Pöytäkirja 3/2017 22 Tarkastuslautakunta 09.05.2017 Hakemisto Sivu 14 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 24 15 Pöytäkirjan tarkastajat 25 16 Tilintarkastuskertomus ja tilinpäätös vuodelta 2016 sekä yhteenveto tilintarkastuksesta 17 Vahvistusilmoituskirje tilintarkastajalle 27 18 Arviointikertomuksen 2016 laatiminen 28 19 Seuraava kokous 30 26
Pöytäkirja 3/2017 23 Tarkastuslautakunta Aika 09.05.2017 klo 09:00-11:54 Paikka Pohjois-Karjalan maakuntaliitto, Maakuntasali, Pielisjoen linna, Siltakatu 2, 80100 Joensuu Läsnä Heinonen Eila puheenjohtaja Buska Erkki jäsen Hernesniemi Väinö jäsen Kortelainen Reijo jäsen Muut Timonen Mirja sihteeri Koskelo Lilja tilintarkastaja Poissa Puhakka Paula varapuheenjohtaja Asiat 14-19. Pöytäkirjan allekirjoitus Eila Heinonen puheenjohtaja Mirja Timonen sihteeri Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu 9.5.2017 ja todettu kokouksen kulun mukaiseksi. Erkki Buska Reijo Kortelainen Pöytäkirjan nähtävänäpito Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä Pohjois-Karjalan maakuntaliiton toimistossa tarkastuslautakunnan sihteerin huoneessa 31.5.2017 klo 9.00-15.00. Jari Aho hallinto- ja talousjohtaja
Pöytäkirja 3/2017 24 Tarkastuslautakunta 14 09.05.2017 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus (Lautakunnan pj.) Puheenjohtaja toteaa kokouksen laillisesti kokoon kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Totesi. Merkitään pöytäkirjaan, että kokouksessa on paikalla tilintarkastaja Lilja Koskelo.
Pöytäkirja 3/2017 25 Tarkastuslautakunta 15 09.05.2017 Pöytäkirjan tarkastajat (Lautakunnan pj.) Pöytäkirjan tarkistajiksi valitaan Erkki Buska ja Reijo Kortelainen.
Pöytäkirja 3/2017 26 Tarkastuslautakunta 16 09.05.2017 Tilintarkastuskertomus ja tilinpäätös vuodelta 2016 sekä yhteenveto tilintarkastuksesta 46/00.01.02.01/2017 Tilintarkastaja Lilja Koskelo on toimittanut tarkastuslautakunnalle tilintarkastuskertomuksen ja yhteenvedon tarkastuksesta vuodelta 2016. Kuntalain (510/2015) 121 :n mukaan: Jos kunnan taseessa on kattamatonta aljäämää on tarkastuslautakunnan arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyyttä. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää 1 merkitsee yhteenvedon tilintarkastuksesta tiedoksi 2 saattaa tilintarkastuskertomuksen maakuntavaltuustolle 3 esittää maakuntavaltuustolle tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille vuodelta 2016. Merkitään pöytäkirjaan, että tilintarkastaja Lilja Koskelo poistui kokouksesta ennen päätöksentekoa. Lisätietoja tarkastuslautakunnan pj. Eila Heinonen puh. 0500 172 324, etunimi.sukunimi@jns.fi Liitteet 1 Tilintarkastuskertomus vuodelta 2016
Pöytäkirja 3/2017 27 Tarkastuslautakunta 17 09.05.2017 Vahvistusilmoituskirje tilintarkastajalle Maakuntahallitus antaa tiedoksi tarkastuslautakunnalle (MKH 24.4. 52) tilintarkastajalle antamansa vahvistusilmoituskirjeen osana tilintarkastusprosessia, että tilintarkastaja voi noudattaa hyvää tilintarkastustapaa. Vahvistusilmoituskirje on annettu Pohjois-Karjalan maakuntaliiton tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1. - 31.12.2016. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta merkitsee asian tietoon saatetuksi. Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh. 050 501 3192, etunimi.sukunimi@pohjois-karjala.fi
Pöytäkirja 3/2017 28 Tarkastuslautakunta 45 19.12.2016 Tarkastuslautakunta 5 13.02.2017 Tarkastuslautakunta 12 28.03.2017 Tarkastuslautakunta 18 09.05.2017 Arviointikertomuksen 2016 laatiminen Tarkastuslautakunta päätti kokouksessaan 24.9.2013 ( 39) valtuustokauden arvioin ti koh teik si strategisten tavoitteiden toteutumisen. Vuoden 2016 arvioinnin paino pis te alueik si päätettiin strategisten tavoitteiden lisäksi maakunnan edun val vonta, maakuntauudistuksen valmistelu, maakunnan elinvoimaisuus, rajayhteistyö ja EU-hank kei den vaikuttavuuden arviointi. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta keskustelee arviointikertomuksen si säl löstä ja laadinnan periaatteista Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh. 050 501 3192, etunimi.sukunimi@pohjois-karjala.fi Tark.ltk 13.2.2017 5 Tarkastuslautakunta jatkaa vuoden 2016 arviointikertomuksen valmistelua. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta keskustelee arviointikertomuksen sisällöstä ja laadinnan periaatteista. Tarkastuslautakunta päätti yksimielisesti, että sihteeri kokoaa lautakunnan kommenttien pohjalta arviointikertomuksen luonnoksen seuraavaan kokoukseen. Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh. 050 501 3192, etunimi.sukunimi@pohjois-karjala.fi Tark.ltk 28.3.2017 12 Tarkastuslautakunta jatkaa vuoden 2016 arviointikertomuksen laatimista. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta keskustelee arviointikertomuksen sisällöstä. Hyväksyttiin yksimielisesti, että puheenjohtaja ja sihteeri laativat arviointikertomuksesta luonnoksen lautakunnan jäsenten kommentoitavaksi. Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh. 050 501 3192, etunimi.sukunimi@pohjois-karjala.fi Tark.ltk 9.5.2017 18 Arviointikertomusta on valmisteltu kolmessa edellisessä kokouksessa. Tilinpäätöksestä antoivat selonteot vs. maakuntajohtaja Eira Varis sekä vs. hallinto- ja talousjohtaja Jarmo Heiskanen 28.3. Tilintarkastaja on antanut tilintarkastuskertomuksen. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää esittää maakuntavaltuustolle arviointikertomuksen vuodelta 2016.
Pöytäkirja 3/2017 29 Tarkastuslautakunta 45 19.12.2016 Tarkastuslautakunta 5 13.02.2017 Tarkastuslautakunta 12 28.03.2017 Tarkastuslautakunta 18 09.05.2017 Merkitään pöytäkirjaan, että Reijo Kortelainen oli poissa kokouksesta klo 10.14-10.18. Lisätietoja tarkastuslautakunnan pj. Eila Heinonen puh. 0500 172 324, etunimi.sukunimi@jns.fi Liitteet 2 Arviointikertomus vuodelta 2016
Pöytäkirja 3/2017 30 Tarkastuslautakunta 19 09.05.2017 Seuraava kokous Kuntien edustajain kokous pidetään 14.8. Edustajain kokouksessa toimitetaan mm. maakuntavaltuuston vaali. Uusi tarkastuslautakunta kokoontuu syksyllä 2017 kun maakuntavaltuuston kokouksessa on nimetty tarkastuslautakunnan jäsenet. (Lautakunnan pj.) Merkitään aikataulu tiedoksi.
Pöytäkirja 3/2017 31 Oikaisuvaatimusohje ja valitusosoitus 14-19. Muutoksenhakukiellot Kieltojen perusteet Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa: 16, 17, 19. Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 momentin mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, ei seuraaviin päätöksiin saa hakea muutosta valittamalla: 14-15, 18. Hallintolainkäyttölain 5 :n/muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. ja valituskieltojen perusteet Oikaisuvaatimusohjeet Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. 14-15, 18. Viranomainen Pohjois-Karjalan maakuntaliitto, tarkastuslautakunta Käynti-/postiosoite Pielisjoen linna, Siltakatu 2, 80100 JOENSUU Sähköposti kirjaamo(at)pohjois-karjala.fi Faksi 013 267 4730 Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimusaikaa laskettaessa tiedoksiantopäivää ei oteta lukuun. Oikaisuvaatimusviranomainen Oikaisuvaatimusaika Oikaisuvaatimuskirjelmän sisältö ja toimittaminen Ks. jäljempänä.
Pöytäkirja 3/2017 32 Valitusaika Valitusviran omainen ja valitusaika Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kirjallisella valituksella. Oikaisuvaatimuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksin vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Jos päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin myös asianosainen sekä kunnan jäsen. Valitusviranomainen Itä-Suomen hallinto-oikeus Käyntiosoite Minna Canthin katu 64, 70110 KUOPIO Postiosoite PL 1744, 70101 KUOPIO Sähköposti ita-suomi.hao(at)oikeus.fi Faksi 029 56 42501 Kunnallisvalitus Valitusaika 30 päivää 14-15, 18. Hallintovalitus Muu valitusviranomainen, käyntiosoite ja postiosoite, sähköposti, faksi Valitusaika päivää Valitusaika päivää Valitusaika alkaa päätöksen tiedoksisaannista. Valitusaikaa laskettaessa tiedoksiantopäivää ei oteta lukuun. Oikaisuvaati muskirjelmän/ valituskirjelmän sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimuskirjelmässä/valituskirjelmässä on ilmoitettava - päätös, johon haetaan muutosta - miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi - muutosvaatimuksen perusteet. Oikaisuvaatimus-/valituskirjelmässä on ilmoitettava oikaisuvaatimuksen tekijän/valittajan nimi ja kotikunta. Jos oikaisuvaatimuksen tekijän/valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos oikaisuvaatimuksen/valituksen laatijana on joku muu henkilö, oikaisuvaatimus-/valituskirjelmässä on ilmoitettava myös tämän nimi ja kotikunta. Lisäksi on ilmoitettava postiosoite ja puhelinnumero, joihin asiaa koskevat ilmoitukset oikaisuvaatimuksen tekijälle/valittajalle voidaan toimittaa. Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valituskirjelmä. Oikaisuvaatimus-/valituskirjelmään on liitettävä päätös, josta valitetaan, alkuperäisenä tai jäljennöksenä, sekä todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi tai muu selvitys oikaisuvaatimus-/valitusajan alkaamisen ajankohdasta. Oikaisuvaatimus-/valituskirjelmään on liitettävä asiakirjat, joihin oikaisuvaatimuksen tekijä/valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle. Asiamiehen on liitettävä valtakirja sen mukaan kuin hallintolain 12 :ssä/hll 21 :ssä säädetään. Oikaisuvaatimus-/valitusasiakirjat on toimitettava oikaisuvaatimus-/valitusviranomaiselle viimeistään oikaisuvaatimus-/valitusajan viimeisenä päivänä ennen viraston aukioloajan päättymistä. Jos oikaisuvaatimus-/valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa asiakirjat toimittaa viranomaiselle ensimmäisenä sen jälkeisenä arkipäivänä. Asiakirjat toimitetaan viranomaiselle asiointiosoitteeseen lähettäjän omalla vastuulla. Tämä voidaan tehdä myös postitse, sähköisesti tai lähetin välityksellä. Postiin asiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen oikaisuvaatimus-/valitusajanpäättymistä. Valitusasiakirjan voi toimittaa myös: nimi, käyntiosoite ja postiosoite Valitusasiakirjat on toimitettava1, nimi, käyntiosoite ja postiosoite Oikeudenkäyntimaksu Hallinto-oikeudessa valituksen käsittelystä perittävä oikeudenkäyntimaksu on 250 euroa. Maksuista säädetään tuomioistuinlaissa 11.12.2015/1455. Yksityiskohtaisempi oikaisuvaatimusohje/valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen. 1 Jos toimitettava muulle kuin valitusviranomaiselle.