Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 Kokousaika 15:00-16:36 Kokouspaikka Tarkastusvirasto, Unioninkatu 25, kokoushuone Läsnä Jäsenet Rydman, Wille Arajärvi, Pentti Hyttinen, Nuutti Mäkimattila, Sari Viskari, Tuomas Ojala, Jaakko puheenjohtaja varapuheenjohtaja saapui 15:09, läsnä 3-15 varajäsen Muut Hakanpää, Pirjo Ahlqvist, Arto Kähkönen, Liisa Forsberg, Leif-Erik Nurkkala, Jorma Kuusjärvi, Päivi Kyllönen, Sari tarkastuspäällikkö johtava tuloksellisuustarkastaja JHT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy poistui 16:26, läsnä 3-4 JHT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy poistui 16:26, läsnä 3-4 johtava kaupunginasiamies poistui 15:52, läsnä 3 sisäisen tarkastuksen päällikkö poistui 15:52, läsnä 3 Puheenjohtaja Wille Rydman 1-15 t 1-15 Pöytäkirjanpitäjä Liisa Kähkönen johtava tuloksellisuustarkastaja 1-15
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 Asia 1 Tarkjoht/1 2 Tarkjoht/2 3 Tarkjoht/3 4 Tarkjoht/4 5 Tarkjoht/5 6 Tarkjoht/6 7 Tarkjoht/7 8 Tarkjoht/8 9 Tarkjoht/9 10 Tarkjoht/10 11 Tarkjoht/11 12 Tarkjoht/12 13 Tarkjoht/13 14 Tarkjoht/14 15 Tarkjoht/15 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Helsingin kaupungin tilintarkastus 2016 Tarkastuslautakunnan ohje tilintarkastajalle Tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2016 tulosbudjetin toteutuminen ja tilinpäätöstiedot Tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2017 talousarvio ja talousarvion noudattamisohjeet Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetti vuodelle 2017 Kaupunginhallituksen valtuustolle antama selvitys vuoden 2015 arviointikertomuksen johdosta Ehdokkaan nimeäminen Kansainvälisen designsäätiön tilintarkastajaksi vuodelle 2017 Ehdokkaan nimeäminen Loviisan Satama Oy:n tilintarkastajaksi vuodelle 2017 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n lisä- ja erityistoimeksiantoilmoitukset 2017 Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen Ilmoitusasiat Ehdokkaan nimeäminen Oy Gardenia-Helsinki Ab:n tilintarkastajaksi vuodelle 2017
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 1 (31) Tarkjoht/1 1 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta Päätös päätti todeta kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Samalla tarkastuslautakunta päätti valita pöytäkirjantarkastajiksi jäsenet Tuomas Viskarin ja Sari Mäkimattilan sekä varatarkastajaksi Nuutti Hyttisen. kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus päättää todeta kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Samalla tarkastuslautakunta päättää valita pöytäkirjantarkastajiksi jäsenet Jaana Lamminperän ja Patrik Gayerin sekä varatarkastajaksi Mia Haglundin. kielto, valmistelu tai täytäntöönpano
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 2 (31) Tarkjoht/2 2 Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano Päätös päätti, että tämän kokouksen päätökset voidaan panna täytäntöön ennen kuin ne ovat saaneet lainvoiman, ellei erikseen toisin ole päätetty tai myöhemmin päätetä. kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. kielto, valmistelu tai täytäntöönpano
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 3 (31) Tarkjoht/3 3 Sisäinen valvonta ja riskienhallinta HEL 2017-001448 T 00 01 01 Päätös päätti merkitä tiedoksi sisäisen tarkastuksen päällikön ja johtavan kaupunginasiamiehen selostukset kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä sekä opetusvirastoa koskevasta väärinkäytösepäilystä. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Kuntalain (410/2015) mukaan valtuuston tehtävänä on päättää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Kunnan toimintaa, hallintoa ja taloutta johtaa kaupunginhallitus, jonka tehtävänä on huolehtia sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnan järjestämisestä. Sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta määrätään muun muassa kaupunginvaltuuston 11.12.2013 hyväksymissä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteissa ja johtosäännöissä. Valtuuston 11.5.2011 hyväksymässä Helsingin kaupungin taloussäännössä todetaan, että kaupungin toiminnot on järjestettävä ja tehtävät hoidettava siten, että organisaation kaikilla tasoilla ja kaikissa toiminnoissa on riittävä sisäinen valvonta ja riskienhallinta. Kaupunginhallitus on 23.11.2015 hyväksynyt Sisäisen valvonta ja riskien hallinta Helsingin kaupunkikonsernissa ohjeen. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa toiminnan laillisuus ja tuloksellisuus. Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan sisäisiä menettelyitä ja toimintatapoja, joilla johto pyrkii varmistamaan toiminnan laillisuuden
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 4 (31) Tarkjoht/3 ja tuloksellisuuden. Sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat osa kaupungin johtamisjärjestelmää sekä kaupunginjohdon ja hallinnon työvälineitä, joiden avulla tuetaan ja arvioidaan tavoitteiden asettamista, niiden toteutumista ja toimintaprosesseja. Ohjeessa käsitellään myös väärinkäytösten tunnistamista ja torjuntaa. Väärinkäytöksenä pidetään erilaisia epärehellisiä, epäeettisiä tai kaupunkikonsernin ohjeita tai lainsäädäntöä rikkovia tahallisia tekoja. Sisäisen valvonnan tavoitteena on poistaa mahdollisuudet väärinkäytösten tekemiseen. Johto vastaa sisäisen valvonnan toimivuudesta ja on velvollinen puuttumaan havaittuihin väärinkäytöksiin. Väärinkäytösepäily voi syntyä valvontatoimenpiteiden yhteydessä, tarkastuksen tuloksena, ulkopuolisen ilmiantona tai muista lähteistä. Tunnusmerkkejä väärinkäytöksestä ovat esimerkiksi: päätösvaltaa on käytetty ohjeistuksen tai delegoidun toimivallan vastaisesti asiakirjat ovat virheellisiä tai niitä epäillään väärennetyiksi asiakirjoja tai omaisuutta on hävitetty tai niiden epäillään hävinneen epäillään, että on erehdytetty henkilöä käskyvaltaa alaisiin on käytetty väärin. Henkilöstön on raportoitava havaitsemansa merkit mahdollisista väärinkäytöksistä tai rikkomuksista esimiehelleen tai muulle organisaation osoittamalle taholle. Ilmoituksen voi tarvittaessa tehdä myös kaupunginkanslian sisäiseen tarkastukseen. Väärinkäytösten selvittäminen on ensisijaisesti esimiesten tehtävä. Sisäinen tarkastus voi kaupungin johdon harkinnan mukaan avustaa väärinkäytösten selvittämisessä. Ohjeen mukaan virastot, liikelaitokset ja tytäryhteisöt voivat laatia tarkempia ohjeita sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tulokselliseksi toteuttamiseksi. Edellä mainittujen ohjeiden tulee olla tässä ohjeessa esitettyjen periaatteiden mukaisia. Kaupungin toiminnassa on noudatettava valtuuston hyväksymää talousarviota. Talousarviossa on esitetty kaupungin eettiset periaatteet, joiden mukaan kaupungin toiminnassa ei sallita minkäänlaisia väärinkäytöksiä tai vilpillistä toimintaa, eikä kaupungin omaisuutta tai varoja saa käyttää oman edun tavoitteluun. Väitteet tällaisesta toiminnasta tutkitaan ja ryhdytään tarvittaessa oikeudellisiin toimiin. Jokainen esimies vastaa osaltaan siitä, että eettiset periaatteet saatetaan henkilöstön tietoon ja että kaikki henkilöstöön kuuluvat noudattavat niitä. Talousarvion noudattamisohjeissa todetaan, että virastojen ja liikelaitosten tulee antaa tilinpäätöksen toimintakertomuksessa selonteko si-
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 5 (31) Tarkjoht/3 säisen valvonnan ja riskienhallinnan toteutumisesta, merkittävistä riskeistä, valvonnassa havaituista puutteista ja toimenpiteistä niiden korjaamiseksi. Kaupungin tilintarkastajan tehtävänä on kuntalain mukaan tarkastaa ja tarkastuksen tulosten perusteella tilintarkastuskertomuksessa lausua, onko kaupungin sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti. Opetusvirastossa on loppuvuodesta 2016 tullut ilmi väärinkäytösepäily, josta on aloitettu poliisin esitutkinta. Epäily koskee viraston palveluksessa ollutta henkilöä, jonka epäillään saaneen vuosien aikana merkittävän henkilökohtaisen taloudellisen hyödyn viraston tietotekniikkahankintoihin liittyen. Kokoukseen on kutsuttu sisäisen tarkastuksen päällikkö Sari Kyllönen ja johtava kaupunginasiamies Päivi Kuusjärvi esittelemään kaupungin sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa sekä opetusvirastoa koskevaa väärinkäytösepäilyä. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi kielto, valmistelu tai täytäntöönpano
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 6 (31) Tarkjoht/4 4 Helsingin kaupungin tilintarkastus 2016 HEL 2016-004944 T 00 03 00 Päätös päätti merkitä tiedoksi tilintarkastajan väliraportin 2/2016 tilikauden 2016 tilintarkastuksesta. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Liitteet 1 Salassa pidettävä (JulkL 24 1 mom 15 k.) kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Otteet Ote KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Otteen liitteet Esitysteksti kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Lautakunta merkitsi kokouksessaan 4.5.2016 tiedoksi Helsingin kaupungin tilintarkastajan tilintarkastusyhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n edustajien esittelemän kaupungin tilikauden 2016 tilintarkastusta koskevan työohjelman. KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n kanssa tehdyn tilintarkastussopimuksen mukaan tilintarkastaja raportoi tarkastuslautakunnalle tarkastussuunnitelmasta ja sen toteutumisesta, tarkastuspäivien käytöstä, tarkastustyön kulusta ja tekemistään tarkastushavainnoista antamalla lautakunnalle vuosittain kolme raporttia tilintarkastuksesta. Sopimuksen
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 7 (31) Tarkjoht/4 mukaan tilintarkastajan tulee pyydettäessä olla läsnä niissä tarkastuslautakunnan kokouksissa, joissa tilintarkastajan raportteja ja ilmoituksia käsitellään. Tilintarkastusyhteisön edustajat, vastuullinen tilintarkastaja JHT, KHT Leif-Erik Forsberg ja tilintarkastaja JHT, KHT Jorma Nurkkala, raportoivat kokouksessa tilikauden 2016 tähänastisesta tilintarkastuksesta ja vastaavat lautakunnan esittämiin kysymyksiin. Tilintarkastaja on määritellyt väliraporttinsa salassa pidettäväksi JulkL 24 1 mom. 15 kohdan perusteella. Tarkastusjohtaja toteaa, että tilintarkastajan väliraporttiin sisältyy havaintoja tilintarkastajan avustamiseen liittyvistä tarkastusviraston suunnitelmanmukaisista tarkastuksista ja niistä laadituista muistioista. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Liitteet 1 Salassa pidettävä (JulkL 24 1 mom 15 k.) kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Otteet Ote KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Otteen liitteet Esitysteksti kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätöshistoria 30.11.2016 97 04.05.2016 49
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 8 (31) Tarkjoht/5 5 Tarkastuslautakunnan ohje tilintarkastajalle HEL 2016-008155 T 10 07 02 Päätös päätti antaa kuntalain 123 :n mukaisena ohjeena KPMG Julkishallinnon palvelut Oy:lle tehtäväksi tarkastaa, onko Helsingin kaupungin asunnot Oy noudattanut yhteishallintolakia ja kaupungin valtuuston hyväksymää Helsingin kaupungin vuokralaisdemokratiasääntöä. Samalla tarkastuslautakunta päätti antaa suostumuksensa KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n 16.1.2017 päivättyyn erityistoimeksiantoilmoitukseen. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Liitteet 1 Erityistoimeksiantoilmoitus 2-16.1.2017 Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta Otteet Ote KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Otteen liitteet Esitysteksti Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Asukasdemokratia perustuu lakiin yhteishallinnosta vuokrataloissa (649/1990). Yhteishallintolain tarkoituksena on antaa vuokratalojen asukkaille, asumisoikeuden haltijoille sekä osaomistustalojen vähem-
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 9 (31) Tarkjoht/5 mistöosakkaille päätösvaltaa ja vaikutusmahdollisuuksia omaa asumistaan koskevissa asioissa ja tätä kautta lisätä asumisviihtyisyyttä sekä edistää talojen kunnossapitoa ja hoitoa. Yhteishallintolain mukainen asukasdemokratia tarkoittaa käytännössä sitä, että asukkailla on oikeus saada tietoa vuokranmääritysyksikköön kuuluvien talojen kunnosta, hoidosta ja taloudenpidosta sekä osallistua valmisteluun ja antaa lausuntoja mm. vuokranmääritysyksikköön kuuluvien talojen talousarvioesityksestä, vuokranmääritysesityksestä, talousarvioon sisällytettävistä korjaustoimenpiteistä ja pitkänajan korjaussuunnitelmista. Laissa mainittuja toimielimiä ovat asukkaiden kokous, asukastoimikunta ja talon omistajan sekä asukkaiden välinen yhteistyöelin. Helsingin kaupunginvaltuusto on 29.5.2013 hyväksynyt Helsingin kaupungin vuokralaisdemokratiasäännön. Vuokralaisdemokratian tavoitteena on muun muassa antaa asukkaille päätösvaltaa ja vaikutusmahdollisuuksia omaa asumistaan koskevissa asioissa. Säännössä mainittuja toimielimiä ovat asukkaiden kokous, talotoimikunta, vuokralaistoimikunta ja vuokralaisneuvottelukunta. Helsingin kaupungin asunnot Oy (Heka) on kaupungin omistama ja kaupunkikonserniin kuuluva tytäryhteisö, jonka toimialana on omistaa tai hallita tontteja sekä niillä olevia tai niille rakennettavia vuokra-asuinrakennuksia. Yhtiön tarkoituksena ei ole tuottaa voittoa. Yhtiöön fuusioitiin 31.12.2011 kaupungin omistamat 21 kiinteistöyhtiötä. Vuoden 2015 lopussa näissä kiinteistöissä oli noin 44 300 ARA-vuokra-asuntoa. Helsingin kaupungin tarkastusvirastoon on tullut 6.7.2016 päivätty kantelu, jonka mukaan Helsingin kaupungin asunnot Oy ei ole noudattanut Aluehallintoviraston (AVI) 11.1.2016 antamaa päätöstä (LSSA- VI/5812/06.01.04/2014) luovuttaa yhteishallintolain (649/1990) mukaiselle asukastoimikunnalle tarpeellisia tietoja pääomavuokran määräytymisestä yhtiön tiedottamisvelvollisuuden ja asukastoimikunnan tiedonsaantioikeuden sekä asukastoimikunnan tehtävien toteuttamiseksi. Tarkastusvirasto pyysi asiasta lisätietoja kaupunginkansliasta. Kaupunginkanslian antamassa vastauksessa viitattiin Helsingin kaupungin asunnot Oy:n toimitusjohtajan ja vuokralaisneuvottelukunnan puheenjohtajan 1.3.2016 allekirjoittamaan toteamukseen, jonka mukaan AVI:n päätöksessä mainitut määräykset tiedottamisvelvollisuudesta on korjattu 1.1.2015 alkaen. Lisäksi asiakirjassa todetaan, että Helsingin kaupungin asunnot Oy tulee noudattamaan annettua ratkaisua. Tarkastusvirastoon on tullut 25.11.2016 päivätty kirje, jonka mukaan Helsingin kaupungin asunnot Oy ei edelleenkään toimita yhteishallinto-
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 10 (31) Tarkjoht/5 lain ja Helsingin kaupungin vuokralaisdemokratiasäännön mukaisia tietoja. Tarkastusvirasto katsoo, että tarkastuslautakunnan tulisi ohjeistaa KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:tä tarkastamaan osana kaupungin tilintarkastusta tai erillisenä lisätoimeksiantona, onko Helsingin kaupungin asunnot Oy noudattanut yhteishallintolakia ja valtuuston hyväksymää vuokralaisdemokratiasääntöä. Kuntalain selitysteoksen (Harjula- Prättälä: Kuntalaki Tausta ja tulkinnat) mukaan tilintarkastajalle voidaan esimerkiksi esittää tavanomaisen tarkastuksen lisäksi jonkin asian tarkempaa selvittämistä tai tiettyihin seikkoihin kohdistuvan lausunnon sisällyttämistä tilintarkastuskertomukseen. Tilintarkastaja raportoi tarkastuksen tuloksista tarkastuslautakunnalle erillisellä raportilla. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Liitteet 1 Erityistoimeksiantoilmoitus 2-16.1.2017 Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta Otteet Ote KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Otteen liitteet Esitysteksti Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta Tiedoksi Helsingin kaupungin asunnot Oy
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 11 (31) Tarkjoht/6 6 Tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2016 tulosbudjetin toteutuminen ja tilinpäätöstiedot HEL 2016-001659 T 02 02 01 Päätös päätti hyväksyä tarkastustoimen vuoden 2016 tulosbudjetin toteumatiedot ja vuoden 2016 tilinpäätöstiedot. Vilma Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581 vilma.lamminpaa(a)hel.fi Liitteet 1 Tarkastustoimen vuoden 2016 tulosbudjetin toteutuminen 2 Tarkastustoimen vuoden 2016 tilinpäätöstiedot kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Helsingin kaupungin taloussäännön 21 :n mukaan kaupungin tilinpäätökseen yhdisteltävät virasto- ja liikelaitoskohtaiset tilinpäätöstiedot käsittelee asianomainen lautakunta tai johtokunta. Tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2016 toimintaan ja talouteen liittyvät tiedot on toimitettu kaupungin tilinpäätöstä varten Helsingin kaupungin taloushallintopalvelu -liikelaitokselle 30.1.2017 mennessä tilinpäätöksen laatimisohjeiden mukaisesti. Vilma Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581 vilma.lamminpaa(a)hel.fi
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 12 (31) Tarkjoht/6 Liitteet Tiedoksi 1 Tarkastustoimen vuoden 2016 tulosbudjetin toteutuminen 2 Tarkastustoimen vuoden 2016 tilinpäätöstiedot kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Talous- ja suunnitteluosasto Päätöshistoria 17.02.2016 10
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 13 (31) Tarkjoht/7 7 Tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2017 talousarvio ja talousarvion noudattamisohjeet HEL 2016-001387 T 02 02 00 Päätös päätti merkitä tiedoksi kaupunginvaltuuston 30.11.2016 hyväksymän tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2017 talousarvion ja kaupunginhallituksen 7.12.2016 hyväksymän talousarvion noudattamisohjeen. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Helsingin kaupungin taloussäännön mukaan hallintokuntien toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Toiminnot on järjestettävä ja tehtävät hoidettava siten, että valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet saavutetaan. Kaupunginvaltuusto hyväksyi 30.11.2016 Helsingin kaupungin talousarvion vuodelle 2017 ja taloussuunnitelman vuosille 2017-2019. Talousarvioon sisältyy kohta 1 03 ja -virasto, jossa on määritelty ulkoisen tarkastuksen toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Kaupunginhallitus hyväksyi 7.12.2016 vuoden 2017 talousarvion noudattamisohjeet, jotka koskevat kaikkia kaupungin lauta- ja johtokuntia sekä virastoja ja liikelaitoksia. Tarkastusjohtaja esittelee tarkemmin talousarviota ja talousarvion noudattamisohjetta.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 14 (31) Tarkjoht/7 Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Oheismateriaali 1 Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma 2017-2019 2 Vuoden 2017 talousarvion noudattamisohjeet kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätöshistoria 18.05.2016 60
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 15 (31) Tarkjoht/8 8 Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetti vuodelle 2017 HEL 2017-001261 T 02 02 01 Päätös päätti hyväksyä tarkastustoimen tulosbudjetin vuodelle 2017. Vilma Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581 vilma.lamminpaa(a)hel.fi Liitteet 1 Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetti 2017 2 Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetti 2017, luvut kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Kuntalaissa määrättyjen tehtävien lisäksi tarkastuslautakunnan tehtävänä on Helsingin kaupungin taloussäännön 6 :n mukaan hyväksyä alaiselleen virastolle tulosbudjetti ja toimintasuunnitelma, jotka sisältävät talousarvioon perustuvat tulostavoitteet, tarvittavat toimenpiteet ja resurssit sekä toiminnasta kertyvät tulot ja aiheutuvat menot. Tulosbudjetti ja toimintasuunnitelma laaditaan viraston tai liikelaitoksen yksikköjaon mukaisesti siten, että yksikön päällikön tulee vastata tulostavoitteiden saavuttamisesta ja tulosbudjetin toteuttamisen edellyttämistä toimenpiteistä. Kaupunginhallitus on 7.12.2016 hyväksynyt Helsingin kaupungin vuoden 2016 talousarvion noudattamisohjeet. Ohjeiden mukaan toimintavuotta koskevat suunnitelmat on tarkistettava vastaamaan talousarviossa hyväksyttyjä määrärahoja ja tuloarvioita. Suunnitelmia tarkistettaessa on varmistettava, että sitovat tulostavoitteet ja toiminnan tavoitteet
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 16 (31) Tarkjoht/8 saavutetaan käytettävissä olevin määrärahoin. Tulosbudjetissa on esitettävä määrärahoihin ja tuloarvioihin liittyvät suoritteet, tunnusluvut ja toiminnalliset, mitattavat tavoitteet. Suunnitelmia tarkistettaessa ja sopeutettaessa talousarvion puitteisiin on ensisijaisesti otettava huomioon lakisääteiset tehtävät ja velvoitteet, samoin sellaiset tehtävät, joiden keskeyttäminen aiheuttaisi kohtuutonta haittaa. Hallintokuntien tulee lisäksi keskittyä toimialansa ydintehtäviin. Talousarvion noudattamisohjeen mukaisesti tarkastustoimen euromääräinen tulosbudjetti on 29.1.2017 mennessä laadittu ja tallennettu Tasku-taloussuunnittelujärjestelmään. Tulosbudjetit on tehtävä kuukausitasolle. Koko vuoden tulosbudjetin lisäksi on esitettävä ensimmäisen viiden kuukauden käytön osuus. Tarkastustoimen tulosbudjetin hyväksyy tarkastuslautakunta. Tulostavoitteiden saavuttamisesta ja tulosbudjetin edellyttämistä toimenpiteistä vastaa. Tulosbudjetissa 2017 esitetään tarkastustoimen sitovat tavoitteet, toiminnan tavoitteet, tunnusluvut ja valtuuston hyväksymä talousarvio. Vilma Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581 vilma.lamminpaa(a)hel.fi Liitteet 1 Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetti 2017 2 Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetti 2017, luvut kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Tiedoksi Talous- ja suunnitteluosasto Taloushallintopalvelu-liikelaitos
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 17 (31) Tarkjoht/9 9 Kaupunginhallituksen valtuustolle antama selvitys vuoden 2015 arviointikertomuksen johdosta HEL 2015-005412 T 00 03 00 Päätös päätti merkitä tiedoksi kaupunginhallituksen valtuustolle 14.12.2016 antaman selvityksen vuoden 2015 arviointikertomuksen johdosta suoritetuista toimenpiteistä. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Liitteet 1 Selvitys vuoden 2015 arviointikertomuksen johdosta suoritetuista toimenpiteistä kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Vuoden 2015 arviointikertomus käsiteltiin kaupunginvaltuustossa 22.6.2016. Tällöin valtuusto päätti kehottaa kaupunginhallitusta antamaan valtuustolle joulukuun loppuun mennessä selvityksen siitä, mihin toimenpiteisiin toiminnasta vastaavat henkilöt ja tilivelvolliset ovat ryhtyneet arviointikertomuksen johdosta. Valtuusto on merkinnyt kaupunginhallituksen laatiman selvityksen tiedoksi kokouksessaan 14.12.2016. Kaupunginhallitus totesi valtuuston esityslistalla, että selvityksessä on toimenpiteet, joihin virastot ja laitokset ovat ryhtyneet arviointikertomuksessa esitettyjen toimenpidesuositusten ja -kehotusten johdosta.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 18 (31) Tarkjoht/9 Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Liitteet 1 Selvitys vuoden 2015 arviointikertomuksen johdosta suoritetuista toimenpiteistä kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätöshistoria Kaupunginvaltuusto 14.12.2016 340 Kaupunginvaltuusto 22.06.2016 190 Kaupunginhallitus 07.12.2016 1094 13.04.2016 41
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 19 (31) Tarkjoht/10 10 Ehdokkaan nimeäminen Kansainvälisen designsäätiön tilintarkastajaksi vuodelle 2017 HEL 2017-000510 T 00 01 06 Päätös päätti nimetä ehdolle Kansainvälisen designsäätiön tilintarkastajaksi tilintarkastusyhteisö BDO Oy:n (päävastuullinen tilintarkastaja KHT, JHT Tiina Lind) vuodelle 2017. Arto Ahlqvist, tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580 arto.ahlqvist(a)hel.fi kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Otteet Ote BDO Oy Otteen liitteet Esitysteksti kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Kansainvälisen designsäätiön tarkoituksena on edistää ja tukea designin kulttuurista, sosiaalista ja taloudellista hyödyntämistä Helsingin seudulla, kansallisesti ja kansainvälisesti sekä Helsingin, Espoon, Vantaan, Kauniaisten ja Lahden toimintaa maailman designpääkaupunkina (World Design Capital 2012). Säätiön sääntöjen mukaan säätiö on perustettu määräajaksi 31.12.2017 saakka. Säätiön tilintarkastajana toimii Helsingin kaupungin valitsema hyväksytty tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajan toimikausi on kaksi vuotta, mutta säätiön määräaikaisuuden vuoksi tilintarkastaja nimetään enää vuo-
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 20 (31) Tarkjoht/10 delle 2017. Tilintarkastusyhteisö on sama kuin vuosina 2015-2016 ja yhteisön edustaja on antanut suostumuksensa tehtävään. Arto Ahlqvist, tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580 arto.ahlqvist(a)hel.fi kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Otteet Ote BDO Oy Otteen liitteet Esitysteksti kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Tiedoksi Kaupunginkanslia, oikeuspalvelut Kaupunginkanslia, talous- ja konserniohjaus
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 21 (31) Tarkjoht/11 11 Ehdokkaan nimeäminen Loviisan Satama Oy:n tilintarkastajaksi vuodelle 2017 HEL 2017-000324 T 00 01 05 Päätös päätti nimetä ehdolle Loviisan Satama Oy:n tilintarkastajaksi tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab:n (päävastuullinen tilintarkastaja KHT, JHT Heikki Ruosteenoja) arvonlisäverottomaan hintaan 1 960 euroa vuodelle 2017. Arto Ahlqvist, tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580 arto.ahlqvist(a)hel.fi kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Otteet Ote KPMG Oy Ab Otteen liitteet Esitysteksti kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Helsingin kaupungin tarkastusvirasto järjesti tarjouskilpailun Helsingin kaupunkikonserniin kuuluvan Helsingin Satama Oy:n tilikauden 2017 ja optiona tilikauden 2018 tilintarkastuspalveluista. Samalla tarjouspyynnössä varauduttiin siihen, että myös Loviisan Satama Oy:n tilintarkastuspalvelut tilikaudelle 2017 ja optiona tilikaudelle 2018 voidaan ostaa tämän tarjouskilpailun perusteella, jos Helsingin Satama Oy ostaa osake-enemmistön Loviisan Satama Oy:stä. Loviisan Satama Oy:stä (liiketoimintayhtiö) tuli Helsingin Satama Oy:n tytäryhtiö 1.1.2017 alkaen. päätti kokouksessaan
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 22 (31) Tarkjoht/11 14.12.2016 108 tilintarkastajaehdokkaan nimeämisestä Helsingin Satama Oy:lle vuodeksi 2017 ja optiona vuodeksi 2018. Samalla lautakunta päätti todeta, että tilintarkastuspalvelusta tehtävään puitesopimukseen sisältyy optio, jonka mukaan se voi päättää puitesopimuksen laajentamisesta koskemaan sellaisenaan myös Loviisan Satama Oy:n tilintarkastusta, mikäli Helsingin Satama Oy ostaa osake-enemmistön Loviisan Satama Oy:stä. Helsingin Satama Oy:n tilintarkastuspalveluista järjestetyn tarjouskilpailun parhaan tarjouksen valintaperusteena oli Helsingin Satama Oy:n tilintarkastuksesta tarjottu halvin hinta tilikaudella 2017. Tarjoajien tuli tarjouksissaan ilmoittaa hinta myös Loviisan Satama Oy:n tilintarkastuksesta siinä tapauksessa, että tästä tulisi aiemmin mainitun tytäryhtiö. Tarjouskilpailun voittaneen KPMG Oy Ab:n tarjoama arvonlisäveroton hinta Loviisan Satama Oy:n tilintarkastuksesta tilikaudella 2017 on 1 960 euroa (optiohinta tilikaudelle 2018 on sama). Tilintarkastusyhteisö on nimennyt päävastuulliseksi tilintarkastajaksi KHT, JHT Heikki Ruosteenojan. Yhtiöllä on yksi tilintarkastaja ja yksi varatilintarkastaja. Jos tilintarkastajaksi valitaan hyväksytty tilintarkastusyhteisö, varatilintarkastajaa ei tarvitse valita. Tilintarkastajan toimikausi on yksi vuosi siten, että toimikausi päättyy ensimmäisen vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Arto Ahlqvist, tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580 arto.ahlqvist(a)hel.fi kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Otteet Ote KPMG Oy Ab Otteen liitteet Esitysteksti kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Tiedoksi Kaupunginkanslia, oikeuspalvelut Kaupunginkanslia, talous- ja konserniohjaus
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 23 (31) Tarkjoht/12 12 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n lisä- ja erityistoimeksiantoilmoitukset 2017 HEL 2017-000582 T 00 03 00 Päätös päätti antaa suostumuksensa KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n erityistoimeksiantoon Oiva Akatemia -liikelaitokselta 13.1.2017 päivätyn ilmoituksen mukaisesti ja merkitä tiedoksi erityistoimeksiannot Helen Oy:ltä 25.1.2017 ja liikuntavirastolta 26.1.2017 päivättyjen ilmoitusten mukaisesti. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Liitteet 1 Erityistoimeksiantoilmoitus nro 1-13.1.2017 2 Erityistoimeksiantoilmoitus nro 3-25.1.2017 3 Erityistoimeksiantoilmoitus nro 4-26.1.2017 Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta Otteet Ote KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Otteen liitteet Esitysteksti Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Helsingin kaupungin ja JHTT -yhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n välille on solmittu 27.5.2013 sopimus kaupungin tilintarkastuksesta toimikaudelle 2013-2016. Sopimuksen mukaan tilintarkastaja ei saa ilman tarkastuslautakunnan etukäteen antamaa suostumusta ottaa vas-
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 24 (31) Tarkjoht/12 taan erityistoimeksiantoja Helsingin kaupungin hallintokunnalta tai sen tytäryhteisöltä. Lisäksi tilintarkastajan on ilmoitettava viipymättä tarkastuslautakunnalle tilintarkastajan kanssa samaan ketjuun kuuluvien tilin tarkastusyhteisöjen Helsingin kaupungin hallintokunnalta tai tytäryhteisöltä saamista toimeksiannoista. Erityistoimeksiannot eivät saa vaarantaa tilintarkastajan riippumattomuutta. Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126 timo.terava(a)hel.fi Liitteet 1 Erityistoimeksiantoilmoitus nro 1-13.1.2017 2 Erityistoimeksiantoilmoitus nro 3-25.1.2017 3 Erityistoimeksiantoilmoitus nro 4-26.1.2017 Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta Otteet Ote KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Otteen liitteet Esitysteksti Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 25 (31) Tarkjoht/13 13 Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen Päätös päätti, ettei se ota käsiteltäväkseen puheenjohtajan päätöstä ajalta 14.12.2016-14.2.2017: 4 29.12.2016 Stadion-säätiön tilintarkastajien valinta vuodelle 2018 Lisäksi tarkastuslautakunta päätti, ettei se ota puheenjohtajan ehdotuksen mukaisesti käsiteltäväkseen n päätöksiä ajalta 14.12.2016-14.2.2017: 1 16.1.2017 Tarkastusjohtajan pöytäkirjan pitäminen yleisesti nähtävänä vuonna 2017 2 18.1.2017 Arviointipäällikön asiointilipun peruminen 3 30.1.2017 Tarkastusviraston vuoden 2016 tulospalkkioiden maksaminen 4 7.2.2017 Tarkastusviraston henkilökunnan virkistystoiminnan määräraha vuonna 2017 kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. kielto, valmistelu tai täytäntöönpano
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 26 (31) Tarkjoht/14 14 Ilmoitusasiat Päätös päätti merkitä tiedoksi, että viraston ilmoitusasioita ei ollut. kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. kielto, valmistelu tai täytäntöönpano
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 27 (31) Tarkjoht/15 15 Ehdokkaan nimeäminen Oy Gardenia-Helsinki Ab:n tilintarkastajaksi vuodelle 2017 HEL 2017-001659 T 00 01 05 Päätös päätti nimetä ehdolle Oy Gardenia-Helsinki Ab:n tilintarkastajaksi tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab:n (päävastuullinen tilintarkastaja KHT, JHT Leif-Erik Forsberg) tilikaudeksi 2017. Arto Ahlqvist, tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580 arto.ahlqvist(a)hel.fi kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Otteet Ote KPMG Oy Ab Otteen liitteet Esitysteksti kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Päätösehdotus Päätös on ehdotuksen mukainen. n perustelut Oy Gardenia-Helsinki Ab on Helsingin kaupungin tytäryhteisö. Yhtiön toimialana on ylläpitää Gardenia-Helsinki Oy:öön kuuluvia viher- ja ympäristötietokeskusta, talvipuutarhaa ja luontokoulua, toimia korkealaatuisena viheralan näyttely-, esittely- ja myyntikeskuksena sekä vuokrata tiloja. Yhtiön tarkoituksena on kehittää ja monipuolistaa viher- ja ympäristötietoalan toimintoja, edistää piha- ja puutarhakulttuuria, tarjota erilaisia neuvonta- ja opastuspalveluja, hoitaa talvipuutarhaa kasvikokoelmineen ja järjestää siellä tapahtumia, kuten näyttelyitä, kiertokäyntejä ja yleisötilaisuuksia sekä tuottaa luontokoulupalveluja muun muassa peruskoululaisille, päiväkodeille ja opettajille.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 28 (31) Tarkjoht/15 Yhtiöllä on yksi tilintarkastaja ja yksi varatilintarkastaja. Jos tilintarkastajaksi valitaan hyväksytty tilintarkastusyhteisö, varatilintarkastajaa ei tarvitse valita. Tilintarkastajan toimikausi päättyy ensimmäisen vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Kaupunginhallitus päätti 31.8.2015 792 muuttaa Oy Gardenia-Helsinki Ab:ta koskevaksi omistajapoliittiseksi linjaukseksi 6 = purkaminen, jonka jälkeen Gardenian yhtiökokous päätti 4.9.2015 asettaa yhtiön selvitystilaan (rekisteröity kaupparekisteriin 22.9.2015). Yhtiön selvitysmenettely on vielä kesken, joten tilintarkastaja tulee nimetä tilikaudelle 2017. Oy Gardenia-Helsinki Ab:n tilintarkastuspalvelut kilpailutettiin tilikausiksi 2013-2016 ja tilintarkastajana toimi KPMG Oy Ab (päävastuullinen tilintarkastaja KHT, JHT Leif-Erik Forsberg). Selvitysmenettelyn jatkuessa samaa tilintarkastajaa esitetään valittavaksi tilikaudelle 2017. Tilintarkastaja on antanut suostumuksensa tehtävään. Arto Ahlqvist, tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580 arto.ahlqvist(a)hel.fi kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Otteet Ote KPMG Oy Ab Otteen liitteet Esitysteksti kielto, valmistelu tai täytäntöönpano Tiedoksi Kaupunginkanslia, oikeuspalvelut Kaupunginkanslia, talous- ja konserniohjaus
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 29 (31) MUUTOKSENHAKUOHJEET 1 MUUTOKSENHAKUKIELTO Pöytäkirjan 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 13, 14 ja 15 :t. Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa. Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 91 2 OHJEET OIKAISUVAATIMUKSEN TEKEMISEKSI Pöytäkirjan 5 ja 12 :t. Tähän päätökseen tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Päätökseen ei saa hakea muutosta valittamalla tuomioistuimeen. Oikaisuvaatimusoikeus Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) kunnan jäsen. Oikaisuvaatimusaika Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimuksen on saavuttava Helsingin kaupungin kirjaamoon määräajan viimeisenä päivänä ennen kirjaamon aukioloajan päättymistä. Mikäli päätös on annettu tiedoksi postitse, asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Mikäli päätös on annettu tiedoksi sähköisenä viestinä, asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, kolmen päivän kuluttua viestin lähettämisestä. Tiedoksisaantipäivää ei lueta oikaisuvaatimusaikaan. Jos oikaisuvaatimusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä,
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 30 (31) joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa oikaisuvaatimuksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen. Oikaisuvaatimusviranomainen Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, on Helsingin kaupungin tarkastuslautakunta. Oikaisuvaatimusviranomaisen asiointiosoite on seuraava: Sähköpostiosoite: helsinki.kirjaamo@hel.fi Postiosoite: PL 10 00099 HELSINGIN KAUPUNKI Faksinumero: (09) 655 783 Käyntiosoite: Pohjoisesplanadi 11-13 Puhelinnumero: (09) 310 13700 (Yleishallinto) Kirjaamon aukioloaika on maanantaista perjantaihin klo 08.15 16.00. Oikaisuvaatimuksen muoto ja sisältö Oikaisuvaatimus on tehtävä kirjallisena. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta. Oikaisuvaatimuksessa on ilmoitettava päätös, johon oikaisuvaatimus kohdistuu miten päätöstä halutaan oikaistavaksi millä perusteella päätöstä halutaan oikaistavaksi oikaisuvaatimuksen tekijä millä perusteella oikaisuvaatimuksen tekijä on oikeutettu tekemään vaatimuksen oikaisuvaatimuksen tekijän yhteystiedot Pöytäkirja Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä lähetetään pyynnöstä. Asiakirjoja voi tilata Helsingin kaupungin kirjaamosta.
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 1/2017 31 (31) Wille Rydman puheenjohtaja Liisa Kähkönen pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirja tarkastettu Tuomas Viskari Sari Mäkimattila Asiakirja on sähköisesti allekirjoitettu. Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä Helsingin kaupungin kirjaamossa (Pohjoisesplanadi 11-13) 27.02.2017.