KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2015 1 Tarkastuslautakunta AIKA 15.09.2015 klo 17:15-18:35 PAIKKA Lautakuntien kokoushuone, Hallituskatu 4, 98100 Kemijärvi KÄSITELLYT ASIAT Sivu 34 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 35 Pöytäkirjantarkastajan valinta 4 36 Lausunto talouden tasapainottamisohjelmasta vuosille 2015-2019 37 Tarkastuslautakunnan talousarvion ja käyttösuunnitelman toteuma 31.8.2015 38 Tarkastuslautakunnan arvioinnin työohjelma vuodelle 2015 / Syyskausi 2015 39 Tilintarkastajan väliraportti vuoden 2015 tarkastuksista 9 5 6 7
KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2015 2 Tarkastuslautakunta AIKA 15.09.2015 klo 17:15-18:35 PAIKKA Lautakuntien kokoushuone, Hallituskatu 4, 98100 Kemijärvi OSALLISTUJAT Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot LÄSNÄ Harju Markku 17:15-18:35 Puheenjohtaja Imporanta Aulikki 17:15-18:35 Varapuheenjohtaja Kalliokoski Tuomas 17:15-18:35 Jäsen Hietanen Matti 17:15-18:35 Jäsen Vanhala Riitta 17:15-18:35 Jäsen MUU Kumpula Aune 17:15-18:35 Sihteeri Lohi Rauno 17:15-18:35 Tilintarkastaja ALLEKIRJOITUKSET Kemijärvellä 15.9.2015 Puheenjohtaja Markku Harju Pöytäkirjanpitäjä Aune Kumpula KÄSITELLYT ASIAT 34-39 PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS Kemijärvellä 15.9.2015 Matti Hietanen PÖYTÄKIRJA YLEISESTI NÄHTÄVILLÄ Allekirjoitettu ja tarkastettu pöytäkirja pidetään yleisesti nähtävillä Kemijärven kaupungin Hallinto-osastolla, Hallituskatu 4, 17.9.2015 klo 9-15.30 Aune Kumpula
KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2015 3 Tarkastuslautakunta 34 15.09.2015 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus TARKL 34 Kuntalain 58 :n mukaan lautakunta on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jen jäsenistä on läsnä. Tarkastuslautakunnan kokousmenettelyssä nouda tetaan hallintosäännön määräyksiä. Hallintosäännön 5 :n mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja. Kokouskutsussa on ilmoitettava kokouk sen aika ja paikka sekä käsiteltävät asiat. Esityslista lähetetään mahdollisuuk sien mukaan kokouskutsun yhteydessä. Kokouskutsu toimitetaan kirjallisesti tai sähköisessä muodossa jäsennille ja muille, joilla on oikeus osallistua kokukseen, vähintään neljä (4) päivää ennen kokousta. Kokouskutsu ja esityslista on postitettu 8.9.2015. Päätös: Kokouksessa olivat läsnä kaikki jäsenet. Puheenjohtaja totesi kokouksen laillisesti koollekutsutuksi ja päätösvaltaiseksi.
KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2015 4 Tarkastuslautakunta 35 15.09.2015 Pöytäkirjantarkastajan valinta TARKL 35 Pöytäkirja tarkastetaan toimielimen päättämällä tavalla. Tarkastuslautakunta on päättänyt kokouksessaan 18.2.2013, että tarkastuslautakunnan pöytäkirjat tarkastetaan heti kokouksen jälkeen ja pöytäkirjan tarkastajaksi valitaan yksi jäsen vuorollaan. Pöytäkirjan tarkastus 15.9.2015 Puheenjohtaja: Pöytäkirjan tarkastajaksi valitaan Matti Hietanen. Pöytäkirja tarkastetaan 15.9.2015. Päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin.
KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2015 5 Tarkastuslautakunta 36 15.09.2015 Lausunto talouden tasapainottamisohjelmasta vuosille 2015-2019 357/04/041/2015 TARKL 36 Uuden kuntalain 121 :n (voimaan 1.5.2015) mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on mm: "Arvioida talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyyttä, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää." Uuden kuntalain 110 :n mukaan: "Taloussuunnitelma on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan." Kemijärven alijäämäkehitys on jatkunut kolme peräkkäistä vuotta alijäämäisenä ja kertynyttä alijäämää on vuoden 2014 tilinpäätöksen mukaan yhteensä 2.513.452,11 euroa ja kaupungin omavaraisuusaste on pudonnut 46,47 %:iin. Tarkastuslautakunta on vuoden 2014 arviointikertomuksessa (hyväksytty 18.5.2015) todennut, että realistinen todellisia toiminnan muutoksia sisältävä toimenpideohjelma tulee kaupunginhallituksen laatia siten, ettei alijäämää kateta ainoastaan konsernin sisäisellä yrityskaupalla. Kaupunginhallitus on kokouksessaan 7.9.2015 käsitellyt talouden tasapainottamisohjelmaa vuosille 2015-2019. Kaupunginhallituksen päätöksen mukaan ns. lisäsäästöt käsitellään kaupunginhallituksen kokouksessa 14.9.2015. Nämä lisäsäästöt esitellään tarkastuslautakunnalle kokouksessa. Tasapainotusohjelma menee kaupunginvaltuuston päätettäväksi 21.9.2015. Tasapainotusohjelma (kh 7.9.2015) oheisena tiedoksi tarkastuslautakunnan jäsenille. Oheisena tarkastuslautakunnalle myös soveltamisohje kuntalain talouden tasapainottamista koskevasta sääntelystä Talous- ja kehittämisjohtaja Tuula Kuvaja on asiantuntijana kokouksessa selostamassa tasapainotusohjelmaa. (Johdon sihteeri Aune Kumpula 040 770 8819) Päätösehdotus (puheenjohtaja): Tarkastuslautakunta kuulee talous- ja kehittämisjohtajaa ja antaa tarvittaessa lausunnon kaupunginvaltuustolle tasapainotusohjelman riittävyydestä. Päätös: Kuultiin ja merkittiin tiedoksi talous- ja kehittämisjohtajan selostus talouden tasapainottamisohjelmasta vuosille 2015-2019. Tasapainottamisohjelma ei ole riittävä.
KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2015 6 Tarkastuslautakunta 37 15.09.2015 Tarkastuslautakunnan talousarvion ja käyttösuunnitelman toteuma 31.8.2015 281/04/041/2014 TARKL 37 Talousarvion 2015 täytäntöönpano-ohjeiden mukaan toimielimet antavat selvityksen määrärahojen käytöstä ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta (käyttösuunnitelman toteuma) tulosalueittain hallintosäännön määräämin aikarajoin tilanteesta 30.4. ja 31.8. Samoin talousarvion toteutumaraportit kaupunginvaltuustolle tulee tehdä 30.4. ja 31.8. tilanteista. Liite 1 on tarkastuslautakunnan käyttösuunnitelman ja talousarvion toteutumaraportit tilanteesta 31.8.2015. (johdon sihteeri Aune Kumpula 040 770 8819) Päätösehdotus (puheenjohtaja): Merkitään tiedoksi toteutumaraportit 31.8.2015. Päätös: Merkittiin tiedoksi.
KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2015 7 Tarkastuslautakunta 4 04.02.2015 Tarkastuslautakunta 38 15.09.2015 Tarkastuslautakunnan arvioinnin työohjelma vuodelle 2015 / Syyskausi 2015 80/04/047/2013 TARKL 04.02.2015 4 Tarkastuslautakunta on kokouksessaan 5.4.2013 14 hyväksynyt tarkastuslautakunnan arviointisuunnitelman kaudelle 2013-2017. Vuoden 2013 arviointityön painopistealueena on ollut yleishallinto ja sivistystoimi. Tarkastuslautakunta on käsitellyt/tutustunut vuonna 2013 mm. seuraaviin asioihin: - Tilintarkastusyhteisön valinta ja sopimuksen hyväksyminen - Sivistyslautakunnan alaiset tehtävät - Osastonjohtajien ja kaupunginjohtajan kuuleminen - Tutustuminen Kemijärven lukion toimintaan ja talouteen - Tilintarkastusyhteisön omistajan vaihtuminen - Tutustuminen vapaa-aika -toimeen - Tilintarkastajan raportti vuosien 2013-2016 investointimääräraha (katuvalot ja Vapaudenkatu) - Tilintarkastajan tarkastussuunnitelma v. 2013 ja väliraportti - Tilintarkastajan raportti vuosien 2013-2016 eräistä investoinneista - Tilintarkastajan raportti Kemijärven kaupungin palkkatarkastus - Lautakuntien puheenjohtajien kuuleminen (Sivistysltk pj. kuultu) - Kaupunginhallituksen ja -valtuuston puheenjohtajan kuuleminen - Tilintarkastajan raportti Kemijärven kaupungin saatavista Vuoden 2014 arviointityön painopistealueena on ollut konserniohjaus, yleishallinto ja sosiaali- ja terveystoimi. Tarkastuslautakunta on käsitellyt/tutustunut vuonna 2014 mm. seuraaviin asioihin: - Sivistyslautakunnan alaiset tehtävät - Tilintarkastajan tarkastussuunnitelma vuodelle 2014 - Lautakuntien puheenjohtajien kuuleminen (Sos. ja terv. sekä teknisen ltk pj) - Talous- ja kehittämisjohtajan kuuleminen talousasioista - Pyyntö teknisen toimen ja tekninen lautakunnan toiminnan tarkastamisesta - Eräiden tytäryhtiöiden toimitusjohtajien kuuleminen - Ruokapalvelun, musiikkiopiston ja kansalaisopiston toimintaan tutustuminen - Perusopetukseen tutustuminen - Kaupunginjohtajan talous- ja hallintokatsaus - Henkilöstöpäällikön kuuleminen - Sosiaali- ja terveysjohtajan kuuleminen - Tilintarkastajan väliraportti vuoden 2014 tarkastuksista - Eräiden tytäryhtiöiden hallitusten puheenjohtajien kuuleminen - Tilintarkastajan raportti Kemijärven kaupungin toimialojen harjoittamasta myyntitoiminnasta - Sosiaali- ja terveysosaston sekä hallinto-osaston talouspäälliköiden kuuleminen Vuoden 2015 arviointityön painopistealueeksi on hyväksytty konserniohjaus,
KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2015 8 Tarkastuslautakunta 4 04.02.2015 Tarkastuslautakunta 38 15.09.2015 yleishallinto ja tekninen toimi. (Johdon sihteeri Aune Kumpula 040 770 8819) Päätösehdotus (puheenjohtaja): Tarkastuslautakunta laatii vuoden 2015 työohjelman. Liite 2. Päätös: Tarkastuslautakunta hyväksyi vuoden 2015 työohjelman (liite 2). Tarvittaessa työohjelmaa täydennetään vuoden aikana. TARKL 38 Tarkastuslautakunnan työohjelmaa syyskaudelle 2015 on tarpeellista täsmentää. Oheisena tarkastuslautakunnan jäsenille vuodelle 2015 hyväksytty työohjelma. Vuoden 2015 arviointityön pianopistealueeksi on hyväksytty konserniohjaus, yleishallinto ja tekninen toimi. Tarkastuslautakunta on käsitellyt/tutustunut alkuvuonna 2015 mm. seuraaviin asioihin: - tilintarkastajan tarkastussuunnitelma vuodelle 2015 - tekninen toimi, hallinto- ja tukipalvelut, toimistopäällikkö Anja Ruuskanen - sosiaali- ja terveystoimi, lastensuojeluasiat, johtava sosiaalityöntekijä Mirja Korkiakangas - sosiaali- ja terveystoimi, hoiva- ja hoitotyön palvelut, hoiva- ja hoitotyön johtaja Rauni-Maaria Kesälahti - hallinto-osasto, talous- ja hallintokatsaus, talous- ja kehittämisjohtaja Tuula Kuvaja - tekninen osasto, sisäisten vuokrien periaatteet ja maa- ym. kaupat, tekninen johtaja Markku Kankaanranta - tekninen osasto, maankäyttö- ja kunnallistekniikka, kunnallistekniikan päällikkö Markku Koivisto ja kaupungingeodeetti Tapio Pöyliö - hallinto-osasto, ajankohtaiskatsaus, kaupunginjohtaja Atte Rantanen - tilintarkastajan selvitys Kemijärven kaupungin yritystilavuokrista - tekninen osasto ja hallinto-osasto, yritystilojen vuokrauksen periaatteet, yritysasiamies Jari Polvi ja isännöitsijä Markku Taavo - hallinto-osasto, välitilinpäätös 30.6.2015 ja kaupunginjohtajan ajankohtaiskatsaus, kaupunginjohtaja Atte Rantanen (Johdon sihteeri Aune Kumpula 040 770 8819) Päätösehdotus (puheenjohtaja): Tarkastuslautakunta päättää syyskauden 2015 arvioinnin työohjelman. Päätös: Tarkastuslautakunta päätti aikaisemmin päätetyn lisäksi lisätä syyskauden 2015 arvioinnin työohjelmaan tutustumisen Sairaala Lapponian toimintaan.
KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2015 9 Tarkastuslautakunta 39 15.09.2015 Tilintarkastajan väliraportti vuoden 2015 tarkastuksista 172/04/047/2013 TARKL 39 Tarkastuslautakunta päätti kokouksessaan 5.4.2013 14, että tilintarkastaja raportoi tarkastuslautakuntaa tekemästään tarkastustyöstä kaksi kertaa vuodessa varsinaisen tilinpää tösraportoinnin lisäksi. Oheisena tarkastuslautakunnan jäsenille tilitarkastajan väliraportti suoritetusta tarkastustyöstä vuonna 2014. Liite salainen; JulkL 24 kohta 15. Tilintarkastaja selostaa asiaa kokouksessa. (johdon sihteeri Aune Kumpula 040 770 8819) Päätösehdotus (puheenjohtaja): Merkitään tiedoksi tarkastuslautakunnalle. Päätös: Merkitään väliraportti tiedoksi tarkastuslautakunnalle.
KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2015 10 OIKAISUVAATIMUSOHJEET JA VALITUSOSOITUS MUUTOKSENHAKUKIELLOT TARKASTUSLAUTAKUNTA 15.9.2015 Kieltojen Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. perusteet Pykälät 34-39 Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. Pykälät HvalL 3 :n 1 mom /muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. Pykälät ja valituskieltojen perusteet OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaa- Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen siltä osin kuin timusviran- omainen ja Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite, postiosoite ja sähköpostiosoite: kyse ei ole kunnallisten virka- ja työehtosopimusten soveltamisesta tai tulkinnasta. ai ka Pykälät Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Kunnan jä senen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Asian osai sen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän (7) päivän kuluessa kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista säh köis tä tiedoksiantoa asianosaisen katsotaan saaneen tiedon päätöksestä kolmantena (3) päi vä nä viestin lähettämisestä. Oikaisuvaatimusaikaa laskettaessa tiedoksisaantipäivää / nähtäväksi asettamispäivää ei lueta määräaikaan. Sisältö Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen ja se on tekijän allekirjoitettava. MUUTOKSENHAKUOHJE HANKINTA-ASIASSA Pykälät VALITUSOSOITUS Valitusviranomainen ja aika Muutoksenhakuohje liitteenä Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kirjallisella valituksella. Oikaisuvaatimuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksin vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Mikäli päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin myös asianosainen sekä kunnan jäsen. Valitusaika alkaa kunnanjäsenellä nähtävilläolopäivästä ja asianosaisella tiedoksisaannista. Valitusviranomainen, osoite ja postiosoite Pohjois-Suomen hallinto-oikeus, Isokatu 4, PL 189, 90101 OULU Kunnallisvalitus, pykälät Valitusaika 30 päivää Hallintovalitus, pykälät Valitusaika 30 päivää Muu valitusviranomainen, osoite ja postiosoite Pykälät Valitusaika Valituskirja Valitusasiakirjojen toimittaminen Valituskirjassa on ilmoitettava: valittajan nimi, ammatti, asuinkunta ja postiosoite päätös, johon haetaan muutosta miltä osin päätöksestä valitetaan ja muutos, joka siihen vaaditaan tehtäväksi muutosvaatimuksen perusteet Valituskirja on valittajan tai valituskirjan muun laatijan omakätisesti allekirjoitettava. Jos ainoastaan laatija on allekirjoittanut valituskirjan, siinä on mainittava myös laatijan ammatti, asuinkunta ja postiosoite. Valituskirjaan on liitettävä päätös, josta valitetaan, alkuperäisenä tai viran puolesta oikeaksi todistettuna jäljennöksenä sekä todistus siitä päivästä, josta valitusaika on luettava. Valitusasiakirjat on toimitettava valitusviranomaiselle ennen valitusajan päätymistä. Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen valitusajan päättymistä. Valitusasiakirjat voi toimittaa myös: nimi, osoite ja postiosoite Pykälät Valitusasiakirjat on toimitettava 1 ): nimi, osoite ja postiosoite Pykälät
KEMIJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 7/2015 11 Tuomioistuinten ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (701/1993) nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksua hallinto-oikeudessa 97 euroa. 1)Jos toimitettava muulle kuin valitusviranomaiselle. Yksityiskohtainen oikaisuvaatimusohje/valitusosoitus liitetään pöytäkirjaan. VALITUSOSOITUS KAUPUNGINHALLITUKSEN MYÖNTÄMÄÄN POIKKEAMISLUPAAN Kaupunginhallituksen päätös Antopäivä: Valitusviranomainen: Pohjois-Suomen hallinto-oikeus Osoite: PL 189, 90101 OULU Käyntiosoite: Isokatu 4, Oulu Valitusaika: 30 päivää Maankäyttö- ja rakennuslain 198 :n mukaan päätös annetaan julkipanon jälkeen. Tämä päätös on annettu julkipanon jälkeen yllä mainittuna antamispäivänä, jolloin sen on katsottava tulleen asianomaisten tietoon. Valitusaika luetaan päätöksen antamispäivästä tätä päivää lukuun ottamatta. Muutosta tähän päätökseen voidaan hakea yllä mainitulta valitusviranomaiselta kirjallisella valituksella, joka valittajan itsensä tai hänen valtuuttamansa asiamiehen on annettava tai lähetin välityksellä tai postitse toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen viraston aukioloajan päättymistä luettuna yllä mainitusta päätöksen antamispäivästä. Valituskirjelmän oheen on liitettävä tämä päätös sekä mahdollinen muu selvitys, johon valittaja haluaa vedota.