2004 KOULUTUSRAHASTO TOIMINTAKERTOMUS
SISÄLTÖ TOIMINTAKERTOMUS 2004 Yleistä 2 Säädösmuutokset 2 Tiedotustoiminta 2 Yhteistoiminta 3 Aikuiskoulutustuki 3 Ammattitutkintostipendi 4 Eroraha 4 Aikuiskoulutuslisä 5 Muutoksenhaku 6 Talous 6 Tietoturva 7 Henkilöstö 7 Hallintoneuvosto 7 Hallitus 8 Tilintarkastajat 8 Valvonta 8 Tuloslaskelma 10 Tase 11 Tilinpäätöksen liitetiedot 12 Tilintarkastuskertomus 15 TILASTOT Aikuiskoulutustuki 16 Ammattitutkintostipendi 23 LAKI KOULUTUSRAHASTOSTA 32
TOIMINTAKERTOMUS 2004 YLEISTÄ Koulutusrahasto ja sen edeltäjät ovat toimineet 35 vuotta. Työmarkkinaosapuolet allekirjoittivat eroraharahaston perustamissopimuksen 11. syyskuuta 1969. Rahasto aloitti toimintansa 1. maaliskuuta 1970. Koulutusrahasto on työmarkkinaosapuolten hallinnoima rahasto, jonka tehtävänä on myöntää ja maksaa aikuiskoulutustuesta annetun lain (1276/2000) mukainen aikuiskoulutustuki sekä tukea työelämän tutkintojärjestelmän kehittämistä myöntämällä ammattitutkintostipendejä ja suorittaa muut koulutusrahastosta annetun lain (1306/2002) mukaiset tehtävät. Rahaston tehtävänä on lisäksi tiedottaa etuuksista, antaa neuvontapalvelua ja tehdä ehdotuksia toimialaansa koskevan lainsäädännön kehittämisestä. SÄÄDÖSMUUTOKSET Aikuiskoulutustuesta annetun lain takaisinperintäsäännöksiä täydennettiin saatavan vanhentumista koskevilla säännöksillä. Aiheettomasti maksetun etuuden takaisinperinnästä voidaan luopua, jos takaisinperintä jää ilmeisen tuloksettomaksi tai perinnästä aiheutuvat kustannukset ovat kohtuuttomat takaisinperittävään rahamäärään nähden. Muutokset tulivat voimaan 1.6.2004. Aikuiskoulutustuesta annettuun lakiin tehtiin lisäksi työeläkelainsäädännön muutoksista johtuvat tarkistukset. Muutokset tulivat voimaan 1.1.2005. Sosiaali- ja terveysministeriö antoi 22. joulukuuta 2004 asetuksen, jonka mukaan ammattitutkintostipendin määrää korotetaan kahdella eurolla 238 euroon 1. tammikuuta 2005 alkaen. Tulosopimuksessa vuosille 2005-2007 työmarkkinaosapuolet sopivat, että ammattitutkintostipendin määrä korotetaan 330 euroon 1.8.2005 alkaen. Samalla sosiaali- ja terveysministeriölle esitetään koulutusrahastolakia muutettavaksi siten, että stipendin saamisen ehtona oleva 30 vuoden alaikäraja poistetaan, 60 vuoden yläikäraja korotetaan 63 vuoteen ja että stipendin määrää voitaisiin tarvittaessa tarkistaa myös työmarkkinajärjestöjen esityksestä. TIEDOTUSTOIMINTA Aikuiskoulutustuki- ja ammattitutkintostipendiesite julkaistiin suomeksi ja ruotsiksi. Esite lähetettiin työvoimatoimistoille ja se oli saatavilla myös Kansaneläkelaitoksen paikallistoimistoista. Rahaston toimintakertomus ja tiedotteita etuuksista sekä hakemismenettelystä toimitettiin työvoimatoimistoille, tutkintotoimikunnille ja tiedotusvälineille. Rahaston etuuksista kerrottiin puhelin- ja asiakasneuvonnassa, verkkosivuilla ja maksuttomassa puhelinpalveluautomaatissa. Sidosryhmien koulutus- ja neuvontatilaisuuksissa esiteltiin rahaston etuuksien saamisedellytyksiä ja hakumenettelyä. 2
YHTEISTOIMINTA Työvoimatoimistojen kanssa oli koulutus- ja neuvontayhteistyötä rahaston etuuksien toimeenpanoa koskevissa asioissa. Kansaneläkelaitoksen kanssa oli koulutus- ja neuvontayhteistyötä aikuiskoulutustuen toimeenpanoa koskevissa asioissa. Eläketurvakeskus toimitti rahastolle etuushakijoiden työsuhdetiedot. Työttömyyskassoille toimitettiin tietoja erorahan saaneista henkilöistä. Sosiaali- ja terveysministeriön kanssa oli yhteistyötä rahastoa koskevien säädösten valmistelussa. Opetusministeriölle tehtiin esitys sähköisen asiointipalvelun toimintaedellytysten kehittämisestä opetustoimen hallinnon alalla. Systeemiratkaisu Oy suunnitteli ja toteutti yhteistyössä rahaston kanssa etuuksien käsittely- ja maksatusohjelmistoja sekä sähköisen asiointipalveluohjelmiston. Työttömyysvakuutusrahasto sai rahastolta toimistopalveluja. Rahastoilla oli yhteinen it-asiantuntija. AIKUISKOULUTUSTUKI Aikuiskoulutustukea myönnetään palkansaajalle ja yrittäjälle omaehtoiseen ammatilliseen koulutukseen. Tuen saamisen edellytykset on määritelty aikuiskoulutustukilaissa. Oikeus etuuteen edellyttää, että hakijalla on 10 vuoden työeläkevakuutettu työhistoria, hän on palkattomalla opintovapaalla ja opiskelee tutkintoon johtavassa tai ammatillisessa lisäkoulutusohjelmassa. Etuuden saamisedellytykset eivät muuttuneet kertomusvuonna. Tuen perusosaa korotettiin 500 euroon/kk 1.1.2004 alkaen. Aikuiskoulutustukea on myönnetty 1.8.2001 tai sen jälkeen alkaneeseen koulutukseen. Yhdenjaksoisen opintovapaan hakemuksia pantiin vireille 4 856 kpl ( 4 497), jaksottaisen opintovapaan hakemuksia 466 kpl (464) ja ennakkohakemuksia 1 302 kpl (1 028). Ratkaisemattomia hakemuksia oli vuoden päättyessä 331 kpl (340). Edellisen vuoden vastaavat luvut on ilmoitettu sulkeissa. Yhdenjaksoisen opintovapaan myönteisiä maksupäätöksiä annettiin 5 566 kpl (5 241) ja kielteisiä 313 kpl (277). Jaksottaisen opintovapaan maksupäätöksiä annettiin 339 kpl (310) ja kielteisiä 161 kpl (180). Myönteisiä ennakkopäätöksiä annettiin 1 054 kpl (803) ja kielteisiä 164 kpl (119 ). Aikuiskoulutustukimenot olivat 26,7 miljoonaa euroa (25,2). Tuen suuruus oli keskimäärin 871 euroa/kk; suurin 1 994 ja pienin 440 euroa/kk. Toimintavuonna tukea sai 6 577 (6 469) opiskelijaa. Aikuiskoulutustukea oli takaisinperinnässä vuoden päättyessä 57 833 euroa. Ennakkopäätöshakemuksista hylättiin 13,5 prosenttia, maksuhakemuksista 5,3 prosenttia ja jälkihakemuksista 32,2 prosenttia. 3
Yleisimmät hylkäysyyt olivat: hakijan työhistoria oli alle 10 vuotta, 165 kpl yhdenjaksoinen ansiomenetysaika oli alle kaksi kuukautta, 50 kpl hakija ei ollut opintovapaalla, 31 kpl hakijan ansiot eivät olleet alentuneet vähintään kolmanneksella, 31 kpl hakijalla ei ollut voimassa olevaa työ- tai virkasuhdetta, 30 kpl AMMATTITUTKINTOSTIPENDI Ammattitutkintostipendin saamisehdoista on säädetty koulutusrahastolailla, joka tuli voimaan 1.1.2003. Ammattitutkintostipendi voidaan myöntää henkilölle, joka on suorittanut ammatillisen aikuiskoulutuslain (631/98) tarkoittaman ammatillisen perustutkinnon, ammattitutkinnon ja erikoisammattitutkinnon näyttötutkintona. Näyttötutkinnon suorittamisen lisäksi etuuden saamiseksi vaaditaan, että hakijalla on vähintään viisi vuotta työ- ja virkasuhdeaikaa suomalaisen työnantajan palveluksessa ja että hakija on tutkinnon suorittaessaan vähintään 30-vuotias, muttei 61-vuotias. Stipendin suuruus oli 236 euroa. Etuus oli veroton. Tukea on myönnetty 1.1.1996 alkaen. Hakemuksia pantiin vireille toimintavuoden aikana 17 072 kpl (13 326). Myönteisiä päätöksiä annettiin 15 326 kpl (13 183), toisen tutkinnon perusteella 1 094 kpl (863). Kielteisiä päätöksiä annettiin 690 kpl (626) ja toisen tutkinnon perusteella 66 kpl (46). Hakemuksia oli ratkaisematta vuoden päättyessä 126 kpl (233). Tutkinnon suorittajista oli valtion palveluksessa 436 henkilöä. Ammattitutkintostipendin kulut olivat 3,9 miljoonaa euroa (3,3). Yleisimmät tutkinnot olivat: johtamisen erikoisammattitutkinto (1 973 kpl), sosiaali- ja terveysalan perustutkinto (1 610 kpl), laitoshuoltajan ammattitutkinto (1 146 kpl), liiketalouden perustutkinto (828 kpl), taloushallinnon ammattitutkinto (646 kpl), myynnin ammattitutkinto (609 kpl), koulunkäyntiavustajan ammattitutkinto (567 kpl), sihteerin ammattitutkinto (482 kpl), tietojenkäsittelyn perustutkinto (datanomi) (373 kpl) ja talonrakennusalan ammattitutkinto (308 kpl). Hakemuksista hylättiin 4,4 prosenttia (4,8). Yleisimmät hylkäyssyyt olivat: hakijan työhistoria oli alle viisi vuotta, 300 kpl hakija oli alle 30-vuotias, 151 kpl suoritettu tutkinto ei ollut ns. näyttötutkinto,108 kpl hakemuksen vireillepano myöhästynyt, 79 kpl. hakija ei ole suorittanut tutkintoa kokonaan, 47 kpl ERORAHA Koulutusrahastolain siirtymäsäännöksen perusteella eroraha voidaan myöntää henkilölle, jonka työ- tai virkasuhde on päättynyt viimeistään 31.12.2002. Lisäksi edellytetään, että 45-64 -vuotias hakija on menettänyt työpaikkansa tuotannollisesta tai taloudellisesta syystä ja ollut saman työnantajan palveluksessa yhtäjaksoisesti vähintään viisi vuotta tai työskennellyt LEL - ja MEL -aloilla viimeiset kahdeksan vuotta. 4
Hakemuksia pantiin vireille 30 kpl (1 922). Hakemuksia ratkaistiin yhteensä 106 kpl (4 370). Eroraha maksettiin 69 hakijalle, joista LEL -ratkaisuja oli 9. Kielteisiä päätöksiä annettiin 37, joista LEL -ratkaisuja oli 5. Erorahamenot olivat yhteensä 0,1 miljoonaa euroa (6,9). Uusia hakemuksia ei voida laittaa vireille toimintavuoden päättymisen jälkeen. AIKUISKOULUTUSLISÄ Koulutusrahastolain siirtymäsäännöksen perusteella erorahan aikuiskoulutuslisää voidaan myöntää henkilölle, jonka työsuhde on päättynyt ja ammatillinen koulutus on alkanut viimeistään 31.12.2002. Tukea maksettiin 30 vuotta täyttäneelle henkilölle, joka oli menettänyt työpaikkansa tuotannollisesta tai taloudellisesta syystä ja hakeutunut työttömäksi jäätyään ammatilliseen koulutukseen. Aikuiskoulutuslisän perushakemuksia pantiin vireille 9 kpl (145) ja jatkohakemuksia 30 kpl (984). Myönteisiä peruspäätöksiä annettiin 5 (367) ja jatkopäätöksiä 24 kpl (1 060). Kielteisiä peruspäätöksiä annettiin 7 kpl (94) ja jatkopäätöksiä 10 kpl (107). Aikuiskoulutuslisämenot olivat 0,1 miljoonaa euroa (1,7). Tukea sai 156 opiskelijaa (1 732). Uusia hakemuksia ei voida laittaa vireille toimintavuoden päättymisen jälkeen. Maksetut etuudet vuonna 2004 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 Stipendi Eroraha Aikuiskoulutustuki Aikuiskoulutuslisä Maksettu 26,7 3,9 0,1 0,1 5
MUUTOKSENHAKU Työttömyysturvalautakunnassa oli toimintavuoden alussa vireillä 31 valitusasiaa. Uusia valituksia sekä purku- ja takaisinperintähakemuksia pantiin vireille 102 kpl. Vireillä olevia asioita oli vuoden päättyessä 25 kpl. Työttömyysturvalautakunta ratkaisi 108 valitusasiaa, joista hylättiin 87, jätettiin tutkimatta 5, muutettiin 9, palautettiin 5 ja todettiin rauenneiksi 2 kpl. Valitusasioista muutettiin 8,3 prosenttia (4,1) ja keskimääräinen vireillä oloaika oli 119 päivää. TALOUS Tilinpäätös on laadittu suoriteperusteisesti. Menoiksi arvioitiin 34,0 miljoonaa euroa ja menot olivat 31,8 Etuuksiin varattiin 33,1 miljoonaa euroa ja kulut olivat 30,9. Aikuiskoulutustukeen varattiin 30,0 miljoonaa euroa ja kulut olivat 26,7. Ammattitutkintostipendiin varattiin 3,0 miljoonaa euroa ja kulut olivat 3,9. Erorahaan varattiin 0,03 miljoonaa euroa ja kulut olivat 0,1. Erorahan aikuiskoulutuslisään varattiin 0,1 miljoonaa euroa ja kulut olivat 0,1. Hallinnollisiin kuluihin varattiin 0,9 miljoona euroa ja kulut olivat 0,9. Tuloiksi arvioitiin 27,3 miljoonaa euroa ja tulot olivat 22,9. Työttömyysvakuutusrahaston osuus aikuiskoulutustuesta oli 11,4 miljoonaa euroa, ammattitutkintostipendistä 3,7, erorahasta ja erorahan aikuiskoulutuslisästä 0,2 sekä hallintokuluista 0,9 miljoonaa euroa. Laskennallinen rahoitusosuus oli yhteensä 16,2 miljoonaa euroa. Työttömyysvakuutusrahasto maksoi rahoitusosuutensa ennakkoa 7,0 miljoonaa euroa. Edelliseltä vuodelta kertyneistä ylijäämistä käytettiin Työttömyysvakuutusrahaston rahoitusosuuden kattamiseen 9,2 miljoonaa euroa. Valtion osuus aikuiskoulutustuen kuluista oli 15,6 miljoonaa euroa. Sosiaalija terveysministeriö maksoi rahoitusosuutensa ennakkoa 15,7 miljoonaa euroa. Valtiovarainministeriö maksoi valtion työntekijöiden ammattitutkintostipendistä aiheutuneet kustannukset 0,1 miljoonaa euroa. Varat oli sijoitettu maksuliiketileille ja lyhytkorkorahastoon. Korkotuottoja ja muita tuottoja kertyi 142 733 euroa. Takaisinperinnässä oli vuoden päättyessä perusteettomasti maksettuja etuuksia 42 henkilöltä yhteensä 65 921 euroa. Kirjanpidossa on noudatettu soveltuvin osin kirjanpitolain säännöksiä. Maksuvalmius oli toimintavuoden päättyessä hyvä. 6
TIETOTURVA Rahastossa suoritettiin IT-riskienhallinnan ja tietoturvallisuuden kartoitus edellisenä toimintavuonna. Sen pohjalta laadittiin rahaston uudet tietoturvaperiaatteet ja käyttäjän tietoturvaohje, joita on noudatettu toimintavuoden aikana. HENKILÖSTÖ Henkilöstöä oli toimintavuoden alkaessa 12 ja päättyessä seuraavat 11 toimihenkilöä: toimitusjohtaja Jarmo Tammenmaa, varatoimitusjohtaja Anja Laatunen (opintovapaalla vuonna 2004), toimistotyöntekijä Pia Flinck (perhevapaalla), it-asiantuntija Pirkko Levänen, taloussihteeri Johanna Mustanoja, toimistotyöntekijä Tiina-Riitta Nurminen, toimistotyöntekijä Tiia Riekkinen, esittelijä Anne Tykkyläinen, esittelijä Merli Vanala, esittelijä Kaarina Vilppula ja toimistotyöntekijä Hanna Vitikka. Rahaston toimitilat sijaitsivat Helsingissä, Kalevankatu 12. HALLINTONEUVOSTO Sosiaali- ja terveysministeriö nimitti 30. joulukuuta 2002 rahaston hallintoneuvoston jäsenet toimikaudeksi 2003-2005. Hallintoneuvosto kokoontui kaksi kertaa ja käsitteli sääntömääräiset asiat. Hallintoneuvoston puheenjohtajana toimi puheenjohtaja Mikko Mäenpää ja varapuheenjohtajana johtaja Seppo Riski. Hallintoneuvoston kokoonpano oli vuoden päättyessä seuraava: Jäsenet Henkilökohtainen varajäsen Työnantajien edustajat: Työmarkkinajohtaja Jouni Ekuri Johtaja Markku Koponen Toimitusjohtaja Esko Murto Toimitusjohtaja Martti Mäenpää Johtaja Seppo Riski Hallitusneuvos Veikko Liuksia Sopimusjohtaja Risto Voipio Johtaja Heikki Ropponen Toimitusjohtaja Veli-Matti Rekola Johtaja Kari Purhonen Varatoimitusjohtaja Martti Niskanen Neuvotteleva virkamies Kirsti Äijälä Palkansaajien edustajat: Liittosihteeri Harto Laine (4.6.2004 saakka) Varapuheenjohtaja Sihteeri Matti Huutola (4.6.2004 alkaen) Lauri Ainasto Puheenjohtaja Puheenjohtaja Jouko Ahonen Raimo Rannisto Puheenjohtaja Mikko Mäenpää Puheenjohtaja Tapio Kauppinen Puheenjohtaja Edunvalvonta-asiamies Jaana Laitinen-Pesola Riitta Lehtovirta Puheenjohtaja Risto Piekka Puheenjohtaja Erkki Kangasniemi Koulutussihteeri Sointu Toivonen Neuvottelupäällikkö Jorma Löhman 7
HALLITUS Hallitus kokoontui seitsemän kertaa. Hallitus valmisteli sääntömääräiset ja hallintoneuvoston käsiteltävät asiat sekä toimintasuunnitelman vuodelle 2005. Hallituksen puheenjohtajana toimi työmarkkinajohtaja Risto Alanko ja varapuheenjohtajana työvoima- ja koulutuspoliittinen sihteeri Jari-Pekka Jyrkänne. Hallintoneuvoston vuodeksi 2004 nimittämä hallitus oli seuraava: Jäsenet Henkilökohtainen varajäsen Työnantajien edustajat Työmarkkinajohtaja Koulutuspoliittinen asiamies Risto Alanko Heikki Suomalainen Neuvotteleva virkamies Neuvotteleva virkamies Erik Strömberg Sinikka Wuolijoki Koulutuspoliittinen asiamies Kansainvälisten asiain päällikkö Tarja Tuominen Martti Huttunen Henkilöstön kehittämisen asiantunt. Neuvottelupäällikkö Terttu Pakarinen Vuokko Piekkala Palkansaajien edustajat Puheenjohtaja Pekka Hynönen Työvoima- ja koulutuspol. sihteeri Jari-Pekka Jyrkänne Työvoimapoliittinen asiantuntija Leila Kurki Koulutus- ja työvoimapol. sihteeri Heikki Liede Koulutuspäällikkö Erkki Tapola Työvoima- ja koulutuspol. sihteeri Saana Siekkinen Koulutus- ja työvoimapol. asiamies Mervi Huuskonen Toiminnanjohtaja Heikki Kauppi TILINTARKASTAJAT Tilintarkastuslain mukaan rahaston tilintarkastajaksi voidaan valita hyväksytty tilintarkastaja. Hallintoneuvoston vuodeksi 2004 valitsemana tilintarkastajana toimi KTM, KHT Arto Kuusiola ja varalla KHT Harri Pärssinen. VALVONTA Koulutusrahastosta annetun lain 15 :n mukaan rahaston toimintaa valvoo Vakuutusvalvontavirasto. 8
Ylärivi, vasemmalta: Erik Stömberg, Jarmo Tammenmaa, Markku Koponen, Heikki Liede, Ari Sipilä, Hannu Koski Alarivi vasemmalta: Jari-Pekka Jyrkänne, Leila Kurki 9
TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2004 1.1.-31.12.2003 EUR EUR TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot -355 186,66-442 537,96 Eläkekulut -80 933,87-95 586,46 Muut henkilöstösivukulut -16 366,88-19 287,29 Henkilöstösivukulut yhteensä -97 300,75-114 873,75 Henkilöstökulut yhteensä -452 487,41-557 411,71 Matkakulut -7 384,75-9 748,53 Vieraat palvelut -30 317,49-22 237,59 Huoneistokulut -93 469,73-93 556,35 Toimistokulut -99 537,46-128 014,69 Atk-kulut -44 316,10-35 700,15 Hallinnon kulut -68 067,11-75 472,20 Veloitukset Työttömyysvakuutusrahastolta 20 400,00 20 400,00 Veloitukset Työturvallisuuskeskukselta 9 600,00 9 600,00 Muut henkilöstösidonnaiset kulut -27 379,98-31 948,91 Muut toimintakulut yhteensä -340 472,62-366 678,42 Poistot -99 215,60-78 700,53 Toimintakulut yhteensä -892 175,63-1 002 790,66 TUET Erorahat -114 003,00-6 916 656,93 Aikuiskoulutuslisät -115 901,43-1 691 690,52 Ammattikoulutusrahat -235,46-8 291,58 Osa-ammattikoulutusrahat 0,00-25 530,00 Ammattitutkintostipendit -3 853 644,00-3 314 620,00 Aikuiskoulutustuet -26 656 157,08-25 203 632,12 Maksetut tuet yhteensä -30 739 940,97-37 160 421,15 Etuusvelan muutos -184 731,67 4 546 311,22 Tuet yhteensä -30 924 672,64-32 614 109,93 TUOTOT Koulutusrahasto- ja aikuiskoulutuslain mukainen rahoitus Työttömyysvakuutusrahasto 7 000 000,00 28 970 872,00 Valtiovarainministeriö 103 840,00 32 226,00 Valtion osuus aikuiskoulutustukeen Sosiaali- ja terveysministeriö 15 616 220,93 15 183 478,14 Etuusrahoitusosuudet yhteensä 22 720 060,93 44 186 576,14 Sijoitustuotot ja muut tuotot Korkotuotot 31 713,88 279 741,48 Muut tuotot 142 733,12 13 667,67 Sijoitus- ja muut tuotot yhteensä 174 447,00 293 409,15 Tuotot yhteensä 22 894 507,93 44 479 985,29 TASAUSRAHASTON VÄHENNYS(-)/LISÄYS(+) -8 922 340,34 10 863 084,70 10
TASE VASTAAVAA 31.12.2004 31.12.2003 EUR EUR Pysyvät vastaavat Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet 16,81 16,81 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 1 401 005,43 1 401 005,43 Pysyvät vastaavat yhteensä 1 401 022,24 1 401 022,24 Vaihtuvat vastaavat Saamiset Perittävät tuet 65 920,92 31 747,30 Muut saamiset 12 000,00 11 850,00 Siirtosaamiset 2 424,24 14 810,90 Rahoitusarvopaperit 4 146 547,79 10 216 242,92 Rahat ja pankkisaamiset 352 861,68 2 930 303,54 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 4 579 754,63 13 204 954,66 Vastaavaa yhteensä 5 980 776,87 14 605 976,90 VASTATTAVAA Oma pääoma Tasausrahasto edell. vuodelta 10 666 359,80-196 724,90 Tasausrahaston vähennys(-)/lisäys(+)tilivuodelta -8 922 340,34 10 863 084,70 Tasausrahasto vuoden lopussa 1 744 019,46 10 666 359,80 Arvonkorotusrahasto 863 607,83 863 607,83 Oma pääoma yhteensä 2 607 627,29 11 529 967,63 Vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma Etuusvelka 2 642 576,06 2 457 844,39 Muut lyhytaikaiset velat 674 954,75 552 685,11 Siirtovelat 55 618,77 65 479,77 Vieras pääoma yhteensä 3 373 149,58 3 076 009,27 Vastattavaa yhteensä 5 980 776,87 14 605 976,90 11
LIITETIEDOT 31.12.2004 1. Etuuksien jaksotus Etuudet on kirjattu kuluksi vuoden 2004 aikana tehtyjen etuuspäätösten mukaisina siten, että joulukuulle kuuluva etuus tai sen osa on kirjattu tilikauden kuluna, vaikka maksu onkin tapahtunut seuraavan tilikauden puolella. Maksamatta oleva osuus on esitetty taseessa etuusvelkana. 2. Lainmukaiset rahoitusosuudet vuodelta 2004 maksetuista etuuksista Koulutusrahastolain mukainen rahoitus sekä valtion osuus aikuiskoulutustukeen on kirjattu vuoteen 2004 kohdistuvan rahoitusosuuden mukaisesti. EUR EUR A. Koulutusrahastolain 13 :n mukainen rahoitusosuus Työttömyysvakuutusrahasto vuoden 2004 osuus 4 641 979,63 Valtiovarainministeriö vuoden 2004 osuus 103 840,00 103 840,00 B. Aikuiskoulutustukilain 30 :n mukainen rahoitusosuus Sosiaali- ja terveysministeriö vuoden 2004 osuus 15 616 220,93 15 616 220,93 Työttömyysvakuutusrahasto vuoden 2004 osuus 11 351 360,20 C. Työttömyysvakuutusrahaston muu rahoitus vuoden 2004 osuus 229 904,43 Työttömyysvakuutusrahaston rahoitusosuudet yhteensä 16 223 244,26 Kertyneistä ylijäämistä katettu Työttömyysvakuutusrahaston osuus -9 223 244,26 7 000 000,00 Rahoitusosuudet yhteensä 22 720 060,93 3. Henkilöstökulut 2004 2003 Palkat 362 075,93 444 383,54 Palkkiot 13 465,43 11 650,00 Eläkekulut 80 933,87 95 586,46 Muut henkilösivukulut 16 366,88 19 287,29 Palkat, edelleen veloitetut -20 354,70-13 495,58 Henkilöstökulut tuloslaskelmassa 452 487,41 557 411,71 Henkilöstön lukumäärä keskimäärin 9 12 Palkkioihin sisältyy: Hallituksen jäsenten palkkiot 11 420,00 10 380,00 Hallintoneuvoston jäsenten palkkiot 1 080,00 960,00 12 500,00 11 340,00 4. Eläkkeet Koulutusrahaston henkilöstön eläketurva on hoidettu ulkopuolisessa vakuutusyhtiössä. Eläkekulut on kirjattu suoriteperusteisesti tilinpäätökseen. Kattamatonta eläkevastuuta ei ole. 5. Muutokset aineettomissa ja aineellisissa hyödykkeissä Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Koulutusrahaston käytäntönä on kirjata vuosittaiset koneiden ja kaluston hankinnat poistoina tilikauden kuluiksi. 2004 2003 Kirjanpitoarvo 1.1. 16,81 16,81 Lisäykset 99 215,60 78 700,53 Vähennykset 0,00 0,00 Koneet ja kalusto yhteensä 99 232,41 78 717,34 Poistot -99 215,60-78 700,53 16,81 16,81 12
6. Osakkeet ja osuudet 2004 2003 Kiinteistö Oy Saturnus ( 4182 kpl) Hankintamenot 481 895,58 481 895,58 Arvonkorotus (3 krs.) 863 607,83 863 607,83 1 345 503,41 1 345 503,41 Varasto 50 456,38 50 456,38 Kiinteistö Oy Saturnus kirjanpitoarvo 1 395 959,79 1 395 959,79 Kiinteistö Oy Lönnrotinkatu 11 Autohallipaikat 2 kpl 5 045,64 5 045,64 Osakkeet ja osuudet yhteensä 1 401 005,43 1 401 005,43 Koulutusrahasto omistaa (31.12.2004) 16 % Kiinteistö Oy Saturnuksen kaikista osakkeista. Koulutusrahaston omistamien Kiinteistö Oy Saturnuksen osakkeiden nimellisarvo on 228 592,62. 7. Perittävät ja saamatta jääneet perinnät Tilikauden aikana perittäviin siirretyt etuudet ovat vähentäneet ja perittävistä kuitatut tai peruutetut sekä saamatta jääneet takaisinperinnät ovat lisänneet asianomaisen etuuden määrää tuloslaskelmassa. 2004 2003 Perittävät vuoden alussa 31 747,30 37 029,91 Siirretty perittäviin vuoden aikana 141 987,49 44 254,95 Saatu maksu, kuitatut tai peruutetut -100 356,26-33 530,09 Saamatta jääneet perinnät kirjattu kuluksi -7 457,61-16 007,47 Perittävät vuoden lopussa 65 920,92 31 747,30 Saamatta jääneet takaisinperinnät 2004 2003 Erorahat 0,00 7 886,00 Aikuiskoulutuslisät 1 386,43 3 145,00 Ammattikoulutusrahat 235,46 1 883,70 Aikuiskoulutustuet 5 835,72 3 092,77 Saamatta jääneet takaisinperinnät yhteensä 7 457,61 16 007,47 8. Tehtyihin päätöksiin perustuva etuusvastuu 31.12.2004 Aikuiskoulutustukea koskeva päätös voi merkitä etuuden maksujen jatkumista seuraavan tilikauden aikana. Tämä osuus, yhteensä 19 miljoonaa euroa, on arvio ja se on esitetty vuoden 2004 liitetiedoissa etuusvastuuna. Etuusvastuu rahoitetaan aikuiskoulutustukilain perusteella. Seuraaville tilikausille kohdistuvat etuuksien määrät: 2004 2003 Aikuiskoulutustuki 19 017 176,75 17 202 216,61 Aikuiskoulutuslisä 0,00 90 280,00 Etuusvastuu yhteensä 19 017 176,75 17 292 496,61 9. Tasausrahasto ja sen muutokset 2004 2003 Tasausrahasto vuoden alussa 10 666 359,80-196 724,90 Tasausrahaston vähennys -8 922 340,34 10 863 084,70 Tasausrahasto vuoden lopussa 1 744 019,46 10 666 359,80 13
14
15
AIKUISKOULUTUSTUKI VUONNA 2004 TULLEET JA RATKAISTUT HAKEMUKSET KUUKAUSITTAIN TULLEET RATKAISUT MAKSETTU Edunsaajat hakemukset/kpl Myönteiset päätökset/kpl EUR Kielteiset päätökset/kpl kpl EUR EUR lkm Kuukausi Ennakko Maksu Jälki Yhteensä Ennakko Maksu Jälki Yhteensä Tukipäivät Yhteensä Ennakko Maksu Jälki Yhteensä Tukipäivät Perusosa Yhteensä Tammikuu 75 438 39 552 55 462 24 541 58 567,5 3 449 086,17 9 23 17 49 63 342,5 1 296 311,63 2 360 844,99 3 108 Helmikuu 53 293 45 391 42 472 31 545 53 076,5 2 134 977,91 5 18 18 41 66 369,5 1 543 476,74 2 621 054,01 3 195 Maaliskuu 65 230 47 342 69 384 39 492 30 300,0 1 207 314,65 8 22 18 48 72 067,5 1 675 988,37 2 889 712,22 3 375 Huhtikuu 57 141 43 241 32 228 25 285 15 353,0 628 305,81 3 13 8 24 72 707,5 1 690 872,09 2 913 001,49 3 453 Toukokuu 93 221 41 355 54 247 34 335 20 077,5 821 430,22 12 9 13 34 68 447,0 1 591 790,70 2 745 938,73 3 244 Kesäkuu 138 405 62 605 108 263 43 414 34 934,5 1 409 443,09 14 15 14 43 55 627,0 1 293 651,16 2 208 150,39 2 759 Heinäkuu 148 519 25 692 168 632 33 833 104 785,0 4 235 833,99 36 27 22 85 19 591,0 455 604,65 780 810,05 920 Elokuu 153 839 26 1 018 128 802 19 949 130 202,5 5 246 209,49 18 36 10 64 12 573,0 292 395,35 514 049,86 582 Syyskuu 126 647 23 796 111 752 18 881 107 893,0 4 379 493,62 16 58 11 85 30 865,5 717 802,33 1 234 683,04 1 889 Lokakuu 106 325 24 455 88 402 16 506 46 697,0 1 893 988,55 14 34 7 55 65 105,5 1 514 081,40 2 624 581,44 3 137 Marraskuu 119 391 42 552 96 463 26 585 51 378,0 2 137 525,84 15 38 11 64 73 396,5 1 706 895,35 2 971 993,55 3 463 Joulukuu 169 407 49 625 103 459 31 593 50 931,0 2 067 779,89 14 20 12 46 72 738,5 1 691 593,02 2 943 572,16 3 411 Yhteensä 1 302 4 856 466 6 624 1 054 5 566 339 6 959 704 195,5 29 611 389,23 164 313 161 638 672 831,0 15 470 462,79 26 808 391,93 6 577 Ed.vuosi 1 028 4 497 464 5 989 803 5 241 310 6 354 693 716,5 25857125,49 119 277 180 576 681 966,5 13 956 523,72 25 256 742,68 6 469 Muutos% 26,7 8,0 0,4 10,6 31,3 6,2 9,4 9,5 1,5 14,5 37,8 13,0-10,6 10,8-1,3 10,8 6,1 1,7 lkm EDUNSAAJIEN MÄÄRÄT JA MAKSETUT AIKUISKOULUTUSTUET VUOSINA 2001-2004 MEUR 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 6 469 6 577 5 236 25,3 26,8 21,2 2 084 4,6 2001 2002 2003 2004 30 25 20 15 10 5 0 Edunsaajien määrä Maksetut aikuiskoulutustuet MEUR 16
AIKUISKOULUTUSTUKI VUONNA 2004 MYÖNTEISET PÄÄTÖKSET TYÖNANTAJAN TOIMIALAN MUKAAN Toimiala kpl EUR %-osuus A MAATALOUS, RIISTATALOUS JA METSÄTALOUS 86 423 165,11 1,4 01 Maatalous, riistatalous ja niihin liittyvät palvelut 51 229 554,68 02 Metsätalous ja siihen liittyvät palvelut 35 193 610,43 B KALATALOUS 1 14 191,80 0,0 05 Kalastus, kalanviljely ja niihin liittyvät palvelut 1 14 191,80 C KAIVOSTOIMINTA JA LOUHINTA 1 7 525,18 0,0 CB Malmien ja mineraalien kaivu pl. energiamineraalit 1 7 525,18 14 Muu mineraalien kaivu 1 7 525,18 D TEOLLISUUS 367 3 020 704,35 10,2 DA Elintarvikkeiden, juomien ja tupakan valmistus 59 515 378,18 15 Elintarvikkeiden ja juomien valmistus 59 515 378,18 DB Tekstiilien ja tekstiilituotteiden valmistus 19 127 325,17 17 Tekstiilien valmistus 17 114 193,85 18 Vaatteiden valmistus, turkisten muokkaus 2 13 131,32 DC Nahan ja nahkatuotteiden valmistus 3 42 015,14 19 Parkitseminen ja muu nahan valmistus, laukkujen ja jalkineiden valmistus 3 42 015,14 DD Sahatavaran ja puutuotteiden valmistus 18 135 921,31 20 Sahatavaran, puutuotteiden sekä korkkija punontatuotteiden valmistus pl. huonekalut 18 135 921,31 DE Massan, paperin ja paperituotteiden valmistus, kustantaminen ja painaminen 74 570 906,30 21 Massan, paperin ja paperituotteiden valmistus 8 62 802,64 22 Kustantaminen, painaminen ja tallenteiden jäljentäminen 66 508 103,66 DG Kemikaalien ja kemiallisten tuotteiden ja tekokuitujen valmistus 21 186 421,40 24 Kemikaalien ja kemiallisten tuotteiden ja tekokuitujen valmistus 21 186 421,40 DH Kumi- ja muovituotteiden valmistus 5 29 211,31 25 Kumi- ja muovituotteiden valmistus 5 29 211,31 DI Ei-metallisten mineraalituotteiden valmistus 17 128 943,82 26 Ei-metallisten mineraalituotteiden valmistus 17 128 943,82 DJ Metallien jalostus ja metallituotteiden valmistus 57 457 900,53 27 Metallien jalostus 9 86 081,74 28 Metallituotteiden valmistus pl. koneet ja laitteet 48 371 818,79 DK Koneiden ja laitteiden valmistus 26 250 171,50 29 Koneiden ja laitteiden valmistus 26 250 171,50 DL Elektroniikka- ja sähkötuotteiden valmistus 56 483 957,37 30 Konttori- ja tietokoneiden valmistus 1 15 211,59 31 Muu sähkökoneiden ja -laitteiden valmistus 46 355 077,34 32 Radio- ja televisio- ja tietoliikennevälineiden valmistus 7 91 135,65 33 Lääkintäkojeiden, hienomekaanisten kojeiden ja optisten instrumenttien sekä kellojen valmistus 2 22 532,79 DM Kulkuneuvojen valmistus 7 64 389,20 34 Autojen ja perävaunujen valmistus 2 14 682,60 35 Muu kulkuneuvojen valmistus 5 49 706,60 DN Muu valmistus 5 28 163,12 36 Huonekalujen valmistus, muu valmistus 5 28 163,12 E SÄHKÖ-, KAASU- JA VESIHUOLTO 17 78 102,39 0,3 40 Sähkö-, kaasu- ja lämpöhuolto 16 73 551,49 41 Veden puhdistus ja jakelu 1 4 550,90 F RAKENTAMINEN 54 475 645,79 1,6 45 Rakentaminen 54 475 645,79 G TUKKU- JA VÄHITTÄISKAUPPA, MOOTTORIAJONEUVOJEN SEKÄ HENKILÖKOHTAISTEN ESINEIDEN JA KOTITALOUSESINEIDEN KORJAUS 319 2 532 770,82 8,6 50 Moottoriajoneuvojen kauppa, korjaus ja huolto sekä polttoaineen vähittäismyynti 27 234 562,47 51 Agentuuritoiminta ja tukkukauppa pl. moottoriajoneuvojen kauppa 37 276 115,79 52 Vähittäiskauppa pl. moottoriajoneuvot, kotitaloustavaroiden korjaus 255 2 022 092,56 17
Toimiala kpl EUR %-osuus H MAJOITUS- JA RAVITSEMISTOIMINTA 124 984 964,27 3,3 55 Majoitus- ja ravitsemistoiminta 124 984 964,27 I KULJETUS, VARASTOINTI JA TIETOLIIKENNE 272 2 152 404,36 7,3 60 Maaliikenne, putkijohtokuljetus 63 525 625,33 61 Vesiliikenne 29 211 083,94 62 Ilmaliikenne 35 287 935,32 63 Liikennettä palveleva toiminta ja matkatoimistot 49 402 708,98 64 Posti- ja teleliikenne 96 725 050,79 J RAHOITUSTOIMINTA 69 531 472,21 1,8 65 Rahoituksen välitys pl. vakuutustoiminta 49 404 986,53 66 Vakuutustoiminta pl. pakollinen sosiaalivakuutus 18 117 944,51 67 Rahoitusta palveleva toiminta 2 8 541,17 K KIINTEISTÖ-, VUOKRAUS- JA TUTKIMUSPALVELUT, LIIKE-ELÄMÄN PALVELUT 305 2 100 275,88 7,1 70 Kiinteistöalan palvelut 23 142 137,55 72 Tietojenkäsittelypalvelu 65 501 743,27 73 Tutkimus ja kehittäminen 31 203 088,58 74 Muu liike-elämää palveleva toiminta 186 1 253 306,48 L JULKINEN HALLINTO JA MAANPUOLUSTUS, PAKOLLINEN SOSIAALIVAKUUTUS 752 3 918 386,33 13,2 75 Julkinen hallinto ja maanpuolustus, pakollinen sosiaalivakuutus 752 3 918 386,33 M KOULUTUS 474 2 563 623,76 8,7 80 Koulutus 474 2 563 623,76 N TERVEYDENHUOLTO- JA SOSIAALIPALVELUT 1 922 9 176 185,43 31,0 85 Terveydenhuolto- ja sosiaalipalvelut 1 922 9 176 185,43 O MUUT YHTEISKUNNALLISET JA HENKILÖKOHTAISET PALVELUT 243 1 421 879,17 4,8 90 Ympäristönhuolto 4 33 746,18 91 Järjestötoiminta 152 997 422,53 92 Virkistys-, kulttuuri- ja urheilutoiminta 48 282 752,92 93 Muut palvelut 39 107 957,54 P TYÖNANTAJAKOTITALOUDET SEKÄ KOTITALOUKSIEN ITSE TUOTTAMAT TAVARAT JA PALVELUT OMAAN KÄYTTÖÖN 1 1 534,88 0,0 95 Työnantajakotitaloudet 1 1 534,88 X TOIMIALA TUNTEMATON 25 208 557,50 0,7 99 Toimiala tuntematon 25 208 557,50 YHTEENSÄ 5 032 29 611 389,23 100,00 18
AIKUISKOULUTUSTUKI VUONNA 2004 MYÖNTEISET PÄÄTÖKSET EDUNSAAJAN IÄN JA SUKUPUOLEN MUKAAN Ikä Miehet %-osuus Naiset %-osuus Yhteensä %-osuus 24-29 24 2,9 40 0,9 67 1,3 30-34 177 21,7 513 12,2 712 13,9 35-39 274 33,6 1 260 29,9 1 568 30,5 40-44 165 20,2 1 227 29,1 1 412 27,5 45-49 112 13,7 836 19,8 962 18,7 50-54 51 6,3 287 6,8 344 6,7 55-59 12 1,5 53 1,3 66 1,3 60-61 - - 1 0,0 1 0,0 Yhteensä 815 100,0 4 217 100,0 5 132 100,0 Keski-ikä 39,2 v 41,0 v 39,9 v AIKUISKOULUTUSTUKI VUONNA 2004 MYÖNTEISET PÄÄTÖKSET EDUNSAAJAN ELÄKEJÄRJESTELMÄN JA SUKUPUOLEN MUKAAN Eläkejärj. Miehet %-osuus Naiset %-osuus Yhteensä %-osuus TEL 405 49,7 1 490 35,3 1 945 37,9 LEL 28 3,4 10 0,2 41 0,8 MEL 6 0,7 14 0,3 21 0,4 VEL 103 12,6 304 7,2 420 8,2 KVTEL 172 21,1 2 172 51,5 2 365 46,1 KiEL 10 1,2 46 1,1 57 1,1 YEL 78 9,6 128 3,0 216 4,2 MYEL 7 0,9 31 0,7 39 0,8 MUU 6 0,7 22 0,5 29 0,6 Yhteensä 815 100,0 4 217 100,0 5 132 100,0 AIKUISKOULUTUSTUKI VUONNA 2004 MYÖNTEISET PÄÄTÖKSET EDUNSAAJAN ASUINLÄÄNIN /TE-KESKUKSEN JA AMMATIN MUKAAN Ammattipääryhmä Asuinlääni/te-keskus Tekninen, luonnontieteellinen, lainopillinen, humanistinen ja taiteellinen työ Terveydenhuolto ja sosiaalialan työ Hallinto- ja toimistotyö Kaupallinen työ Maa- ja metsätaloustyö ja kalastusala Kuljetus- ja liikennetyö Teollinen työ, koneenhoito, kaivos- ja louhintatyö, rakennustyö Etelä-Suomen lääni 398 785 460 138 20 53 77 145 10 2086 41,5 Uusimaa 297 546 347 97 3 44 42 91 8 1475 70,7 Häme 58 145 49 22 8 7 23 31 1 344 16,5 Kymi 43 94 64 19 9 2 12 23 1 267 12,8 Länsi-Suomen lääni 248 686 274 108 22 39 107 148 11 1643 32,7 Varsinais-Suomi 54 179 62 20 3 8 19 37 1 383 23,3 Satakunta 25 107 42 18 8 20 27 1 248 15,1 Pirkanmaa 76 157 67 35 2 11 27 43 2 420 25,6 Keski-Suomi 43 74 41 11 4 6 15 22 1 217 13,2 Etelä-Pohjanmaa 25 95 28 9 10 1 5 8-181 11,0 Pohjanmaa 25 74 34 15 3 5 21 11 6 194 11,8 Itä-Suomen lääni 124 265 115 34 26 13 44 41 4 666 13,2 Etelä-Savo 26 56 33 9 12 5 15 12 1 169 25,4 Pohjois-Savo 58 149 52 15 9 7 17 16 3 326 48,9 Pohjois-Karjala 40 60 30 10 5 1 12 13-171 25,7 Oulun lääni 79 231 67 20 6 13 30 27 0 473 9,4 Pohjois-Pohjanmaa 67 207 62 19 4 10 25 21-415 87,7 Kainuu 12 24 5 1 2 3 5 6-58 12,3 Lapin lääni 30 67 32 9 6 5 1 13 1 164 3,3 Lappi 30 67 32 9 6 5 1 13 1 164 100,0 Yhteensä 879 2034 948 309 80 123 259 374 26 5032 100,0 Palvelutyö Muualla luokittelematon työ Yhteensä %-osuus 19