemääriä ei asetettu; valintalautakunta ei dokumentoinut kaikkia kokouksiaan ja päätöksiään. Toteutettu Kesken 1 Viraston varainhoitoasetuksen 62 artiklan 2 kohdassa säädetään että talousarvioon tehtävät kokonaissitoumukset kattavat niihin liittyvien yksittäisten oikeudellisten sitoumusten kokonaiskulut vuoden n + 1 joulukuun 31 päivään saakka. EU:n varainhoitoasetuksessa ja viraston varainhoitosäännöksissä ei kuitenkaan määritetä selkeästi kokonaissitoumusten käyttöä jaksottamattomien määrärahojen osalta. Virasto käytti kokonaissitoumuksia perusteena ilman eri toimenpiteitä tehtävälle jaksottamattomien määrärahojen siirrolle.

1 LIITE II Euroopan unionin jäsenvaltioiden operatiivisesta ulkorajayhteistyöstä huolehtiva virasto (Varsova) Vastuualueet ja toiminta Perussopimuksen mukainen unionin toimivalta Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen 74 artikla ja 77 artiklan 2 kohdan b ja d alakohta Viraston toimivaltuudet neuvoston asetus (EY) N:o 2007/2004, sellaisena kuin se on muutettuna Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EY) N:o 863/2007 ja Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EU) N:o 1168/2011 viimeisin muutos tuli voimaan 12.12.2011; taulukko kuvastaa viimeisen muutoksen jälkeistä tilannetta Hallinto 74 artikla: Neuvosto hyväksyy toimenpiteitä varmistaakseen jäsenvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten välisen sekä näiden viranomaisten ja komission välisen hallinnollisen yhteistyön tässä osastossa tarkoitetuilla aloilla [...] 77 artiklan 2 kohta: [ ] Euroopan parlamentti ja neuvosto säätävät tavallista lainsäätämisjärjestystä noudattaen toimenpiteistä, jotka koskevat: [ ] b) tarkastuksia, joita tehdään ulkorajoja ylittäville henkilöille; [ ] d) kaikkia tarvittavia toimenpiteitä, joilla otetaan vaiheittain käyttöön yhdennetty ulkorajojen valvontajärjestelmä. Tavoitteet Virasto perustettiin parantamaan EU:n jäsenvaltioiden ulkorajojen yhdennettyä valvontaa. Päätehtävät a) jäsenvaltioiden välisen operatiivisen yhteistyön yhteensovittaminen ulkorajavalvonnan alalla; b) jäsenvaltioiden avustaminen kansallisten rajavartijoiden kouluttamisessa, mukaan lukien yhteisten koulutusvaatimusten käyttöönotto; c) riskianalyysien tekeminen, mukaan lukien sen arviointi, millaiset valmiudet jäsenvaltioilla on selviytyä uhkista ja paineista ulkorajoilla; d) osallistuminen ulkorajavalvontaan liittyvän tutkimuksen kehitykseen; e) jäsenvaltioiden, etenkin niiden jäsenvaltioiden, joihin kohdistuu erityisiä ja suhteettoman suuria paineita, avustaminen olosuhteissa, joissa ulkorajoilla tarvitaan teknistä ja operatiivista lisäapua; f) tarvittavan tuen antaminen jäsenvaltioille ja pyydettäessä yhteisten palauttamisoperaatioiden yhteensovittaminen tai järjestäminen; g) Euroopan rajavartijaryhmien perustaminen käytettäväksi yhteisissä operaatioissa, kokeiluhankkeissa ja nopeissa interventioissa; h) tietojen vaihdon mahdollistavien tietojärjestelmien kehittäminen ja ylläpito, mukaan lukien tieto- ja koordinointiverkosto; i) tarvittavan tuen antaminen Euroopan rajavalvontajärjestelmän (Eurosur) kehittämiseksi ja ylläpitämiseksi. Hallintoneuvosto Kokoonpano Yksi edustaja kustakin jäsenvaltiosta, kaksi komission edustajaa ja yksi edustaja kustakin Schengenin säännöstöön liittyneestä maasta. Tehtävät a) nimittää pääjohtajan b) hyväksyy viraston yleiskertomuksen c) hyväksyy viraston työohjelman d) vahvistaa menettelyt, joiden mukaisesti tehdään viraston operatiivisiin tehtäviin liittyviä päätöksiä e) hoitaa viraston talousarvioon liittyvät tehtävänsä

2 f) käyttää (apulais)pääjohtajan suhteen kurinpidollista toimivaltaa g) vahvistaa työjärjestyksensä h) vahvistaa viraston organisaatiorakenteen ja hyväksyy henkilöstöpolitiikan i) vahvistaa viraston monivuotisen ohjelman. Pääjohtaja Johtokunta nimittää komission ehdotuksesta. Ulkoinen tarkastus Euroopan tilintarkastustuomioistuin. Vastuuvapauden myöntävä viranomainen Euroopan parlamentti myöntää neuvoston suosituksesta. Viraston resurssit vuonna 2013 (2012) Tuotteet ja palvelut vuonna 2013 (2012) Lopullinen talousarvio 93,95 (89,6) miljoonaa euroa Unionilta saatu tuki 87,7 (84) miljoonaa euroa. Henkilöstö 31. joulukuuta 2013 Henkilöstötaulukko Suunnitellut väliaikaiset toimet:153 (143) Täytetyt väliaikaiset toimet: 142 (137) Muut toimet Suunnitellut sopimussuhteiset toimet: 87 (87) Täytetyt sopimussuhteiset toimet: 82 (84) Suunnitellut työkomennuksella olevien kansallisten asiantuntijoiden toimet: 78 (83) Täytetyt työkomennuksella olevien kansallisten asiantuntijoiden toimet: 76 (82) Yhteensä: 318 (313) toimea, joista täytettyjä: 300 (303) Täytetyt toimet jakautuvat seuraavasti: operatiiviset tehtävät 227 (216) hallinnolliset tehtävät: 91 (87) Riskianalyysiyksikkö laati 79 (80) strategiaraporttia, joihin sisältyy kuusi tavallista vuosikertomusta, yksi uudentyyppinen vuosikertomus, kolme räätälöityä raporttia, 12 neljännesvuosittaista raporttia, joihin sisältyy tilannekatsauksia ja EU:n jäsenvaltioissa ja valituilla EU:n naapurialueilla tehtyjä analyyseja, ja 57 strategista valvontaa koskevaa raporttia; 510 (482) analyyttista tuotetta, jotka tukevat yhteisten operaatioiden suunnittelua, täytäntöönpanoa ja arviointia; 81 (54) muuntyyppistä kertomusta/selvitystä, joihin sisältyy tilanneselvityksiä viraston toimivalle johdolle, EU:n komissiolle ja muille tahoille; virasto julkaisi internet-sivustollaan seitsemän (seitsemän) strategiaraporttia suurelle yleisölle. Päivitetty yhteinen yhdennetty riskianalyysimalli (CIRAM v 2.0) asetettiin jäsenvaltioiden käyttöön valituilla EU-kielillä. Lisäksi järjestettiin neljä (neljä) tavallista Frontexriskianalyysiverkoston kokousta, viisi (viisi) uuden asiantuntijaverkoston kokousta jäsenvaltioiden kanssa EU:n asiakirjapetoksista; neljä (kaksi) taktista riskianalyysikokousta, kymmenen (kuusi) alueellisten asiantuntijoiden kokousta/konferenssia ja yksi (kolme) alueellista teknistä workshop-kokousta. Riskianalyysiyksikön Eurosur-tehtävien osalta virasto välitti vuonna 2013 jäsenvaltioille tiedoksi/konsultoi jäsenvaltioita tarvittaessa seuraavista suorittamistaan analyysitietokerrosten käyttäjäryhmään liittyvistä tehtävistä: CPIP/ESPanalyysitietokerros: sisällön (317 (281) tuotetta) ja peruspalveluiden tuottaminen ja analyysivälineisiin liittyvän valmistelutyön viimeistely; alkuperäisen vaikutustasoja koskevan metodologian kehittäminen ja metodologian pitkän aikavälin täytäntöönpanon suunnittelu. Operatiivisen yhteistyön yksikkö toteutti 19 (17) yhteistä operaatiota, 10 (12) koehanketta ja hanketta, kahdeksan (kymmenen) konferenssia sekä 64 (25) kokousta ulkoisten sidosryhmien kanssa. Kokoukset olivat valmistelu-, suunnittelu- ja arviointikokouksia sekä workshop-kokouksia. Lisäksi viraston koordinoimien 39 (39) yhteisen palauttamisoperaation yhteydessä palautettiin 2 152 (2 110) kolmansien maiden kansalaista. Kaiken kaikkiaan yhteisiin operaatioihin käytettiin 2 832 (3 503) operaatiopäivää; operaatioihin käytettiin yhteensä 89 548 (117 114) henkilötyöpäivää. Viraston tilannekeskus antoi 2 226 (2 169) tilanneraporttia, 43 (31) vakavaa vaaratilannetta koskevaa raporttia, 44 (27) tiedotetta ja 10 (13) tehtäväkohtaista raporttia. Tilannekeskus latasi 20 084 (2 130) tuotetta Eurosurille ja 107 (145) asiakirjavaroitusta FOSS-portaaliin. 237 päivittäistä tiedotetta lähetettiin noin 500 (241) tilaajalle; päivittäisten tilanneraporttien ja toimintatiedotteiden osalta toteutettiin 795 (308) tiedotustointa. Tilannekeskus toimi keskitettynä yhteyspisteenä, joka hallinnoi yli 25 000 (24 000) tiedonvaihtotapahtumaa; se

3 lujitti tietojenvaihtoportaalin (Frontex-One-Stop-Shop (FOSS)) asemaa pääasiallisena viraston ja ulkoisten kumppanien välisenä tiedonvaihtopaikkana. Portaaliin ladattiin 6 238 (6 000) asiakirjaa. Portaalilla oli vuoden 2013 lopussa lähes 4 500 käyttäjää. Tilannekeskus vastaanotti noin 29 000 (30 000) tapausta yhteisoperaatioiden raportointisovelluksen (JORA) kautta ja tarjosi JORA-koulutusta 200:lle (500:lle) viraston ja jäsenvaltioiden/schengenin säännöstöön liittyneiden maiden toimihenkilölle. Yhdistettyjen resurssien yksikkö järjesti yhdeksän (11) tapahtumaa, joihin osallistui jäsenvaltioista 252 (295) henkilöä. Sidosryhmät käyttivät yksikön toimintaan yli 1 250 (551) henkilötyöpäivää. Yhdistettyjen resurssien yksikkö keskitti vuonna 2013 toimintansa Euroopan rajavartijaryhmien ja teknisestä välineistöstä vastaavien yksiköiden kehittämiseen. Yksikkö loi niiden hallinnointiin soveltuvan ohjelmistosovelluksen ja kehitti lisäksi komennuksella sovellettavia vierailevia virkamiehiä koskevaa mekanismia. Huomiota kiinnitettiin myös rajavalvonnan ilmakaluston hankintaan. Yhdistettyjen resurssien yksikkö organisoi viraston ja jäsenvaltioiden sekä kolmansien maiden välillä käytävät vuotuiset kahdenväliset neuvottelut ja vastasi niiden hallinnoinnista. Neuvotteluissa sovittiin eri yksiköille suunnattavista kansallisista rahoitusosuuksista. Yhdistettyjen resurssien yksikkö toteutti tätä silmällä pitäen seitsemän (seitsemän) hanketta, joiden tavoitteena oli parantaa viraston operaatioiden yleistä vaikuttavuutta. Koulutusyksikkö järjesti kolmeen (kolmeen) ohjelmaan kuuluneiden 17 (19) hankkeen yhteydessä 205 (207) tapahtumaa, joiden osallistujien määrä oli 3 253 (2 980) (koulutuksen asiantuntijoita, koulutettavia jne.). Sidosryhmät käyttivät koulutustoimintaan yhteensä 12 460 (13 300) henkilötyöpäivää. Ensimmäisen ohjelman yhteydessä käynnistettiin rajavartiointia koskeva alakohtainen tutkintojen viitekehys sekä yhteisten koulutusvaatimusten täytäntöönpanotoimet. Lisäksi jatkettiin yhteisen korkeakoulutusta koskevan ohjelman kehittämistä. Toinen ohjelma koskee rajavartijoiden jatko- ja erikoistumiskoulutusta. Koulutusyksikkö viimeisteli perusoikeuksia koskevasta koulutuksesta vastaaville kouluttajille tarkoitetun käsikirjan ja jatkoi rajavartijoille tarkoitettujen erikoiskurssien kehittämistä ja täytäntöönpanoa. Euroopan rajavartijaryhmien jäsenille järjestettiin perehdytyskoulutusta ja luotiin uusi kenttätyötä edeltävän ohjeistamisen käsite, jonka tarkoituksena oli varmistaa, että kaikki viraston koordinoituihin yhteisoperaatioihin osallistuvat vierailevat virkamiehet saavat asianmukaista koulutusta ennen kenttätyöhön siirtymistä. Koulutusyksikkö asetti verkostoitumista ja tietotekniikkaa koskevia kysymyksiä varten käyttöön uuden hallinnointivälineen, jonka avulla verkossa on mahdollista ilmoittautua eri tapahtumiin, jakaa asiakirjoja ja suunnitella toimia. Uusia elearning-koulutukseen liittyviä toimintoja on kehitteillä. Toimintojen avulla on tarkoitus varmistaa, että viraston tarjoaman koulutuksen eri osa-alueet toimitetaan modernein menetelmin ja kustannustehokkaalla tavalla. Tutkimuksesta ja kehittämisestä vastaava yksikkö järjesti kahdeksan hanketta (Eurosur mukaan luettuna). Hankkeet kattoivat 40 toimintoa ja niihin osallistui yli 950 (1 020) henkilöä (jäsenvaltioista, Schengenin säännöstöön liittyneistä maista, EU:n toimielimistä, hallitustenvälisistä ja kansainvälisistä järjestöistä, akatemioista, tutkimuslaitoksista ja teollisuudesta). Sidosryhmät käyttivät toimiin yhteensä 2 000 henkilötyöpäivää. Tutkimuksesta ja kehittämisestä vastaava yksikkö jatkoi toimiaan, joiden tarkoituksena oli yksilöidä ja kehittää parhaita käytäntöjä koskevia ohjeita automatisoidun rajavalvonnan, maarajan ylityspaikoilla suoritettavien rajatarkastusten, jäsenvaltioiden toteuttaman viisumitietojärjestelmän laajentamisen ja täytäntöönpanon sekä maarajavalvonnan aloilla. Jotta asiakirjapetokset kyettäisiin havaitsemaan paremmin jo ensimmäisessä tarkastuksessa, järjestettiin useita tapahtumia, joissa pyrittiin arvioimaan sekä laitteiden että asiantuntijoiden suorituksia. Tutkimuksesta ja kehittämisestä vastaava yksikkö toteutti vuonna 2013 toimia, joiden avulla pyrittiin lisäämään jäsenvaltioiden tietoisuutta sensoreiden, järjestelmien ja edistyksellisten järjestelmäratkaisujen uusista kehitysratkaisuista ja helpottamaan samalla rajavalvonnan uusien teknologioiden käyttöönottoa (kokeilua) jäsenvaltioissa ja viraston koordinoimien yhteisoperaatioiden yhteydessä. Lisäksi perustettiin rajaturvallisuutta koskevan tutkimuksen alalla toimiva loppukäyttäjien epävirallinen neuvoaantava ryhmä, johon kuuluu edustajia EU:n 22 jäsenvaltiosta ja Schengenin säännöstöön liittyneestä maasta. Ryhmä laati ensimmäisen luonnoksen kertomuksesta, joka koskee rajaturvallisuushaasteita ja tutkimusaiheita keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä. Tavoitteena on osallistua tutkimustoimintaan, jota Euroopan komissio organisoi ja rahoittaa EU:n uuden tutkimuksen rahoituskehyksen, Horisontti 2020 -puiteohjelman avulla. Kolmansien maiden kanssa toteutettava kumppanuus ja yhteistyö: Vuonna 2013 toteutettiin yksi työjärjestely Azerbaidžanin toimivaltaisten viranomaisten kanssa. Työjärjestelyiden kokonaismäärä nousi näin 19:ään (18). Työjärjestelyjen yhteydessä lujitettiin entisestään viraston ja kolmannen maan viranomaisten operatiivista yhteistyötä rajaturvallisuuteen ja -valvontaan liittyvissä kysymyksissä. Tarkoituksena on vähitellen kehittää kestäviä kumppanuuksia, joista on hyötyä kummallekin osapuolelle. Erityisesti tiedonvaihdossa, koulutuksessa ja operatiivisessa yhteistoiminnassa on saatu aikaan konkreettisia tuloksia. Yhteistyö EU:n elinten ja kansainvälisten järjestöjen kanssa: EU:n elinten ja

4 Lähde: Viraston toimittama liite. kansainvälisten järjestöjen kanssa tehtävän yhteistyön edistämistä jatkettiin vuonna 2013 niiden kanssa jo tehtyjen sopimusten mukaisesti (11 työjärjestelyä, kaksi yhteistyösopimusta, kaksi yhteistyöpöytäkirjaa, yksi hallinnollinen sopimus ja yksi palvelutasosopimus). Eurojustin kanssa tehtiin yhteistyöpöytäkirja. Virasto jatkoi ihmiskauppaa koskevaa koulutusta kouluttajille -ohjelmaa ja järjesti kolme koulutustilaisuutta jäsenvaltioissa toimiville kouluttajille. Virasto järjesti Euroopan rajavartiointijärjestelmää koskevan konferenssin, johon osallistui lukuisia oikeus- ja sisäasioiden alan sidosryhmiä. Virasto on toteuttanut valmistelutoimia, joiden tarkoituksena on helpottaa sen itäisen kumppanuuden yhteydessä johtaman ensimmäisen teknisen avun hankkeen täytäntöönpanoa; toimiin kuuluu laaja-alainen yhteistyö Kansainvälisen siirtolaisuusjärjestön, YK:n pakolaisjärjestön, Kansainvälisen siirtolaispolitiikan kehittämiskeskuksen ja Maailman tullijärjestön kanssa. Virasto loi yhteyksiä Euroopan yhteiseen tutkimuskeskukseen. Tavoitteena oli löytää turvallisuusalan hankkeisiin liittyviä synergioita.

FRONTEX European Agency for the Management of Operational Cooperation at the External Borders of the Member States of the European Union VIRASTON VASTAUKSET 9 13: Virasto ottaa huomioon tilintarkastustuomioistuimen huomautuksia sisältävän kertomuksen tilien perustana olevien toimien laillisuudesta ja asianmukaisuudesta. Frontex vahvistaa tilintarkastustuomioistuimen näkemyksen, joka koskee kohtuullisuuden tarkistusta ennen maksuja ja tehostettujen ennakkotarkastusten käyttöönottoa kesäkuusta 2013 alkaen. Tilintarkastustuomioistuimen vuoden 2013 otokseen ei valitettavasti sisältynyt tehostettuun ennakkotarkastusjärjestelmään kuuluvia toimia. Niinpä tehostetun ennakkotarkastusjärjestelmän toimintaa ei tarkastettu, vaikka se oli käytössä seitsemän kuukautta vuonna 2013. 15: Täsmäyttäminen on pitkällistä ja aikaa vievä. Se vaatii yhteistyötä ja että molemmilla osapuolilla on käytössään kirjanpidon tietojärjestelmät. Suurimmalla osalla julkisyhteisöistä ei ole keskitettyjä kirjanpitojärjestelmiä, eivätkä ne tee suoriteperusteista kirjanpitoa. Täsmäyttämisen laadullisena parannuksena virasto tekee kesällä 2014 lisätäsmäytyksen. 16: Siirtojen määrän vähentämiseksi osastossa III tehdään jatkuvasti työtä. Viraston ohjaus ei ulotu viivästyneisiin lisätalousarvioihin. Tavoitteena on luonteeltaan monivuotisen operatiivisen toiminnan rahoitukseen kohdistuva tehostettu valvonta, joka on yhteydessä C1-rahastojen oikea-aikaiseen käyttöön. 17: Mitä tulee sääntöihin kokonaissitoumusten siirroista, virasto haluaa tuoda esiin, että viraston varainhoitoasetus, joka on tarkastetun varainhoidon puiteasetuksen mukainen, on myös jäänyt epäselväksi vuonna 2013 tehdyn tarkastuksen jälkeen. 18: Virasto onnistui vähentämään siirtoja 30 % verrattuna vuoteen 2012, ja se jatkaa näitä pyrkimyksiään. Toimintaan liittyvät tarpeet ohjaavat kuitenkin jatkossakin määrärahojen kohdentamista eniten tarvitseviin budjettikohtiin. 19: Toimintansa alusta lähtien viraston on pyytänyt toistuvasti mutta tuloksetta Puolan viranomaisia viemään toimipaikkakysymyksen päätökseen. Viraston muutetun asetuksen voimaantulo joulukuussa 2011 ei muuttanut tilannetta. Puolan viranomaiset ilmaisivat hiljattain halukkuutensa aloittaa FRONTEX_FI

FRONTEX European Agency for the Management of Operational Cooperation at the External Borders of the Member States of the European Union neuvottelut, ja keskustelut ovat käynnissä. Tähän havaintoon liittyvät seuranta- ja korjaustoimet ovat näin ollen vain rajallisesti viraston käsissä. FRONTEX_FI