LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 1

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 1 Tarkastuslautakunta 13.12.2016 AIKA 13.12.2016 klo 17:30-20:16 PAIKKA Coyote Bar & Grill, Ideapark, 2 krs. KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 100 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 101 PÖYTÄKIRJAN TARKASTAJAT 4 102 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS 5 103 TILINTARKASTAJAN VÄLIRAPORTOINTI 6 104 KATSAUS KUNNAN TALOUSARVION TOTEUTUMISEEN 7 105 TILINTARKASTUSPALVELUIDEN KILPAILUTTAMISEN VALMISTELU 106 TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUKSEN VALMISTELU 8 10 107 MUUT ASIAT 12

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 2 OSALLISTUJAT Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot LÄSNÄ Kallio Kirsi 17:30-20:16 puheenjohtaja Korpela Katja 17:30-20:16 jäsen Ruotsila Eero 17:30-20:16 jäsen Viljanen Pekka 17:30-20:16 jäsen Lilja Raili 19:15-20:16 varajäsen POISSA Korhonen Heska varapuheenjohtaja MUU Riekki Matti 17:30-20:16 tilintarkastaja Nieminen Nina 17:30-18:35 tilintarkastaja Auvinen Kari 18:30-19:51 talousjohtaja ALLEKIRJOITUKSET Kirsi Kallio Puheenjohtaja Matti Riekki Pöytäkirjanpitäjä KÄSITELLYT ASIAT 100-107 PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS 10.1.2017 Katja Korpela Pekka Viljanen PÖYTÄKIRJA YLEISESTI NÄHTÄVILLÄ 13.1.2017 Marita Salomäki, toimistosihteeri

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 3 Tarkastuslautakunta 100 13.12.2016 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS TALTK 13.12.2016 100 Todettiin kokous lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 4 Tarkastuslautakunta 101 13.12.2016 PÖYTÄKIRJAN TARKASTAJAT TALTK 13.12.2016 101 Ehdotus TARKASTUSLAUTAKUNTA valitsee kaksi pöytäkirjan tarkastajaa. HALL 12.12.2016 TARKASTUSLAUTAKUNTA valitsi pöytäkirjan tarkastajiksi Katja Korpelan ja Pekka Viljasen.

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 5 Tarkastuslautakunta 102 13.12.2016 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS TALTK 13.12.2016 102 Ehdotus Tarkastetaan edellisen kokouksen pöytäkirja. HALL12.12.2016 Edellisen kokouksen pöytäkirjantarkastajat tarkastivat pöytäkirjan.

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 6 Tarkastuslautakunta 103 13.12.2016 TILINTARKASTAJAN VÄLIRAPORTOINTI TALTK 13.12.2016 103 Tilintarkastaja Nina Nieminen raportoi tarkastuslautakunnalle tilintarkastuksen työohjelman toteutumisesta sekä keskeisistä havainnoista. Ehdotus Merkitään tiedoksi. HALL 12.12.2016 Merkittiin tiedoksi tilintarkastajan väliraportointi.

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 7 Tarkastuslautakunta 104 13.12.2016 KATSAUS KUNNAN TALOUSARVION TOTEUTUMISEEN TALTK 13.12.2016 104 Talousjohtaja Kari Auvinen kertoo kunnan talousarvion toteutumisesta vuonna 2016 sekä muista ajankohtaisista asioista. Ehdotus Merkitään tiedoksi. HALL 12.12.2016 TARKASTUSLAUTAKUNTA merkitsi tietoonsa saatetuksi talousjohtajan selonteon vuoden 2016 talousarvion toteutumisesta. Tarkastuslautakunta merkitsi tietoonsa saatetuksi myös vuoden 2017 talousarvion tavoitteenasettelun uudistetut periaatteet ja talousjohtajan esittelyn vuoden 2016 tilinpäätöksen toimintakertomusraportoinnista.

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 8 Tarkastuslautakunta 72 18.08.2016 Tarkastuslautakunta 91 12.10.2016 Tarkastuslautakunta 105 13.12.2016 TILINTARKASTUSPALVELUIDEN KILPAILUTTAMISEN VALMISTELU 3067/02.08.00.01/2016 TALTK 18.08.2016 72 Uudistunut kuntalaki astui voimaan 1.5.2015. Lain 121 :n mukaisesti tulee tarkastuslautakunnan valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Kuntalain :n 122 mukaisesti valtuusto valitsee hallinnon ja talouden tarkastamista varten tilintarkastusyhteisön, jonka tulee olla JHTT-yhteisö. Kuntalain mukaan tilintarkastusyhteisö voidaan valita kerrallaan enintään kuuden tilikauden hallinnon ja talouden tarkastamista varten. Kunnan tarkastussäännön mukaan valtuusto valitsee tilintarkastuslautakunnan esityksestä toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastamista varten yhden JHTT-yhteisön. esitys puheenjohtajan selostuksen pohjalta: Lain 122 :n mukaan tulee kunnan tytäryhteisön tilintarkastajaksi valita kunnan tilintarkastusyhteisö, jollei tästä poikkeamiseen ole perusteltua tarkastuksen järjestämiseen liittyvää syytä. 122 :n säännöksiä tilintarkastusyhteisön valinnasta sovelletaan ensimmäisen kerran lain voimaan tullessa voimassa olleiden tilintarkastusta koskevien sopimusten päätyttyä. Kuntalain sääntely on nyt linjassa tilintarkastuslain kanssa koskien tilintarkastajan valintaa konserniyhtiöissä. Kunnan nykyisen tilintarkastusyhteisön toimikausi vuosille 2013 2016 on umpeutumassa ja on syytä käynnistää tilintarkastuspalveluiden kilpailutusprosessi. Kilpailutuksessa tulee huomioida myös tytäryhteisöjen tilintarkastuspalvelut. Tarkastuslautakunta keskustelee tilintarkastajan valintaan liittyvistä asioista ja vaadittavista toimenpiteistä sekä päättää hankintamenettelyistä. HALL 17.8.2016 Asian käsittely Matti Riekki poistui esteellisenä kokouksesta tämän pykälän käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi. Pöytäkirjanpitäjäksi tämän pykälän osalta valittiin Kirsi Kallio. TARKASTUSLAUTAKUNTA päättää kilpailuttaa kuntalain 122 :n mukaiset tilintarkastuspalvelut Lempäälän kunnan tarkastussäännön 5 :n mukaisesti. Tilintarkastajan kilpailutukseen voivat osallistua JHTT-yhteisöt. Pyydetään tarjousta kaupungin tilintarkastuspalveluista niin, että tarjoukseen sisällytetään kunnan lakisääteisen tilintarkastuksen toimikausia vastaavalta ajalta myös kunnan tytäryhtiöiden tilintarkastus, tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät sekä hinnoittelu mahdollisista erillistoimeksiannoista (esim. EU-hanketarkastukset). Tarjouspyyntö päätettiin julkaista Hilmassa viimeistään loka-marraskuussa.

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 9 Tarkastuslautakunta 72 18.08.2016 Tarkastuslautakunta 91 12.10.2016 Tarkastuslautakunta 105 13.12.2016 TALTK 12.10.2016 91 Tarjouspyyntöön päätetään tilintarkastuspalveluiden toimikaudeksi 1 vuosi + 4 vuotta (optiona). HALL 1.9.2016 esitys puheenjohtajan selostuksen pohjalta: TARKASTUSLAUTAKUNTA jatkaa edellisen käsittelyn linjausten pohjalta keskustelua tilintarkastuspalveluiden kilpailuttamisesta ja sen valmistelusta. Tarkastuslautakunta hyväksyy kilpailutukseen liittyvän tarjouspyynnön. HALL 10.10.2016 Asian käsittely: Matti Riekki poistui esteellisenä kokouksesta tämän pykälän käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi klo 19:47-20:15. Pöytäkirjanpitäjäksi tämän pykälän osalta valittiin Kirsi Kallio. TARKASTUSLAUTAKUNTA valmisteli tilintarkastuspalveluiden kilpailutuksen tarjouspyyntöä ja hyväksyi tarjouspyynnön valmistelun pohjalta sillä muutoksella, että kilpailutettavaksi tilintarkastuspalveluiden toimikaudeksi päätettiin 1 vuosi + 3 optiovuotta. HALL 14.10.2016 TALTK 13.12.2016 105 esitys puheenjohtajan selostuksen pohjalta: TARKASTUSLAUTAKUNTA jatkaa edellisen käsittelyn linjausten pohjalta keskustelua tilintarkastuspalveluiden kilpailuttamisesta ja sen valmistelusta. Asian käsittely: : Matti Riekki poistui esteellisenä kokouksesta tämän pykälän käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi klo 19:18-19:50. Pöytäkirjanpitäjäksi tämän pykälän osalta valittiin Kirsi Kallio. TARKASTUSLAUTAKUNTA päättää julkaista valmistellun tarjouspyynnön Hilmassa hallinnon ja talouden tarkastuspalveluista valtuustokaudeksi 2017-2020. Tarjoukset pyydetään antamaan kuitenkin niin, että sopimus ilman eri irtisanomista koskee tilintarkastuspalveluja tilikausia 2017-2018 vastaavia vuosia. Sopimuskautta on mahdollista jatkaa kahden (2) vuoden optiolla eli tilikausia 2019-2020 vastaavien vuosien tilintarkastuspalveluilla. Lisäksi mahdollisen optiokauden käytöstä sovitaan valitun toimittajan kanssa viimeistään 31.8.2018 mennessä. Kunnan hallinnon ja talouden tilintarkastuksen laajuus, jonka mukaan tarjous pyydetään ja jonka perusteella tarjoukset vertaillaan, on 50

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 10 Tarkastuslautakunta 72 18.08.2016 Tarkastuslautakunta 91 12.10.2016 Tarkastuslautakunta 105 13.12.2016 tarkastuspäivää tilivuodessa. Tarjoukseen on erikseen hinnoiteltava vertailua varten tarkastuslautakunnan sihteerin palvelut. Tarjouksista hyväksytään kokonaistaloudellisesti edullisin. Osatarjouksia ei hyväksytä. Kokonaistaloudellista edullisuutta arvioidaan seuraavin perustein ja prosentuaalisin painoarvoin: hinta 60% ja laatu 40%. Oikeus päivien pienentämiseen kunnalle kahden vuoden optiota päätettäessä, jos kunnan toiminnot pienenevät oleelliset. Kari Auvinen poistui tämän pykälän jälkeen klo 19:51 ja Matti Riekki saapui sihteeriksi jatkamaan kokousta.

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 11 Tarkastuslautakunta 83 27.09.2016 Tarkastuslautakunta 106 13.12.2016 TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUKSEN VALMISTELU TALTK 27.09.2016 83 Ehdotus Tarkastuslautakunta valmistelee kunnanvaltuuston käsiteltäväksi arviointikertomuksen vuodelta 2016 tarkastuslautakunnan työohjelman mukaisen arviointityön lopputuloksena. Arviointikertomuksen valmistelun käytännön järjestelyistä ja kertomuksen painopistealueista ja rakenteesta on tarpeen käydä alustava keskustelu lautakunnassa. Keskustellaan arviointikertomuksen valmistelun suuntaviivoista. HALL 26.9.2016 Rakenteellisesti arviointikertomuksessa noudatetaan vuoden 2015 arviointikertomuksen mallia. Tarkastellaan tavoitteiden toteutumista strategisten tavoitteiden näkökulmasta. Vastuualueet jaetaan seuraavasti: Strateginen tavoite Kuntalaisemme voivat hyvin Kuntakeskuksemme on uudistunut ja vireä Maa- ja elinkeinopolitiikkamme on aktiivista Henkilöstömme on hyvinvoivaa, osaavaa ja motivoitunutta Taloutemme on tasapainossa Seutuyhteistyömme on syventyvää Vastuuhenkilö Katja Korpela Pekka Viljanen Eero Ruotsila Raili Lilja Kirsi Kallio Kirsi Kallio HALL 5.10.2016 TALTK 13.12.2016 106 Kuntalain 121 mukaan tarkastuslautakunnan on arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet, ja onko toiminta järjestetty tuloksellisesti ja tarkoituksenmukaisesti. Tarkastuslautakunta laatii arviointikertomuksen, joka valmistuttuaan annetaan kunnanvaltuustolle tiedoksi. Tarkastuslautakunta on viime vuosina käyttänyt BDO Audiator Oy:n asiantuntijoita arviointikertomuksen suunnittelun ja valmistelun tukena. Palvelujen hankinnasta on tarpeen tehdä päätös koskien vuoden 2016 arviointityötä. Ehdotus TARKASTUSLAUTAKUNTA - keskustelee arviointikertomuksen valmistelun toteuttamisesta ja työnjaosta, - tekee päätöksen, hankitaanko vuoden 2016 arviointityöhön liittyviä asiantuntijapalveluja. HALL 12.12.2016 TARKASTUSLAUTAKUNTA totesi, että arvioinnissa keskitytään keskeisimpiin tavoitteisiin osavuosikatsauksen mukaan. Tarkastuslautakunta käy kuitenkin läpi vielä vuoden 2016 talousarvion ja ottaa kantaa haluaako jotakin erityisiä tavoitteita raportoitavaksi ja arvioitavaksi.

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 12 Tarkastuslautakunta 83 27.09.2016 Tarkastuslautakunta 106 13.12.2016 Käydyn keskustelun päätteeksi tarkastuslautakunta päätti, että - arviointityöhön liittyviä asiantuntijapalveluja hankitaan vastaavassa laajuudessa kuin edellisvuonna BDO Audiator Oy:ltä, - tarkastuslautakunnan jäsenet osallistuvat arviointiin sovitun työnjaon mukaisesti. Tarkastuslautakunta päivitti arvioinnin vastuujakoa strategian tavoitteiden näkökulmasta: Strateginen tavoite Kuntalaisemme voivat hyvin Kuntakeskuksemme on uudistunut ja vireä Maa- ja elinkeinopolitiikkamme on aktiivista Henkilöstömme on hyvinvoivaa, osaavaa ja motivoitunutta Taloutemme on tasapainossa Seutuyhteistyömme on syventyvää Vastuuhenkilö Kirsi Kallio Pekka Viljanen Eero Ruotsila Raili Lilja Kirsi Kallio Katja Korpela

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 13 Tarkastuslautakunta 107 13.12.2016 MUUT ASIAT TALTK 13.12.2016 107 Käsitellään muut kokouksessa esiin tulevat asiat. HALL 12.12.2016 Päätettiin, että puheenjohtajalle maksetaan kaupunkiseudun tarkastuslautakuntien pj-kokousten palkkiot vuodelta 2016 (22.3, 9.6, 13.10, 20.12).

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 14 LEMPÄÄLÄN KUNTA Tarkastuslautakunta OIKAISUVAATIMUSOHJEET JA VALITUSOSOITUS Kokouspäivämäärä 13.12.2016 MUUTOKSENHAKUKIELLOT Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa (KuntaL 91 ) Pykälät 100-107 Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom. mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus,seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät HallintolainkäyttölainL 5 2 mom./muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. Pykälät ja valituskieltojen perusteet OIKAISUVAATIMUSOHJEET Kieltojen perusteet Oikaisuvaatimusviranomainen ja -aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä kunnan jäsen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite ja postiosoite: TARKASTUSLAUTAKUNTA PL 36 37501 LEMPÄÄLÄ Pykälät Oikaisuvaatimuksen sisältö Tiedoksisaanti Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on toimitettava oikaisuvaatimusviranomaiselle ennen oikaisuvaati musajan päättymistä. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäville. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä tai saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana. Tiedoksiantopäivää tai sitä päivää, jona päätös on asetettu nähtäväksi, ei lasketa määräaikaan. Jos määräajan viimeinen päivä on pyhäpäivä tai muu sellainen päivä, jolloin työt virastoissa on keskeytettävä, saa tehtävän toimittaa ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen. Pöytäkirjan nähtäväksi 13.1.2017 asettaminen

LEMPÄÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 15/2016 15 VALITUSOSOITUS Valitusviranomainen ja valitusaika Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kirjallisella valituksella. Oikaisuvaatimuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksin vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Mikäli päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin myös asianosainen sekä kunnan jäsen. Valitusviranomainen ja postiosoite: Hämeenlinnan hallinto-oikeus Raatihuoneenkatu 1 13100 Hämeenlinna puh. 029 56 42200 (vaihde) telekopio 029 56 43369 virastoposti: hameenlinna.hao@oikeus.fi aukioloaika ma-pe kello 8.00-16.15 Kunnallisvalitus Pykälät Valitusaika 30 päivää Hallintovalitus Pykälät Valitusaika 30 päivää Muu valitusviranomainen, Pykälät Valitusaika osoite ja postiosoite: päivää Valituskirja Valitusaika alkaa päätöksen tiedoksisaannista. Katso tiedoksisaanti. Valituskirjassa on ilmoitettava - valittajan nimi, ammatti, asuinkunta ja postiosoite - päätös, johon haetaan muutosta - miltä osin päätöksestä valitetaan ja muutos, joka siihen vaaditaan tehtäväksi - muutosvaatimuksen perusteet Valituskirja on valittajan tai valituskirjan muun laatijan omakätisesti allekirjoitettava. Jos ainoastaan laatija on allekirjoittanut valituskirjan, siinä on mainittava myös laatijan ammatti, asuinkunta ja postiosoite. Valitusasiakirjojen toimittaminen Valituskirjaan on liitettävä päätös, josta valitetaan, alkuperäisenä tai viran puolesta oikeaksi todistettuna jäljennöksenä sekä todistus siitä päivästä, josta valitusaika on luettava. Oikeudenkäyntimaksun suorittamisesta hallinto-oikeudelle säädetään tuomioistuinmaksulaissa 1455/2015. Valitusasiakirjat on toimitettava valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä. Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen valitusajan päättymistä. Valitusasiakirjat voi toimittaa myös nimi, osoite ja postiosoite Pykälät Valitusasiakirjat on toimitettava 1) nimi, osoite ja postiosoite Pykälät Lisätietoja Yksityiskohtainen oikaisuvaatimusohje/valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen 1) Jos toimitettava muulle kuin valitusviranomaiselle Liitetään pöytäkirjaan