Arviointikertomus 2017 Tarkastuslautakunta

Arviointikertomus 2017 Tarkastuslautakunta 16.5.2018

Arviointikertomus 2017 Vihdin kunnan tarkastuslautakunnan 2017-2021 ensimmäinen arviointityö on saatu päätökseen. Arviointikertomukseen on pyritty koostamaan olennaiset havainnot toimintavuodesta 2017. Aiemmilta vuosilta tuttua esitysmuodon käyttöä on päätetty jatkaa. Taloudellisesti vuosi 2017 oli suotuisa. Yleinen talouskehitys heijastui myönteisesti verotilityksiin, ja tuloksena olikin ylijäämäinen tulos, vaikka toiminnan tehostamisessa on vielä parannettavaa. Jatkossa tulostason ylläpito on tärkeää, jotta tulevat investoinnit kyetään rahoittamaan. Tarkasteluvuonna uusi valtuusto aloitti työnsä. Samoin aloitettiin uuden strategian valmistelu. Tarkastuslautakunta toivoo, että kunnan uusi strategia jalkautetaan konkretian tasolle lautakunnissa ja näin varmistetaan, että Vihti on tulevina vuosina houkutteleva niin uusille asukkaille kuin myös yrityksille. Kiitämme kaikkia tarkastuslautakunnan työtä tukeneita viranhaltijoita. Vihdissä 16.5.2018 Vihdin kunnan tarkastuslautakunta 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 2

Sisältö 1. Tarkastuslautakunnan tehtävä, toiminnan tarkoitus ja tavoite 2. Edellisten arviointikertomusten pohjalta tehtyjen toimenpiteiden arviointi 3. Strategian toimeenpano ja talouden arvioinnit 4. Toimintakertomuksessa raportoitujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen 4.1 Tavoitteet kuntapäämäärittäin 4.2 Tavoitteet Hallinnonaloittain ja tulosalueittain 5. Yhteenveto 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 3

4.6.2018 Arviointikertomus 2017 4 Kuva: Jari Karjalainen

Tarkastuslautakunnan tehtävä, toiminnan tarkoitus ja tavoite Kuntalaki 410/2015 121 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan tehtävänä on: 1) valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat; 2) arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla; 3) arvioida talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyyttä, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää; 4) huolehtia kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta; 5) valvoa 84 :ssä säädetyn sidonnaisuuksien ilmoittamisvelvollisuuden noudattamista ja saattaa ilmoitukset valtuustolle tiedoksi; 6) valmistella kunnanhallitukselle esitys tehtäviään koskeviksi hallintosäännön määräyksiksi sekä arvioinnin ja tarkastuksen talousarvioksi. Tarkastuslautakunta laatii arviointisuunnitelman ja antaa valtuustolle kultakin vuodelta arviointikertomuksen, jossa esitetään arvioinnin tulokset. Arviointikertomus käsitellään valtuustossa tilinpäätöksen yhteydessä. Lautakunta voi antaa valtuustolle muitakin tarpeellisena pitämiään selvityksiä arvioinnin tuloksista. Kunnanhallitus antaa valtuustolle lausunnon toimenpiteistä, joihin arviointikertomus antaa aihetta. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 5

Tarkastuslautakunnan kokoonpano Tarkastuslautakunnan kokoonpano 1.6.2017 alkaen: Varsinainen jäsen Mikko Lasanen (puheenjohtaja) Tapio Pulkkinen (varapuheenjohtaja) Jari Karjalainen Anita Lehikoinen Kaddi Bergström Varajäsen Harri Hampori Teemu Leino Jaripekka Turtiainen Virpi Kokkonen Heidi Nieminen Tarkastuslautakunnan sihteerinä ovat toimineet Leena Marttelin ja Saara Rahkonen-Rannikko. Valtuuston valitsemana tilintarkastajana on toiminut KPMG vastuullinen tilintarkastaja JHT, KHT Jorma Nurkkala. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 6

Toimintamuodot Kokoontui syksyn 2017 ja kevään 2018 aikana 10 kertaa Kokouksissa arvioitiin kunnan toimia lautakunnan jäsenten vastuualueiden mukaisesti Kokouksissa oli mukana tarvittaessa myös tilintarkastaja Jorma Nurkkala, joka osallistui kokouksiin 20.9.2017, 7.2.2018 ja 11.4.2018. Osallistui FCG:n järjestämään koulutuspäivään 25.10.2017 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 7

Toimintamuodot Arviointia varten kuultiin viranhaltijoita seuraavasti: Kunnanjohtaja Sami Miettinen, 7.11.2017 Talousjohtaja Erkki Eerola, 29.11.2017 ja 25.4.2018 Hallintojohtaja Noora Nordberg, 24.11.2018 Tekninen ja ympäristöjohtaja Kari Setälä, 24.11.2018 Henkilöstöjohtaja Päivi Pohjola, 7.3.2018 Sivistysjohtaja Marjo Ojajärvi, 7.3.2018 ja 11.4.2018 Lisäksi seuraavia henkilöstön edustajia kuultiin 7.2.2018: Marjatta Hiltunen, Mervi Korsström, Yrjö Kangas, Veijo Turunen ja Merja Rytkönen 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 8

Tarkastuslautakunnan toimikauden 2017-20 painopistealueet 2017 hallintokeskus 2018 sivistyskeskus 2019 tekninen ja ympäristökeskus 2020 henkilöstö ja organisaation kehitys Painopistealueita täydennetään ja arvioidaan vuosittain 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 9

Arviointikertomuksen lähtökohdat Tarkastuslautakunnan arvioinnin lähtökohtana on Vihdin kunnan tilinpäätös 2017 Kunnan taloudellisen tilanteen seuraaminen Sitovien tavoitteiden toteutuminen Lisäksi tarkastuslautakunnan arvioinnin kohteena ovat olleet Ajankohtaisia talousarvion ulkopuolisia asioita Edellisten arviointikertomusten käsittely ja hyödyntäminen 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 10

Edellisten arviointikertomusten perusteella tehtyjen toimenpiteiden arviointi Tarkastuslautakunta: Kunnan vastine oli toteutettu selkeästi Seuraaviin asioihin toivotaan kiinnitettävän huomioita myös jatkossa: Työhyvinvointiin panostamista tulee jatkaa. Huolestuttavana piirteenä mm. mielenterveyssyistä johtuvien poissaolojen raju kasvu varhaiskasvatuksen tulosalueella ja työhyvinvoinnin haasteet Teknisessä ja ympäristökeskuksessa sekä tilapalveluiden tulosalueella. Vuosikate tulee pitää riittävän vahvana myös tulevina vuosina, jotta tulevista investoinneista selvitään. Omavaraisuusasteen kasvattamista tulee jatkaa. Väestönkasvutavoitteesta on jääty merkittävästi. Kunnan houkuttelevuutta tulee selkeästi parantaa. Vihtiin tulee muodostaa kuntalaisten tarpeisiin nähden toimiva ja kustannustehokas joukkoliikenne. Työpaikkatonttien markkinointiin tulee panostaa jatkossa. Organisaatiomuutoksen toivotaan parantavan yritysasiakkaiden kokemaa asiakaskokemusta tarjoamalla nopeaa palvelua yhdeltä luukulta. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 12

Yleistä Talouskasvu heijastui verotilityksiin ja mahdollisti tilikauden hyvän tuloksen. Tilikauden ylijäämäksi muodostui 5,1 miljoonaa euroa. Työllisyystilanne kohentui merkittävästi. Tulevina vuosina kunnan vetovoimaa tulee kehittää mm. palveluja kehittämällä. Uusi brändi julkaistu. Väestönkasvu jatkuu varsin maltillisena. Tarkastuslautakunta: Kunnan vetovoimaa on edelleen parannettava houkuttelemalla uusia asukkaita ja yrityksiä asettumaan kuntaan. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 14

Henkilöstö Tavoitteena on ollut työhyvinvoinnin parantaminen ja henkilöstökulujen hillintä. Kunnan henkilöstö oli vuoden 2017 lopussa 1150. (+11) Vakinaisten määrä -24. Henkilöstökulut ovat 45,5 miljoonaa euroa (-0,8 / -1,81%) Rekrytointi ollut haasteellista, johtuen mm. yleisestä hyvästä taloustilanteesta. Sairauspoissaolot 14,9 kalenteripäivää/vuosi (-2 päivää) Kasvava huoli mielenterveyssyistä johtuvista poissaoloista Vaihtuvuus huolestuttavan suurta 8,5% (7,3%) Uuden henkilöstöjärjestelmän toivotaan kehittävän henkilöstöhallinnon ketteryyttä. Tarkastuslautakunta: Henkilöstökysely on suoritettava vuosittain ja sen perusteella luotava toimenpideohjelma työhyvinvoinnin parantamiseksi. Lisäksi luotava seuranta, jolla voidaan taata henkilöstöasioiden pitkäjänteinen kehittäminen. Henkilöstö on kunnan tärkeä voimavara, myös toimintaa kehitettäessä. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 15

Vuosikate Vuosikate kuvaa rahoituksen riittävyyttä Vuosikate on ollut kahdella peräkkäisellä tilikaudella hyvällä tasolla. Vuosikate ja % poistoista 18 000 000 16 000 000 14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Vuosikate 8 156 461 9 728 712 4 117 903 5 351 423 7 972 537 7 905 406 15 889 407 15 222 717 % poistoista 103,63% 125,57% 51,94% 65,89% 96,05% 84,57% 167,70% 155,10% 180,00% 160,00% 140,00% 120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Tarkastuslautakunta: Vuosikate tulee jatkossakin pitää hyvällä tasolla, jotta tulevista investoinneista selvitään. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 16

Omavaraisuusaste Omavaraisuusaste 70,0 % Omavaraisuusaste kuvaa vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä aikavälillä. Kuntataloudessa omavaraisuusasteen hyvänä tasona pidetään vähintään 70% omavaraisuutta. Vihdin kunnan omavaraisuusaste v. 2017 oli 42,60% Tarkastuslautakunta: Omavaraisuusasteen parantamista tulee jatkaa. 60,0 % 50,0 % 40,0 % 30,0 % 20,0 % 10,0 % 0,0 % 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Kuntien kesimääräinen Omavaraisuusaste 64,9 % 64,2 % 62,1 % 60,5 % 61,1 % 60,2 % 59,9 % 59,9 % Omavaraisuusaste 41,80% 44,60% 42,50% 39,80% 38,50% 38,40% 40,70% 42,60% Konsernin Omavaraisuusaste 39,20% 40,80% 38,50% 37,00% 35,40% 36,30% 38,20% 39,40% Kuntien keskimääräinen omavaraisuusaste 2017 on arvio 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 17

Investoinnit ja rahoitusasema Kunnan nettoinvestoinnit olivat 8,7 miljoona euroa. Kunnan nettoinvestoinnit jäivät 2,5 miljoonaa euroa alle muutetun talousarvioesityksen. Merkittävimpänä asiana Vihdin kirkonkylän Campus hankkeen maksuerien siirtyminen vuodelle 2018. Tarkastuslautakunta: Tulevat investoinnit tulee suhteuttaa väestökehitykseen. Tulevien investointien osalta tulee huomioida vaikutukset talouteen ja kunnan houkuttelevuuteen asuinpaikkana. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 18

Lainakanta Lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Kunta pystyi lyhentämään lainakantaa 3,7 miljoonaa euroa. Tarkastuslautakunta: Vaikka lainasalkun suojausastetta on nostettu, on investointien ja mahdollisen koronnousun takia valmistauduttava korkokulujen kasvuun. Lainakanta 100 000 000 90 000 000 80 000 000 70 000 000 60 000 000 50 000 000 40 000 000 30 000 000 20 000 000 10 000 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Lainakanta 75 163 000 69 268 000 72 147 000 76 972 000 84 797 000 81 623 000 83 648 000 79 940 000 Konsernin lainakanta 82 104 000 76 835 000 79 812 000 84 177 000 91 829 000 89 179 000 90 799 000 88 245 000 Lainakanta /asukas 2655 2424 2516 2661 2925 2822 2889 2751 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 19

Yli-/alijäämätilien kehittyminen 25000000 Yli- ja alijäämätilien kehittyminen 20000000 15000000 10000000 5000000 0-5000000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Tilikauden ali-/ylijäämä 475318 2 170 725-3 620 855-2 165 027 50 734-1 253 191 6 987 732 5 106 539,00 Kumulatiivinen edellisen tilikauden voitto 13 980 489 16 151 214 12 781 973 10 616 946 10 667 680 9 414 488 16 402 220 21 508 759,00 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 20

Kunnan erityisen vaikea taloudellinen asema Kuntalaki 210/2015 118 Erityisen vaikeassa taloudellisessa asemassa olevan kunnan arviointimenettely Kunnan ja valtion tulee yhdessä selvittää kunnan mahdollisuudet turvata asukkailleen lainsäädännössä edellytetyt palvelut sekä ryhtyä toimenpiteisiin palvelujen edellytysten turvaamiseksi, jos vähintään toinen 2 ja 3 momentissa tarkoitetuista erityisen vaikeassa taloudellisessa asemassa olevan kunnan arviointimenettelyn edellytyksistä täyttyy. Arviointimenettely voidaan käynnistää, jos kunta ei ole kattanut kunnan taseeseen kertynyttä alijäämää 110 :n 3 momentissa säädetyssä määräajassa. (4 vuotta) Arviointimenettely voidaan lisäksi käynnistää, jos asukasta kohden laskettu kertynyt alijäämä on kuntakonsernin viimeisessä tilinpäätöksessä vähintään 1 000 euroa ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 euroa, tai kunnan rahoituksen riittävyyttä tai vakavaraisuutta kuvaavat kunnan ja kuntakonsernin talouden tunnusluvut ovat kahtena vuonna peräkkäin täyttäneet seuraavat raja-arvot: 1) kuntakonsernin vuosikate on ilman kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta annetun lain (1704/2009) 30 :n mukaan myönnettyä harkinnanvaraisen valtionosuuden korotusta negatiivinen; 2) kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 prosenttiyksikköä korkeampi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroveroprosentti; 3) asukasta kohden laskettu kuntakonsernin lainamäärä ylittää kaikkien kuntakonsernien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50 prosentilla; 4) kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen on vähintään 50 prosenttia. Edellä 3 momentissa tarkoitettujen tunnuslukujen raja-arvot lasketaan vuosittain Tilastokeskuksen ylläpitämistä konsernitilinpäätösten tiedoista. Tunnuslukujen laskentaperusteina käytetään Tilastokeskuksen käyttämiä laskentaperusteita ja kunnan vahvistamaa tuloveroprosenttia. Edellä 1 momentissa tarkoitetun selvityksen tekee arviointiryhmä, jonka jäsenistä yhden nimeää valtiovarainministeriö ja yhden kunta. Valtiovarainministeriö nimeää kuntaa kuultuaan ryhmän puheenjohtajaksi kunnasta ja ministeriöstä riippumattoman henkilön. Ryhmä tekee ehdotuksen kunnan asukkaiden palvelujen turvaamiseksi tarvittavista toimenpiteistä. Valtuuston on käsiteltävä ryhmän toimenpide-ehdotukset ja saatettava niitä koskeva päätös valtiovarainministeriön tietoon mahdollisia jatkotoimenpiteitä varten. Valtiovarainministeriö tekee ryhmän toimenpide-ehdotusten ja valtuuston päätösten perusteella ratkaisun kuntarakennelaissa tarkoitetun erityisen selvityksen tarpeellisuudesta kuntajaon muuttamiseksi 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 21

Kunnan erityisen vaikea taloudellinen asema Kuntakonsernin taseen alijäämä vähintään 1 000 /as ja edellisvuonna 500 /as 2016 2017 Kommentti Kriteeri täyttyy / Ei täyty 897 1070 Kuntakonsernin tase on ylijäämäinen. Ei täyty TAI neljä tunnuslukua, joiden osalta raja-arvot täyttyvät kahtena vuonna peräkkäin: 1. Kuntakonsernin vuosikate negatiivinen 19 223 000 18 833 000 Vuosikate on positiivinen Ei täyty 2. Konsernin lainakanta ylittää maan kuntakonsernien keskiarvon vähintään 50 %:lla Vihti: Keskiarvo: 3 135 6 145 3037 Tietoa ei vielä saatavilla. Vuonna 2016 rajana oli 9217 /asukas. Vuoden 2017 vertailutietoja ei saatavilla. Ei täyty 3. Kunnan tuloveroprosentti vähintään 1,0 yksikköä korkeampi kuin maan painotettu keskiarvo 4. Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus vähintään 50 % Vihti: 20,50 % 20,50 % Vuonna 2016 raja oli 20,85% ja Ei täyty Keskiarvo: 19,85 % 19,90 % vuonna 2017 20,90% 51,50 % 50,30 % Raja ylittyy Täyttyy Jos alijäämäehto täyttyy, tai kaikki neljä alempaa ehtoa täyttyvät, luokitellaan kunnan taloudellinen asema erityisen vaikeaksi. Ehdot eivät täyty. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 22

Asukasluvun kehitys Asukasluvun kehittyminen ei ole tavoitellulla tasolla. 31.12.2017 Vihdin kunnassa oli 29 059 asukasta. Kasvua oli edellisestä vuodesta 92 henkilöä, eli 0,3%, kun tavoite oli 1,5%. Lisäksi ikärakenteen muutos tulee huomioita: Varhaiskasvatusikäisten lasten määrä on vähentynyt ja ikääntyneiden suhteellinen määrä kasvanut. Väestöllinen huoltosuhde on muuttunut kymmenessä vuodessa 48,6 (2007) -> 59,1 (2017). Ennusteen mukaan vuonna 2020 väestöllinen huoltosuhde on 64,0. 4,00% 3,50% 3,00% 2,50% 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 Asukasluku 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Vihti Nurmijärvi Kirkkonummi Asukasluvun suhteellinen muutos Vihti, Nurmijärvi ja Kirkkonummi Tarkastuslautakunta: Kunnan houkuttelevuutta asuinpaikkana tulee kohentaa, niin potentiaalisten uusien asukkaiden, kuin myös nykyisten asukkaiden silmissä. Keinoja ovat mm. toimivat palvelut, monipuoliset asumismahdollisuudet ja asumisen kilpailukykyinen kustannustaso. 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% -0,50% 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Vihti (%) Nurmijärvi (%) Kirkkonummi (%) 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 23

Veroprosentin kehitys Vihdin verotus on varsin kireää verrokkikuntiin verrattuna. 21,00% 20,50% 20,00% Kuntien veroprosentit (Vihti, Nurmijärvi ja Kirkkonummi) Tarkastuslautakunta: Veroprosentin merkitys osana kunnan houkuttelevuutta asuinpaikkana tulee huomioida. 19,50% 19,00% 18,50% 18,00% 17,50% 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Vihti 19,25% 19,50% 19,50% 19,50% 20% 20,50% 20,50% 20,50% 20,50% Nurmijärvi 18,75% 19,00% 19,00% 19,00% 19,50% 19,50% 19,50% 19,50% 19,50% Kirkkonummi 19,00% 19,00% 19,00% 19,00% 19,50% 19,50% 19,50% 19,50% 19,50% Vihti Nurmijärvi Kirkkonummi 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 24

Kunnan konserni ja tytäryhteisöt Vihdin kuntakonsernin tytäryhtiöt ovat melko pieniä, ja niiden merkitys konsernitilinpäätöksessä on varsin vähäinen. Merkittävimpänä tytäryhtiönä taseen perusteella Nummelan Aluelämpö Oy, muut tytäryhtiöt ovat kiinteistöjen omistusyhteisöjä. Kuntayhtymien osalta todetaan, että kaavailtu maakunta sekä sosiaalija terveydenhuoltouudistus poistaisi nykytiedon mukaan kaikki nykyiset kuntayhtymät, lukuun ottamatta Länsi-Uudenmaan ammattikoulutuskuntayhtymä Luksiaa. Kuntakonsernin velkamäärä on merkittävästi pienempi kuin kuntakonsernien keskimääräinen velka. Vihdin kuntakonserni 3037 /asukas, Manner-Suomen ka. 6160 /asukas 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 25

Vihdin vesi Vuosi 2017 oli Vihdin veden viimeinen vuosi liikelaitoksena. Jatkossa se on kirjanpidollisesti erotettu taseyksikkö osana kunnan teknistä toimea. Toiminnalliset tavoitteet Kirkonkylän jätevedenpuhdistamon uusi ympäristölupa jätettiin lokakuussa 2017. Tavoite saavutettiin. Taloudelliset tavoitteet Peruspääomakorvaus maksettiin kunnalle. Tavoite saavutettiin. Investointitaso alle enimmäismäärän. Tavoite saavutettiin. Tilikauden ylijäämä jäi hieman tavoitteesta. Tavoite katsottiin saavutetuksi. Tarkastuslautakunta: Vihdin veden toiminta on tuloksellista sekä toiminnallisesti että taloudellisesti. Vihdin vesi 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Liikevaihto 3 464 000 3 620 000 3 632 000 3 812 000 4 006 000 4 152 000 4 196 000 4 187 000 Tulos 243 000 477 000 251 000 286 000 542 000 468 000 671 000 390 000 Tulos% 7,0 % 13,2 % 6,9 % 7,5 % 13,5 % 11,3 % 16,0 % 9,3 % Liikevaihto Tulos Tulos% 18,0 % 16,0 % 14,0 % 12,0 % 10,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % 2,0 % 0,0 % 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 26

Toiminnalliset tavoitteet Tavoite on tehtäväkokonaisuudelle asetettu määrärahan käyttötarkoitusta, palvelutuotannon määrää, laatua tai toiminnan kehittämissuuntaa kuvaava sitova ohje. Tavoitteiden tulee olla keskenään tasapainossa ja niiden tulee olla realistisia, mutta silti riittävän tavoitteellisia. Tavoitteesta vastaavalla tulee olla mahdollisuus vaikuttaa tavoitteen toteutumiseen. Jokaisen tavoitteen kohdalla on esitetty myös ne toimenpiteet, joilla tavoite toteutuu. Tavoitteiden toteutumista seurataan mittaamalla tai arvioimalla. Tavoitteet on ryhmitelty kuntatavoitteiden, hallinnonalojen ja tulosalueiden mukaan. On huomioitava, että yhtenä kuntatavoitteena oli myös huolehtiva ja houkutteleva työnantaja, jolle ei oltu asetettu yhtään tavoitetta! Vuodelle 2017 valtuusto oli asettanut 28 toiminnallista tavoitetta. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 28

Toiminnallisten tavoitteiden ryhmittely Kuntatavoitteen mukaan Hyvinvoivat kuntalaiset Sujuvat, tehokkaat ja oikea-aikaiset peruspalvelut Kuntalaisten omatoimisuuteen ja aktiivisuuteen kannustaminen Yrittäjyyttä edistävä kunta Mahdollisuuksien luominen Sujuvan arjen mahdollistaminen Terve kuntatalous Tasapainoinen kunnan talous Oikein sijoitetut ja mitoitetut investoinnit Hallittu väestönkasvu ja työpaikkaomavaraisuuden nostaminen Kunnan lainakannan kasvun hillitseminen Turvallinen ja vetovoimainen elinympäristö Laadukas ja luonnonläheinen elinympäristö Ilmastonmuutoksen hillitseminen ja kestävä kehitys Johdonmukainen maapolitiikka Huolehtiva ja houkutteleva työnantaja Osaava johtajuus Osaava ja työhön sitoutunut henkilöstö Työssä jaksava ja viihtyvä henkilöstö Myönteinen työnantajakuva Hallinnonaloittain Kunnanhallitus Konsernijohdon tulosalue Hallinnon ja talouden tulosalue Aterian ja puhdistuksen tulosalue Lasten ja nuorten lautakunta Opetuksen ja nuorten tulosalue Varhaiskasvatuksen tulosalue Kulttuuri- ja vapaa-ajan lautakunta Kulttuuri- ja vapaa-ajan tulosalue Kaavoitus ja tekninen lautakunta Kunnallistekniset palvelut Maankäyttöpalvelut Ympäristölautakunta Rakennusvalvontapalvelut Ympäristönsuojelu- ja valvontapalvelut Tilapalvelu 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 29

Tavoitteiden ryhmittely Toteutuneiden tavoitteiden lukumäärä / Tavoitteiden lukumäärä / Toteutuneitten tavoitteiden suhteellinen osuus Hyvinvoivat kuntalaiset Yrittäjyyttä edistävä kunta Hallinnon ala Tulosalue elinympäristö Kunnanhallitus Konsernijohdon tulosalue 1 1 100 % 1 2 50 % NA NA NA NA NA NA 3 8 38 % 2 3 67 % Hallinnon ja talouden tulosalue 0 1,5 0 % NA NA NA 0 0,5 0 % 0 1 0 % NA NA NA 0 3 0 % Aterian ja puhdistuksen tulosalue 1 1 100 % NA NA NA NA NA NA 0 1 0 % NA NA NA 1 2 50 % Lasten ja nuorten lautakunta Opetuksen ja nuorten tulosalue 3 7 43 % NA NA NA NA NA NA NA NA NA 4 9 44 % 3 7 43 % Varhaiskasvatuksen tulosalue 1 2 50 % NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA 1 2 50 % Kulttuuri- ja vapaa-ajan lautakunta Kulttuuri- ja vapaa-ajan tulosalue 2 4 50 % NA NA NA NA NA NA NA NA NA 2 4 50 % 2 4 50 % Kaavoitus ja tekninen lautakunta Kunnallistekniset palvelut 1 1 100 % NA NA NA NA NA NA NA NA NA 3 4 75 % 1 1 100 % Maankäyttöpalvelut 0 1 0 % NA NA NA 0,5 0,5 100 % 1,5 1,5 100 % NA NA NA 2 3 67 % Ympäristölautakunta Rakennusvalvontapalvelut NA NA NA NA NA NA NA NA NA 1 1 100 % 1 2 50 % 1 1 100 % Ympäristönsuojelu- ja valvontapalvelut NA NA NA NA NA NA 0 0,5 0 % 0 0,5 0 % NA NA NA 0 1 0 % Tilapalvelu Tilapalvelu NA NA NA NA NA NA 0 1 0 % NA NA NA 0 1 0 % 0 1 0 % Yhteensä 9 18,5 49 % 1 2 50 % 0,5 2,5 20 % 2,5 5 50 % 13 28 46 % 13 28 46 % Huom! Kolme tavoitetta (5, 25, 27) oli kahden kuntapäämäärän alla, jolloin tavoite jaettu 50%-50% kuntapäämäärien alle. Terve kuntatalous Turvallinen ja vetovoimainen per Hallinnon ala per Tulosalue 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 30

Hyvinvoivat kuntalaiset Hyvinvoivat Hallinnon ala Tulosalue kuntalaiset Kunnanhallitus Konsernijohdon tulosalue 1 1 100 % Hallinnon ja talouden tulosalue 0 1,5 0 % Aterian ja puhdistuksen tulosalue 1 1 100 % Lasten ja nuorten lautakunta Opetuksen ja nuorten tulosalue 3 7 43 % Varhaiskasvatuksen tulosalue 1 2 50 % Kulttuuri- ja vapaa-ajan lautakunta Kulttuuri- ja vapaa-ajan tulosalue 2 4 50 % Kaavoitus ja tekninen lautakunta Ympäristölautakunta Kunnallistekniset palvelut 1 1 100 % Maankäyttöpalvelut 0 1 0 % Rakennusvalvontapalvelut NA NA NA Ympäristönsuojelu- ja valvontapalvelut NA NA NA Toteuma 9/18,5=49% Prosessien sähköistäminen ei edennyt suunnitellusti. Prosessikuvausten tekeminen vielä kesken. Päiväkotien täyttöaste 94,5%, kun tavoite oli 95,0%. Yksityisten varhaiskasvatuspalveluiden osalta tavoite hieman epäselvästi ilmaistu. Yksityisen hoidon osuus on noussut varhaiskasvatuspalveluista (15,2% -> 16,3%). Liikuntapalveluita käytettiin tavoitetta vähemmän. Uuden paikkatietojärjestelmän käyttöönotto viivästynyt. Tilapalvelu Tilapalvelu NA NA NA Yhteensä 9 18,5 49 % Erityistä huomioita on kiinnitettävä: Työmarkkinatuen kuntaosuus ylitti budjetoidun määrärahan. Koko tuntikehysprosessi vaatii selkeytystä ja siksi siitä tehtiin erillinen selvitys. Peruskoulun päättäneistä sijoittui toiselle asteelle 95,9%, kun tavoite oli 99%. Nuorten työpajatoiminnan asiakkaista 20% siirtyi koulutukseen tai työelämään, kun tavoite oli 75%. Etsivään nuorisotyöhön ilmoitetuista nuorista tavoitettu 83%, kun tavoite oli 95%. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 32

Yrittäjyyttä edistävä kunta Yrittäjyyttä edistävä Hallinnon ala Tulosalue kunta Kunnanhallitus Konsernijohdon tulosalue 1 2 50 % Hallinnon ja talouden tulosalue NA NA NA Aterian ja puhdistuksen tulosalue NA NA NA Lasten ja nuorten lautakunta Opetuksen ja nuorten tulosalue NA NA NA Varhaiskasvatuksen tulosalue NA NA NA Kulttuuri- ja vapaa-ajan lautakunta Kulttuuri- ja vapaa-ajan tulosalue NA NA NA Kaavoitus ja tekninen lautakunta Ympäristölautakunta Toteuma 1/2=50% Tavoitteen asettamisessa ja mittaroinnissa haasteita. Yrittäjän sujuva arki. Kyselyn tekee Suomen Yrittäjät seuraavan kerran vuonna 2018. Kunnalla ei ole tosiasiallista mahdollisuutta vaikuttaa tavoitteen saavuttamiseen. Kunnallistekniset palvelut NA NA NA Maankäyttöpalvelut NA NA NA Rakennusvalvontapalvelut NA NA NA Ympäristönsuojelu- ja valvontapalvelut NA NA NA Tilapalvelu Tilapalvelu NA NA NA Yhteensä 1 2 50 % Erityistä huomioita on kiinnitettävä: Työpaikkaomavaraisuuden kasvattaminen. Tavoitteena ollut yritysten ja työpaikkojen määrän kasvattaminen. Yritysten määrä kasvanut ja täyttää tavoitteen. Sen sijaan työpaikkojen määrän muutosta ei pystytty mittaamaan. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 33

Terve kuntatalous Toteuma 0,5/2,5=20% Ympäristönsuojelun valvontasuunnitelmaa ei ole laadittu. Myyntiohjelmaa ei ole onnistuttu toteuttamaan. Terve kuntatalous Hallinnon ala Tulosalue Kunnanhallitus Konsernijohdon tulosalue NA NA NA Hallinnon ja talouden tulosalue 0 0,5 0 % Aterian ja puhdistuksen tulosalue NA NA NA Lasten ja nuorten lautakunta Opetuksen ja nuorten tulosalue NA NA NA Varhaiskasvatuksen tulosalue NA NA NA Kulttuuri- ja vapaa-ajan lautakunta Kulttuuri- ja vapaa-ajan tulosalue NA NA NA Kaavoitus ja tekninen lautakunta Kunnallistekniset palvelut NA NA NA Maankäyttöpalvelut 0,5 0,5 100 % Ympäristölautakunta Rakennusvalvontapalvelut NA NA NA Ympäristönsuojelu- ja valvontapalvelut 0 0,5 0 % Tilapalvelu Tilapalvelu 0 1 0 % Yhteensä 0,5 2,5 20 % Erityistä huomioita on kiinnitettävä: Työmarkkinatuen kuntaosuus ylitti budjetoidun määrärahan. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 34

Turvallinen ja vetovoimainen elinympäristö Toteuma 2,5/5=50% Ylikapasiteettiruoan määrä ylitti edellisen vuoden tason. Syy kasvuun tulee selvittää. Ympäristönsuojelun valvontasuunnitelmaa ei ole laadittu. Hallinnon ala Tulosalue Turvallinen ja vetovoimainen elinympäristö Kunnanhallitus Konsernijohdon tulosalue NA NA NA Hallinnon ja talouden tulosalue 0 1 0 % Aterian ja puhdistuksen tulosalue 0 1 0 % Lasten ja nuorten lautakunta Opetuksen ja nuorten tulosalue NA NA NA Varhaiskasvatuksen tulosalue NA NA NA Kulttuuri- ja vapaa-ajan lautakunta Kulttuuri- ja vapaa-ajan tulosalue NA NA NA Kaavoitus ja tekninen lautakunta Kunnallistekniset palvelut NA NA NA Maankäyttöpalvelut 1,5 1,5 100 % Ympäristölautakunta Rakennusvalvontapalvelut 1 1 100 % Ympäristönsuojelu- ja valvontapalvelut 0 0,5 0 % Tilapalvelu Tilapalvelu NA NA NA Yhteensä 2,5 5 50 % Erityistä huomioita on kiinnitettävä: Joukkoliikennereittejä ei ole määritelty tavoiteajassa. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 35

Huolehtiva ja houkutteleva työnantaja Ei tavoitteita tämän kuntapäämäärän osalta Voidaan kysyä, onko mielekästä asettaa kuntapäämäärää ilman mitattavaa tavoitetta. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 36

Kunnanhallitus Hallinnon ala Kunnanhallitus Hyvinvoivat kuntalaiset Yrittäjyyttä edistävä kunta Terve kuntatalous Turvallinen ja vetovoimainen per Hallinnon ala per Tulosalue Tulosalue elinympäristö Konsernijohdon tulosalue 1 1 100 % 1 2 50 % NA NA NA NA NA NA 3 8 38 % 2 3 67 % Hallinnon ja talouden tulosalue 0 1,5 0 % NA NA NA 0 0,5 0 % 0 1 0 % NA NA NA 0 3 0 % Aterian ja puhdistuksen tulosalue 1 1 100 % NA NA NA NA NA NA 0 1 0 % NA NA NA 1 2 50 % Toteuma 3/8=38% Konsernijohdon osalta tavoitteen asettamisessa ja mittaroinnissa erityisiä haasteita. Yrittäjän sujuva arki. Kyselyn tekee Suomen Yrittäjät seuraavan kerran vuonna 2018. Kunnalla ei ole tosiasiallista mahdollisuutta vaikuttaa tavoitteen saavuttamiseen. Työpaikkaomavaraisuuden kasvattaminen. Tavoitteena ollut yritysten ja työpaikkojen määrän kasvattaminen. Yritysten määrä kasvanut ja täyttää tavoitteen. Sen sijaan työpaikkojen määrän muutosta ei pystytty mittaamaan. Hallinnon ja talouden tulosalue Prosessien sähköistäminen ei edennyt suunnitellusti. Prosessikuvausten tekeminen vielä kesken. Työmarkkinatuen kuntaosuus ylitti budjetoidun määrärahan. Joukkoliikennereittejä ei ole määritelty tavoiteajassa. Aterian ja puhdistuksen tulosalue Ylikapasiteettiruoan määrä ylitti edellisen vuoden tason. Syy kasvuun tulee selvittää. Kunnanhallitus ei täyttänyt toimintakate tavoitetta (sitova määräraha valtuustoon nähden) Perustoimeentulon maksatus siirrettiin KELA:n vastuulle Työmarkkinatuen kuntaosuuden kulut ylittivät arvion 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 38

Lasten ja nuorten lautakunta Hallinnon ala Lasten ja nuorten lautakunta Hyvinvoivat kuntalaiset Yrittäjyyttä edistävä kunta Terve kuntatalous Turvallinen ja vetovoimainen per Hallinnon ala per Tulosalue Tulosalue elinympäristö Opetuksen ja nuorten tulosalue 3 7 43 % NA NA NA NA NA NA NA NA NA 4 9 44 % 3 7 43 % Varhaiskasvatuksen tulosalue 1 2 50 % NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA 1 2 50 % Toteuma 4/9=44% Opetuksen ja nuorten tulosalue Koko tuntikehysprosessi vaatii selkeytystä ja siksi on tehty erillinen selvitys. Peruskoulun päättäneistä sijoittui toiselle asteelle 95,9%, kun tavoite oli 99%. Nuorten työpajatoiminnan asiakkaista 20% siirtyi koulutukseen tai työelämään, kun tavoite oli 75%. Etsivään nuorisotyöhön ilmoitetuista nuorista tavoitettu 83%, kun tavoite oli 95%. Varhaiskasvatuksen tulosalue Päiväkotien täyttöaste 94,5%, kun tavoite oli 95,0% Yksityisten varhaiskasvatuspalveluiden osalta tavoite hieman epäselvästi ilmaistu. Yksityisen hoidon osuus on noussut varhaiskasvatuspalveluista (15,2% -> 16,3%) Lautakunta ei täyttänyt toimintakate tavoitetta (sitova määräraha valtuustoon nähden) Henkilölisäyksiä johtuen kasvaneista oppilasmääristä Lukion kasvanut kurssimäärä, johtuen uudesta opetussuunnitelmasta 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 39

Lasten ja nuorten lautakunta Tuntikehys Tilikauden aikana tehtiin erillinen tarkastus tuntikehysprosessista sekä tuntikehyksen toteutumisesta 2015-2017 Tuntikehyksen merkitys kunnan taloudessa on erittäin merkittävä (yli 20 miljoonaa euroa) Tarkastuslautakunta Tarkastuksesta saatu palaute tulee hyödyntää tuntikehysprosessin kehittämisessä. Poimintoja: Tuntikehysprosessista tulee tehdä nykyistä yhtenäisempi ja läpinäkyvämpi. Jatkossa taattava riittävän avoimen ja vertailukelpoisen tiedon antaminen päättäville toimielimille. Tuntikehysprosessin yhteydessä tulee kuvata kaikki opetustunnit riippumatta onko tunnit toteutettu ulkopuolisella rahoituksella tai muuten tuntikehyksen ulkopuolelta. Kouluryhmittäisen minimikertoimen sijaan tulisi tuntimäärä kohdentaa jokaisen koulun todelliseen tarpeeseen. Tuntikehys ei sovellu sitovaksi tavoitteeksi. (Tuntikehys on työväline käsitellä resursseja). Tuntikehyksen ohella tulisi tarkastella toimintakatteen mahdollistamia tunteja. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 40

Kulttuuri- ja vapaa-ajan lautakunta Turvallinen ja Hyvinvoivat Yrittäjyyttä edistävä Terve kuntatalous vetovoimainen per Hallinnon ala per Tulosalue kuntalaiset kunta Hallinnon ala Tulosalue elinympäristö Kulttuuri- ja vapaa-ajan lautakunta Kulttuuri- ja vapaa-ajan tulosalue 2 4 50 % NA NA NA NA NA NA NA NA NA 2 4 50 % 2 4 50 % Toteuma 2/4=50% Kulttuuri- ja vapaa-ajan tulosalue Liikuntapalveluita käytettiin tavoitetta vähemmän. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 41

Kaavoitus ja tekninen lautakunta Hallinnon ala Kaavoitus ja tekninen lautakunta Hyvinvoivat kuntalaiset Yrittäjyyttä edistävä kunta Terve kuntatalous Turvallinen ja vetovoimainen per Hallinnon ala per Tulosalue Tulosalue elinympäristö Kunnallistekniset palvelut 1 1 100 % NA NA NA NA NA NA NA NA NA 3 4 75 % 1 1 100 % Maankäyttöpalvelut 0 1 0 % NA NA NA 0,5 0,5 100 % 1,5 1,5 100 % NA NA NA 2 3 67 % Toteuma 3/4=75% Maankäyttöpalvelut Uuden paikkatietojärjestelmän käyttöönotto viivästynyt. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 42

Ympäristölautakunta Hallinnon ala Ympäristölautakunta Hyvinvoivat kuntalaiset Yrittäjyyttä edistävä kunta Terve kuntatalous Turvallinen ja vetovoimainen per Hallinnon ala per Tulosalue Tulosalue elinympäristö Rakennusvalvontapalvelut NA NA NA NA NA NA NA NA NA 1 1 100 % 1 2 50 % 1 1 100 % Ympäristönsuojelu- ja valvontapalvelut NA NA NA NA NA NA 0 0,5 0 % 0 0,5 0 % NA NA NA 0 1 0 % Toteuma 1/2=50% Ympäristönsuojelu- ja valvontapalvelut Ympäristönsuojelun valvontasuunnitelmaa ei ole laadittu. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 43

Tilapalvelu Turvallinen ja Hyvinvoivat Yrittäjyyttä edistävä Terve kuntatalous vetovoimainen per Hallinnon ala per Tulosalue kuntalaiset kunta Hallinnon ala Tulosalue elinympäristö Tilapalvelu Tilapalvelu NA NA NA NA NA NA 0 1 0 % NA NA NA 0 1 0 % 0 1 0 % Toteuma 0/1=0% Myyntiohjelmaa ei ole onnistuttu toteuttamaan. 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 44

Yhteenveto Kunnan palvelutuotantoa tulee pystyä tehostamaan. Pääkaupunkiseudun läheisyys tulee hyödyntää ja tarjota uusille ja nykyisille asukkaille kohtuuhintainen ja viihtyisä asuinympäristö toimivine palveluineen. Työpaikkaomavaraisuutta tulee parantaa huomioimalla yritysten tarpeet jatkossa paremmin, mm. kaavoituksen keinoin. Henkilöstön hyvinvoinnista on huolehdittava ja jatkossa tulee suorittaa henkilöstökysely vuosittain. Lisäksi koko henkilöstö on sitoutettava kunnan kehittämiseen. Kunnan hallinnoiman infrastruktuurin kunnosta tulee huolehtia, jotta vältytään ylimääräisiltä korvausinvestoinneilta. Tiedolla johtamiseen tulee panostaa. Tietojärjestelmien välisiä integraatioita tulee parantaa ja näin mahdollistaa reaaliaikaisen tiedon käyttö päätöksenteossa. Tuntikehysprosessi tulee saada läpinäkyvämmäksi. Toiminnallisten tavoitteiden selkeyteen, laatuun ja mitattavuuteen tulee panostaa myös jatkossa. Tavoitteiden tulisi mitata palveluiden vaikuttavuutta. Lisäksi vastuuhenkilön ja organisaation tulee tosiasiallisesti pystyä vaikuttamaan tavoitteen täyttymiseen. Kaavailtuun maakunta- sekä sosiaalija terveydenhuoltouudistukseen tulee valmistautua riittävällä resursoinnilla ja varmistamalla siirtymäaikana toimivat palvelut kuntalaisille. Tarkastuslautakunta kiittää kaikkia kunnan työntekijöitä! 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 46

Vihdin Kunnan tarkastuslautakunta Vihdissä 16.5.2018 Mikko Lasanen puheenjohtaja Teemu Leino Jari Karjalainen Anita Lehikoinen Kaddi Bergström 4.6.2018 Arviointikertomus 2017 47