KIEKUN TUKI KUSTANNUSLASKENNALLE Juho Ajo, ratkaisupäällikkö Valtiokonttori, Kieku
Esityksen sisältö Palkkakustannusten jako nykytilanne ja kehittämissuunnitelmat Kustannusten kohdentamismalli tilanne 2
Kiekun palkkakustannusten jaon kehittäminen 2013-2015 31.12.2013 Jakopalkkalaskennan siirto kirjanpitoon Laskenta tapahtunut palkkajärjestelmässä. Tulokset siirretään kirjanpitoon. Kustannuslaskentaan liittyvä jakopalkkalaskenta sidoksissa ulkoisen kirjanpidon aikataulu- ja sisältövaatimuksiin 3
Kiekun palkkakustannusten jaon kehittäminen 2013-2015 2014 Jakopalkkalaskennan tulosten siirto vain BI-raportointiin Eriytettiin sisäinen laskenta jakopalkkalaskennan osalta ulkoisen kirjanpidon aikataulu- ja sisältövaatimuksista Puutteita toteutuksessa (prosessi) ja muutoksen viestinnässä. Viestintää 27.5. Kieku-käyttäjäfoorumissa. 4
Kiekun palkkakustannusten jaon kehittäminen 2013-2015 2015 Jakopalkkalaskennan siirto BI-tietovarastoon. Palkkajärjestelmässä toteutettu laskentamalli liian monimutkainen. Rajauksia myös takautuviin työaikakorjauksiin. Eriytetään sisäinen laskenta ja rahoittajaprojektilaskenta. Uuden toimintamallin käyttöönotto 1.1.2015. Viestintäsuunnitelma laaditaan. 5
Suunniteltu järjestelmäarkkitehtuuri Rondo, M2, substanssijärjestelmät Ajanhallinta / CATS On Kiekussa Muu kirjanpidon aineisto (sisältäen seurantakohteet) Maksupalkat Palkat Jakopalkat Toteutus 2014 aikana Kieku taloushallinto (SAP FICO) Ulkoisen kirjanpidon oikaisuja muistiotositteilla Kirjanpidon raportointi Maksupalkat (hlötaso) Tuntikorjaukset Hyväksytyt tunnit Hyväksymättömät tunnit BI raportointi Kustannuslaskennan raportointi Jakopalkat Kustannuslaskennan ratkaisu (kohdennukset) Yleinen jakopalkkalaskenta Projektiraportointi Rahoittajaprojektit ValtioExpo, Juho Ajo 20.5.2014 6
Jakopalkkalaskennan siirto tietovarastoon aikataulu Laskentamallin katselmointi (kustannuslaskennan kehittämis-ryhmä) kahdessa erässä (touko-kesäkuu) Laskentamallin toteutus ja testaus (heinä-syyskuu) Viestintä (syys-lokakuusta alkaen) Uuden laskentamallin käyttöönotto (1.1.2015) 7
Esityksen sisältö Palkkakustannusten jako nykytilanne ja kehittämissuunnitelmat Kustannusten kohdentamismalli tilanne 8
Karkea kuvaus valtionhallinnon kohdentamismallista SUORAKIRJAUKSET LKPtili TaKP -tili Tulosyks. Ydin- ja ohjaustoim. Suorite Projekti Asiakas LKP TaKP Kiinteistökp Kiint. toim. KOHDISTETTAVAT LKP TaKP Tulosyks. Kiint.toim. LKP TaKP Tulosyks. Tukitoiminto Suorite LKP TaKP Tulosyks. Ydin- ja ohjaustoiminto Projekti Asiakas *) Mahdolliset kustannuspaikkojen väliset kohdistukset lisäävät vaiheita. **) Nuolet kuvaavat kohdennuksia. 9
Kustannuslaskennan tilanne Kohdennusmalli Kustannuslaskentamallin koekäyttö Excel:ssä toteutettu Kustannuslaskennan ensimmäinen osa, tukitoimintojen kohdentaminen ydintoiminnoille - määritelty, ja voidaan toimintamallina ottaa käyttöön - Muutamalla virastolla jo soveltaen käytössä 10
Kustannuslaskennan tilanne Kohdennusmalli Kustannuslaskennan toinen osa, kustannusten kohdentaminen ydintoiminnolta suoritteelle, projektille ja asiakkaalle - Kuvattu, ja voidaan toimintamallina ottaa käyttöön - Toteuttaminen on liiketoiminta-, toimintaprosessi- ja välineriippuvaista 11
Kohdennusmallin jalkauttaminen Kiekun käyttöönottoprojekteissa Tässä vaiheessa kyse seurantakohdemallin suunnittelun tuesta siten, että seurantakohdemalli tukee mahdollisimman hyvin kohdennusmallia - Seurantakohdeprosessi ja käyttöönottomenetelmä päivitetään sisäisen laskennan osalta - Seurantakohdeohjeita tarkennetaan - Kohdennusmalli jalkautetaan Kiekun seurantakohdetyöpajojen yhteydessä 12
Kustannuslaskennan eteneminen Alustava aikataulu Määrittely ja Testaus Tulosten analysointi Ohjeistus Jatkotoimenpiteet SAP- toiminnallisuuksien kehittäminen (hierarkiat, raportointitarpeet, raporttikuutiot) Ohjeet Kohdennusmallin testaus Yksinkertaistetun mallin määritys Yksinkertaistetun mallin testaus Yhteenveto ja johtopäätökset Tuotteistuspaketti 1 Tuotteistuspaketti 2 Mallin tavoiteltu käyttöönotto kokonaisuudessaan valtionhallinnossa Tuki seurantakohde- ja kohdennusmallin käyttöönotolle Ohjeet laskentaperiaatteista Järjestelmän tarveselvittely Yhteenveto ja johtopäätökset Ehdotus ratkaisusta, aikataulusta ja resursseista Jatkotoimenpiteet vaiheistettuna 10 11 12 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 02 03 04 05 06 2013 2014 2015 2017 TP ValtioExpo, Juho Ajo 20.5.2014 13
Kustannuslaskennan tilanne Kohdennusjärjestelmä Benchmarking; tutustutaan eri virastojen järjestelmätoteutuksiin Kustannuslaskennan tarvekysely tehty - Analyysi segmenteittäin tekeillä (ministeriöt, tutkimuslaitokset, palvelukeskukset, hallintoviranomaiset) Tarveselvityksen perusteella käydään tarkemmat keskustelut kirjanpitoyksiköiden kanssa heidän tarpeistaan Päätöstä mahdollisesta toimintamalliin liittyvästä yhteisestä välineestä ja tarkemmasta aikataulusta ei ole 14
Kiitos! Lisätietoa: Juho Ajo Juho.ajo@valtiokonttori.fi www.valtiokonttori.fi/kieku ValtioExpo, Juho Ajo 20.5.2014