Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Hakemisto

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "Pöytäkirja 2/2015 11. Tarkastuslautakunta 20.04.2015. Hakemisto"

Kaarina Järvenpää
8 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Hakemisto Sivu 7 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 13 8 Pöytäkirjan tarkastajat 14 9 Selonteko vuoden 2014 tilinpäätöksestä Havaintoja sisäisestä valvonnasta Tilintarkastajan loppuraportti vuoden 2014 lakisääteisestä tarkastuksesta Tilintarkastuskertomus ja tilinpäätös vuodelta Arviointikertomus vuodelta Koulutuksiin osallistuminen Seuraava kokous 21

2014 tilinpäätöksestä 15 10 Havaintoja sisäisestä valvonnasta 16 11 Tilintarkastajan loppuraportti vuoden 2014

2 Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Aika klo 09:00-12:06 Paikka Pohjois-Karjalan maakuntaliitto, Maakuntasali Läsnä Heinonen Eila puheenjohtaja Puhakka Paula varapuheenjohtaja Buska Erkki jäsen Hernesniemi Väinö jäsen Kortelainen Reijo jäsen Muut Timonen Mirja sihteeri Lundström Johanna tilintarkastaja Aho Jari hallinto- ja talousjohtaja Hyttinen Pentti maakuntajohtaja Asiat Pöytäkirjan allekirjoitus Eila Heinonen puheenjohtaja Mirja Timonen sihteeri Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja todettu kokouksen kulun mukaiseksi. Väinö Hernesniemi Reijo Kortelainen Pöytäkirjan nähtävänäpito Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä Pohjois-Karjalan maakuntaliiton toimistossa tarkastuslautakunnan sihteerin huoneessa klo Jari Aho hallinto- ja talousjohtaja

jäsen Muut Timonen Mirja sihteeri Lundström Johanna tilintarkastaja Aho Jari hallinto- ja talousjohtaja Hyttinen Pentti maakuntajohtaja Asiat 7-15.

3 Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus (Lautakunnan pj.) Puheenjohtaja toteaa kokouksen laillisesti kokoon kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Totesi.

4 Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Pöytäkirjan tarkastajat (Lautakunnan pj.) Pöytäkirjan tarkistajiksi valitaan Väinö Hernesniemi ja Reijo Kortelainen. Hyväksyttiin yksimielisesti.

5 Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Selonteko vuoden 2014 tilinpäätöksestä Tilinpäätös 2014, joka sisältää toimintakertomuksen ja henkilöstökertomuksen on käsitelty maakuntahallituksen kokouksessa Maakuntajohtaja ja hallinto- ja talousjohtaja Jari Aho on kutsuttu kokoukseen antamaan selonteon asiakirjasta. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää merkitä saadut selvitykset tietoon saatetuksi. Hyväksyttiin yksimielisesti. Lisätietoja tarkastuslautakunnan pj. Eila Heinonen puh , etunimi.sukunimi@jns.fi

6 Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Havaintoja sisäisestä valvonnasta Maakuntajohtaja on antanut maakuntahallitukselle kirjallisen raportin sisäisen valvonnan toteuttamisesta ja valvonnassa esille tulleista havainnoista. Raportti koskee tilikautta 2014 ja siinä on maakuntajohtajan oma arvio sisäisen valvonnan riittävyydestä maakuntaliitossa. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta merkitsee raportin tiedoksi. Hyväksyttiin yksimielisesti. Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh ,

Raportti koskee tilikautta 2014 ja siinä on maakuntajohtajan oma arvio sisäisen valvonnan riittävyydestä maakuntaliitossa. (Lautakunnan pj.

7 Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastajan loppuraportti vuoden 2014 lakisääteisestä tarkastuksesta Tilintarkastaja Johanna Lundström esittää tarkastuslautakunnalle loppuraportin laki sää tei ses tä tarkastuksesta. Tilintarkastajalle on annettu maakuntaliitosta vah vistus il moi tus kir je osana tilintarkastusprosessia. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää merkitä loppuraportin ja vah vis tusil moi tus kir jeen tietoon saatetuksi. Hyväksyttiin yksimielisesti. Lisätietoja tarkastuslautakunnan pj. Eila Heinonen puh ,

loppuraportin laki sää tei ses tä tarkastuksesta.

8 Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastuskertomus ja tilinpäätös vuodelta 2014 Tilintarkastaja Johanna Lundström on toimittanut tarkastuslautakunnalle ti lin tarkas tus ker to muk sen vuodelta Kuntalain 71 :n mukaan: Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, tarkas tus lau ta kun nan on arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista ti li kau della sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää 1 saattaa tilintarkastuskertomuksen maakuntavaltuustolle 2 esittää maakuntavaltuustolle tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myön tä mis tä tilivelvollisille vuodelta Hyväksyttiin yksimielisesti. Lisätietoja tarkastuslautakunnan pj. Eila Heinonen puh , etunimi.sukunimi@jns.fi Liitteet 1 Tilintarkastuskertomus vuodelta 2014

Kuntalain 71 :n mukaan: Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, tarkas tus lau ta kun nan on arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista ti li kau della sekä voimassa olevan

9 Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Arviointikertomus vuodelta 2014 Tarkastuslautakunnan on kuntalain 71 :n mukaan arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Maakuntavaltuusto kokoontuu (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää jatkaa arviointikertomuksen laatimista seuraavassa kokouksessa. Hyväksyttiin yksimielisesti. Merkitään pöytäkirjaan, että Väinö Hernesniemi oli poissa kokouksesta asian käsittelyn aikana klo Lisätietoja tarkastuslautakunnan pj. Eila Heinonen puh ,

taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Maakuntavaltuusto kokoontuu 15.6. (Lautakunnan pj.

10 Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Koulutuksiin osallistuminen - Auditio konferenssi , Helsinki - Tukholma Auditio konferenssin aiheina ovat mm. sote-uudistus, kuntatalous, kunta lain uudistus, kuntasektorin tilintarkastus ja tarkastuslautakuntien arviointityö. Kon fe rens sin järjestäjä on BDO. - Tarkastustoimen seminaari Hämeenlinna Seminaarin aiheina ovat mm. ajankohtainen lainsäädäntö, hallitusohjelma kunta nä kö kul mas ta, henkilöstön asema muutoksessa ja kuntalain muutoksen vaiku tus arviointyöhön. Seminaarin järjestäjä on FCG. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää koulutuksiin osallistumisesta. Tarkastuslautakunta päätti yksimielisesti, että näihin koulutuksiin ei osallistuta. Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh , etunimi.sukunimi@pohjois-karjala.fi

Hämeenlinna Seminaarin aiheina ovat mm. ajankohtainen lainsäädäntö, hallitusohjelma kunta nä kö kul mas ta, henkilöstön asema muutoksessa ja kuntalain muutoksen vaiku tus arviointyöhön.

11 Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Seuraava kokous (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää seuraavan kokouksen ajankohdan. Tarkastuslautakunta päätti yksimielisesti, että seuraava kokous on 18.5.

12 Pöytäkirja 2/ Oikaisuvaatimusohje ja valitusosoitus Muutoksenhakukiellot Kieltojen perusteet Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa: 9, 10, 11, 12, 14, 15. Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 momentin mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, ei seuraaviin päätöksiin saa hakea muutosta valittamalla: 7, 8, 13. Hallintolainkäyttölain 5 :n/muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. ja valituskieltojen perusteet Oikaisuvaatimusohjeet Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. 7, 8, 13. Viranomainen Pohjois-Karjalan maakuntaliitto, tarkastuslautakunta Käynti-/postiosoite Pielisjoen linna, Siltakatu 2, JOENSUU Sähköposti kirjaamo(at)pohjois-karjala.fi Faksi Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimusaikaa laskettaessa tiedoksiantopäivää ei oteta lukuun. Oikaisuvaatimusviranomainen Oikaisuvaatimusaika Oikaisuvaatimuskirjelmän sisältö ja toimittaminen Ks. jäljempänä.

13 Pöytäkirja 2/ Valitusaika Valitusviran omainen ja valitusaika Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kirjallisella valituksella. Oikaisuvaatimuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksin vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Jos päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin myös asianosainen sekä kunnan jäsen. Valitusviranomainen Itä-Suomen hallinto-oikeus Käyntiosoite Puijonkatu 29 A, 2. krs, KUOPIO Postiosoite PL 1744, KUOPIO Sähköposti ita-suomi.hao(at)oikeus.fi Faksi Kunnallisvalitus Valitusaika 30 päivää 7, 8, 13. Hallintovalitus Muu valitusviranomainen, käyntiosoite ja postiosoite, sähköposti, faksi Valitusaika päivää Valitusaika päivää Valitusaika alkaa päätöksen tiedoksisaannista. Valitusaikaa laskettaessa tiedoksiantopäivää ei oteta lukuun. Oikaisuvaati muskirjelmän/ valituskirjelmän sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimuskirjelmässä/valituskirjelmässä on ilmoitettava - päätös, johon haetaan muutosta - miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi - muutosvaatimuksen perusteet. Oikaisuvaatimus-/valituskirjelmässä on ilmoitettava oikaisuvaatimuksen tekijän/valittajan nimi ja kotikunta. Jos oikaisuvaatimuksen tekijän/valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos oikaisuvaatimuksen/valituksen laatijana on joku muu henkilö, oikaisuvaatimus-/valituskirjelmässä on ilmoitettava myös tämän nimi ja kotikunta. Lisäksi on ilmoitettava postiosoite ja puhelinnumero, joihin asiaa koskevat ilmoitukset oikaisuvaatimuksen tekijälle/valittajalle voidaan toimittaa. Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valituskirjelmä. Oikaisuvaatimus-/valituskirjelmään on liitettävä päätös, josta valitetaan, alkuperäisenä tai jäljennöksenä, sekä todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi tai muu selvitys oikaisuvaatimus-/valitusajan alkaamisen ajankohdasta. Oikaisuvaatimus-/valituskirjelmään on liitettävä asiakirjat, joihin oikaisuvaatimuksen tekijä/valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle. Asiamiehen on liitettävä valtakirja sen mukaan kuin hallintolain 12 :ssä/hll 21 :ssä säädetään. Oikaisuvaatimus-/valitusasiakirjat on toimitettava oikaisuvaatimus-/valitusviranomaiselle viimeistään oikaisuvaatimus-/valitusajan viimeisenä päivänä ennen viraston aukioloajan päättymistä. Jos oikaisuvaatimus-/valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa asiakirjat toimittaa viranomaiselle ensimmäisenä sen jälkeisenä arkipäivänä. Asiakirjat toimitetaan viranomaiselle asiointiosoitteeseen lähettäjän omalla vastuulla. Tämä voidaan tehdä myös postitse, sähköisesti tai lähetin välityksellä. Postiin asiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen oikaisuvaatimus-/valitusajanpäättymistä. Valitusasiakirjan voi toimittaa myös: nimi, käyntiosoite ja postiosoite Valitusasiakirjat on toimitettava1, nimi, käyntiosoite ja postiosoite Oikeudenkäyntimaksu Tuomioistuinten ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (701/93) nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksua hallinto-oikeudessa 97 euroa. Yksityiskohtaisempi oikaisuvaatimusohje/valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen. 1 Jos toimitettava muulle kuin valitusviranomaiselle.

Jos päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin myös asianosainen sekä kunnan jäsen.

Samankaltaiset tiedostot

Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Hakemisto

Pöytäkirja 2/ Tarkastuslautakunta Hakemisto Pöytäkirja 2/2016 12 Tarkastuslautakunta 04.04.2016 Hakemisto Sivu 8 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 14 9 Pöytäkirjan tarkastajat 15 10 Selonteko vuoden 2015 tilinpäätöksestä 16 11 Vahvistusilmoituskirje