MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 81 Tarkastuslautakunta AIKA 07.06.2016 klo 09:00-12:00 PAIKKA Muhoksen kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone KÄSITELLYT ASIAT Pykälät: Sivu 37 TILINTARKASTAJAN KATSAUS 83 38 VUODEN 2015 TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 84 39 VUODEN 2015 ARVIOINTIKERTOMUS 88 40 MUUT ESILLE TULLEET ASIAT 92
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 82 Tarkastuslautakunta AIKA 07.06.2016 klo 09:00-12:00 PAIKKA Muhoksen kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone LÄSNÄOLLEET: JÄSENET Nurkkala Teemu puheenjohtaja Mustonen Sari jäsen Nuutinen Risto jäsen Rauhio Ville varapuheenjohtaja saap. klo 9.25 Tajakka Päivi jäsen Repo Hannele jäsen MUU Manelius Pirkko pöytäkirjanpitäjä Paakkola Simo tilintarkastaja LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS ASIAT PÄÄTÖS: Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. 37-40 :t PÖYTÄKIRJAN TARKAS- TUSTAPA PÄÄTÖS: Pöytäkirjantarkastajiksi valittiin Sari Mustonen ja Risto Nuutinen. PÖYTÄKIRJAN ALLE- KIRJOITUS JA VAR- MENNUS Puheenjohtaja Teemu Nurkkala Pöytäkirjanpitäjä Pirkko Manelius PÖYTÄKIRJAN TARKAS- TUS Tarkastusaika Allekirjoitukset Muhos PÖYTÄKIRJA ON PIDET- TY YLEISESTI NÄHTÄ- VÄ NÄ Sari Mustonen Risto Nuutinen Paikka ja pvm Tarkastuslautakunnan tarkastettu pöytäkirja pidetään yleisesti nähtävillä kunnanviraston yhteispalvelupisteessä 4.7.2016 virka-aikana.
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 83 Tarkastuslautakunta 34 24.05.2016 Tarkastuslautakunta 37 07.06.2016 TILINTARKASTAJAN KATSAUS Tarkltk 24.05.2016 34 Tilintarkastaja Simo Paakkola antaa katsauksensa tekemistään tarkastushavainnoista. PUHEENJOHTAJAN ESITYS: Tarkastuslautakunta merkitsee tilintarkastajan katsauksen tiedokseen. KÄSITTELY: Tilintarkastaja oli estynyt osallistumasta kokoukseen. PÄÄTÖS: Tilintarkastajan katsaus siirrettiin seuraavaan kokoukseen. Tarkltk 07.06.2016 37 PUHEENJOHTAJAN ESITYS: Tarkastuslautakunta merkitsee tilintarkastajan katsauksen tiedokseen. PÄÄTÖS: Tarkastuslautakunta merkitsi tilintarkastajan suullisen katsauksen tiedokseen.
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 84 Kunnanhallitus 120 29.03.2016 Tarkastuslautakunta 38 07.06.2016 VUODEN 2015 TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 279/2/22/225/2016 Khall 29.03.2016 120 Vuoden 2015 tilinpäätösasiakirjat on valmisteltu. Hallintokunnat ovat valmistelleet ja asianomaiset lautakunnat ovat käsitelleet toimintakertomuksensa ja strategian seurannan. Kuntalain 68 : Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja Kuntalain 68 a : Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntalain 69 : Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Toimintakertomus on laadittu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjeistuksen mukaisesti. YTY-ryhmä käsittelee vuoden 2015 tilinpäätöstä ja toimintakertomusta tiistaina
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 85 Kunnanhallitus 120 29.03.2016 Tarkastuslautakunta 38 07.06.2016 29.3.2016. Päävastuualueen johtajat esittelevät oman vastuualueensa yksityiskohtaisemmin. Hallinto-ja talousjohtaja esittelee koko kunnan tilinpäätöksen avainlukuineen hallitukselle. Valmistelija hallinto- ja talousjohtaja Rauno Maaninka (puhelin 044-497 0002) KJ:N ESITYS: Muhoksen kunnan tilikauden tulos ennen poistoeron muutosta on 680.369,72 euroa alijäämäinen. Kunnanhallitus esittää, että tilikauden 2015 alijäämä poistoerolla korjattuna 651.453,75 euroa, kirjataan yli-/alijäämätilille. Kunnanhallitus ja kunnanjohtaja allekirjoittavat vuoden 2015 tilinpäätöksen ja kunnanhallitus jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi. Kunnanhallitus saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. KÄSITTELY: Merkittiin pöytäkirjaan, että asiakohdan käsittelyn aikana kokouksessa olivat läsnäolo- ja puheoikeutettuina paikalla päävastuualueiden johtajista: - hallinto- ja talousjohtaja Rauno Maaninka (hallintopalvelut), - sosiaali- ja terveysjohtaja Merja Honkanen (sosiaali- ja terveyspalvelut), - opetuspalvelujohtaja Juha Valta (opetus- ja varhaiskasvatuspalvelut ) sekä - tekninen johtaja Mikko Kari (tekniset palvelut). Kunnanjohtaja Jukka Syvävirta selosti mm. koko kunnan vuoden 2015 tuloksen muodostumista ja siihen vaikuttaneita tekijöitä. Tämän jälkeen päävastuualueiden johtajat selostivat päävastuualueidensa osalta asiaa kunnanhallitukselle ja vastasivat selostuksen yhteydessä heille esitettyihin kysymyksiin seuraavassa järjestyksessä: - Rauno Maaninka/hallintopalvelut Maaningan selostuksen yhteydessä todettiin keskusvaalilautakunnan kohdalle tehtävä tekninen korjaus. - Juha Valta/opetus- ja varhaiskasvatuspalvelut ---------- Kunnanjohtaja selosti vapaa-aikapalvelujen päävastuualueen kohtaa.. Kunnanjohtajan esityksestä päävastuualueen tekstiin tehtiin seuraavat lisäykset: - Monipalveluauto toimi eduskuntavaalien ennakkoäänestyksen yhteydessä
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 86 Kunnanhallitus 120 29.03.2016 Tarkastuslautakunta 38 07.06.2016 äänestyspaikkana (Kylmälänkylä ja Sanginjoki). - Yhdistykset järjestävät aktiivisesti uimahallissa liikuntavuoroja 60-80 kuntalaiselle viikossa. ----------- - Merja Honkanen /sosiaali- ja terveyspalvelut Honkasen selostuksen yhteydessä todettiin taulukko-osioon tehtävä tekninen korjaus. - Mikko Kari/tekniset palvelut sekä lisäksi investointien toteutuma. PÄÄTÖS: Kunnanhallitus hyväksyi kunnanjohtajan esityksen. Merkittiin pöytäkirjaan, että asiakohdan päätöksenteon jälkeen klo 19.56 päävastuualueiden johtajista kokouksesta poistuivat Honkanen, Kari ja Valta. Tämän jälkeen kunnanhallitus allekirjoitti tilinpäätöksen. Tilinpäätöksen allekirjoituksen jälkeen kokouksesta poistui Rauno Maaninka klo 19.59. Tilinpäätös/toimintakertomus 2015 kunnanvaltuuston ja kunnanhallituksen arkisto II:ssa kohdassa Gg (tilinpäätösasiakirjat). Tarkltk 07.06.2016 38 Muhoksen kunnan hallintosäännön 68 :n mukaan "Tilintarkastuskertomuksessa on kuntalain 75 :ssä mainitun lisäksi esitettävä lausunto 73 :n 1 momentin mukaisista asioista. Kertomuksessa esitetään myös muut tilintarkastajan tarpeelliseksi katsomat asiat." PUHEENJOHTAJAN ESITYS: Todetaan, että tilintarkastajan tarkastuslautakunnalle antaman selonteon mukaan tilintarkastuskertomus sisältää riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan puutteita, jotka vaativat tilintarkastajan ja tarkastuslautakunnan puuttumista vastuuvapauden myöntämiseen. Kunnanvaltuuston hyväksymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen mukaan kunnanhallitus vastaa riskienhallinnasta ja vahingonkorvausvastuusta. Ohjeen mukaan riskienhallinnassa noudatetaan kunnanhallituksen hyväksymiä riskienhallinnan periaatteita ja kunnanhallitus päättää, mikä kunnan omaisuus ja mitkä toiminnot vakuutetaan. Ohjeessa ei määritellä teknisen johtajan roolia, mutta hän on hoitanut käytännön vakuutusasiat. Lisäksi hallinto- ja talousjohtaja on vakuutusasioiden yhteyshenkilö. Kunnan omistukseen syksyllä 2014 tullut
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 87 Kunnanhallitus 120 29.03.2016 Tarkastuslautakunta 38 07.06.2016 entinen Metsäntutkimuslaitoksen kiinteistö ehti olla noin vuoden vakuuttamatta ennen kuin päärakennus vaurioitui tulipalossa lokakuussa 2015. Kunnalle aiheutui vahinko, joka ei ollut vähäinen. Tilintarkastaja esittää, että kunnanhallitus, kunnanjohtaja, hallinto- ja talousjohtaja sekä tekninen johtaja eivät ole menetelleet asiassa kunnanvaltuuston hyväksymän ohjeen mukaisesti. Tilintarkastaja esittää, että kunnanhallitukselle ja mainituille henkilöille ei myönnetä vastuuvapautta koskien kunnan riskienhallintaa, sisäistä valvontaa ja ns. Metsäntutkimuslaitoksen rakennuksen vakuuttamatta jättämistä. Tarkastuslautakunta pyytää tilintarkastajan muistutuksen kohteena olevilta asianosaisilta selitykset ja kunnanhallitukselta lausunnon koskien tilintarkastajan muistutusta (Kuntalaki 125 ). Tarkastuslautakunta vaatii, että asianosaisten selitykset ja kunnanhallituksen lausunto tulee olla toimitettuna tarkastuslautakunnan puheenjohtajalle kirjallisesti tiistaihin 14.6.2016 klo 9.00 mennessä. Tarkastuslautakunta kokoontuu käsittelemään asianosaisten selitykset ja kunnanhallituksen lausunnon 14.6.2016. PÄÄTÖS: Tarkastuslautakunta hyväksyi puheenjohtajan esityksen. Liitteet 1 KUNNANHALLITUKSEN 29.3.2016, 120 HYVÄKSYMÄ TILINPÄÄTÖSASIAKIRJA 2 LIITTEET 2_5_KUNNANHALLITUKSEN 29.3.2016, 120 HYVÄKSYMÄ TILINPÄÄTÖSASIAKIRJA
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 88 Tarkastuslautakunta 2 13.01.2016 Tarkastuslautakunta 5 10.02.2016 Tarkastuslautakunta 9 25.02.2016 Tarkastuslautakunta 14 31.03.2016 Tarkastuslautakunta 18 14.04.2016 Tarkastuslautakunta 22 19.04.2016 Tarkastuslautakunta 25 26.04.2016 Tarkastuslautakunta 28 03.05.2016 Tarkastuslautakunta 31 17.05.2016 Tarkastuslautakunta 35 24.05.2016 Tarkastuslautakunta 39 07.06.2016 VUODEN 2015 ARVIOINTIKERTOMUS Tarkltk 13.01.2016 2 Tarkltk 10.02.2016 5 Tarkltk 25.02.2016 9 Tarkastuslautakunta on kokouksessaan 18.11.2015 61 päättänyt käynnistää vuoden 2015 arviointikertomuksen valmistelun. PUHEENJOHTAJAN ESITYS: Tarkastuslautakunta aloittaa vuoden 2015 arviointikertomuksen työstämisen. PÄÄTÖS: Tarkastuslautakunnan jäsenet perehtyvät tarkkailemansa tulosyksiköiden kokousten pöytäkirjoihin ja seuraavassa kokouksessa jatketaan arviointikertomuksen työstämistä. PUHEENJOHTAJN ESITYS: Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen PÄÄTÖS: Tarkastuslautakunta jatkoi arviointikertomuksen arviointikertomuksen KÄSITTELY: Seuraavaan kokoukseen tuodaan jäsenten omia yhteenvetoja ja jatketaan niiden käsittelyä. Työstäminen aloitetaan vapaa-aikapalveluista.
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 89 Tarkastuslautakunta 2 13.01.2016 Tarkastuslautakunta 5 10.02.2016 Tarkastuslautakunta 9 25.02.2016 Tarkastuslautakunta 14 31.03.2016 Tarkastuslautakunta 18 14.04.2016 Tarkastuslautakunta 22 19.04.2016 Tarkastuslautakunta 25 26.04.2016 Tarkastuslautakunta 28 03.05.2016 Tarkastuslautakunta 31 17.05.2016 Tarkastuslautakunta 35 24.05.2016 Tarkastuslautakunta 39 07.06.2016 Tarkltk 31.03.2016 14 arviointikertomuksen KÄSITTELY: Tarkastuslautakunta keskusteli vuoden 2015 arviointikertomuksen jatkotyöskentelytavoista ja aikataulusta. Keskustelun jälkeen puheenjohtaja teki UUDEN ESITYKSEN: Tarkastuslautakunta jatkaa vuoden 2015 arviointikertomuksen valmistelua seuraavissa kokouksissaan 14.4.2016 klo 16.00 ja 19.4.2016 klo 16.00. Tarkltk 14.04.2016 18 Tarkltk 19.04.2016 22 PÄÄTÖS: Tarkastuslautakunta hyväksyi puheenjohtajan uuden esityksen. arviointikertomuksen Merkittiin pöytäkirjaan, että jäsen Ville Rauhio saapui kokoukseen tämän pykälän käsittelyn aikana klo 16:30. PUHEENJOHTAJAN ESITYS: Tarkastuslauta jatkaa vuoden 2015 arviointikertomuksen laatimista.
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 90 Tarkastuslautakunta 2 13.01.2016 Tarkastuslautakunta 5 10.02.2016 Tarkastuslautakunta 9 25.02.2016 Tarkastuslautakunta 14 31.03.2016 Tarkastuslautakunta 18 14.04.2016 Tarkastuslautakunta 22 19.04.2016 Tarkastuslautakunta 25 26.04.2016 Tarkastuslautakunta 28 03.05.2016 Tarkastuslautakunta 31 17.05.2016 Tarkastuslautakunta 35 24.05.2016 Tarkastuslautakunta 39 07.06.2016 Tarkltk 26.04.2016 25 Tarkltk 03.05.2016 28 Tarkltk 17.05.2016 31 arviointikertomuksen laatimista. KÄSITTELY: Merkittiin pöytäkirjaan, että pöytäkirjanpitäjä Pirkko Manelius poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn aikana klo 16.40. Tarkastuslautakunta valitsi Päivi Tajakan pöytäkirjanpitäjäksi loppukokouksen ajaksi. Puheenjohtaja Teemu Nurkkala ilmoitti olevansa esteellinen lautakunnan koulukuljetuksia käsittelevän tekstin osuuden ajan ja poistui kokouksesta klo 16.45. Varapuheenjohtaja Ville Rauhio toimi puheenjohtajana klo 16.45-16.59, Ville Rauhion tilalla pöytäkirjan tarkastajana toimi Sari Mustonen. Teemu Nurkkala palasi kokoukseen klo 16.59. valmistelua. arviointikertomuksen arviointikertomuksen
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 91 Tarkastuslautakunta 2 13.01.2016 Tarkastuslautakunta 5 10.02.2016 Tarkastuslautakunta 9 25.02.2016 Tarkastuslautakunta 14 31.03.2016 Tarkastuslautakunta 18 14.04.2016 Tarkastuslautakunta 22 19.04.2016 Tarkastuslautakunta 25 26.04.2016 Tarkastuslautakunta 28 03.05.2016 Tarkastuslautakunta 31 17.05.2016 Tarkastuslautakunta 35 24.05.2016 Tarkastuslautakunta 39 07.06.2016 Tarkltk 24.05.2016 35 arviointikertomuksen Tarkltk 07.06.2016 39 arviointikertomuksen
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 92 Tarkastuslautakunta 40 07.06.2016 MUUT ESILLE TULLEET ASIAT Tarkltk 07.06.2016 40 Tässä asiakohdassa tarkastuslautakunta otti esille seuraavat asiat: Tarkastuslautakunnan seuraavan kokouksen ajankohta: Tarkastuslautakunta kokoontuu seuraavan kerran tiistaina 14.6.2016 klo 9.00.
MUHOKSEN KUNTA PÖYTÄKIRJA 11/2016 93 OIKAISUVAATIMUSOHJE/VALITUSOSOITUS: ----- Tarkastuslautakunta OIKAISUVAATIMUSOHJE JA VALITUSOSOITUS Päätökseen, mikäli se ei ole luonteeltaan yksinomaan valmistelua tai täytäntöönpanemista, on oikeutettu hakemaan muutosta se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös vä littömästi vaikuttaa sekä kunnan jäsen. --------------- MUUTOKSENHAKUKIELTO Muutoksenhakukielto ja sen peruste Koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa, kuntalain 91 :n nojalla tästä päätöksestä ei saa tehdä oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta. Muu peruste, mikä 37-40 :t :t Oikaisuvaatimuksena muutosta haetaan tarkastuslautakunnalta. Oikaisuvaatimus tehdään kirjallisena, siitä on käytävä ilmi vaatimus perusteluineen ja se on tekijän allekirjoitettava.tarkastuslautakunnan osoite on: Mu hok sen kunta/tarkastuslautakunta, PL 39, 91501 MUHOS. Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. --------------- Valituksena (kunnallisvalitus tai hallintovalitus) muutosta haetaan Pohjois-Suomen hallinto-oikeudelta. Oikaisu vaa timuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksena vain se, joka on tehnyt oi kaisuvaatimuksen. Mikäli päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen hakea muu tosta myös asianosainen sekä kunnan jäsen. Valitusaika on 30 päivää päätöksen tiedoksisaannista, ellei eri tyislain säädännöstä muuta johdu. Muutosta haetaan kirjallisella valituksella (valituskirja). Valituskirjassa on ilmoitettava: - valittajan nimi, ammatti, asuinkunta ja postiosoite - päätös, johon muutosta haetaan - miltä osin päätöksestä valitetaan ja muutos, joka siihen vaaditaan tehtäväksi - muutosvaatimuksen perustelut Valituskirja on valittajan tai muun laatijan omakätisesti allekirjoitettava. Jos ainoastaan laatija on allekirjoit tanut valituskirjan, siinä on mainittava myös laatijan ammatti, asuinkunta ja postiosoite. Valituskirjaan on liitettävä päätös, josta valitetaan, alkuperäisenä tai viran puolesta oikeaksi todistettuna jäljennöksenä sekä todistus siitä päivästä, josta valitusaika on luettava. Valitusasiakirjat on toimitettava valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä. Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin valitusasiakirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille ennen valitusajan päättymistä. --------------- Yksityiskohtainen oikaisuvaatimusohje/valitusohje liitetään pöytäkirjanotteeseen. --------------