RAHASTOESITE AKTIA TOIMITILAKIINTEISTÖT

Transkriptio

1 RAHASTOESITE AKTIA TOIMITILAKIINTEISTÖT Tämä rahastoesite on Aktia Rahastoyhtiö Oy:n hallinnoiman Erikoissijoitusrahaston Aktia Toimitilakiinteistöt rahastoesite. Virallista rahastoesitettä täydentävät rahaston säännöt. Rahastosta julkaistaan lisäksi avaintietoesite. Materiaali on saatavissa osoitteesta

2 Sisällysluettelo Yleistä rahastoista...3 Lisätietoja rahastojen riskeistä...4 Rahaston kulut...5 Vastuullisen sijoittamisen periaatteet...8 Omistajaohjaus...8 Muut tiedot...6 Verotus...8 Aktia Rahastoyhtiö Oy Rahastoesite

3 Yleistä rahastosta Rahaston yleiskuvaus ja sijoituspolitiikka Sijoitusrahaston nimi on Erikoissijoitusrahasto Aktia Toimitilakiinteistöt, ruotsiksi Specialplaceringsfonden Aktia Affärsfastigheter ja englanniksi Non-UCITS Fund Aktia Commercial Properties (AIF). Rahasto on vaihtoehtorahastojen hoitajista annetun lain mukainen vaihtoehtorahasto (AIF) ja sijoitusrahastolain mukainen erikoissijoitusrahasto. Rahaston aloituspäivä on Rahaston voimassaolevat säännöt on hyväksytty Rahastoyhtiön hallituksessa Suomessa ja rahaston säännöt on toimitettu Finanssivalvonnalle tiedoksi sijoitusrahastolain 43 a :n mukaisesti ensimmäisen kerran Rahaston toimikausi on kalenterivuosi, jolloin tilinpäätösajankohta on Rahaston salkunhoitaja on Aktia Varainhoito Oy. Aktia Toimitilakiinteistöt sijoittaa varansa pääasiassa Suomen kasvukeskuksissa sijaitseviin toimitilakiinteistöihin, kuten toimisto-, liiketila-, logistiikkatiloihin, muihin soveltuviin kiinteistöihin sekä kiinteistöarvopapereihin. Rahasto voi lisäksi sijoittaa korkosijoituksiin, johdannaisiin ja rajoitetusti eräisiin muihin sijoituksiin. Johdannaissopimuksia voidaan hyödyntää vain suojaamistarkoituksessa. Rahaston kaikki sijoitukset ovat euromääräisiä tai suojataan valuuttariskiltä. Rahaston tavoite on aktiivisella salkunhoidolla saavuttaa pitkällä aikavälillä mahdollisimman korkea vuotuinen tuotto. Rahastolla ei ole vertailuindeksiä. Rahaston perusvaluutta on euro. Rahasto on tuottorahasto, joka jakaa vuotuisesta toteutuneesta voitosta vähintään 75 % osuudenomistajille. Tilikauden voittoa laskettaessa ei huomioida realisoitumattomia arvonmuutoksia. Sijoittajakohderyhmä Rahasto on tarkoitettu sijoittajalle, joka pitkäjänteisesti haluaa hajauttaa sijoituksiaan kiinteistöihin ja arvopapereihin, jotka liittyvät kiinteistötoimintaan. Rahasto ei välttämättä sovi sijoittajalle, joka ei hyväksy velkavivun käyttämistä sijoittamisessa tai joka suunnittelee lunastavansa sijoituksensa alle 5 vuoden kuluessa. Rahasto ei myöskään sovellu sijoittajalle, jonka lunastettavat varat on oltava käytettävissä nopeasti. Rahasto-osuuden arvo voi nousta tai laskea ja sijoittaja voi menettää osan tai koko sijoittamansa pääoman. Rahaston historiallinen tuotto ei koskaan ole tae tulevasta tuotosta. Raportointi Rahasto-osuuden arvo ja tuottokehitys julkaistaan Aktian verkkosivuilla neljännesvuosittain viimeistään 15 pankkipäivää arvonlaskentapäivän jälkeen. Lisäksi rahaston rahastoesite, avaintietoesite, puolivuosi- ja vuosikatsaukset ovat saatavilla osoitteessa tai ne voi tilata rahastoyhtiön asiakaspalvelusta p rahastoyhtiön aukioloaikoina. Tapahtumiin liittyvät laskelmat läheteään ensisijaisesti Aktian verkkopankin laskelma-arkistoon. Rahaston vakuuspolitiikka Aktia Rahastoyhtiön hallinnoimat rahastot hyväksyvät OTC-johdannaisten vakuudeksi vain euromääräistä käteistä. Vakuuden tulee olla turvaava, ottaen huomioon kulloisenkin vastapuolen. Käteisvakuudet arvostetaan nimellisarvoonsa ja ne säilytetään rahaston säilytysyhteisön hallussa sijoittamatta niitä uudelleen. Osuudenomistajien yhdenvertainen kohtelu ja eturistiriidat Rahastoyhtiö varmistaa osuudenomistajien yhdenvertaisen kohtelun hallinnoimissaan sijoitusrahastoissa noudattamalla rahastojen sääntöjä ja rahastoja koskevaa lainsäädäntöä eikä anna rahastoissa yksittäisille osuudenomistajille erityisasemaa. Rahastoyhtiö on vahvistanut eturistiriitatilanteiden käsittelyä koskevat periaatteet ja toimintatavat. Vastuuriskien kattaminen Rahastoyhtiöllä on vaihtoehtorahastojen hoitajista annetun lain 6 luvun 4 :n mukaiset riittävät omat lisävarat niiden vahinkojen korvaamiseksi, joista vaihtoehtorahastojen hoitaja on tämän lain mukaan vastuussa. Alaikäisen tai muun vajaavaltaisen rahastotoimeksiannot ja rahastomerkintä tämän lukuun Erikoissijoitusrahastojen tai vaihtoehtorahastojen osuuksia voi merkitä alaikäisen tai muun vajaavaltaisen varoilla vain holhousviranomaisen luvalla. Aktia Toimitilakiinteistöt on erikoissijoitusrahasto, jolloin alaikäisen tai muun vajaavaltaisen varojen merkintään tarvitaan holhousviranoimaisen eli maistraatin lupa. Rahaston tuottohistoria Rahasto on perustettu , joten sille ei vielä ole esittää tuottohistoriaa. Sijoittajan tulee muistaa, että historiallinen tuotto ei ikinä ole tae tulevasta ja sijoituksen arvo voi nousta tai laskea. Sijoittaja voi lunastaessaan sijoituksena saada takaisin vähemmän kuin hän siihen alun perin sijoitti. Rahasto-osuuksien arvon laskenta ja julkistaminen Rahasto-osuuden arvo lasketaan kunkin vuosineljänneksen viimeiselle pankkipäivälle. Rahastoyhtiö voi päättää, että rahasto-osuuden arvo voidaan laskea myös muuna kuin edellä mainittuina ajankohtina. Rahaston ja rahasto-osuuden arvo lasketaan sijoitusrahastolain ja rahaston sääntöjen mukaisesti. Rahasto-osuuden arvoa voi seurata Aktian kotisivuilta, arvonlaskennan valmistuttua. Osuuden arvot toimitetaan lisäksi Suomen Sijoitustutkimus Oy:lle ja sitä kautta rahastotietoja julkaiseville tiedoitusvälineille. Ajantasaiset tiedot Aktia Rahastoyhtiö Oy:n hallinnoimien sijoitusrahastojen arvonlaskennassa mahdollisesti tapahtuneista virheistä on nähtävillä Aktia Rahastoyhtiö Oy:ssä sen aukioloaikoina. Arvonlaskennan virherajat (per ) Määriteltäessä arvonlaskentavirheen oleellisuutta jaetaan sijoitusrahastot eri luokkiin sijoitusrahaston vuotuisen volatiliteetin perusteella. Luokkia on neljä. I luokka: sijoitusrahastot, joiden vuotuinen volatiliteetti on > 10 % II luokka: sijoitusrahastot, joiden vuotuinen volatiliteetti on 5 % ja < 10 % III luokka: sijoitusrahastot, joiden vuotuinen volatiliteetti on > 2 % ja < 5 % IV luokka: sijoitusrahastot, joiden vuotuinen volatiliteetti on < 2 % 3 Rahastoesite

4 Olennaisena arvonlaskentavirheenä voidaan pitää ainakin sellaista virhettä, joka suuruudeltaan on: > 0,5 % sijoitusrahaston arvosta luokkaan I kuuluvissa rahastoissa 0,3 % sijoitusrahaston arvosta luokkaan II kuuluvissa rahastoissa 0,2 % sijoitusrahaston arvosta luokkaan III kuuluvissa rahastoissa 0,1 % sijoitusrahaston arvosta luokkaan IV kuuluvissa rahastoissa Finanssivalvonnan tulkinnan ja Rahastoyhtiön hallituksen päätöksen mukaan Aktia Toimitilakiinteistöt-rahastoon sovelletaan seuraavaa olennaisen virheen rajaa: Rahasto Virheluokka Olennaisen virheen raja rahaston arvosta Aktia Toimitilakiinteistöt IV >0,1 % Lisätietoa rahaston riskeistä Rahaston oleellisimmat riskit on mainittu rahaston avaintietoesitteessä kohdassa Rahaston riskiprofiili mutta rahastoon voi kohdistua myös muita alla mainittuja riskejä. Alla tarkemmat kuvaukset kustakin riskistä. Toimialariski Rahastoon, joka sijoittaa tietylle sektorille tai toimialalle, vaikuttaa merkittävästi kyseisen toimialan tai sektorin kehitys ja arvonkehitys voi poiketa huomattavasti eri toimialoille laajemmin hajauttavista rahastoista. Aktia Toimialakiinteistöt-rahaston arvoon vaikuttaa olennaisesti kiinteistösektorin ja erityistesti toimitilakiinteistösektorin kehitys. Kohderiski Rahastoon vaikuttaa yksittäisen sijoituskohteena olevan kiinteistön arvoon vaikuttavat muutokset, kuten kiinteistökohteen ominaisuuksien heikkeneminen. Riskin suuruuteen vaikuttaa rahaston sijoituskohteena olevien kiinteistöjen määrä, joka erityisesti rahaston alkuvaiheessa voi olla vain yksittäinen tai yksittäisiä kiinteistöjä. Maantieteellinen riski Tietylle maantieteelliselle alueelle sijoittavaan rahastoon liittyy riski tilanteesta, jossa koko maantieteellinen alue taantuu, mikä heijastuu kielteisesti rahaston tekemien sijoitusten likviditeettiin ja arvonkehitykseen. tai kohtuullisena pidettävään hintaan siten, että tämä vaikuttaa negatiivisesti rahastoon tehtyihin lunastustoimeksiantoihin. Rahaston varat on sijoitettu pääosin kiinteistöihin, joilloin myyntiaika voi muodostua pitkäksi. Likviditeettiriski voi toteutua myös jos markkinapaikan toimintakatkos estää arvopaperikaupan. Johdannaisriski Rahasto voi käyttää johdannaisia sijoitustoiminnassaan, mikä voi vaikuttaa rahaston riskitasoon. Johdannaisriski voi tarkoittaa esimerkiksi kohonneita säilytys- ja selvitys- tai operatiivisia riskejä. Yleiset ja kiinteistösijoittamisen operatiiviset riskit Yleisillä operatiivisillä riskeillä tarkoitetaan sitä riskiä, joka aiheutuu ulkopuolisista tekijöistä tai toimintatapojen, henkilöstön tai tietojärjestelmien puutteellisesta toiminnasta. Kiinteistösijoittamisen operatiiviset riskit liittyvät sellaisiin ulkopuolisten tekijöiden tai toimintatapojen, kuten esimerkiksi rakennuslainsäädännön tai viranomaissääntelyn aiheuttamiin muutoksiin, jotka vaikuttavat sijoituskohteen arvoon. Markkinariskit Rahaston sijoittaessa pääosin kiinteistömarkkinoille, on markkinariskin vaikutus muita riskejä pienempi. Markkinariskillä tarkoitetaan arvopapereiden markkinahintojen (osakeriski) tai korkotuottojen (korkoriski) negatiivinen kehitys, joka vaikuttaa rahaston osuudenarvoa laskevasti. Force Majeure-riski Force Majeure-riskillä tarkoitetaan sopimuksen osapuolista riippumattomia tapahtumia, jotka ennalta arvaamatta aiheuttavat ylivoimaisia seurauksia toiminnan jatkuvuuteen. Esimerkkejä tällaisista riskeistä voivat olla luonnonkatastrofit, yleislakot, liikekannallepanot ja sodat. Toteutuessaan voi tällaisella riskillä olla merkittävä vaikutus sijoituskohteiden hintoihin ja mahdollisuuksiin käydä niillä kauppaa sekä rahaston toimeksiantojen toteuttamismahdollisuuksiin. Rahaston on sääntöjen mukaan sijoitettava 60 % kokonaisvaroistaan Suomessa sijaitseviin kiinteistöihin tai kiinteistöjä koskeviin kiinteistöarvopapereihin. Näin ollen olosuhteet Suomessa vaikuttavat Aktia Toimitilikiinteistöt-rahaston likviditeettiin ja arvonkehitykseen. Vuokraustoimintaan liittyvä riski Vuokraustoimintaan liittyy riski siitä, että rahasto ei löydä vuokralaisia omistamiinsa kiinteistöihin tai ei saa vuokrattua niitä odotetulla vuokratasolla. Lisäksi vuokrasopimuksiin liittyy riski siitä, että vuokranmaksu tai muita vuokralaisten velvollisuuksista laiminlyödään. Rahoitusriski Rahasto voi toiminnassaan käyttää velkarahoitusta. Vieraan pääoman ehtoiseen rahoitukseen liittyy riski saatavuuden heikkenemisestä tai kustannusten noususta, joka heikentää rahaston tuottoa. Likviditeettiriski Likviditeettiriskillä tarkoitetaan riskiä siitä, että rahaston sijoituskohteita ei pystytä muuttamaan käteiseksi sunnitellussa aikataulussa ja/ 4 Rahastoesite

5 Rahaston kulut Merkintäpalkkio Kaupankäyntipalkkio Merkittävä summa: , A-osuus merkintäpalkkio 2,0 % , C-osuus merkintäpalkkio 1,0 % , E-osuus merkintäpalkkio 0,0 % , G-osuus merkintäpalkkio 0,0 % > , I-osuus merkintäpalkkio 0,0 % Mikäli rahasto-osuudet lunastetaan siten, että: sijoitusaika on alle yhden vuoden, kaupankäyntipalkkio on 5,0 % sijoitusaika on vähintään yhden vuoden, mutta alle kolme vuotta, kaupankäyntipalkkio on 3,0 % sijoitusaika on vähintään kolme vuotta, mutta alle viisi vuotta, kaupankäyntipalkkio on 2,0 % sijoitusaika on vähintään viisi vuotta, kaupankäyntipalkkio on 1,0 % Kaupankäyntipalkkio suoritetaan rahastolle. Kaupankäyntipalkkio määräytyy merkintäeräkohtaisesti, mikäli lunastukseen sisältyy useita eri merkintäeriä. Kiinteä hallinnointipalkkio Rahastoyhtiön toiminnastaan korvaukseksi saama hallinnointipalkkio koostuu kiinteästä ja tuottosidonnaisesta osasta. Kiinteä hallinnointipalkkio peritään rahaston nettovaroista (NAV) jälkikäteen ja se lasketaan rahaston kustakin osuussarjasta (vuotuinen palkkioprosentti/365) kunakin arvonlaskentapäivänä. Kiinteä hallinnointipalkkio vähennetään siis rahasto-osuuden arvosta, ei osuudenomistajlata suoraan. Kiinteä hallinnointipalkkio osuussarjoittain: A-osuus kiinteä hallinnointipalkkio 2,0 % C-osuus kiinteä hallinnointipalkkio 1,8 % E-osuus kiinteä hallinnointipalkkio 1,6 % G-osuus kiinteä hallinnointipalkkio 1,4 % I-osuus kiinteä hallinnointipalkkio 1,2 % Tuottosidonnainen palkkio Tuottosidonnainen palkkio on 20 % siitä osasta rahaston kalenterivuoden kokonaistuottoa, joka ylittää 7,0 %:n vuosittaisen vertailutuoton. Rahaston kokonaistuotto lasketaan rahasto-osuuden arvon prosentuaalisena muutoksena lisättynä vuoden aikana tapahtuneella tuotonjaolla. Palkkion määrä lasketaan kertomalla prosentuaalinen palkkio-osuus tarkasteluvuoden arvonlaskenta-ajankohtien keskimääräisellä rahaston arvolla. Tuottosidonnaista palkkiota voidaan veloittaa vain siitä osasta rahasto-osuuden arvonnousua, joka ylittää edellisen tuottosidonnaisen veloituksen mukaisen osuuden arvon (ns. highwater-mark arvo). Highwater-mark arvosta vähennetään kyseisen arvon jälkeen ennen kuluvaa kalenterivuotta tapahtunut tuotonjako. Tuottosidonnaista palkkiota tarkastellaan arvonlaskentaajankohtina, jolloin palkkiosta tehdään tarvittaessa varaus rahaston arvoon. Mahdollinen palkkio veloitetaan kerran vuodessa jälkikäteen. Laskentakaavat: Veloitettava tuottopalkkio euroina (PF) lasketaan seuraavasti PF =0, jos R 7 % 20 % x (R - 7 %) x V, jos R > 7 % R = (Pt + D - P0 ) / P0 (rahaston kokonaistuotto) Pt = rahasto-osuuden arvo laskentahetkellä, ennen tuottopalkkion veloittamista D = jakson aikana tapahtunut tuotonjako (euroa per rahasto-osuus) P0 = rahasto-osuuden arvo edellisen kalenterivuoden viimeisenä arvonlaskentapäivänä* (mahdollisen tuottopalkkion jälkeen), huomioiden high-water mark -sääntö: P0:n tulee aina olla vähintään PHWM - DHWM, missä Säilytyspalkkio Muut kulut PHWM = rahasto-osuuden arvo edellisen tuottopalkkion veloituksen yhteydessä (high-water mark), jos tuottopalkkiota on aiemmin veloitettu DHWM = tuotonjako edellisen tuottopalkkion veloituksen jälkeen, mutta ennen jakson alkua V = Koko rahaston euromääräinen arvo keskimäärin kuluneen kalenterivuoden arvonlaskenta-ajankohtina (yleensä neljännesvuoden viimeinen päivä) Säilytysyhteisölle maksetaan rahaston arvopapereiden säilyttämisestä ja muista lain mukaan säilytysyhteisölle kuuluvien tehtävien perusteella säilytyspalkkiota, jonka suuruus perustuu rahastoyhtiön ja säilytysyhteisön väliseen säilytyssopimukseen. Lisäksi rahaston varoista maksetaan kaikki rahaston sijoitustoimintaan liittyvät kulut ja palkkiot, kuten ainakin: sijoituskohteiden ostoista ja myynneistä aiheutuvat kaikki kulut riippumatta siitä, johtaako kaupankäyntiprosessi kaupan toteutumiseen, kuten ainakin kaikki kaupankäynnissä käytetyt asiantuntija- ja neuvonantajakulut, rahastoyhtiölle aiheutuneet erilliskulut ja kaupankäyntiprosessin käynnistämisen jälkeen syntyneet kulut mahdollisista kiinteistönkehittämisestä aiheutuvat kulut kiinteistövarallisuuden ja toimitilojen operatiivisesta toiminnasta kuten vuokrauksesta, markkinoimisesta, hoitamisesta ja ylläpidosta aiheutuvat kulut rahaston omistamien kiinteistöjen ja noteeraamattomien kiinteistöarvopapereiden arvostamisesta aiheutuvat kulut, kuten ainakin kiinteistön- ja apporttiomaisuuden arvioitsijoiden kulut rahaston toiminnassa käytettävien asiantuntijoiden ja neuvonantajien palkkiot, kuten ainakin kirjanpito-, tilintarkastus- ja asiamieskulut rahoituksesta aiheutuneet korkokulut, järjestelykulut, toimitusmaksut ja mahdolliset asiantuntijakulut muut mahdolliset sijoituskohteiden hallinnoinnista johtuvat kulut ja palkkiot. 5 Rahastoesite

6 Muut tiedot Rahasto-osuuksien liikkeeseenlasku- ja lunastusaika, -paikka ja -tapa Rahasto-osuuksia voi merkitä kunkin vuosineljänneksen viimeisenä pankkipäivänä maksamalla merkintämaksu rahaston tilille. Merkintämaksun on oltava rahaston merkintätilillä viisi (5) pankkipäivää ennen rahaston merkintäpäivää. Rahastoyhtiö voi päättää, että rahastoosuuksia voidaan merkitä myös muina kuin edellä mainittuina ajankohtina. Muuta merkintäajankohtaa koskevasta päätöksistä Rahastoyhtiö ilmoittaa merkintäpaikoissa ja internet-sivulla Kussakin kalenterivuodessa on kaksi lunastuspäivää. Lunastuspäivät ovat kunkin kalenterivuoden maaliskuun ja syyskuun viimeinen pankkipäivä. Lunastustoimeksianto tulee antaa Rahastoyhtiölle viimeistään lunastuspäivää edeltävän kuukauden viimeisenä pankkipäivänä eli yksi (1) kuukausi ennen lunastuspäivää tai mikäli lunastettava summa on vähintään euroa, haluttua lunastuspäivää edeltävänä lunastuspäivänä eli kuusi (6) kuukautta ennen lunastuspäivää. Lunastusvaroja voi joutua odottamaan jopa useita kuukausia. Merkintä- tai lunastustoimeksiannon voi antaa Aktia Pankki Oyj:n konttoreissa sekä muissa Rahastoyhtiön sopimissa merkintäpaikoissa. Jos merkintäsumma on Rahaston pankkitilillä viisi pankkipäivää ennen merkintäpäivää, rahasto-osuuksien merkintä toteutetaan merkintäpäivälle vahvistettavaan rahasto-osuuden arvoon. Mikäli merkintäsumma on Rahaston pankkitilillä myöhemmin kuin viisi pankkipäivää ennen merkintäpäivää, toteutetaan merkintä seuraavalle merkintäpäivälle laskettavaan rahasto-osuuden arvoon. Merkinnän edellytyksenä on, että Rahastoyhtiölle on toimitettu asianmukaiset ja riittävät tiedot merkinnän suorittajasta ja tämän henkilöllisyydestä sekä varojen alkuperästä. Lunastushinta on lunastuspäivän osuuden lunastukseen liittyvillä kululla vähennetty arvo, jos lunastustoimeksianto on saapunut Rahastoyhtiöön viimeistään kuukauden ennen lunastuspäivää (alle ) tai lunastuspäivää edeltävänä lunastuspäivänä (vähintään kuusi kuukautta ennen toivottua lunastuspäivää). Tämän jälkeen saapuneet lunastustoimeksiannot toteutetaan toivottua lunastuspäivää seuraavan lunastuspäivän osuudenarvolla, josta lunastukseen liityvät kulut on vähennetty. Toteutuneen toimeksiannon jälkeen osuudenomistajalle lähetettävä laskelma ja rahasto-omistukseen liittyvät muut mahdolliset tositteet voidaan ensisijaisesti toimittaa pankin tarjoaman sähköisen palvelun välityksellä. Rahasto-osuus oikeuttaa rahasto-osuuksien määrän suhteessa jakautuvaan osuuteen Rahaston varoista ottaen huomioon rahasto-osuussarjojen ja osuuslajien suhteelliset arvot. Merkintöjen ja lunastusten keskeyttäminen Rahastoyhtiö voi osuudenomistajien edun tai tasapuolisen kohtelun sitä vaatiessa tai muusta erityisen painavasta syystä väliaikaisesti keskeyttää rahasto-osuuksien merkinnät ja lunastukset. Rahastoyhtiö voi väliaikaisesti keskeyttää osuuksien lunastukset, jos markkinapaikka, jota voidaan Rahaston sijoituspolitiikka huomioon ottaen pitää päämarkkinapaikkana, on muusta kuin ennalta arvattavasta syystä suljettu, kaupankäyntiä on sanotulla markkinalla rajoitettu tai jos markkinapaikan normaalissa tiedonvälityksessä esiintyy häiriöitä. Rahaston varojen arvostaminen Rahaston arvo lasketaan vähentämällä Rahaston varoista Rahaston velat. Rahaston arvo ilmoitetaan euroina. Rahastoon kuuluvat kiinteistöt ja muut kuin julkisen kaupankäynnin kohteena oleva omaisuus arvostetaan käypään arvoon (vähintään) vuosineljänneksittäin Keskuskauppakamarin hyväksymän kiinteistönarvioitsijan toimesta hyvää kiinteistönarviointitapaa noudattaen. Rahastoon kuuluvat osakkeet, osakesidonnaiset instrumentit ja johdannaissopimukset arvostetaan julkisesta hinnanseurantajärjestelmästä saataviin arvostuspäivän päätöskursseihin. Jos kurssia ei ole, käytetään viimeisimmässä arvostuksessa käytettyä hintaa. Arvopapereiden lainaus- ja takaisinostosopimukset arvostetaan kohde-etuutena olevien arvopaperien markkina-arvoon. Joukkovelkakirjalainat arvostetaan niiden markkina-arvoon, joka on julkisen hinnanseurantajärjestelmän ilmoittama relevanttien markkinaosapuolten viimeinen ostonoteeraus arvostusajankohtana. Mikäli joukkovelkakirjalainalle ei ole saatavissa ostonoteerausta, arvostetaan joukkovelkakirjalaina arvopaperin juoksuaikaa vastaavaan viitelainaan tai korkoon, johon lisätään ulkopuolisen palvelutarjoajan vahvistama riskilisä. Rahamarkkinavälineet arvostetaan arvostuspäivänä noteerattuun rahamarkkinavälineen jäljellä olevaa juoksuaikaa lähinnä vastaavan ajanjakson euribor -korkoon, johon lisätään arvopaperikohtainen riskilisä. Riskilisä voi olla myös negatiivinen. Korkoinstrumenttien markkina-arvoon lisätään niille kertynyt korko. Sijoitusrahastojen ja yhteissijoitusyritysten osuudet arvostetaan arvostusajankohtana viimeiseen saatavilla olevaan kyseisen sijoitusrahaston tai yhteissijoitusyrityksen osuuden arvoon. Rahastoyhtiön hallinnoimien rahastojen osuudet arvostetaan kyseisenä pankkipäivänä laskettavaan arvoon. Rahaston valuuttamääräisten omistusten arvo muutetaan euroiksi arvostusajankohtana julkisesta hinnanseurantajärjestelmästä saataviin arvostuspäivän päätöskursseihin. Jos sijoituskohteelle ei ole saatavissa käypää markkina-arvoa tai kyse on jostain muusta kuin edellä mainitusta sijoituskohteesta, jolle ei ole saatavissa käypää markkina-arvoa, arvostetaan sellainen sijoituskohde Rahastoyhtiön hallituksen määräämien objektiivisten periaatteiden mukaan. Rahaston luotonotto Rahastoyhtiö saa ottaa Rahaston lukuun luottoa määrän, joka vastaa 50 % Rahaston varallisuuden arvosta luoton nostohetkellä. Tästä vaatimuksesta Rahasto voi tilapäisesti poiketa Rahastoa perustettaessa ja rahasto-osuuksien merkinnän tai lunastuksen yhteydessä sekä myydessään tai hankkiessaan kiinteistöjä tai kiinteistöarvopapereita. Tällöin väliaikaisesti lainoitusaste voi olla korkeintaan 70 % Rahaston varallisuuden arvosta. Tuotonjako Rahasto-osuudenomistajille jaetaan tuottona heidän omistustensa suhteessa vuosittain määrä, joka on vähintään kolme neljäsosaa (75 %) Rahaston tilikauden voitosta. Rahastoyhtiön varsinainen yhtiökokous päättää vuosittain rahaston varoista tuottona jaettavan määrä. Tilikauden voittoa laskettaessa ei huomioida realisoitumattomia arvonmuutoksia. Tuotto maksetaan rahasto-osuusrekisteriin merkityille tuotto-osuu- 6 Rahastoesite

7 den omistajille varsinaisen yhtiökokouspäivän rekisteritietojen mukaisesti viimeistään yhden (1) kuukauden kuluttua Rahastoyhtiön yhtiökokouksen jälkeisestä arvonlaskentapäivästä. Tuotto maksetaan tuotto-osuuden omistajan ilmoittamalle pankkitilille, ellei muuta sovita. Mikäli tuotto-osuuden omistaja ei ole ilmoittanut Rahastoyhtiölle pankkitiliä, jolle tuotto-osuus voidaan maksaa, siirretään tuotto-osuus, jota ei ole nostettu kolmen vuoden kuluessa sen ensimmäisestä mahdollisesta nostopäivästä lukien, takaisin Rahaston omistukseen. Kannustinpalkkio Rahaston merkintä- tai lunastuspaikkoina toimivat toimipaikat ja asiamiehet saavat Rahastoyhtiöltä palkkionpalautuksia rahastomyynnin perusteella. Palkkionpalautukset voivat perustua rahastomerkintöihin, lunastuksiin tai olemassa olevaan rahastokantaan. Palkkionpalautus voi olla eri suuruinen rahastosta riippuen. Maksettavien kannustinpalkkioiden tarkoitus on kattaa toimipaikoille ja asiamiehille aiheutuvat kulut asiakaspalvelun tarjoamisesta sekä rahastojen markkinoinnista asiakkaille. Niiden maksaminen ei ole asiakkaan edun vastaista. Lisätietoa etämyynnistä Kuluttajasuojalain 6a luvun mukaisesti kuluttajille tulee antaa tarvittavat ennakkotiedot sijoitustuotteiden, kuten rahastojen, etämyynnistä. Ennakkotiedot, rahastoja koskevat muut tiedot sekä palvelu annetaan asiakkaan valitsemalla kielellä (suomi/ruotsi). Ennakkotieto annetaan Suomen lain mukaisesti. Lain vaatimat tiedot Rahastoyhtiön asiamiehistä etämyyntitilanteissa ovat saatavilla asiamiesten kotisivuilta. Peruuttamisoikeus Sijoittajalla ei ole lain mukaan peruutusoikeutta rahastokaupassa, eli sijoittaja ei voi peruuttaa rahastotoimeksiantoaan. Asiakaspalaute Asiakaspalautetta rahastoasioista voi antaa verkkosivuilta fi löytyvän palautelomakkeen kautta. Rahastoja koskevat asiakaspalautteet voi lähettää sähköpostitse osoitteeseen fi tai postitse osoitteeseen Aktia Rahastoyhtiö, PL 695, Helsinki. Asiakas voi olla yhteydessä rahastoyhtiöön myös puhelimitse numeroon arkisin kello Tietoa Yhdysvalloissa asuville sijoittajille Aktia Rahastoyhtiön hallinnoimat sijoitusrahastot ja erikoissijoitusrahastot eivät ole tarkoitettu Yhdysvalloissa asuville henkilöille tai siellä toimiville organisaatioille ja yhteisöille. Aktia Rahastoyhtiö voi kieltäytyä vastaanottamasta rahasto-osuusmerkintöjä tai olla rekisteröimättä rahasto-osuuksien siirtoa Yhdysvalloissa asuville henkilöille. Aktia Rahastoyhtiö Oy:n hallinnoimien rahastojen rahasto-osuuksia ei ole rekisteröity United States Securities Act vuodelta 1933 ( Act 1933) tai muun Yhdysvalloissa vallitsevan lainsäädännön mukaisesti. Asiakkaan, joka haluaa merkitä Aktia Rahastoyhtiön hallinnoimien rahastojen rahasto-osuuksia, on pyynnöstä todistettava, että hän ei ole Yhdysvaltain kansalainen tai Yhdysvalloissa asuva henkilö. Rahastoosuuksien haltijan on ilmoitettava Aktia Rahastoyhtiölle mahdollisista muutoksista koskien hänen asemaansa ei-yhdysvaltain kansalaisena tai ei-yhdysvalloissa asuvana henkilönä. Osuudenomistajan tunnistamistiedot Osuudenomistaja on velvollinen huolehtimaan siitä, että tämän ajantasaiset tunnistamistiedot, esim. verotusmaa, ovat aina rahastoyhtiön käytettävissä. Julkinen kaupankäynti Rahasto-osuudet eivät ole julkisen kaupankäynnin kohteena millään markkinapaikalla. Alennukset Palkkioista voidaan myöntää alennuksia kokonaisasiakkuus huomioiden. Keskuskauppakamarin hyväksymä kiinteistönarvioitsija Rahaston käyttämät kiinteistökohteiden arvioijat ovat aina Keskuskauppakamarin hyväksymiä kiinteistön arvioijia (KHK-arvioitsijoita). Muut kulut Osuustodistuksen painatus: 55 euroa. Rahasto-osuuksien siirto osuudenomistajalta toiselle: 25 euroa. Uuden tapahtumatositteen toimitus: 10 euroa / kappale. Täydellinen hinnasto nähtävillä Aktia Rahastoyhtiössä. Oikeussuojakeinoista Mikäli Rahastoyhtiön ja osuudenomistajan välille syntyy erimielisyyksiä koskien rahastosijoitusta, joita ei saada ratkaistua neuvotteluilla, voi osuudenomistaja kääntyä asiassa FINEn Vakuutus- ja rahoitusneuvonnan puoleen. FINEn Vakuutus- ja rahoitusneuvonta antaa maksutta riippumattomia neuvoja ja opastusta asiakkaille. FINEn Vakuutus- ja rahoitusneuvonta ja Arvopaperilautakunta antavat myös ratkaisusuosituksia riita-asioihin. FINE ei käsittele riitaa, joka on vireillä tai käsitelty kuluttajariitalautakunnassa tai tuomioistuimessa. FINEn yhteystiedot ovat FINE Vakuutus- ja rahoitusneuvonta, Porkkalankatu 1, Helsinki, puhelin (09) , Helpoimmin asian saa vireille sähköisellä yhteydenottolomakkeella osoitteessa fi/tunnistaudu.html. Rahastosijoituksesta aiheutuvat riitaisuudet voidaan käsitellä myös Helsingin käräjäoikeudessa, ellei osuudenomistaja vaadi asian käsittelyä oman asuinpaikkansa tuomiopiirissä Suomessa. Rahastoyhtiön ja Rahaston toimintaan sovelletaan Suomen lakia. Puhelujen nauhoittaminen Rahastoyhtiöllä ja sen asiamiehillä on oikeus nauhoittaa toimintaansa liittyvät asiakkaan kanssa käytävät puhelinkeskustelut ja käyttää niitä todisteena mahdollisten riitaisuuksien ratkaisemisessa. 7 Rahastoesite

8 voimassa olevat verosäädökset Selvitys rahasto-osuudenomistajan verotuksesta Alla olevat verotusta koskevat tiedot liittyvät Suomessa yleisesti verovelvollisiin henkilöasiakkaisiin. Tarkempaa tietoa on saatavilla osoitteesta Verotukseen liittyvissä kysymyksissä on syytä olla yhteydessä veroviranomaisiin. Rahaston tuotto-osuuksille maksetaan verotettavaa vuotuista tuottoa. Voit saada luovutusvoittoa luopuessasi rahas to-osuuksista lunastuksen yhteydessä. Luovutusvoitto on lunas tushinnan ja merkintähinnan erotus. Lunastushinnasta voi vähentää voiton hankkimiseen liittyvät kulut, kuten merkintä- ja lunastuspalkkiot. Rahasto-osuuksiesi arvo voi myös laskea. Mikäli tällöin luovut rahasto-osuuksistasi, sinulle muodostuu luovutustappiota. 1. Rahastojen tuotot verotetaan pääomatuloina Vuotuinen tuotto sekä rahasto-osuuden lunastuksen yhteydes sä mahdollisesti syntyvä luovutusvoitto ovat pääomatuloja, jois ta rahasto-osuudenomistajalta peritään 30 prosentin vero. Yli euron pääomatuloista veroprosentti on 34 %. Rahastot itse ovat veroista vapautettuja yhteisöjä eivätkä ne maksa ve roa saamistaan korkotuloista eivätkä luovutusvoitoistaan. 2. Ennakonpidätys Tuotto-osuuksille kertyvästä vuotuisesta tuotosta rahastoyhtiö pe rii veron tuotonmaksun yhteydessä suoraan ennakonpidätyksenä mikäli suoritus ylittää 20 euroa. Rahasto-osuuksien lunastuksesta syntyvistä luovutusvoitoista ei peritä ennakonpidätystä. 3. Luovutusvoitto ja sen laskeminen Rahastoyhtiö ilmoittaa veroviranomaiselle vuoden lopun Suo meen rekisteröityjen rahastojen ja sen markkinoimien muiden ul komaisten rahastoyhtiöiden rahastojen rahasto-osuuksien omistus tiedot ja vuoden aikana tehdyt rahasto-osuuksien lunastukset sekä tuotto-osuudenomistajille maksetut tuotot. Sen lisäksi rahastoyhtiö ilmoittaa tiedot lunastettujen rahasto-osuuk sien hankintahinnoista ja hankintaajankodista sekä merkintöjen ja lu nastuksien yhteydessä perityistä kuluista siltä osin kuin nämä tiedot ovat rahastoyhtiöllä. Näitä tietoja voidaan Suomen veroviranomaisen toimesta lähettää muiden maiden veroviranomaisille perustuen kulloinkin voimassa olevaan Suomen lainsäädäntöön. Luovutusvoitto tai tappio lasketaan vähentämällä lunastushinnasta (myyntihinta) omaisuuden todellinen hankintahinta (ostohinta) ja luovutuksesta aiheutuneet kulut tai hankintameno-olettama. Hankintameno-olettama, jota on mahdollista on aina käyttää, on 20 % lunastushinnasta. Yli 10 vuotta omistetuista rahasto-osuuksista voi hankintameno-olettamana käyttää 40 % lunastushinnasta. Hankintameno-olettaman lisäksi ei enää saa vähentää todellista ostohintaa ja kuluja, vaan hankintameno-olettama on vaihtoehto todellisille kuluille. Luonnollisen henkilön tai kuolinpesän saama omaisuuden luovutusvoitto ei ole veronalaista tuloa, jos verovuonna luovutetun omaisuuden yhteenlasketut luovutushinnat ovat enintään euroa. Luovutushintojen määrää laskettaessa ei oteta huomioon tavanomaisen koti-irtaimiston luovutuksesta tai erikseen verovapaaksi säädetyistä luovutuksista saatuja luovutushintoja. 4. Luovutustappioiden vähentäminen Lunastuksen yhteydessä syntyneen mahdollisen luovutustappion voi vähentää verovuoden ja sitä seuraavan viiden vuoden aika na saatujen myyntivoittojen lisäksi muista pääomatuloista. Luovutustappiot vähennetään ensisijaisesti myyntivoitoista ja ylimenevä osa muista pääomatuloista. Tappiot eivät ole vähennyskelpoisia, jos verovuonna luovutetun omaisuuden yhteenlasketut luovutushinnat ovat enintään euroa ja verovuonna luovutetun omaisuuden yhteenlasketut hankintamenot ovat enintään euroa. Luovutushintojen ja hankintamenojen määrää laskettaessa ei oteta huomioon tavanomaisen koti-irtaimiston luovutuksesta tai erikseen verovapaaksi säädetyistä luovutuksista saatuja luovutushintoja eikä näillä luovutuksilla luovutetun omaisuuden hankintamenoja. 5. Esitäytetty veroilmoitus Verohallinto lähettää automaattisesti kaikille verovelvollisille esitäytetyn veroilmoituksen. Saatuasi esitäytetyn veroilmoituksen, sinun tulee tarkistaa ilmoituksesi sekä mahdollisesti täydentää sitä. Sinun tulee itse ilmoittaa esitäytetyltä veroilmoitukseltasi mahdollisesti puuttuvista tiedoista kuten puuttuvista omaisuuseristä tai niissä tapahtuniesta muutoksista. 6. Lahjavero Suomessa voi merkitä rahasto-osuuksia toisen lukuun tai lahjoittaa rahasto-osuuksia toiselle ilman lahjaveroa, jos lahjojen arvo on euroa tai alle kolmen vuoden aikana samalta lahjanantajalta. Lahjana saadun omaisuuden hankintahintana lahjansaajan verotuksessa on pääsääntöisesti lahjan lahjaverotettava arvo eli omaisuuden arvo lahjoitushetkellä. Tämän hinnan saa lahjansaaja vähentää hankintahintanaan, kun myydään lahjana saatua omaisuutta. Jos lahjansaaja myy saamansa omaisuuden ennen kuin lahjoituk sesta on kulunut yksi vuosi, joutuu lahjansaaja käyttämään kuitenkin hankintamenona lahjanantajan hankintamenoa. Saataessa rahasto-osuuksia lahjana toiselta henkilöltä (joko yksittäisinä merkintöinä tai kuukausisäästöinä) voi lahjaveroilmoituksen tehdä, vaikka verotettavan lahjan raja ei ylittyisi. Jos lahjansaaja myöhemmin myy rahasto-osuudet, on hänellä silloin helposti käytettävissä hankintahintana lahjaverotuksessa vahvistettu verotusarvo. Rahasto-osuuksille on kuitenkin määritettävissä selvä ja riidaton arvo, joten verovapaasta rahastolahjasta ei välttämättä ole tarkoituksenmukaista tehdä lahjaveroilmoitusta vain luovutusvoiton verotusta varten. Hankintamenoksi on verottajan ohjeiden mukaan mahdollista hyväksyä se arvo, joka lahjaverotuksessa olisi tullut määrättäväksi. Tämän osoittamiseksi on säilytettävä vuosittaiset rahastotapahtumaluettelot ja lisäksi merkintälomake tai rahastosäästösopimus, jotta lahjansaaja voi tarvittaessa osoittaa verottajalle, kuka on ollut verovapaan lahjan antaja ja mikä on ollut lahjojen arvo. Lahjasta, josta on maksettava lahjavero (arvo vähintään euroa kolmen vuoden aikana samalta lahjanantajalta), on lahjansaajan tehtävä lahjave roilmoitus. Lahjaveroilmoituksen tekee lahjansaaja lahjanantajan kotikunnan verotoimistolle kolmen kuukauden sisällä lahjan saa misesta. Lahjansaajan ollessa alaikäinen lahjansaajan edunvalvojat tekevät lahjaveroilmoituksen lahjansaajan puolesta. 6. Suomessa rajoitetusti verovelvollinen Suomessa rajoitetusti verovelvollisen saamaan rahaston tuottoon sovelletaan lähdeverolakia. Lähdeveron suuruus on 30 prosent tia, ellei kyseisten maiden välisessä verosopimuksissa ole sovittu alemmasta verokannasta. Rahastoyhtiö pidättää Rahaston maksamasta vuotuisesta tuotosta mahdollisen lähdeveron. Luovutusvoitto verotetaan saajan asuinvaltiossa. 8 Rahastoesite

9 Aktia Rahastoyhtiö Oy:n hallinnoimien rahastojen vastuullisen sijoittamisen periaatteet Aktialla on vuodesta 2006 lähtien käytössä vastuullisen sijoittamisen periaatteet. Periaatteita noudatetaan Aktia Rahastoyhtiö Oy:n hallinnoimien rahastojen sijoituskohteiden valinnassa. Periaatteet on päivitetty viimeksi joulukuussa Aktia Rahastoyhtiö Oy:n hallitus on valtuuttanut rahastoyhtiön toimitusjohtajan toimimaan hallituksen linjausten mukaisella tavalla sekä seuraamaan ja raportoimaan hallitukselle, että kaikkiin tarvittaviin toimenpiteisiin on ryhdytty. Rahastoyhtiö antaa selvityksen äänioikeuden käyttämisestä yksittäisissä tapauksissa sijoitusrahaston puolivuosikatsauksessa ja vuosikertomuksessa. Rahastoyhtiö voi myös erikseen ilmoittaa osuudenomistajille omistajaoikeuksien käytöstä erityisissä yksittäisissä tapauksissa. Poissulkeminen: Tietyt sinänsä lailliset toiminnot voivat altistua negatiivisille tapahtumille, kuten vahingonkorvausvaatimuksille ja epäedulliselle julkisuudelle, jotka aiheuttavat vaikeasti ennakoitavia ja arvioitavia riskejä. Aktia välttää tekemästä sijoituksia tällaisen riskiprofiilin yrityksiin. Sijoitusrahastojen osalta Aktia Varainhoito ja Aktia Rahastoyhtiö ovat sopineet, ettei tehdä suoria sijoituksia yrityksiin, joiden pääasiallinen toimiala on uhkapelitoiminta, tupakkateollisuus tai asetuotanto. Rahastot eivät myöskään tee sijoituksia lapsityövoimaa käyttäviin yrityksiin.* Aktia Pankki Oyj on allekirjoittanut YK:n vastuullisen sijoittamisen periaatteet (PRI) vuonna 2010, ja on Finland s Sustainable Investment Forumin (FINSIF) jäsen. Lisätietoa vastuullisesti sijoittamisesta Aktiassa löytyy täältä. Omistajaohjaus Aktia Rahastoyhtiö Oy:n hallitus on vahvistanut periaatteet Aktia Rahastoyhtiö Oy:n hallinnoimien rahastojen osakeomistusten tuottamien äänioikeuksien käyttämisestä ja se noudattaa Finanssialan Keskusliiton (FK:n) sijoitusrahastojohtokunnan hyväksymää suositusta. Aktia Rahastoyhtiö Oy:n omistajaohjaus pyrkii huolellisesti, itsenäisesti, asiantuntevasti ja parhaalla mahdollisella tavalla valvomaan osuudenomistajien yhteisiä omistajaetuja pitkällä tähtäimellä sellaisissa yhtiöissä, joissa Aktia Rahastoyhtiö Oy:n hallinnoimien rahastojen omistusosuus ei ole vähäinen. Aktia Rahastoyhtiö Oy:n tavoitteena on aktiivinen omistajaohjaus, joka rahastoyhtiön resurssit huomioon ottaen voi pääasiallisesti koskea etujen valvomista ainoastaan suomalaisissa osakeyhtiöissä. Osakkeenomistajat käyttävät oikeuttaan päättää yhtiön asioista yhtiökokouksessa. Aktiivinen omistajaohjaus edellyttää näin ollen, että osuudenomistajia edustetaan yhtiökokouksessa ja että osakkeenomistajat saavat ennakkoon riittävästi tietoa yhtiökokouksessa päätettävistä asioista. Yhtiökokoukseen osallistuminen ja äänioikeuden käyttö yhtiökokouksissa on perusteltua tilanteissa, joissa rahastoyhtiön hallinnoimien rahastojen osakeomistus kyseisessä yhtiössä ei ole vähäinen, ja kun yhtiökokouksessa käsitellään asioita, jotka ovat tärkeitä osuudenomistajien kannalta. Yhtiökokoukseen osallistumisen voidaan katsoa olevan erityisen tärkeätä sellaisten yritysten kohdalla, joissa rahastoyhtiö on ollut osakkeenomistajana pitemmän ajan. Päätös yhtiökokouksessa käsiteltävien asioiden tärkeydestä osuudenomistajien etuja ajatellen tehdään yhtiökokouskutsun yhteydessä toimitetun tiedon perusteella. Suomalaisilta pörssiyhtiöiltä rahastoyhtiö edellyttää, että ne noudattavat Finanssialan Keskusliiton kesäkuussa 2010 julkaiseman yhteisen omistajaohjaussuosituksen mukaisia periaatteita omistajaohjauksen käytöstä. * Yllä mainitut rajoitukset eivät koske esimerkiksi syöttörahastojen kohderahastojen tekemiä sijoituksia, eikä indeksiosuuksien eikä johdannaisten tai muiden ulkoisten instrumenttien alla olevia epäsuoria altistumia. 9 Rahastoesite

10 Aktia Rahastoyhtiö Oy Aktia Rahastoyhtiö Oy, joka on Aktia Pankki Oyj:n tytäryhtiö, perustettiin Rahastoyhtiö on valtioneuvoston toimiluvalla sijoitusrahastotoimintaa harjoittava yhtiö, jonka toimintaa valvoo Finanssivalvonta. Rahastoyhtiöllä on lisäksi Finanssivalvonnan myöntämä vaihtoehtorahastojen hoitajan toimilupa. Rahastoyhtiö on merkitty Suomen kaupparekisteriin. Rahastoyhtiön pääasiallinen toimiala on sijoitusrahastotoiminta. Yhtiön kotivaltio on Suomi ja kotipaikka Helsinki. Yhtiön täysin maksettu osakepääoma on ,19 euroa. Rahastoyhtiön yhtiöjärjestyksen (sijoitusrahastolain nojalla) mukaan yhtiön osakepääomaa ei tarvitse nostaa sen jälkeen kun se on saavuttanut ,26 euroa. Rahastoyhtiön toimintakausi on Rahastoyhtiö hallinnoi seuraavia sijoitusrahastoja: Aktia America, Aktia Capital, Aktia Corporate Bond+, Aktia Emerging Market Equity Select, Aktia Emerging Market Bond+, Aktia Emerging Market Corporate Bond+, Aktia Emerging Market Local Currency Bond+, Aktia Emerging Market Local Currency Frontier Bond+, Aktia Emerging Market Local Currency T-Bill+, Aktia Eurooppa, Aktia Europe Small Cap, Aktia Global, Aktia Government Bond+, Aktia Inflation Bond+, Aktia Likvida+, Aktia Korkosalkku, Aktia Osakesalkku, Aktia Nordic, Aktia Nordic Micro Cap, Aktia Nordic Small Cap, Aktia Secura, Aktia SLS, Aktia Solida, Aktia Varainhoitosalkku 25, Aktia Varainhoitosalkku 50, Aktia Varainhoitosalkku 75, POP Eurooppa, POP Maailma, POP Optimi, POP Pohjoismaat, POP Suomi, POP Vakaa sekä Erikoissijoitusrahastoja Aktia Alternative, Aktia Commodity, Aktia Global High Yield Bond+, Aktia Opportunistic Credit, Aktia Toimitilakiinteistöt, Aktia Trade Finance ja POP Korkosalkku. Yllä mainitut rahastot on perustettu toimimaan toistaiseksi ja joiden lakkauttamismenettelyyn sovelletaan sijoitusrahastolain säännöksiä. Säilytysyhteisön tehtävät Niiden sijoitusrahastojen ja erikoissijoitusrahastojen, joita tämä rahastoesite koskee, säilytysyhteisö on Danske Bank A/S, Suomen sivuliike (Y-tunnus ), Televisiokatu 1, DANSKE BANK, käyntiosoite Televisiokatu 1, Helsinki, Suomi. Danske Bank A/S, Suomen sivuliikkeen päätoimiala on muu pankkitoiminta. Danske Bank A/S:n kotipaikka Kööpenhamina, Tanska. Säilytysyhteisön tehtävänä on varmistaa, että rahastojen ja Rahastoyhtiön toiminnassa noudatetaan lakia, rahastojen sääntöjä ja viranomaismääräyksiä. Lisäksi säilytysyhteisö hoitaa muut sille sijoitusrahastolain ja vaihtoehtorahastojen hoitajista annetun lain mukaan kuuluvat tehtävät. Säilytysyhteisö voi käyttää tarvittaessa yhtä tai useampaa alisäilyttäjää. Säilytysyhteisö huolehtii parhaan kykynsä mukaisesti, että rahaston varat on erotettu säilytysyhteisön tai sen käyttämän alisäilyttäjän varallisuudesta näiden mahdollisessa maksukyvyttömyystilanteessa. Tarkemmat tiedot käytetyistä alisäilyttäjistä saa pyynnöstä Rahastoyhtiöstä. Rahastoyhtiön käyttämät asiamiehet Rahastoyhtiöllä on oikeus käyttää sijoitustoiminnan hoitamisessa ulkopuolisia hallinnointi- ja neuvontapalveluita, kuten esimerkiksi salkunhoito-, kirjanpito, tietotekniikkasekä merkintä- ja lunastustoimeksiantojen vastaanottamispalveluita. Rahastoyhtiön ohella rahastojen markkinointia hoitaa Aktia Pankki Oyj. Palkitsemiskäytännöt Aktia Rahastoyhtiö Oy:ssä noudatetaan palkitsemisessa lainsäädäntöä, Aktia Pankki Oyj konsernin vahvistamaa palkitsemisjärjestelmää sekä sääntelyn vaatiessa Aktia Rahastoyhtiö Oy:n hallituksen vahvistamaa palkitsemisen periaatteita ja järjestelmää, joka täydentää konsernin järjestelmää. Palkitseminen koostuu kiinteistä ja muuttuvista osista. Kiinteä peruspalkan muodossa oleva palkkio on vakaa lähtökohta perustoiminnoille ja niiden kehittämiselle. Vuosittaisten lisäpalkkioiden tarkoituksena on tukea kasvua toimintavuoden aikana ja lyhyellä aikavälillä toteutettavia toiminnan muutoksia. Palkitsemisjärjestelmä arvioidaan vuosittain. Lisätietoja palkitsemiskäytännöstä on saatavilla Salkunhoitaja Aktia Varainhoito Oy vastaa sijoitusrahastojen salkunhoidosta. Aktia Varainhoito Oy on sijoituspalveluyritys, joka toimii Finanssivalvonnan myöntämän toimiluvan nojalla ja jonka päätoimiala on omaisuudenhoito. Yhtiön kotipaikka on Helsinki. Aktia Varainhoito Oy kuuluu Aktia Pankki Oyj-konserniin. Hallitus Puheenjohtaja Seppo Sibakov toimitusjohtaja, Aktia Henkivakuutus Oy Olav Uppgård * ) kauppatieteiden maisteri Jarl Sved varatuomari *) rahasto-osuudenomistajien valitsema edustaja Toimitusjohtaja Nils Lundberg Toimitusjohtajan sijainen Kaisa Lyytinen Tilintarkastajat KPMG Oy Ab, KHT -yhteisö Marcus Tötterman, KHT, päävastuullinen tilintarkastaja Daniel Haglund, HT *) Varatilintarkastajat Tuomas Ilveskoski, KHT Anders Lundin, KHT *) *) rahasto-osuudenomistajien valitsemia tilintarkastajia Valvoja Finanssivalvonta, Snellmaninkatu 6, PL 159, Helsinki, puh , fax , Henkilötietojen käsittely Aktia Rahastoyhtiön tietosuojaselosteista löytyvät tiedot siitä, miten henkilötietoja käsitellään. Selosteessa lain edellyttämät rekisteröidylle toimitettavat tiedot on esitetty esimerkinomaisissa luetteloissa. Tiedot on pyritty esittämään tiiviisti, ymmärrettävästi ja yksinkertaisella kielellä. Ajantasainen tietosuojaseloste löytyy verkkosivuilta Rahasto-osuudenomistajien kokous Varsinainen rahasto-osuudenomistajien kokous on pidettävä vuosittain Rahastoyhtiön hallituksen määräämänä päivänä viimeistään maaliskuun loppuun mennessä. Jokainen kokonainen rahasto-osuus Rahastossa tuottaa rahasto-osuudenomistajien kokouksessa yhden äänen. Jos rahasto-osuudenomistajan koko omistus on Rahastossa alle yhden osuuden, on osuudenomistajalla kokouksessa kuitenkin yksi ääni. 10 Rahastoesite

11 Tämä rahastoesite on Aktia Rahastoyhtiö Oy:n hallinnoiman Erikoissijoitusrahaston Aktia Toimitilakiinteistöt rahastoesite. Virallista rahastoesitettä täydentää rahaston säännöt. Rahastosta julkaistaan lisäksi avaintietoesite, puolivuosi- ja vuosikatsaukset. Esitteet on saatavissa osoitteesta Lisäksi ne toimitetaan asiakkaalle veloituksetta Aktia Rahastoyhtiö Oy:stä, puh *. *maksullinen yritysnumero 8,35 snt/puhelu + 16,69 snt/min (sis. alv 24 %) Aktia Rahastoyhtiö Oy PL Helsinki Puh Faksi Y-tunnus Rahastoesite