Pöytäkirja 4/2016 37 Tarkastuslautakunta 12.09.2016 Hakemisto Sivu 24 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 39 25 Pöytäkirjan tarkastajat 40 26 Talouden toteuma 1.1. - 30.6.2016 41 27 Tilintarkastajan työohjelma 42 28 Tarkastuslautakunnan ohjeet tilintarkastajalle tarkastuksen kohdentamisesta 43 29 Itä- ja Pohjois-Suomen huippukokouksen asiat 44 30 Arvioinnin toimeenpanosuunnitelma vuodelle 2016 45 31 Koulutuksiin osallistuminen 46 32 Seuraava kokous 47
Pöytäkirja 4/2016 38 Tarkastuslautakunta Aika 12.09.2016 klo 09:04-11:20 Paikka Pohjois-Karjalan maakuntaliitto, Maakuntasali, Joensuu Läsnä Heinonen Eila puheenjohtaja Puhakka Paula varapuheenjohtaja Buska Erkki jäsen Hernesniemi Väinö jäsen Kortelainen Reijo jäsen Muut Timonen Mirja sihteeri Mäkelä Johanna tilintarkastaja Aho Jari hallinto- ja talousjohtaja Asiat 24-32. Pöytäkirjan allekirjoitus Eila Heinonen puheenjohtaja Mirja Timonen sihteeri Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu 12.9.2016 ja todettu kokouksen kulun mukaiseksi. Erkki Buska Väinö Hernesniemi Pöytäkirjan nähtävänäpito Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä Pohjois-Karjalan maakuntaliiton toimistossa tarkastuslautakunnan sihteerin huoneessa 30.9.2016 klo 9.00-15.00. Jari Aho hallinto- ja talousjohtaja
Pöytäkirja 4/2016 39 Tarkastuslautakunta 24 12.09.2016 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus (Lautakunnan pj.) Puheenjohtaja toteaa kokouksen laillisesti kokoon kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Totesi.
Pöytäkirja 4/2016 40 Tarkastuslautakunta 25 12.09.2016 Pöytäkirjan tarkastajat (Lautakunnan pj.) Pöytäkirjan tarkistajiksi valitaan Erkki Buska ja Väinö Hernesniemi. Hyväksyttiin yksimielisesti.
Pöytäkirja 4/2016 41 Tarkastuslautakunta 26 12.09.2016 Talouden toteuma 1.1. - 30.6.2016 Hallinto- ja talousjohtaja antaa tarkastuslautakunnalle selvityksen talousarvion toteumasta. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää merkitä toteuman ja selvityksen tietoon saatetuksi. Hyväksyttiin yksimielisesti. Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh. 050 501 3192, etunimi.sukunimi@pohjois-karjala.fi
Pöytäkirja 4/2016 42 Tarkastuslautakunta 27 12.09.2016 Tilintarkastajan työohjelma BDO Audiator Oy:n nimeämä vastuullinen tilintarkastaja Johanna Mäkelä esittelee tar kas tus lau ta kun nal le työohjelman vuodelle 2016. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi tilintarkastajan työ oh jelman. Hyväksyttiin yksimielisesti. Merkitään pöytäkirjaan, että tämä pykälä käsiteltiin ennen pykälää 26. Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh. 050 501 3192, etunimi.sukunimi@pohjois-karjala.fi
Pöytäkirja 4/2016 43 Tarkastuslautakunta 28 12.09.2016 Tarkastuslautakunnan ohjeet tilintarkastajalle tarkastuksen kohdentamisesta Kuntalain 123 (kuntalaki 410/2015) mukaan tilintarkastajan tulee noudattaa valtuuston ja tarkastuslautakunnan antamia erityisiä ohjeita, jolleivät ne ole ristiriidassa lain, kunnan johtosääntöjen tai hyvän tilintarkastustavan kanssa. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää tilintarkastajan ohjeistamisesta. Tarkastuslautakunta päätti yksimielisesti ohjeistaa tilintarkastajaa tarvittaessa myöhemmin. Merkitään pöytäkirjaan, että tämä pykälä käsiteltiin välittömästi pykälän 27 jälkeen. Tilintarkastaja poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen. Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh. 050 501 3192, etunimi.sukunimi@pohjois-karjala.fi
Pöytäkirja 4/2016 44 Tarkastuslautakunta 29 12.09.2016 Itä- ja Pohjois-Suomen huippukokouksen asiat Tarkastuslautakunta osallistui 30. - 31.8.2016 pidettyyn maakuntaliittojen huip puko kouk seen Kokkolassa. Tarkastuslautakuntien yhteiskokouksissa käsiteltiin mm. seuraavia asioita: ar viointi ker to mus ten sisällöt, maakuntauudistus ja uuden kuntalain tarkastuslautakuntaa kos ke vat muutokset. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta keskustelee kokouspäivillä esille tuoduista asiois ta. Hyväksyttiin yksimielisesti. Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh. 050 501 3192, etunimi.sukunimi@pohjois-karjala.fi
Pöytäkirja 4/2016 45 Tarkastuslautakunta 30 12.09.2016 Arvioinnin toimeenpanosuunnitelma vuodelle 2016 Tarkastuslautakunta on päättänyt 24.9.2013 ( 39) valtuustokauden ar vioin ti kohteik si strategisten tavoitteiden toteutumisen. Vuoden 2015 arviointikertomuksessa ra por toin tiin mm. kansainvälisistä hankkeista, laajakaistahankkeista ja maa kunnan edunvalvonnasta. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää vuoden 2016 arvioinnin toi meenpa nos ta. Tarkastuslautakunta päätti yksimielisesti, että arvioinnin painopisteenä vuonna 2016 ovat strategisten tavoitteiden lisäksi maakunnan edunvalvonta, maakuntauudistuksen valmistelu, maakunnan elinvoimaisuus, rajayhteistyö ja EU-hankkeiden vaikuttavuuden arviointi ohjelmakaudella 2007-2013. Suunnitelmaa täydennetään tarvittaessa myöhemmin. Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh. 050 501 3192, etunimi.sukunimi@pohjois-karjala.fi
Pöytäkirja 4/2016 46 Tarkastuslautakunta 31 12.09.2016 Koulutuksiin osallistuminen Tarkastuslautakunnille suunnattua koulutusta syksyllä 2016: - Arviointiseminaari, PWC, 26. - 27.10., Helsinki Aiheina mm. maakuntauudistus, sote-uudistus, julkishallinnon kehitys, arviointikertomukset, talouden ohjaus ja valvonta, hankintalaki, sidonnaisuuksien ilmoittaminen. - Tarkastustoimen henkilöstön koulutuspäivät, 26. - 27.10., FCG, Vantaa Aiheina mm. konsernivalvonta ja -tilinpäätös, henkilöstön asema muutoksessa, henkilöstöhallinto arviointikohteena, tuloksellisuuden arviointi, uuden kuntalain tuomat tehtävät. - Tarkastuslautakuntien koulutuspäivä, 10.11., FCG, Kuopio Aiheina mm. kuntatalouden näkymät, maakuntauudistuksen talousvaikutukset, hyvät arviointikäytännöt, konsernitavoitteet, kuntastrategian arviointi. (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää koulutuksiin osallistumisesta. Tarkastuslautakunta päätti yksimielisesti, että tarkastuslautakunnan jäsenet osallistuvat mahdollisuuksien mukaan arviointiseminaariin tai lautakuntien koulutuspäiville ja tarkastuslautakunnan sihteeri osallistuu tarkastustoimen henkilöstön koulutuspäiville. Lisätietoja asianhallintasihteeri Mirja Timonen puh. 050 501 3192, etunimi.sukunimi@pohjois-karjala.fi
Pöytäkirja 4/2016 47 Tarkastuslautakunta 32 12.09.2016 Seuraava kokous (Lautakunnan pj.) Tarkastuslautakunta päättää seuraavan kokouksen ajankohdan. Tarkastuslautakunta päätti seuraavan kokouksen ajankohdaksi 7.11.
Pöytäkirja 4/2016 48 Oikaisuvaatimusohje ja valitusosoitus 24-32. Muutoksenhakukiellot Kieltojen perusteet Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa: 26-32. Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 momentin mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, ei seuraaviin päätöksiin saa hakea muutosta valittamalla: 24-25, 31 Hallintolainkäyttölain 5 :n/muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. ja valituskieltojen perusteet Oikaisuvaatimusohjeet Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. 24-25, 31. Viranomainen Pohjois-Karjalan maakuntaliitto, tarkastuslautakunta Käynti-/postiosoite Pielisjoen linna, Siltakatu 2, 80100 JOENSUU Sähköposti kirjaamo(at)pohjois-karjala.fi Faksi 013 267 4730 Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimusaikaa laskettaessa tiedoksiantopäivää ei oteta lukuun. Oikaisuvaatimusviranomainen Oikaisuvaatimusaika Oikaisuvaatimuskirjelmän sisältö ja toimittaminen Ks. jäljempänä.
Pöytäkirja 4/2016 49 Valitusaika Valitusviran omainen ja valitusaika Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kirjallisella valituksella. Oikaisuvaatimuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksin vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Jos päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin myös asianosainen sekä kunnan jäsen. Valitusviranomainen Itä-Suomen hallinto-oikeus Käyntiosoite Minna Canthin katu 64, 70110 KUOPIO Postiosoite PL 1744, 70101 KUOPIO Sähköposti ita-suomi.hao(at)oikeus.fi Faksi 029 56 42501 Kunnallisvalitus Valitusaika 30 päivää 24-25, 31. Hallintovalitus Muu valitusviranomainen, käyntiosoite ja postiosoite, sähköposti, faksi Valitusaika päivää Valitusaika päivää Valitusaika alkaa päätöksen tiedoksisaannista. Valitusaikaa laskettaessa tiedoksiantopäivää ei oteta lukuun. Oikaisuvaati muskirjelmän/ valituskirjelmän sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimuskirjelmässä/valituskirjelmässä on ilmoitettava - päätös, johon haetaan muutosta - miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi - muutosvaatimuksen perusteet. Oikaisuvaatimus-/valituskirjelmässä on ilmoitettava oikaisuvaatimuksen tekijän/valittajan nimi ja kotikunta. Jos oikaisuvaatimuksen tekijän/valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos oikaisuvaatimuksen/valituksen laatijana on joku muu henkilö, oikaisuvaatimus-/valituskirjelmässä on ilmoitettava myös tämän nimi ja kotikunta. Lisäksi on ilmoitettava postiosoite ja puhelinnumero, joihin asiaa koskevat ilmoitukset oikaisuvaatimuksen tekijälle/valittajalle voidaan toimittaa. Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valituskirjelmä. Oikaisuvaatimus-/valituskirjelmään on liitettävä päätös, josta valitetaan, alkuperäisenä tai jäljennöksenä, sekä todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi tai muu selvitys oikaisuvaatimus-/valitusajan alkaamisen ajankohdasta. Oikaisuvaatimus-/valituskirjelmään on liitettävä asiakirjat, joihin oikaisuvaatimuksen tekijä/valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle. Asiamiehen on liitettävä valtakirja sen mukaan kuin hallintolain 12 :ssä/hll 21 :ssä säädetään. Oikaisuvaatimus-/valitusasiakirjat on toimitettava oikaisuvaatimus-/valitusviranomaiselle viimeistään oikaisuvaatimus-/valitusajan viimeisenä päivänä ennen viraston aukioloajan päättymistä. Jos oikaisuvaatimus-/valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa asiakirjat toimittaa viranomaiselle ensimmäisenä sen jälkeisenä arkipäivänä. Asiakirjat toimitetaan viranomaiselle asiointiosoitteeseen lähettäjän omalla vastuulla. Tämä voidaan tehdä myös postitse, sähköisesti tai lähetin välityksellä. Postiin asiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen oikaisuvaatimus-/valitusajanpäättymistä. Valitusasiakirjan voi toimittaa myös: nimi, käyntiosoite ja postiosoite Valitusasiakirjat on toimitettava1, nimi, käyntiosoite ja postiosoite Oikeudenkäyntimaksu Tuomioistuinten ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (701/93) nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksua hallinto-oikeudessa 97 euroa. Yksityiskohtaisempi oikaisuvaatimusohje/valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen. 1 Jos toimitettava muulle kuin valitusviranomaiselle.