PÄÄTÖS 1 (5) Satapantti Oy Yrjönkatu 4 28100 PORI Panttilainauslaitoksista annetun lain 5 :ssä tarkoitetun toimiluvan peruuttaminen Päätös Päätöksen perustelut Rahoitustarkastus peruuttaa panttilainauslaitoksista annetun lain 5a :n 1 momentin nojalla Turun ja Porin läänin lääninhallituksen Satapantti Oy:lle (myöhemmin myös Yhtiö) 4.7.1990 myöntämän panttilainauslaitoksista annetun lain 5 :n tarkoittaman toimiluvan (päätös nro 548 H, 4.7.1990). Rahoitustarkastus katsoo, että 1) Satapantti Oy:n toiminnassa on olennaisesti rikottu lakia, ja 2) Satapantti Oy ei täytä enää toimiluvan myöntämiselle säädettyjä edellytyksiä 1) Olennaisesta lain rikkomisesta Yhtiön kirjanpitoon on kirjattu käteismyynneistä alhaisempia summia kuin myynneissä on saatu. Asia ilmenee Rahoitustarkastuksen toimeksiannosta 17.8.2005 suoritetusta tarkastuksesta laaditusta 25.8.2005 päivätystä raportista ja Rahoitustarkastukselle tarkastuksen jälkeen toimitetuista kuittikopioista. Tarkastuksella käytiin läpi alkuperäistä kirjanpitomateriaalia Rahoitustarkastukselle aikaisemmin toimitettujen kuittikopioiden perusteella. Tarkastuksella tutkitussa seitsemässä tapauksessa ja tarkastuksen jälkeen selvitetyssä kahdessa tapauksessa myyntihinnat oli kirjattu todellista alhaisemmiksi kirjanpitoon. Kolmessa tapauksessa tästä oli johtunut, ettei myynneistä jäänyt lainansaajalle maksettavaa ylijäämää. Myyntihintojen kirjaaminen todellista alhaisemmaksi on johtanut siihen, että Yhtiö ei ole ilmoittanut kaikista niistä ylijäämistä, joista sen olisi tullut lainansaajille ilmoittaa, jolloin lainansaajilla ei ole ollut mahdollisuutta lain asettamassa määräajassa vaatia ylijäämän maksamista heille. Panttilainauslaitoksista annetun lain 25 :n 1 momentin mukaan pantin myynnistä syntyneestä ylijäämästä, joka on 300 markkaa (noin 50 euroa) tai enemmän, on ilmoitettava lainansaajalle. Ylijäämä on maksettava lainasaajalle, jos hän sitä vaatii vuoden kuluessa myyntipäivästä.
PÄÄTÖS 2 (5) Rahoitustarkastuksen näkemyksen mukaan edellä kuvattu menettely antaa aihetta epäillä, että Yhtiö on syyllistynyt kavallukseen ja veropetokseen. Edellä mainitussa tarkastuksessa on käynyt myös ilmi, että asiakkaille käteismyynneistä annettujen kuittien kaksoiskappaleet hävitetään eikä niitä liitetä kirjanpitoon, vaikka näin tulisi kirjanpitolain (1336/1997) mukaan tehdä. Rahoitustarkastus katsoo menettelyn antavan aihetta epäillä Yhtiön syyllistyneen kirjanpitolain 2 luvun 5 :n vastaiseen menettelyyn. Lain rikkomista voidaan pitää olennaisena, koska tarkastuksella tutkitun aineiston ja Rahoitustarkastukselle toimitetun muun aineiston perusteella on syytä epäillä, että edellä kuvattu menettely on ollut järjestelmällistä ja pitkäaikaista. Panttilainauslaitoksen toiminnassa on sen asiakkaiden suojan kannalta erittäin tärkeää, että panttilainauslaitos noudattaa panttien realisointiin liittyviä säännöksiä, kuten ylijäämien ilmoittamista koskevaa säännöstä, ja kirjaa ylijäämät asianmukaisesti kirjanpitoonsa. Lain rikkomista voidaan pitää olennaisena myös sen vuoksi, että edellä kuvatulla tavalla meneteltyään Yhtiö on rikkonut toimiluvan edellytyksiä jättämällä noudattamatta panttilainauslaitoksista annetun lain säännöksiä. Yritystoiminnan luotettavuuden keskeinen vaatimus on luotettava ja oikea kirjanpito. Kirjanpitolain säännösten vastaista menettelyä voidaan niin ikään pitää olennaisena lainrikkomisena. 2) Toimiluvan edellytyksien täyttymättömyydestä Panttilainauslaitoksista annetun lain 5 :ssä säädetään edellytyksistä, jotka yhtiön on täytettävä, jotta sille voitaisiin myöntää toimilupa. Säädetyt edellytykset ovat, että panttilainauslaitokselle on myönnettävä toimilupa, jos panttilainauslaitoksen omistajien ja hallintohenkilöiden luotettavuudesta ja sopivuudesta saadun selvityksen ja muun selvityksen perusteella voidaan varmistua, että panttilainauslaitosta tullaan johtamaan ammattitaitoisesti, luotettavasti sekä terveiden ja varovaisten liikeperiaatteiden mukaisesti ja että panttilainauslaitos muutoin tulee noudattamaan panttilainauslaitoksista annetun lain säännöksiä. Näiden edellytysten on täytyttävä yrityksen koko toiminnan ajan. Rahoitustarkastus katsoo, että Satapantti Oy:n johto tiesi edellä kohdassa 1 (olennaisesta lain rikkomisesta) tarkemmin kuvatusta menettelystä ja hyväksyi sen. Yhtiötä ei saadun selvityksen perusteella näin ollen voida katsoa johdetun ammattitaitoisesti, luotettavasti eikä terveiden ja varovaisten liikeperiaatteiden mukaisesti. Satapantti Oy:n johto ei Rahoitustarkastuksen näkemyksen mukaan siten enää täytä panttilainauslaitoksen hallintohenkilöille asetettavia luotettavuusvaatimuksia. Satapantti Oy ei, jättämällä ilmoittamatta ylijäämistä
PÄÄTÖS 3 (5) lainansaajille, ole noudattanut panttilainauslaitoksista annetun lain säännöksiä. Rahoitustarkastus katsoo, ettei toimiluvan edellytyksiä enää näin ollen ole olemassa. Satapantti Oy:n kuuleminen Rahoitustarkastus on 7.12.2005 päivätyllä kirjeellään kuullut Satapantti Oy:tä hallintolain 34 :n edellyttämällä tavalla. Satapantti Oy:n vastineen pääsisältö Satapantti Oy 31.1.2006 kiistää päivätyssä vastineessaan, että yhtiön kirjanpitoon olisi kirjattu liian alhaisia summia käteismyynneistä. Vastineessa väitetään, että Rahoitustarkastukselle toimitetut kuittikopiot on väärennetty hyötymis- tai kiusantekotarkoituksessa ja ettei niillä ole mitään tekemistä yhtiön kirjanpidon kanssa. Vastineessa myönnetään, että Yhtiö on hävittänyt käteismyynneistä annettujen kuittien kaksoiskappaleet eikä ole liittänyt niitä kirjanpitoon. Yhtiö kuitenkin toteaa, että menettely on korjattu Rahoitustarkastuksen elokuussa 2005 teettämän tarkastuksen jälkeen, ja kiistää, että menettely olisi ollut lainvastainen. Seuraamus, jota Rahoitustarkastus esittää, ei Yhtiön mielestä ole oikeassa suhteessa väitettyihin tekoihin. Yhtiön toiminnan lopettamista koskevat määräykset Panttilainauslaitoksista annetun lain 5 a :n 2 momentin mukaan, jos Rahoitustarkastus peruuttaa panttilainauslaitoksen toimiluvan, Rahoitustarkastus voi samalla antaa määräyksiä siitä, miten toiminnan lopettamisen tulee tapahtua. Yhtiön toiminnan lopettamiseksi Rahoitustarkastus antaa seuraavat määräykset: Toimiluvan peruuttamista koskevan päätöksen saatua lainvoiman 1) Yhtiö ei saa myöntää enää uusia panttilainoja, 2) panttilainoja voidaan uudistaa ainoastaan Rahoitustarkastuksen Yhtiöön asettaman asiamiehen harkinnan mukaan, 3) lunastamattomat pantit on myytävä julkisella huutokaupalla Rahoitustarkastuksen asettaman asiamiehen valvonnassa.
PÄÄTÖS 4 (5) Päätöksestä tiedottaminen Yhtiön asiakkaille Yhtiön on tiedotettava asiakkailleen tästä päätöksestä ja sen vaikutuksista. RAHOITUSTARKASTUS Kaarlo Jännäri johtaja lakimies Lisätietoja antavat lakimies 22.6.2006 asti, puh 010 831 5243, toimistopäällikkö Tarja Ikonen 30.6.2006 asti, puh 010 831 5416 ja sen jälkeen lakimies Ilse Lampela, puh. 010 831 5292 sekä lakimies Pirjo Kyyrönen 22.6.2006 asti, puh 010 831 5280.
PÄÄTÖS 5 (5) Liite päätökseen Valitusosoitus Tähän päätökseen tyytymätön saa hakea siihen muutosta Helsingin hallinto-oikeudelta valituksella, joka on tehtävä kirjallisesti. Valitusaika on 30 päivää päätöksen tiedoksisaannista. Valituskirjelmä on toimitettava valitusajan kuluessa Helsingin hallinto-oikeudelle. Valitusaikaa laskettaessa tiedoksisaantipäivää ei oteta lukuun. Tiedoksisaantipäiväksi katsotaan se päivä, jona päätös on luovutettu valittajalle, tämän asiamiehelle tai lähetille. Postitse lähetetyn päätöksen tiedoksisaantipäivänä pidetään saantitodistuksen osoittamaa päivää. Valituskirjelmässä, joka on osoitettava Helsingin hallinto-oikeudelle, on ilmoitettava 1) päätös, johon muutosta haetaan, 2) miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi, 3) perusteet, joilla muutosta vaaditaan, 4) valittajan nimi ja kotikunta sekä 5) puhelinnumero ja postiosoite, johon asiaa koskevat ilmoitukset voidaan valittajalle toimittaa. Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituskirjelmässä on lisäksi ilmoitettava tämän nimi ja kotikunta. Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valituskirjelmä. Valituskirjelmään on liitettävä 1) päätös, johon muutosta haetaan, alkuperäisenä tai jäljennöksenä, 2) todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta sekä 3) asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu päätöksen tehneelle viranomaiselle. Asiamiehen on liitettävä valituskirjelmään valtakirjansa, jollei valittaja ole valtuuttanut häntä suullisesti Helsingin hallinto-oikeudessa. Asianajajan ja yleisen oikeusavustajan tulee esittää valtakirja ainoastaan, jos Helsingin hallinto-oikeus niin määrää. Valituskirjelmä voidaan toimittaa myös maksettuna postilähetyksenä tai lähetin välityksellä siten, että se tulee toimitetuksi Helsingin hallinto-oikeudelle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen aukioloajan päättymistä. Postittaminen tai kirjelmän toimittaminen lähetin välityksellä on lähettäjän vastuulla. Helsingin hallinto-oikeuden postiosoite PL 120, 00521 Helsinki käyntiosoite Ratapihantie 9, 00520 Helsinki puhelinvaihde (09) 173 531 telekopio (09) 1735 3479