VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Vakka-Suomen Veden johtokunta 16.2.2012

SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 2 2.1 Organisaatio 2011... 2 2.2 Johtokunta v. 2011... 2 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS... 5 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 5 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2011... 6 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 7 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 8 7. INVESTOINTIMENOT... 9 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA... 10 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 12 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 12 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 13 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 14 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2011... 17 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 17 II TOTEUTUMISVERTAILUT...18 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 18 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 20 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 21 3.1 Investoinnit hankkeittain... 21 4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 22 5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA... 23 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 23 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 24 III TILINPÄÄTÖSLASKELMA...25 1. TULOSLASKELMA... 25 2. RAHOITUSLASKELMA... 26 3. TASE... 27 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...28 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 28 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT... 29 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 29 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 31 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 31 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 32 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma... 33 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 33 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...34 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...35

I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Vakka-Suomen Veden 3. toimintavuosi Vakka-Suomen Veden toiminta-ajatus on jäteveden käsittelypalvelujen tuottaminen. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Vakka-Suomen Vesi hallinnoi Häpönniemen puhdistamon lisäksi Laitilan ja Uudenkaupungin välistä jäteveden siirtolinjaa. Vakka-Suomen Vesi on tukkupuhdistaja ja sillä oli vuonna 2011 kaksi asiakasta, Uudenkaupungin Vesi ja Laitilan kaupunki. Puhdistuspalvelusta veloitettava maksu perustui laitoksen asiakkailta vastaanottamaan vesimäärään. Vakka-Suomen Vesi saavutti toiminnalliset tavoitteensa vuonna 2011. Vakka-Suomen Veden myyntitulot ylittivät talousarvion noin 12 %. Kustannukset eivät nousseet samassa suhteessa joten tilikauden ylijäämä on noin 441 000. Henkilöstö Vuoden 2011 aikana liikelaitoksen henkilökunnassa jonka vahvuus on 3 henkilöä, ei tapahtunut muutoksia. Puhdistamo Puhdistamon toimintaa seurataan kuukausittain akkreditoidun laboratorion toimesta. Ympäristöluvan vaatimukset täyttyivät vuonna 2011. Häpönniemen puhdistamo on teknillisesti hyvässä kunnossa. Häpönniemen puhdistamon toiminnan jatkamiseksi haettiin joulukuussa 2009 uutta ympäristölupaa. Lupahakemukseen toimitettiin täydentävää materiaalia 2010 aikana ja lupa-asia on edelleen tätä kirjoitettaessa vireillä. Häpönniemen puhdistamolla syntyvä ylijäämäliete toimitettiin käsiteltäväksi Biovakka Oy:n biokaasulaitokseen Turkuun. Verkosto Laitila-Uusikaupunki siirtoviemärin osuutta on uudistettu Betorantien alueen muun infran rakentamisen yhteydessä. Toiminnan kehitys jatkuu Puhdistamon uusi ympäristölupapäätös tullaan tekemään todennäköisesti 2012 aikana. Tämän päätöksen vaatimat toimenpiteet tulevat olemaan puhdistamon kehityksen reunaehtoina. Kalanti Uusikaupunki siirtoviemärin uudistustyö tulee jatkumaan 2012. Puhdistamolietteen kuljetus suhteellisen etäälle käsiteltäväksi on tuskin pitemmällä tähtäimellä mielekäs ratkaisu niin talouden kuin ympäristönkin kannalta. Tavoitteena on lietteen hyödyntäminen paikallisesti joko energiasektorilla tai maataloudessa. Kyösti Hallikainen Liikelaitoksen johtaja 1

2. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2011 Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Hallinto ja suunnittelu Jätevedenpuhdistamot Viemäriverkostot ja pumppaamot 2.2 Johtokunta v. 2011 Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Paavo Pitkänen Vuokko Virtanen varapuheenjohtaja Ritva Jalonen Riikka Huunonen jäsen Ilkka Aaltonen Elisa Kivi-Jalonen jäsen Ulla Kallio-Laine Jukka Hakala jäsen Juha Laurila Jussi Valtonen jäsen Janne Sjölund Kalevi Koponen 2

3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous toipui vuonna 2010 vuoden 2009 syöksykierteestä. Vuonna 2009 tuotanto supistui 8 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Vuonna 2010 tuotanto kasvoi noin 3,6 %, mutta kokonaistaso oli edelleen merkittävästi alle vuoden 2008 tason. Kasvun odotettiin jatkuvan nopeana vuonna 2011, mutta euroalueen kriisi ja USAn talouden toivottua hitaampi kasvu hyydyttivät kasvun. Suomen talous kääntyi syksyllä laskuun ja koko vuoden kasvuksi ennustetaan 2,6 %. Vuonna 2012 talouden kasvu tulee olemaan erittäin hidasta, ja jos rahoitusmarkkinoita ei saada vakiintumaan, bkt voi kääntyä uudelleen laskuun. Maailmantalous ja maailmankauppa piristyivät, ja taantuman syvin vaihe ohitettiin 2010. Maailmantalouden kasvu oli yli 4 %, ja kasvu jatkui edelleen vuonna 2011. Kasvun veturina Aasiassa on ollut Kiina, jonka talouden nopea kasvu jatkui 2010-2011. Teollisuusmaiden heikon kysynnän takia kasvu Kiinan kasvu hidastuu ja jää 8 %:iin vuonna 2012. Yhdysvalloissa talouden kasvu on hidastunut. Kasvua hidastavat ennätyksellisen korkeana pysynyt työttömyys, kotitalouksien alentunut varallisuus ja maan velkaantuminen. Euroalueen ja koko Euroopan kasvu on pysähtynyt. Euron kriisisi syveni ja laajeni vuonna 2011 Kreikasta ja Irlannista Portugaliin, Espanjaan ja Italiaan. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavia vuosina 2009-2010, ja niitä on jouduttu edelleen jatkamaan. Toimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan ja niillä on lisätty kulutusta ja investointeja. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen valtiontalouden alijäämän supistamiseksi ja velkaantumisen hillitsemiseksi. Korkotaso on ollut poikkeuksellisen alhaalla, mikä periaatteessa rohkaisee yksityisiä yrityksiä investoimaan. Alhainen kysyntä ja rahamarkkinoiden epävakaus ja kiristyneet rahoitusehdot ovat kuitenkin pitäneet niiden investoinnit alhaalla. Suomen työllisyys parani vuonna 2011. Työttömyys oli 7,9 % ja työllisyysaste 68,5 %. Vuonna 2012 työttömyyden odotetaan hieman heikkenevän. Ansiotaso nousi 2,8 %, ja vuonna 2012 sopimuskorotusten odotetaan nostavan ansiotasoa 3,4 %. Työttömyyden paraneminen ja verotulojen yli 4 %:n kasvu auttoivat kuntien taloutta vuonna 2011. Toimintamenot kasvoivat ennakkotietojen mukaan nelisen prosenttia. Kuluttajahinnat nousivat Suomessa vuonna 2011 noin 3,5 % vuodesta 2010. Vuonna 2012 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 2,7 %. Tuontihinnat ovat olleet nousussa. Kotimaisten työvoimakustannusten nousuksi arvioidaan yli 3 % vuonna 2012. Kotimaisen kysynnän kasvuksi arvioidaan vain 0,3 %. Viennin kasvu tyrehtyi loppuvuonna, ja koko vuoden vienti jäi alle vuoden 2010 tason. Teollisuuden tilaukset eivät enää kasvaneet edellisestä vuodesta. Tämä näkyi satamien liikenteessä ja muissa kuljetuksissa. Viennin odotetaan kääntyvän nousuun vasta vuonna 2013. Valtioiden päättämät pakolliset säästötoimenpiteet talouden alijäämän pienentämiseksi hidastavat Euroopan talouskasvua. Työttömyyden hidas lasku teollistuneissa maissa hidastaa puolestaan kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. 3

Keskeiset tunnusluvut 2010* mrd. euroa 2008* 2009* 2010** 2011** 2012** 2013** Bruttokansantuote markkinahintaan 180 1,0-8,2 3,6 2,6 0,4 1,7 Tavaroiden ja palvelujen tuonti 70 7,3-16,1 7,4-0,5 0,5 2,3 Kokonaistarjonta 250 2,8-10,6 4,6 1,7 0,4 1,8 Tavaroiden ja palvelujen vienti 73 5,9-21,5 8,6-1,5 0,6 3,1 Kulutus 143 1,7-1,9 2,1 2,7 0,5 1,1 Investoinnit 34-0,8-13,5 2,8 5,6-1,9 2,2 Kokonaiskysyntä 250 2,8-10,6 4,6 1,7 0,4 1,8 2008* 2009* 2010** 2011** 2012** 2013** Palvelut, määrän muutos, % 2,8-4,5 1,4 2,4 0,7 1,5 Koko teollisuus, määrän muutos, % -3,2-21,6 10,2 0,9-0,8 2,3 Työn tuottavuus, muutos, % -0,6-4,2 4,0 1,4 1,2 1,4 Työlliset, muutos, % 1,6-2,9-0,4 1,0-0,3 0,1 Työllisyysaste, % 70,6 68,3 67,8 68,5 68,5 68,9 Työttömyysaste, % 6,4 8,2 8,4 7,9 8,1 8,0 Kuluttajahintaindeksi, muutos, % 4,1 0,0 1,2 3,5 2,7 2,2 Ansiotasoindeksi, muutos, % 5,6 4,0 2,6 2,8 3,4 2,6 Vaihtotase, mrd. euroa 6,0 3,7 3,4 0,5 1,7 2,2 Vaihtotase, % BKT:sta 3,2 2,1 1,9 0,3 0,9 1,1 Lyhyet korot (Euribor 3 kk), % 4,7 1,2 0,8 1,4 1,3 1,9 Pitkät korot (valtion obligaatiot, 10 v), % 4,3 3,7 3,0 3,0 2,7 3,6 Julkisyhteisöjen menot, % BKT:sta 49,3 55,9 55,3 54,7 55,4 55,7 Veroaste, % BKT:sta 42,8 42,5 42,1 43,1 43,3 43,3 Valtion rahoitusjäämä, % BKT:sta 0,5-4,8-5,5-3,8-3,8-3,8 Julkisyhteisöjen bruttovelka (EMU), % BKT:sta 33,9 43,3 48,3 49,4 52,1 54,0 Valtionvelka, % BKT:sta 29,3 37,1 41,7 42,9 45,6 47,8 Lähde: Tilastokeskus, Valtiovarainministeriö 20.12.2011 4

4. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Vuosi 2011 oli Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen kolmas varsinainen toimintavuosi. Talousarviossa puhdistettavien jätevesikuutioiden määräksi arvioitiin 2.280.0000 m³. Tästä Laitilan osuus oli 480.000 m³ ja Uudenkaupungin 1.800.000 m³. Sateisen syksyn takia puhdistettavien jätevesikuutioiden määrä nousi kuitenkin 2.422.000 m³:oon. Tästä Uudenkaupungin osuus oli 1.858.000 m³ ja Laitilan osuus 564.000 m³. Liikelaitoksen liikevaihto oli 1.651.000 euroa. Se oli noin 171.000 euroa talousarviota parempi. Palvelujen ostot alittuivat, koska puhdistamolla syntyvän ylijäämälietteen kuljettaminen Uudenkaupungin ulkopuolelle tuli budjetoitua halvemmaksi. Koska korkokustannukset alittuivat ja kustannukset pysyivät budjetissa, tilikauden ylijäämä ylitti arvioidun ylijäämän. Liikeylijäämä oli 558.000 euroa, 33,8 % liikevaihdosta. Tilikauden ylijäämä oli 440.782 euroa. Liikelaitoksen kannattavuus parani ja sekä toiminnalliset että taloudelliset tavoitteet toteutuivat erittäin hyvin. Liikelaitoksen korkomenot olivat vuonna 2011 alle 8 % liikevaihdosta. Ne pysyivät edellisen vuoden tasolla. Liikelaitoksen investointimenot olivat 284.000 euroa, eli noin 35 % budjetoidusta. Vuodelle 2011 suunnitelluista investoinneista pääosa siirtyi vuodelle 2012. Liikelaitos ei ottanut uutta lainaa vuonna 2011. Lainoja lyhennettiin 512.000 eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.781.000 euroa. Liikelaitoksen rahavarat vähenivät 114.000 eurolla vuoden aikana. Liikelaitos ei nostanut jätevesimaksuja vuodelle 2011. Liikelaitoksella on lähivuosina edessään isot investoinnit Koska sen suhteellinen velkaantuneisuusaste on jo nyt korkea, on liikelaitoksen kannattavuuden ylläpitäminen ja lainakannan pienentäminen välttämätöntä. Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on kolme vakinaista työntekijää ja johtaja, jonka työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat 118.000 euroa, 7 % liikevaihdosta. Vakka-Suomen Vesi TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 Liikevaihto 0 1 279 926 1 470 858 1 651 196 Liikeylijäämä -12 762 197 082 255 698 558 194 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 0,0 15,4 17,38 33,81 Liikevaihdon muutos, % 14,9 12,3 Vakka-Suomen Vesi Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä 2 000 000 1 500 000 1 279 926 1 470 858 1 651 196 1 000 000 558 194 500 000 0 0-12 762 197 082 255 698-500 000 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 5

Käsitellyt vesimäärät (1000 m³) 1000 m3 2011 2010 Uudenkaupungin Vesi 1858 1681 Laitilan kaupunki 564 476 Puhdistettu jätevesi yhteensä 2422 2157 2500 2000 1500 1000 500 0 2011 2010 Uudenkaupungin Vesi Laitilan kaupunki 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2011 Liikelaitoksen toiminnassa ei tapahtunut merkittäviä muutoksia vuoden 2011 aikana. Henkilöstömäärä pysyi samana. Liikelaitoksen toiminta vakiintui. Häpönniemen puhdistamolla syntyvä ylijäämäliete toimitettiin käsiteltäväksi Biovakka Oy:n biokaasulaitokseen Turkuun. 6

5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2006-2011 2007 2008 2009 2010 2011 0,15 0,15 4,15 3 3 Palkat ja henkilöstömenot Liikelaitoksen henkilöstömenot olivat 118.457 euroa. Ne olivat 7,2 % liikevaihdosta. 2011 2010 Muutos Maksetut palkat ja palkkiot 110 693 127 216-16 524 Jaksotetut palkat -554-31 -522 Henkilöstökorvaukset -154 154 Eläkekulut *) 1 595 35 113-33 518 Muut henkilösivukulut 6 723 7 624-902 Henkilöstömenot yhteensä 118 457 169 769-51 312 *) Eläkemenoperusteiset KuEl-maksut oikaistu Uudenkaupungin Veden liikelaitoksen menoiksi (17.382,73) 180 000 160 000 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 169 769 2011 2010 140 000 120 000 110 693 127 216 118 457 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 7

6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat 834.154 euroa, 50,4 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 46,8 %, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 38,9 % ja henkilöstökulujen lähes 14,2 %. Toimintakulut laskivat 135.000 eurolla ja toimintatuotot kasvoivat 180.000 eurolla. Se paransi liikelaitoksen tulosta. Ulkoiset kulut ja tuotot 2011 2010 Muutos % Toimintakulut 834 154 968 816-13,9 Toimintatuotot 1 653 886 1 473 610 12,2 Toimintakate 819 732 504 795 62,4 Toimintakulut, ulkoiset 2011 2010 Muutos Henkilöstökulut 118 457 169 769 51 312 Palvelujen ostot 390 277 444 825 54 549 Aineet, tarvikkeet, tavarat 324 728 353 120 28 392 Muut toimintakulut 693 1 102 409 Yhteensä 834 154 968 816 134 662 Toimintatuotot, ulkoiset 2011 2010 Muutos Myyntituotot 1 651 196 1 470 858 180 338 Muut toimintatuotot 2 689 2 752-63 Yhteensä 1 653 886 1 473 610 180 275 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat 2011 2010 Muut toimintakulut 8

7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen investoinnit olivat 283.551 euroa eli 35,2 % budjetoidusta. Kesken olevien hankkeiden takia vuoden 2011 investointimäärärahoista tullaan pääosa siirtämään vuodelle 2012. Investointimenot 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 1 083 000 1 193 000 400 000 200 000 0 266 257 283 551 148 296 49 000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 9

8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudenkaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2011, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Vakka- Suomen Vesi liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta sekä talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei edelleenkään kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen. Tehtävien ja vastuiden jakaminen on määritelty melko hyvin. Henkilöstön osalta nousi esille, että palkitsemisjärjestelmää voisi parantaa. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten ja toiminnallisten sekä taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin. Tavoitteiden asettamisen yhteydessä ei aina oteta riittävästi huomioon henkilöstöresurssien riittävyyttä ja ammattitaidon kehittymistä. Riskienhallinta Toimintaan liittyviä strategisia riskejä ovat: kiristyvät ympäristövaatimukset nostavat jätevedenkäsittelyn kustannukset yhä korkeammalle, asiakaspohjan nopea laajeneminen teollisuuteen ja tätä kautta puhdistamon laajennustarve, korkokannan nopea nousu ja asiakkaiden viemäriverkoston liiallinen vuoto, joka aiheuttaa häiriöitä puhdistamon toiminnassa. Kehittämismahdollisuuksia ovat puhdistamon tehostaminen laiteinvestoinneilla, riittävä ylläpitosaneeraus laitoksissa ja verkostossa sekä modernin teknologian soveltaminen. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitus ei ole täysin riittävää. Suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys ja henkilöstön riittävyys sairauspoissaolojen aikana. Avainasemassa oleville henkilöille on tällä hetkellä nimetyt varahenkilöt. Liikelaitoksessa kiinnitetään sen toimialan takia erityistä huomiota ympäristötietoisuuteen. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei ole myöskään toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat häiriö puhdistamon/jätevesiverkoston toiminnassa, pitkäaikainen sähkökatkos ja luonnonkatastrofi. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on nyt varauduttu monella tapaa ja varautumista kehitetään koko ajan. Toiminnallisia kehittämismahdollisuuksia ovat uuden teknologian käyttöönotto, oman liikkuvan varavoimakapasiteetin hankinta ja mm. työssä viihtymisen ja jaksamisen parantaminen. 10

Koska liikelaitoksella on runsaasti lainaa, taloudellisia riskejä sille aiheuttavat muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat liikelaitoksen kannalta kunnossa, ja kommunikaatio toimii. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksien käsittelyä voisi parantaa ja päätöksiä korjaavista toimenpiteistä ei ole tehty riittävästi. Ulkoisia arviointeja on tehty, mutta tuloksien käsittelyä voisi parantaa ja päätöksiä korjaavista toimenpiteistä ei ole tehty riittävästi tuloksia. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on erityisesti henkilöstöresussien osalta ja verkoston haavoittuvuuden vähentämisessä. 11

9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen liikeylijäämä oli noin 558.194 euroa ja tilikauden ylijäämä 440.782 euroa. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen vuonna 2011. Liikelaitoksen kannattavuuden tuleekin olla hyvä, koska liikelaitos on raskaasti velkaantunut ja sen lainanhoitokulut ovat isot. Korot ja lyhennykset olivat 39 % liikelaitoksen liikevaihdosta. 2011 2010 Liikevaihto 1 651 196 1 470 858 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 2 689 2 752 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -324 728-353 120 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -390 277-444 825 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -110 139-127 031 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 595-35 113 Muut henkilösivukulut -6 723-7 624 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -261 538-249 097 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -693-1 102 Liikeylijäämä (-alijäämä) 558 194 255 698 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 3 251 2 488 Muut rahoitustuotot 27 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -130 970-138 577 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -260-233 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 430 242 119 375 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 430 242 119 375 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 10 541 10 541 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 440 782 129 916 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2011 2010 Sijoitetun pääoman tuotto 7,3 3,4 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 15,9 4,9 Voitto % 26,1 8,1 12

9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2011 investointien tulorahoitusprosentti oli 244 %, mutta se selittyy erittäin pienillä investoinneilla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.781.000 euroa. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa 622.899 euroa. Maksuvalmius ei parantunut edellisestä vuodesta. 2011 2010 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 558 194 255 698 Poistot ja arvonalennukset 261 538 249 097 Rahoitustuotot ja -kulut -127 953-136 323 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -283 551-148 296 Rahoitusosuudet investointimenoihin Pys. vast. hyödykkeiden luov.tulo Investointien rahavirta -283 551-148 296 Toiminnan ja investointien rahavirta 408 228 220 177 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainojen muutokset 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 600 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -512 028-537 028 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 49 998 Lainakannan muutokset -512 028 112 970 Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -699 666 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta -136 434 11 076 Saamisten muutos muilta -49 405-2 515 Korottomien velkojen muutos kunnalta 167 463 34 776 Korottomien velkojen muutos muilta 8 851-61 205 Muut maksuvalmiuden muutokset -10 224-17 201 Rahoituksen rahavirta -522 252 95 769 Rahavarojen muutos -114 024 315 945 Rahavarat 31.12. 201 922 315 945 Rahavarat 01.01. 315 945 0 Rahavarojen muutos -114 024 315 945 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2011 2010 Investointien tulorahoitus, % 244,0 248,5 Pääomamenojen tulorahoitus, % 87,0 60,4 Lainanhoitokate 1,3 0,8 Kassan riittävyys, pv 41,9 66,2 Quick ratio 0,6 0,6 Current ratio 0,6 0,6 13

10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE 31.12.2011 2011 2010 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 7 533 854 7 511 841 Aineeelliset hyödykkeet 7 479 504 7 457 491 Rakennukset 5 431 993 5 605 775 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 802 853 1 851 716 Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 244 658 0 Muut saamiset 54 350 54 350 Liittymismaksusaamisest 54 350 54 350 VAIHTUVAT VASTAAVAT 514 680 442 865 Saamiset 312 758 126 919 Lyhytaikaiset 312 758 126 919 Myyntisaamiset 77 018 97 183 Muut saamiset 209 949 27 230 Siirtosaamiset 25 791 2 507 Rahat ja pankkisaamiset 201 922 315 945 VASTAAVAA YHTEENSÄ 8 048 534 7 954 705 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 2 665 415 2 224 633 Peruspääoma 2 042 516 2 042 516 Edellisten tilikausien ylijäämä 182 116 52 200 Tilikauden ylijäämä 440 782 129 916 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 252 087 262 627 Poistoero 252 087 262 627 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 65 763 Muiden toimeksiantojen pääomat 65 763 VIERAS PÄÄOMA 5 130 968 5 466 682 Pitkäaikainen 4 269 123 4 781 151 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 872 347 3 250 347 Lainat julkisyhteisöiltä 1 396 776 1 530 804 Muut velat 0 0 Lyhytaikainen 861 845 685 531 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 378 000 378 000 Lainat julkisyhteisöiltä 134 028 134 028 Saadut ennakot Ostovelat 88 594 73 434 Korottomat velat kunnalta 219 686 52 223 Muut velat 0 0 Siirtovelat 41 536 47 846 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 8 048 534 7 954 705 TUNNUSLUVUT 2011 2010 Omavaraisuusaste, % 36,2 31,3 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 310,2 371,0 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 623 182 Lainakanta 31.12., 1000 4 781 5 293 Lainasaamiset 31.12., 1000 54 54 14

TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Hyvä >2, tyydyttävä 1-2, heikko <1. Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten kesken. Hyvä >1, tyydyttävä 0,5-1, heikko <0,5. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli- /alijäämä Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 15

Lainat 2010-2011 (pitkä- ja lyhytaikaiset) Häpönniemen jätevedenpuhdistamo ja sen laajentamista varten otetut lainat siirtyivät vuoden 2009 alussa Vakka-Suomen edelle. Liikelaitoksen koko lainakanta oli 4.781.000 euroa vuonna 2011. Se pieneni yli 0,5 miljoonalla eurolla edellisestä vuodesta. 2011 2010 Muutos Lainakanta 01.01. 5 293 179 5 180 209 Lyhennykset -512 028-487 030 Lainan otto 600 000 Lainakanta 31.12. 4 781 151 5 293 179-512 028 Yli- / alijäämä 2006-2011 Tilikauden ylijäämä oli 440.782 euroa ja taseen kumulatiivinen ylijäämä oli vuoden lopussa 622.898 euroa. 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Edell. tilik.ylijäämä/alijäämä 0 195 635 145 226 39 349 52 200 182 116 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 195 635-50 409-105 877 12 851 129 916 440 782 Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2011 lopussa 622 898 Ylijäämä/alijäämä 500 000 400 000 440 782 300 000 200 000 100 000 0 195 635 12 851 129 916-100 000-200 000-50 409-105 877 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010 2 011 Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edell. tilik.ylijäämä/alijäämä 16

11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2011 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 1 653 886 99,8 Toimintakulut 834 154 47,4 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 130 970 7,4 Korkotuotot 3 251 0,2 Muut rahoituskulut 260 0,0 Muut rahoitustuotot 27 0,0 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vast.hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot 283 551 16,1 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 512 028 29,1 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 1 657 163 100,0 Kokonaismenot yhteensä 1 760 963 100,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta 430 241,57 Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Poistoeron vähennys 10 540,61 Poistoeron vähennys yhtensä 10 540,61 Poistoeron muutos yhteensä 10 540,61 Vuoden 2011 ylijäämä 440 782,18 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 17

II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Jäteveden käsittelypalvelujen tuottaminen. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Talousarvion 2011 tavoitteet Talousarvion 2011 mittarit Talousarvion 2011 tavoitetaso Tot. 1-12/2011 Puhdistamon toiminta täyttää voimassa olevan ympäristöluvan vaatimukset poikkeamien lkm <1 Ei poikkeamia Viemäriverkoston toiminta ei aiheuta ympäristöhaittoja Haittoja aiheuttavien kohteiden lukumäärä <3 1 kpl Puhdistamolietteen sijoitukselle etsitään talouden ja ympäristön kannalta pitkällä tähtäimellä kestävä ratkaisu. Uuden lietteenkäsittelyratkaisun kokonaiskustannus / ton <60 / ton 2011 kustannus 47.4 Suoritteiden toteutuminen 2011 1000m3 TP 2009 TP 2010 TA 2011 TP 2011 Poikkeama Tot. % Puhdistettu jätevesi 2114 2157 2280 2422-142 106,2 Uudenkaupungin Vesi 1635 1681 1800 1858-58 103,2 Laitilan kaupunki 479 476 480 564-84 117,5 18

VAKKA-SUOMEN VESI Talouden toteutuminen 1-12/2011 ulkoinen ja sisäinen Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muutokset 2011 Arvio+ muutokset 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % Liiketoiminnan myyntituotot 1 470 858 1 554 960-74 960 1 480 000 1 651 196-171 196 111,6 Myyntituotot 1 470 858 1 554 960-74 960 1 480 000 1 651 196-171 196 111,6 Muut toimintatuotot 2 752 3 500 3 500 2 689 811 76,8 Muut toimintatuotot 2 752 3 500 3 500 2 689 811 76,8 TOIMINTATUOTOT 1 473 610 1 554 960-71 460 1 483 500 1 653 886-170 386 111,5 Maksetut palkat ja palkkiot -127 216-111 882-111 882-110 693-1 189 98,9 Jaksotetut palkat 31 554-554 -100,0 Henkilöstökorvaukset 154 Palkat ja palkkiot -127 031-111 882-111 882-110 139-1 743 98,4 Eläkekulut -35 113-33 287 32 121-1 166-1 595 429 136,8 Muut henkilösivukulut -7 624-6 705-6 705-6 723 18 100,3 Henkilösivukulut -42 737-39 992-7 871-8 318 447 105,7 Henkilöstökulut -169 768-151 874-119 753-118 457-1 296 98,9 Muiden palvelujen ostot -444 825-455 000 39 500-415 500-390 277-25 223 93,9 Palvelujen ostot -444 825-455 000-415 500-390 277-25 223 93,9 Ostot tilikauden aikana -353 120-340 800-340 800-324 728-16 072 95,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -353 120-340 800-340 800-324 728-16 072 95,3 Vuokrat -50 Muut toimintakulut -1 052-693 693-100,0 Muut toimintakulut -1 102-693 693-100,0 TOIMINTAKULUT -968 815-947 674 71 621-876 053-834 154-41 899 95,2 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 504 795 607 286 161 607 447 819 732-212 285 134,9 Suunnitelman mukaiset poistot -249 097-252 145-252 145-261 538 9 393 103,7 Poistot ja arvonalentumiset -249 097-252 145-252 145-261 538 9 393 103,7 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 255 698 355 141 161 355 302 558 194-202 892 157,1 19

2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto oli 11,6 %, 171.196 euroa, yli muutetun talousarvion, koska laskutettavien jätevesikuutioiden määrä nousi yli 6 % suuremmaksi kuin talousarviossa arvioitiin. Palvelujen ostot alittuivat, koska ylijäämälietteen kuljettaminen Uudenkaupungin ulkopuolelle tuli arvioitua halvemmaksi. Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muut. 2011 Arvio+ muutokset 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % Liikevaihto 1 470 858 1 554 960-74 960 1 480 000 1 651 196-171 196 111,6 Liiketoiminnan muut tuotot 2 752 3 500 3 500 2 689 811 76,8 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -353 120-340 800-340 800-324 728-16 072 95,3 Varaston lisäys (+) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -444 825-455 000 39 500-415 500-390 277-25 223 93,9 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -127 031-111 882-111 882-110 139-1 743 98,4 Henkilösivukulut Eläkekulut -35 113-33 287 32 121-1 166-1 595 429 136,8 Muut henkilösivukulut -7 624-6 705-6 705-6 723 18 100,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -249 097-252 145-252 145-261 538 9 393 103,7 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -1 102-693 693-100,0 Liikeylijäämä (-alijäämä) 255 698 355 141 161 355 302 558 194-202 892 157,1 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 488 3 251 Muut rahoitustuotot 27-27 -100,0 Kunnalle maksetut korkokulut 0-100,0 Muille maksetut korkokulut -138 577-167 069 8 675-158 394-130 970-27 424 82,7 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -233-260 260-100,0 Yli- /alijäämä ennen satunnaisia eriä 119 375 188 072 8 836 196 908 430 242-233 334 218,5 Satunnaiset tuotot ja -kulut Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yli- /alijäämä ennen varauksia 119 375 188 072 8 836 196 908 430 242-233 334 218,5 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 10 541 10 540 10 540 10 541-1 100,0 Vapaaehtoisten varausten lis(-) tai väh(+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 129 916 198 612 8 836 207 448 440 782-233 334 212,5 20

3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot olivat 283.551 euroa. Ne alittivat talousarvion 521.449 eurolla. Kesken olevien hankkeiden takia vuoden 2011 investointimäärärahoista tullaan pääosa siirtämään vuodelle 2012. Investoinnit hankkeittain Investointihankkeet TP 2010 Arvio 2011 TA muutos 2011 Arvio + muutos 2011 Toteutuma 2011 Poikkeama Tot. % 923202 V-S Veden jätevedenpuhdistamot INVESTOINTIMENOT -13 031-235 000-235 000-24 317-210 683 10,3 INVESTOINNIT NETTO -13 031-235 000 0-235 000-24 317-210 683 10,3 923203 V-S Veden verkosto INVESTOINTIMENOT -135 265-570 000-570 000-14 576-555 424 2,6 INVESTOINNIT NETTO -135 265-570 000 0-570 000-14 576-555 424 2,6 923204 Betorantie INVESTOINTIMENOT -244 658 244 658-100,0 INVESTOINNIT NETTO -244 658 244 658-100,0 Vakka-Suomen Vesi INVESTOINTIMENOT -148 296-805 000 0-805 000-283 551-521 449 35,2 INVESTOINNIT NETTO -148 296-805 000 0-805 000-283 551-521 449 35,2 21

4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muutokset 2011 Arvio+ muutokset 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % Toiminnan ja invest.rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 255 698 355 141 161 355 302 558 194-202 892 157,1 Poistot ja arvonalentumiset 249 097 252 145 252 145 261 538-9 393 103,7 Rahoitustuotot ja -kulut -136 323-167 069 8 675-158 394-127 953-30 441 80,8 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -148 296-805 000-805 000-283 551-521 449 35,2 Toiminnan ja invest.rahavirta 220 177-364 783 8 836-355 947 408 228-764 175-114,7 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 600 000 900 000 900 000 900 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -537 028-549 528-549 528-512 028-37 500 Lyhytaikaisten lainojen muutos 49 998 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja po:ien muut 666-699 699-100,0 Saamisten muutos kunnalta 11 076-136 434 Saamisten muuutos muilta -2 515-49 405 49 405-100,0 Korottomien velkojen muutos kunnalta 34 776 167 463 Korottomien velkojen muutos muilta -61 205 8 851-8 851-100,0 Rahoituksen rahavirta 95 769 350 472 0 350 472-522 252 872 724-149,0 Rahavarojen muutos 315 945-14 311 8 836-5 475-114 024 108 549 2082,6 Rahavarat 31.12. 315 945 201 922 Rahavarat 01.01. 0 315 945 Rahavarojen muutos 315 945-114 024 22

5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on 50.000 euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. 23

YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2011 Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio 2011 Lisätalousarvio 2011 Talousarvio yhteensä Käyttö 2011 Poikkeama Käyttötalousosa Liikeylijäämä N 355 141 161 355 302 558 194-202 892 Rahoitustoimiosa Korkotuotot B 3 251-3 251 Muut rahoitustuotot B 27-27 Korkokulut B -167 069 8 675-158 394-130 970-27 424 Muut rahoituskulut B -260 260 Poistoeron muutos 10 540 10 540 10 541-1 Rahoitustoimiosa yhteensä -156 529 8 675-147 854-117 411-30 443 Investointiosa Investoinnit N -805 000-805 000-283 551-521 449 Rahoitusosa Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B 900 000 900 000 900 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys B -549 528-549 528-512 028-37 500 Rahoitusosa yhteensä 350 472 0 350 472-512 028 862 500 N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Sitovuustason ylityksiä ei ollut. 24

III TILINPÄÄTÖSLASKELMA 1. TULOSLASKELMA 2011 2010 Liikevaihto 1 651 196,34 1 470 857,94 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 2 689,21 2 752,44 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -324 727,86-353 120,12 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -390 276,67-444 825,33 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -110 138,96-127 030,93 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 595,09-35 113,32 Muut henkilösivukulut -6 722,59-7 624,29 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -261 537,72-249 096,83 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -692,52-1 101,53 Liikeylijäämä (-alijäämä) 558 194,14 255 698,03 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 3 250,62 2 487,99 Muut rahoitustuotot 26,85 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -130 970,31-138 577,33 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -259,73-233,20 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 430 241,57 119 375,49 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 430 241,57 119 375,49 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 10 540,61 10 540,61 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 440 782,18 129 916,10 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2 011 2 010 Sijoitetun pääoman tuotto 7,3 3,4 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 15,9 4,9 Voitto % 26,1 8,1 25

2. RAHOITUSLASKELMA 2011 2010 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 558 194,14 255 698,03 Poistot ja arvonalennukset 261 537,72 249 096,83 Rahoitustuotot ja -kulut -127 952,57-136 322,54 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -283 551,28-148 295,50 Rahoitusosuudet investointimenoihin Pys. vast. hyödykkeiden luov.tulo Investointien rahavirta -283 551,28-148 295,50 Toiminnan ja investointien rahavirta 408 228,01 220 176,82 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainojen muutokset 0,00 0,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 600 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -512 028,22-537 028,22 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 49 998,35 Lainakannan muutokset -512 028,22 112 970,13 Oman pääoman muutokset 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -698,60 666,12 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta -136 434,02 11 075,77 Saamisten muutos muilta -49 405,05-2 514,52 Korottomien velkojen muutos kunnalta 167 463,27 34 776,26 Korottomien velkojen muutos muilta 8 850,67-61 205,11 Muut maksuvalmiuden muutokset -10 223,73-17 201,48 Rahoituksen rahavirta -522 251,95 95 768,65 Rahavarojen muutos -114 023,94 315 945,47 Rahavarat 31.12. 201 921,53 315 945,47 Rahavarat 01.01. 315 945,47 0,00 Rahavarojen muutos -114 023,94 315 945,47 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2011 2010 Investointien tulorahoitus, % 244,0 248,5 Pääomamenojen tulorahoitus, % 87,0 60,4 Lainanhoitokate 1,3 0,8 Kassan riittävyys, pv 41,9 66,2 Quick ratio 0,6 0,6 Current ratio 0,6 0,6 26

3. TASE TASE 31.12.2011 2011 2010 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 7 533 854 7 511 841 Aineeelliset hyödykkeet 7 479 504 7 457 491 Rakennukset 5 431 993 5 605 775 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 802 853 1 851 716 Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 244 658 0 Muut saamiset 54 350 54 350 Liittymismaksusaamisest 54 350 54 350 VAIHTUVAT VASTAAVAT 514 680 442 865 Saamiset 312 758 126 919 Lyhytaikaiset 312 758 126 919 Myyntisaamiset 77 018 97 183 Muut saamiset 209 949 27 230 Siirtosaamiset 25 791 2 507 Rahat ja pankkisaamiset 201 922 315 945 VASTAAVAA YHTEENSÄ 8 048 534 7 954 705 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 2 665 415 2 224 633 Peruspääoma 2 042 516 2 042 516 Edellisten tilikausien ylijäämä 182 116 52 200 Tilikauden ylijäämä 440 782 129 916 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 252 087 262 627 Poistoero 252 087 262 627 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 65 763 Muiden toimeksiantojen pääomat 65 763 VIERAS PÄÄOMA 5 130 968 5 466 682 Pitkäaikainen 4 269 123 4 781 151 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 872 347 3 250 347 Lainat julkisyhteisöiltä 1 396 776 1 530 804 Muut velat 0 0 Lyhytaikainen 861 845 685 531 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 378 000 378 000 Lainat julkisyhteisöiltä 134 028 134 028 Saadut ennakot Ostovelat 88 594 73 434 Korottomat velat kunnalta 219 686 52 223 Muut velat 0 0 Siirtovelat 41 536 47 846 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 8 048 534 7 954 705 TUNNUSLUVUT 2011 2010 Omavaraisuusaste, % 36,2 31,3 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 310,2 371,0 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 623 182 Lainakanta 31.12., 1000 4 781 5 293 Lainasaamiset 31.12., 1000 54 54 27

IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen 01.01.1997 kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot 31.12.1996 otettiin avaavan taseen 01.01.97 alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin 01.01.97 arvoksi kirjanpitoarvo 31.12.1990 ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa 27.06.2002 59 pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilinpäätöksen tiedot ovat vertailukelpoisia. 28

2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot, ulkoiset 2011 2010 Muutos Myyntituotot 1 651 196 1 470 858 180 338 Muut toimintatuotot 2 689 2 752-63 Yhteensä 1 653 886 1 473 610 180 276 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään 27.06.2002 59 muuttanut poistosuunnitelmaa 01.01.2002 alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle 8.500 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Raskaat työkoneet 12 Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 29

Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2010-2014 Keskimäärin Suunnitelman mukaiset poistot 282 667 Poistonalaisten investointien omahankintameno yhteensä 299 369 Poikkeama -16 702 Poikkeama % -5,6 % 30

3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Liittymismaksut Poistamaton hankintameno 01.01.2011 5 605 775,15 1 851 715,78 0,00 7 457 490,93 54 350,00 Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 283 551,28 283 551,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 316,78 14 576,22-38 893,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Suunnitelma-poistot -198 098,88-63 438,84-261 537,72 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12.2011 5 431 993,05 1 802 853,16 244 658,28 7 479 504,49 54 350,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeet Saamisten erittely 2011 2010 Kunnan sisäiset saamiset Myyntisaamiset 206 698,51 71 008,47 Siirtosaamiset 3 250,62 2 506,64 209 949,13 73 515,11 Muut saamiset Myyntisaamiset 77 018,26 26 174,11 Muut saamiset 25 790,73 27 229,83 Siirtosaamiset 102 808,99 53 403,94 Saamiset yhteensä 312 758,12 126 919,05 31