TILINPÄÄTÖS 2013 Riihimäen kaupunki

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "TILINPÄÄTÖS 2013 Riihimäen kaupunki"

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖS 2013 Riihimäen kaupunki Konserni- ja hallintopalvelut Kalevankatu Riihimäki KV:n hyväksymä

2 TILINPÄÄTÖS 2013 I TOIMINTAKERTOMUS 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1. Kaupunginjohtajan katsaus Kaupungin hallinto Yleinen ja oman alueen kehitys Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Kaupungin henkilöstö Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä ja muista toiminnan 8 kehittämiseen vaikuttavista asioista 1.8. Ympäristötekijät 9 2. SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ TILIKAUDEN TULOS, TOIMINNAN RAHOITUS JA RAHOITUSASEMA 3.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus 15 Tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase ja niiden tunnusluvut 4. KAUPUNKIKONSERNIN TOIMINTA, TALOUS JA TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN 4.1. Riihimäkikonserni ja olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat ja konsernitavoitteiden toteutuminen Arvio konsernin todennäköisestä kehityksestä Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY 48 II TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1. Strategisten tavoitteiden toteutuminen Tuloslaskelman toteutuminen Rahoituslaskelman toteutuminen Käyttötalouden toteutuminen Investointien toteutuminen Toimintakatsaukset, toiminnalliset tavoitteet ja käyttötalousosan toteutuminen 69 hallintokunnittain 7. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 118 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 121 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 129 V RIIHIMÄEN VESIHUOLTOLIIKELAITOS 143 VI ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT 153 VII LIITTEET 157

3

4 I TOIMINTAKERTOMUS

5 Kaupunginjohtajan katsaus Riihimäen kaupungin yleinen kehitys vuonna 2013 oli tyydyttävällä tasolla. Se näkyy muun muassa väestönkasvuna, yksityisinä investointeina sekä yleisenä vireytenä. Merkittävin teollinen investointipäätös oli tänä vuonna liikkeelle lähtevä Valion mittava investointi Riihimäelle. Riihimäen suhteellinen kehitys oli edelleen kehittyvimpien seutukuntien tasoa. Tilanne pääosin selittyy Riihimäen sijainnilla ja saavutettavuudella sekä sillä systemaattisella kehittämistyöllä, jota Riihimäen kaupunki on vuosien ajan tehnyt. Riihimäen kaupungin talouden tasapainottaminen ja velkaantumisen pysäyttäminen oli yksi keskeinen vuoden 2013 tavoite. Tulos näiltä osin oli tyydyttävä, mitä osaltaan kertoo noin 3,7 miljoonan euron ylijäämä. Toimintamenot kasvoivat noin 4,7 %, mikä on korkeintaan tyydyttävää tasoa. Kasvu saisi olla korkeintaan 3,5 %. Ongelmana edelleen oli sosiaali- ja terveystoimen suhteellisen voimakas menokasvu. Kaupungin lainakanta on kuluneen viiden vuoden aikana pysytellyt noin 100 miljoonan euron tasolla. Tällöin suhteellinen velkamäärä on myös ollut noin euroa/asukas vuosittain. Vuoden 2013 aikana kaupungin velkamäärä kasvoi noin 13 miljoonaa euroa. Kaupungin velkamäärään sisältyy noin 17 miljoonaa euroa jäteveden puhdistamon investointiin liittyviä antolainoja ja Riihimäen Kaukolämpöyhtiön osakkeiden ostoon liittyvä rahoitus. Kyseessä oleva noin 17 miljoonan euron velkamäärä käytännössä tulee hoidettua Riihimäen Veden omalla tulorahoituksella ja Riihimäen Kaukolämpö Oy:n kaupungille maksamilla ylimääräisillä osingoilla. Riihimäen kaupungin talouden tasapainottaminen ja sitä kautta velan määrän saaminen selkeästi laskevalle uralle ovat keskeisiä tavoitteita. Se onnistuu ainoastaan riittävillä toiminnan rakenteellisilla muutoksilla. Tässä yhteydessä uuden sosiaali- ja terveystoimen sekä sivistystoimen rakenteellisilla järjestelyillä ja toiminnan tehostamisella on aivan keskeinen rooli. Mittavin säästöpotentiaali on käytännössä sosiaali- ja terveystoimen alueella. Ilman näitä toimenpiteitä talouden tervehdyttäminen ei käytännössä tule onnistumaan. Kuluva vuosi on siten Riihimäen kaupungin osalta haasteellista toiminnan ja talouden kehittämisen aikaa. Siinä tarvitaan kaikkien osapuolten aitoa yhteistyötä. Seppo Keskiruokanen Kaupunginjohtaja

6 2 Riihimäen kaupungin hallinto Riihimäen kaupungin hallinto-organisaatio KAUPUNGINVALTUUSTO Tarkastuslautakunta Edustajat kuntayhtymissä Keskusvaalilautakunta KAUPUNGINHALLITUS Sisäinen tarkastus KAUPUNGINJOHTAJA Hallintokeskus Hallintojohtaja Tekniikan ja ympäristön toimiala Perusturvakeskus Perusturvalautakunta Tekninen lautakunta Ympäristölautakunta Kasvatus- ja opetuskeskus Kasvatus- ja opetuslautakunta Tekninen keskus Ympäristökeskus Kulttuuri- ja vapaaaikalautakunta Kulttuuri- ja vapaaaikakeskus Vesihuoltoliikelaitoksen johtokunta Vesihuoltoliikelaitos

7 Riihimäkikonserni ja alakonsernit 2013 (määräysvalta) Tytäryhteisöt I Osakeyhtiöt Riihimäen Tilat ja Kehitys Oy konserni 100 %: * Riihimäen Messut Oy 99 % * First Round Oy 51,5 % * Kiinteistö Oy Riihimäen Kynttilätie % Riihimäen Kotikulma Oy konserni 100 %: * Kotikulman Kiinteistöpalvelut Oy 100 % Riihimäen Linja-autoasema Oy 100 % Riihimäen Teatteri Oy 100 % Riihimäen Kaukolämpö Oy 90 %* * käsitellään tilinpäätöksessä 2013 yhteisyhteisönä RHL-Data Oy 56,43 % Kiinteistöosakeyhtiöt Kiinteistö Oy Riihimäen Yritystalo 100 % Kiinteistö Oy Riihimäen Paloasema 100 % Kiinteistö Oy Riihimäen Jäähalli 100 % Kiinteistö Oy Riihimäen Teatterihotelli 88,12 % Kiinteistö Oy Paimenpolku 2 51 % Kiinteistö Oy Riihenperä 50,63 % Osakkuusyhteisöt I Osakeyhtiöt YritysVoimala Oy 31,6 % Hyria koulutus Oy 25,12 % Kaartjärven Vesihuolto Oy 25 % Ilves-halli Oy 24,88 % Kiinteistöosakeyhtiöt Kiinteistö Oy Ritylä 50 % Kiinteistö Oy Riihenmetsä 40 % Kiinteistö Oy Riihimäen Museokatu 4 31,14 % Asunto-osakeyhtiöt Asunto Oy Riihimäen Riihenkatto 42,28 % Asunto Oy Riihimäen Tarmoke 37,56 % Asunto Oy Telluksentienoo 26,23 % Kuntayhtymät I Riihimäen seudun terveyskeskuksen ky 64,26 % Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen ky 20,50 % Hämeen maakuntaliitto ky 16,94 % Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin ky 16,18 % Eteva ky 0,94 % Hämeen päihdehuollon ky 5,54 %

8 Kaupunginvaltuusto Kaupunginvaltuuston poliittiset voimasuhteet Kansallinen kokoomus 11 Sosiaalidemokraattinen puolue 10 Vasemmistoliitto 7 Perussuomalaiset 5 Suomen Kristillisdemokraatit 4 Suomen Keskusta 3 Vihreä liitto 2 Sitoutumattomat 1 Kaupunginvaltuusto Puheenjohtaja I varapuheenjohtaja II varapuheenjohtaja III varapuheenjohtaja Jäsenet Aittola Eija Andersson-Bohren Titta Bitter Riku Hautala Hanna Heikkinen Jari Heimonen Kai Hirviniemi Erja Hirviniemi Rauli Höök Jorma Immonen Anne Jokinen Sari Katila Jorma Lahtinen Kerttu Lahtinen Petri Lammi Mirja Lehtonen Kari-Veli Leskenmaa Kirsti Levänen Jarmo Liimatainen Matti Lund Mikko Mattila Petri Mäkelä Pertti Heimonen Kai Tolvanen Kirsti Jokinen Sari Pekonen Aino-Kaisa Mämmelä Tiina Mäntymaa Terhi Nahkuri Miia Nummela Esko Ojaniemi Sirkka Ovaskainen Mauno Pekonen Aino-Kaisa Portin Ismo Pullinen Kalevi Ranta Juha Räsänen Esteri Räsänen Päivi Räty Tommi Snellman-Tenhunen Pirjo-Liisa Takala Riitta Tarkkonen Marja Tolvanen Kirsti Tuominen Marko Vilkman Kari Yrjölä Janne Özgün Derya Kaupunginhallitus Jäsen Räty Tommi, puheenjohtaja Takala Riitta, varapuheenjohtaja Bitter Riku Snellman-Tenhunen Pirjo-Liisa Ovaskainen Mauno Lahtinen Kerttu Pullinen Kalevi Hirviniemi Erja Nahkuri Miia Henkilökohtainen varajäsen Koskimäki Antti Aittola Eija Katila Jorma Tarkkonen Marja Heikkinen Jari Lahtinen Raila Paajanen Risto Yrjölä Janne Auvinen Maija

9 Tilintarkastaja Tilintarkastajana on toiminut BDO Audiator Oy Muut toimielimet Lautakunnat, kaupungin edustajat kuntayhtymien ylimmissä toimielimissä ja toimikunnat on esitetty tilinpäätöksen liitteenä Yleinen ja oman alueen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Suomen Kuntaliiton ennakkotietojen mukaan vuoden 2013 kuntien yhteenlaskettu tulos oli 300 miljoonaa euroa positiivinen. Tulos parani edellisestä vuodesta 600 miljoonaa euroa. Näin siitä huolimatta, että valtionosuuksia leikattiin vuonna 2013 yli 800 milj.euroa. Tulokseen vaikutti verotuksen kertaluonteisten tuloerien lisäksi kuntien tiukka taloudenpito ja toimintojen tehostaminen. Toimintakulujen kasvu puolittui. KT Kuntatyönantajien selvityksen mukaan 400 milj.euroa toteutui henkilöstösäästöinä. Osaltaan positiivista tulosta selittää kuntien toimintojen yhtiöittäminen, mikä ei toimenpiteenä kuitenkaan tuo lisää rahaa kunnille. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu vuosikate oli 2,7 miljardia euroa. Vuosikate oli negatiivinen 36 kunnalla. Kuntien osalta tulorahoitus ei ollut riittävä, sillä vuosikate ei riittänyt kattamaan poistoja. Investoinneista rahoitettiin vuosikatteella kunnissa ja kuntayhtymissä vain alle 60 prosenttia. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu lainakanta oli 15,6 miljardia euroa ja kasvoi 13 % edellisestä vuodesta. Manner-Suomen kunnissa keskimääräinen lainakanta oli euroa/asukas. Talousalueen kehitys Ennakkotietojen mukaan Kanta-Hämeen asukasluku oli vuoden vaihteessa asukasta. Väestönkasvu oli Kanta-Hämeessä 58 henkeä. Riihimäen seudun asukasluku kasvoi 70 asukkaalla ja oli vuoden lopussa asukasta. Hämeenlinnan seudun asukasluku kasvoi 204 asukkaalla ja Forssan seudun laski 223 asukkaalla. Työttömyys laski kaikissa Hämeen seutukunnissa. Maakunnan työttömyysaste oli työvoimahallinnon mukaan 11,7 %, mikä on 1,7 prosenttiyksikköä enemmän kuin vuosi sitten. Riihimäen seudulla työttömyysaste oli 10,9 %. Hämeenlinnan seudun työttömyysaste oli 11,2 % ja Forssan seudun 14,1 %. Riihimäen kaupungin kehitys Ennakkotietojen mukaan Riihimäen kaupungin asukasluku kasvoi 103 hengellä ja oli vuoden lopussa asukasta. Kaupungin asukasluku kasvoi edellisestä vuodesta 0,4 prosenttia. Työvoimahallinnon tilastojen mukaan Riihimäen työttömyysaste oli vuonna 2013 keskimäärin 10,9 % ja koko maan keskimäärin 11,3 %. Edellisen vuoden vastaavat luvut olivat 9,5 % ja 9,4 %. Tilastokeskuksen tilastojen mukaan koko maan työttömyysaste oli vuonna 2012 keskimäärin 7,97 %. Riihimäellä oli vuoden 2013 aikana työttömiä keskimäärin henkilöä. Joulukuussa 2013 työttömänä oli henkilöä. Rakennus- yms. lupia myönnettiin 295 kpl (vuonna kpl). Lupien sisältämä asuntojen lukumäärä oli yhteensä 99 kpl (vuonna kpl), joista pientaloissa oli 27 kpl, rivitaloissa 30 kpl ja kerrostaloissa 42 kpl. Asuntoja valmistui yhteensä 195 kpl (vuonna kpl).

10 Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa Kaupunginvaltuusto käynnisti vuonna 2012 kaupungin hallinto- ja johtamisjärjestelmän kehittämistyön. Kehittämistyön tavoitteena on selkeyttää hallinto- ja johtamisjärjestelmää sekä tehostaa palveluprosesseja ja saada sitä kautta aikaan taloudellisia säästöjä. Asian valmistelu jatkui vuonna Kaupunginvaltuusto hyväksyi vuonna 2014 voimaan tulevan hallinto-organisaation johtosäännöt Uusi organisaatio perustuu kolmeen toimialaan, jotka ovat sosiaali- ja terveystoimiala, sivistystoimiala sekä tekniikan ja ympäristön toimiala. Vesihuoltoliikelaitos toimii sisäisenä liikelaitoksena kaupunginhallituksen alaisuudessa. Hallintokeskus muutetaan konserni- ja hallintopalvelukeskukseksi. Kaupunginvaltuusto päätti perua tehdyn päätöksen Riihimäen kaupungin eroamisesta Riihimäen terveyskeskuksen kuntayhtymästä. Sosiaali- ja terveydenhuollon koordinaatiota kehitetään muodostamalla kaupungin organisaatioon uusi sosiaali- ja terveystoimiala. Maan hallitus on hallitusohjelmassaan linjannut kuntauudistuksen toteutettavaksi koko maassa. Kuntauudistuksen toteuttamista tukeva kuntarakennelaki tuli voimaan Kaupunginvaltuusto päätti kuntaliitosselvityksen käynnistämisestä. Kaupunginvaltuusto nimesi kuntarakennelain selvitysvelvollisuuteen viitaten kuntarakennekumppaneikseen Hausjärven ja Lopen kunnat. Samalla kaupunginvaltuusto päätti, että Janakkalan kunta ja Hyvinkään kaupunki nimetään Riihimäen kaupungin selvityskumppaneiksi, jos kyseiset tahot ovat itse halukkaita selvittämään kuntarakennetta Riihimäen kaupungin kanssa. Kuntarakenneselvitys, jossa mukana ovat Riihimäen kaupunki sekä Hausjärven ja Lopen kunnat käynnistettiin joulukuussa yhteisellä valtuustoseminaarilla. Kaupunginvaltuusto päätti perustaa Kiinteistö Oy Riihimäen Paloasema-nimisen yhtiön uuden paloaseman toteuttamista varten. Samoin kaupunginvaltuusto päätti perustaa Kiinteistö Oy Riihimäen Jäähalli-nimisen yhtiön Peltosaaren jäähallihankkeen toteuttamista varten. Molemmat rakennushankkeet on käynnistetty vuoden 2013 aikana. Kaupunginvaltuusto päätti lunastaa Fortum Oyj:ltä tämän omistamat 50 % Riihimäen Kaukolämpö Oy:n osakkeista. Kauppahinta oli 8,8 milj.euroa. Kaupan jälkeen kaupunki omistaa 90 % Riihimäen Kaukolämpö Oy:n osakkeista ja yhtiö itse omistaa osakkeista loput 10 %. Riihimäen vesihuoltoliikelaitoksen jätevedenpuhdistamon peruskorjaushanke aloitettiin vuonna Kysymyksessä on mittava hanke, peruskorjauksen kustannusarvio on 20 milj.euroa. Jätevedenpuhdistamolla käsitellään Riihimäen kaupungin sekä Hausjärven ja Lopen kuntien yhdyskuntajätevesiä sekä alueella muodostuvia teollisuusjätevesiä. Saneeraustyö valmistuu vuonna Kaupunginvaltuusto päätti kiinteistön myymisestä Valio Oy:lle. Kauppahinta 3,7 milj.euroa ja siitä saatava myyntivoitto, 2,8 milj.euroa, sisältyy tulona vuoden 2014 talousarvioon. Koska kiinteistön hallintaoikeus siirtyi ostajalle jo vuoden 2013 lopussa, on myynti kirjattu vuoden 2013 tuloksi. Kaupunginvaltuusto päätti elinkeinotonttien myymisestä Etelä-Mattilan alueelta 2,5 milj.euron kauppahinnasta. Päätöksestä on valitettu ja kaupunginhallitus päätti, että valtuuston päätöstä ei panna täytäntöön. Tämä vaikutti vuoden 2013 tilinpäätöksen tulokseen. Kaupan myyntivoittoa, 2,4 milj.euroa, ei kirjattu vuoden 2013 tuloksi, kuten talousarviossa oli ennakoitu. Myös kauppaan liittyvän lainan takauspäätöksestä on valitettu. Kaupunginvaltuuston päätöksestä koskien Kalmun osayleiskaavaa on valitettu. Asia on käsiteltävänä korkeimmassa hallinto-oikeudessa. Ns. asvalttikartelli-oikeudenkäynnissä Lemminkäinen Oyj:ltä Riihimäen kaupungin vaatimuksena on runsaan 0,8 milj.euron korvausvaatimus. Riihimäen kaupunki maksoi vuonna 2013 vuokra-asuntorahastosta investointiavustuksia Riihimäen Kotikulma Oy:lle 0,3 milj.euroa. Vastaava summa on kirjattu rahastojen vähennykseksi. Kaupunki myi vuoden aikana 13 asuntoa vuokra-asuntostrategian mukaisesti. Näiden asuntojen myyntivoitot myyntikuluilla vähennet-

11 7 tyinä, 0,7 milj.euroa, on siirretty vuokra-asuntorahastoon. Vuoden 2012 tilinpäätöksessä myyntivoittoja, ,49 euroa, ei siirretty vuokra-asuntorahastoon. Virhe on korjattu vuoden 2013 tilinpäätöksessä vähentämällä vastaavalla summalla edellisten vuosien ylijäämiä. Vuokra-asuntorahaston pääoma oli vuoden lopussa 1,4 milj.euroa. Tilinpäätöksessä on purettu As Oy Riihimäen Tarmokkeen osakkeisiin kohdistuvaa arvonkorotusta siinä suhteessa kuin asuntoja on myyty vuoden 2013 aikana Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Kaupungin rahoituspohja on heikko. Vuonna 2010 valtuuston päättämät talouden tervehdyttämistoimet eivät ole riittäviä eivätkä ole vahvistaneet rahoituspohjaa, mikä on todettu jo useana vuonna. Uusiin rahoituspohjan vahvistamiseen liittyviä suunnitelmia ei ole tehty. Riihimäen kaupungin kuten muidenkin kuntien kannalta ratkaisevaa on, mitä konkreettisia ratkaisuja maan hallitus tekee kunta- ja palvelurakenteista ja kuntien velvoitteiden purkamisesta. Maan hallituksen hallitusohjelman mukaan valtionosuusjärjestelmää uudistetaan osana kuntarakenneuudistusta. Tavoitteena on, että uusi valtionosuuslainsäädäntö tulisi voimaan vuoden 2015 alusta. Mikäli uudistus toteutuu, Riihimäen kaupungin valtionosuudet vähenevät ennakkolaskelmien mukaan 85 euroa/asukas eli n. 2,5 milj.euroa. Erityinen uhka kaupungin taloudelle on sosiaalipalveluiden menojen erittäin voimakas kasvu ja terveydenhuollon kuntayhtymien alijäämäisyys. Sosiaalipalvelujen menot kasvoivat vuonna ,8 % ja vuonna ,8 %. Terveydenhuollon kuntayhtymät, joissa kaupunki on mukana, ovat olleet vuosia alijäämäisiä. Kuntayhtymiin kuuluvat kunnat eivät ole ryhtyneet toimenpiteisiin alijäämien kattamiseksi. Vuoden 2013 lopussa Riihimäen seudun terveyskeskuksen kuntayhtymän kertyneet alijäämät olivat 4,9 milj.euroa, josta Riihimäen kaupungin osuus oli 3,2 milj.euroa. Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin kuntayhtymän kertyneet alijäämät olivat 24,2 milj.euroa ja tästä Riihimäen kaupungin osuus oli 3,9 euroa. Yhteensä kaupungin osuus alijäämistä oli 7,1 milj.euroa. Kaupungin investoinnit ovat olleet menneinä vuosina suuria. Vuosina kaupungin asukasluku kasvoi lähes 2 % vuodessa. Asukasluvun voimakas kasvu on vaatinut uusia palvelutilainvestointeja. Myös peruskorjaustarpeet ovat vaatineet mittavia investointeja. Tästä syystä kaupungin lainakanta on suuri. Suhteellinen velkaantuneisuus on 75 %. Tulorahoitus ei ole riittänyt investointien rahoittamiseen ja lainojen lyhennykset on maksettu ottamalla uutta velkaa. Vaikka asukasluvun kehitys on palautunut aiempien vuosien tasolle, eivät investointitarpeet ole laskeneet. Vaikka toiminnan kannalta investoinnit ovat olleet tarpeellisia ja perusteltuja, ne ovat olleet taloudelliseen kantokykyyn nähden liian suuria. Ratkaisevaa velkaisuuden pysähdyttämisessä on se, että tulevat investoinnit mitoitetaan ja ajoitetaan riittävän pitkälle aikajänteelle yhteisesti sovittujen periaatteiden mukaan. Kaupunginvaltuusto päätti korottaa vuonna 2014 tuloveroprosenttia 0,75 % -yksiköllä 20,50 %:iin. Samalla valtuusto päätti, että korotuksesta 0,25 % käytetään lainakannan vähentämiseen. Samoin kaupunginvaltuusto päätti vuoden 2014 talousarviota hyväksyessään, että kaupunginhallitus laatii kaupungin velkakannan lyhentämisohjelman ja esittää sen valtuustolle hyväksyttäväksi, ennen kuin vuoden 2015 veroprosentti hyväksytään Kaupungin henkilöstö Kaupungin palkkamenot olivat 67 milj.euroa ja nettomenot 66 milj.euroa sairausvakuutuskorvaukset ja työllistämistukitulot huomioon ottaen. Henkilöstömenot kasvoivat edellisestä vuodesta 4 prosenttia. Palkkakustannukset olivat euroa/asukas.

12 8 Henkilöstö Vakinaiset Määrä- Työllistetyt ja Yhteensä Yhteensä ilman työlaikaiset oppisopimus- listettyjä ja oppisosuhteiset pimussuhteisia Hallintokeskus Perusturvakeskus Kasvatus- ja opetuskeskus x) Kulttuuri- ja vapaa-aikakeskus Tekninen keskus Yhteensä Vesihuoltoliikelaitos Yhteensä *) Sivutoimiset tuntiopettajat eivät ole mukana 1.7. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä ja muista toiminnan kehittämiseen vaikuttavista seikoista Toiminnalliset riskit Kaupungin merkittävin toiminnallinen riski on kaupungin heikko rahoituspohja ja velkaantuneisuus sekä terveydenhuollon kuntayhtymien kertyneet alijäämät. Näitä ja muita riskejä on käsitelty tarkemmin edellä kohdassa Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä. Riihimäen kaupunginvaltuusto hyväksyi vuoden 2012 tilinpäätöksen. Valtuuston päätöksestä on valitettu mm. sillä perusteella, että tilinpäätös on lainvastaisesti laadittu käyttäen poistojärjestelmää, joka on valituksen vuoksi ollut vailla lainvoimaa. Myös kaupunginvaltuuston päätöksestä koskien suunnitelmapoistojen perusteita on valitettu. Hämeenlinnan hallinto-oikeus on hylännyt tämän valituksen Valittaja on ilmoittanut valittaneensa asiasta korkeimpaan hallinto-oikeuteen. Riihimäen kaupunki on vastaajana tai vastapuolena Hämeenlinnan kaupungin, Hyvinkään kaupungin, Hausjärven sekä yhden yksityishenkilön kanssa kolmessa lastensuojeluasiaa koskevassa hallintoriita-asiassa ja yhdessä vammaishuollon kustannusten korvausasiassa. Näissä muut kunnat ja asiakas katsovat, että kustannukset kuuluvat Riihimäen kaupungille. Euromääräiset vaatimukset Riihimäen kaupungilta ovat noin 0,4 milj.euroa minkä lisäksi huostaanottokustannusten korvausta koskeva vaatimus, jossa korvaussumma ei ole arvioitu, voi toteutuessaan olla huomattava. Riihimäen kaupunki on kiistänyt vaatimukset. Henkilöstöön liittyvät keskeiset tavoitteet osaamisen, saatavuuden ja työhyvinvoinnin turvaamiseksi on kirjattu henkilöstöstrategiaan ja sen toimintasuunnitelmaan. Henkilöstön työturvallisuuden parantamiseksi on laadittu työsuojelun toimintaohjelma ja työkyvyn tukemiseksi työterveydenhuollon toimintasuunnitelma, joita päivitetään säännöllisesti. Henkilökunnan vaihtuvuuden kasvuun on varauduttu rekrytointi- ja perehdyttämiskäytäntöjä kehittämällä ja pitämällä yllä hyvää työnantajamainetta. Kirjanpidon, maksuliikenteen, palkkalaskennan, keskitetyt hankintapalvelut sekä tietohallinnon hoitaa sopimuksen perusteella kuntien omistama RHL-Data Oy. Tietojärjestelmien hallintaa ja käyttöä on kehitetty kouluttamalla ja ohjeistamalla henkilöstöä sekä parantamalla edelleen laitekantaa. Rahoitusriskit Kaupungin lainamäärä on suuri. Lainat on kotimaisilta rahoituslaitoksilta otettuja, joten niihin ei kohdistu valuuttariskejä. Lainasalkku on hajautettu siten, että salkusta noin puolet on vaihtuvakorkoisia ja puolet kiinteäkorkoisia lainoja. Lainojen keskikorko oli vuoden lopussa 1,47 %

13 9 Vahinkoriskit Kaupungilla oli vuonna 2013 lähes kaiken kaupungin toiminnan kattava vakuutussopimus If Vahinkovakuutusyhtiö Oy:n kanssa. Vahinkoriskien kannalta merkittävimmät sopimukseen sisältyvät vakuutukset olivat lakisääteinen ja vapaaehtoinen tapaturmavakuutus, vahinko-, omaisuus- ja keskeytysvakuutus sekä toiminnan vakuutus. Lisäksi vakuutussopimukseen sisältyivät ajoneuvovakuutukset. Kaupunki maksoi vuonna 2013 vakuutusmaksuja yhteensä n. 0,5 milj.euroa. Lukumääräisesti sattui työtapaturmavahinkoja 129, tapaturma- ja matkavahinkoja 112, omaisuusvahinkoja 6, vastuuvahinkoja 14 ja liikennevahinkoja 2 tapausta, joista yhtiö suoritti korvauksia n. 0,3 milj.euroa. Edellä esitetyt maksut ja korvaukset on esitetty ilman arvonlisäveroa Ympäristötekijät Vuonna 2012 vireille tuli Retkiojantien varressa sijaitsevan kaupungin omistaman ja ulkopuoliselle vuokraaman alueen maaperän pilaantuneisuuden selvittämistarve. Alueen maaperätutkimukset tehtiin keväällä 2013, puhdistamistarvetta ei todettu. Tehdaskylänkadun asemakaavamuutokseen liittyen tutkittiin maaperän pilaantumista kaupungin omistamalla maa-alueella. Alueella todettiin lievää maaperän pilaantumista öljyhiilivedyillä. Asia on huomioitava, mikäli alueen käyttötarkoitus muuttuu tai alueella tehdään kaivutöitä. Pilaantuneen pohjaveden seuranta jatkui entisellä Neste Oy:n jakeluasemalla Valtakadulla. Pohjaveden pilaantuneisuus saattaa rajoittaa kaupungin omistaman tontin käyttöä asumiseen. Pohjaveden seuranta jatkuu 2014 ja Hämeen Ely-keskus tulee päättämään tulosten perusteella tarvittavista jatkotoimista. Herajoella kaupungin omistamalla maa-alueella todettiin vuonna 2012 merkittävä luvaton kaatopaikka, alue siivottiin vuoden 2013 aikana. Vireille tuli myös toinen roskaantunut kohde Lempivaaran leirintäalueen läheisyydessä. Alue siivottiin vuoden 2013 aikana. Riihimäen Lasi Oy:n entisen kaatopaikan osalta kaupunki on saanut Hämeen ELY -keskukselta lausunnon tarvittavista toimenpiteistä. Riihimäen kaupungilta edellytetään kaatopaikka-alueen kunnostustarpeen arviointia riskinarviointeineen. Toistaiseksi arviointia ja lisätutkimuksia ei ole tehty. Vanhan kutomon maaperän puhdistamista vietiin eteenpäin 2013 TANKKI -hankkeen avulla. Tehdyissä lisätutkimuksissa todettiin maaperän pilaantumisen olevan vähäistä eikä kunnostustarvetta ole. Lasilantien asuinkäyttöön kaavoitetulla alueella todettiin maaperän pilaantuminen vuonna 2013 ja maaperä puhdistettiin loppuvuodesta Kaupunki edistää ympäristöasioiden huomioon ottamista omassa toiminnassaan kaikki hallinnon alat kattavan ympäristöjärjestelmätyön avulla. Järjestelmän ytimenä on valtuustokausittain tarkistettava ympäristöpolitiikka. Voimassa oleva ympäristöpolitiikka on hyväksytty kaupunginvaltuustossa Riihimäkikonsernin tytäryhteisöt ovat mukana ympäristöjärjestelmätyössä. Kaupunki laatii vuosittain erillisen ympäristöraportin. Raportissa tarkastellaan ympäristöpolitiikan toteutumista hallintokuntien toimenpiteiden ja kehitystä kuvaavien mittareiden avulla. Ympäristötilinpäätösosiossa tarkastellaan ympäristötuottoja, -kuluja, -investointeja sekä ympäristötaloudellisia tunnuslukuja. Merkittävimmät ympäristöpanostukset kohdistuivat vesi- ja viemäriverkostoon sekä katuvalojen uusimiseen. Energiatehokkuussopimuksen mukaiset säästötavoitteet on saavutettu hyvin ja ylitetty tavoitteet mm. kiinteistöjen lämmityksen osalta (n. 14 %), energiatehokkuussopimuksen mukainen välitavoite vuodelle 2013 oli 7 %. Energiatehokkuutta on parannettu mm. Herajoen koululla uusimalla päärakennuksen iv-kone ja säätämällä tilojen ilmamääriä, liittämällä Petsamon monitoimitalo ja Päivätoimintakeskus rakennusautomaatioon sekä uusimalla Haapahuhdan koulun käyttövesiputkisto. Uimahalli on mukana Aaltoyliopiston LEKO-hankkeessa, jonka tavoitteena on energiatehokkuuden parantaminen. Vuonna 2013 työyksiköiden ympäristöohjelmat painottuivat kaupungin yhteisiin ympäristönäkökohtiin eli energian-, veden ja paperin säästöön, jätehuoltoon, kaupunkirakenteen kehittämiseen, verkostojen saneeraamiseen ja täydentämiseen, liikenteen haittojen pienentämiseen sekä ympäristö-kasvatukseen. Kaupungin ilmastostrategian 2020 Kohti hiilineutraalia Riihimäkeä sekä energiatehokkuussopimuksen toimintasuunnitelman toteutusta jatkettiin.

14 10 Ympäristöjärjestelmää ja kaupungin tekemää ympäristötyötä esitellään tarkemmin Riihimäen kaupungin ympäristöraportissa SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Sisäisen valvonnan ja siihen liittyvän riskienhallinnan tarkoituksena on varmistaa, että Riihimäen kaupungin toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Riihimäen kaupungin sisäisen valvonnan selonteon pohjana ovat toimialojen selonteot, jotka on käsitelty asianomaisissa lautakunnassa sekä tarkastusta ja arviointia suorittavien tahojen toiminnassa esille tulleet seikat. Lisäksi on otettu huomioon sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kartoituskyselyn kokonaistulokset. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kartoituskysely kuului tilintarkastajan tarkastusvuoden 2013 ohjelmaan ja on tehty yhteistyössä kaupungin sisäisen tarkastuksen kanssa. Kysely kohdistettiin kaupungin tasolla 99 johtavalle tai itsenäiselle työntekijälle. Vastausprosentti oli 68 %. Johtamisen ja hallinnon järjestäminen Kaupunginhallitus ohjaa ja valvoo kaupungin toimintaa. Kaupunginhallitus, kaupunginjohtaja ja muu konsernijohto vastaavat konsernitasolla hallinnon ja talouden sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä. Muut tilivelvolliset toimielimet, luottamushenkilöt ja viranhaltijat vastaavat kukin omilla vastuualueillaan hallinnon ja talouden sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä. Riihimäen kaupunginvaltuusto hyväksyi vuoden 2012 kuntalakimuutosten edellyttämät muutokset kaupungin hallintosääntöön ja sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan periaatteet Muut tarvittavat toimenpiteet tehdään vuoden 2014 kuluessa. Maaliskuussa 2013 järjestettiin kaupungin johtaville viranhaltijoille ja kaupunginhallituksen jäsenille koulutus, jonka teemoja olivat kuntalain uudet riskienhallinnan ja valvonnan säännökset, sisäinen valvonta ja riskienhallinta kuntakonsernissa, johtamiseen integroidun sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen kuntakonsernissa ja konserniohjaus ja -valvonta sekä hyvä hallintotapa. Kaupungin uuteen hallinto-organisaatioon liittyen kaikki johtosäännöt on uusittu tai päivitetty niin, että ne ovat tulleet voimaan aikavälillä Toiminnan edellyttämät delegointipäätökset tehdään ja pidetään ajan tasalla. Voimassaolevien talousohjeiden mukaan kaupungin toiminnot on järjestettävä ja toimintaa johdettava niin, että kaikilla organisaation tasoilla ja kaikissa toiminnoissa on riittävä sisäinen valvonta. Riihimäen kaupunginhallitus hyväksyi ensimmäisen kerran erillisen sisäisen valvonnan yleisohjeen vuonna Ohjetta päivitettiin vuonna 2011 ja tullaan päivittämään vuoden 2014 kuluessa ottaen huomioon kuntalain muutokset. Palvelutuotannon kehittämisohjelmassa, joka hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa , määritetään pääpiirteittäin, miten kunnan järjestämisvastuulla olevat palvelut tullaan lähivuosien aikana kuntalaisille eri toimialoilla tuottamaan. Riihimäen kaupungin omistajapoliittiset linjaukset ja konserniohje on hyväksytty Hankintaohjeet, jotka on hyväksytty , ohjaavat omaisuuden hankintaa ja hallinnointia. Sopimusasiakirjat tallennetaan toimialoilla Tdoc -järjestelmään. Sopimusten tekoa ei ole keskitetysti ohjeistettu, mutta ohjeistus on tarkoitus laatia kuluvan vuoden aikana. Kaupungin toimintoja koskevat ohjeet ja säännöt löytyvät keskitetysti kaupungin intranetistä ja asetuskokoelmat -tiedostokansiosta. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kartoituskyselyn tulosten mukaan johtamisen ja hallinnon järjestämisen koetaan kokonaisuutena olevan hyvällä tasolla. Ulkoisen ja sisäisen toimintaympäristön analysointia toteutetaan tulosten perusteella tyydyttävästi.

15 11 Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Kaupunginhallituksen tiedossa ei ole lakisääteisten tehtävien laiminlyöntejä tai muutoin lakien ja säännösten tai hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista seuraisi merkittävä korvaus, kanne tms. vaatimus tai oikeusseuraamus. Sosiaalihuollon lakisääteisten tehtävien (mm. toimeentulotuki, lastensuojelu, vammaispalvelu) palvelutakuuaikojen määräajoissa ei ole aina pysytty. Syyksi on kerrottu se, että asioita käsitteleviä työntekijöitä on liian vähän. Tilintarkastaja on todennut, että sosiaalipalveluiden ostopalveluiden kilpailuttamisessa on merkittäviä puutteita. Samoin sopimustoiminnan parantamisesta on annettu suositus. Asiassa on ryhdytty toimenpiteisiin tilanteen kuntoon saattamiseksi. Vireillä on yhdeksän oikeudenkäyntiä, joissa kaupunki on vastaajana tai vastapuolena. Vaatimuksilla on huomattava varallisuusarvo tai asialla on muuten huomattavaa merkitystä. Tavoitteiden toteutumisen seuranta, varojen käytön valvonta ja tuloksellisuuden arviointi Kaupungin toimintaa ja resurssien käyttöä ohjataan kaupunginvaltuuston talousarviossa asettamilla strategisilla, toiminnallisilla ja taloudellisilla tavoitteilla. Tavoitteet luovat perustan toiminnan sekä toiminnan tuloksellisuuden arvioinnille. Säännöllisesti käytävissä kehityskeskusteluissa selkiytetään työntekijöille oman organisaation toiminnan perustarkoitus, arvot ja tavoitteet sekä käydään yhdessä esimiehen kanssa läpi, mitä em. asiat käytännössä tarkoittavat kunkin työntekijän omassa työssä. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kartoituskyselyn vastausten perusteella kehityskeskustelut toteutuivat erinomaisesti, mutta niitä ei kuitenkaan ole käyty 100 prosenttisesti. Tavoitteiden toteutumista ja resurssien käyttöä on seurattu toimielintasolla pääsääntöisesti vähintäänkin osavuosikatsauksissa ja toimintakertomuksessa. Kaupunginhallitukselle talousarvion toteutuminen raportoidaan kuukausittain. Raportointi sisältää ennusteen talousarvion toteutumiseksi. Vuoden 2014 alusta alkaen kaupunginvaltuustolle taloudesta raportoidaan neljännesvuosittain kuntalain kriisikunta -kriteeristön mukaisesti. Viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista ja määrärahojen käyttöä ja poikkeamiin pyritään reagoimaan nopeasti. Tavoitteiden, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuuden toteutuminen vuonna 2013 on esitetty muualla toimintakertomuksessa. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden ja niiden toteuman olennaiset poikkeamat selityksineen sekä niiden johdosta mahdollisesti suoritetut toimenpiteet on esitetty kunkin toimialan kohdalla. Vuoden 2013 yhtenä kaupunkitasoisena kehittämiskohteena oli kustannuslaskennan kehittäminen. Käyttöön otetun Kuntamaisema -mallin ensimmäiset raportit saatiin joulukuussa. Kustannuslaskennan kehittäminen toivotulle raportointitasolle vie pari vuotta. Malli pakottaa puuttumaan juuri niihin toimintoihin, jotka poikkeavat vertailukuntien kustannustasosta. Henkilöstön jaksamiseen liittyvän työn yhtenä kehittämiskohteena vuonna 2013 olivat ikääntyvät työntekijät. Ikäohjelmaan liittyen koottiin lähellä eläkeikää olevista ryhmä, joka valmisteli ohjeistusta eläkkeellelähtötilanteisiin, niin esimiehen kuin työntekijän kannalta. Yli 55 -vuotiaille työntekijöille on suunnattu IkäKipinä - toimintaa liikunnan tukemiseksi. Lisäksi on otettu käyttöön yli 55 -vuotiaiden tehostetut terveystarkastukset, joihin työntekijät kutsutaan sekä ikäpainotteiset kehityskeskustelut. Tarkastuslautakunta laatii vuosittain arviointikertomuksen, jossa se arvioi kaupunginvaltuuston asettamien tavoitteiden toteutumista. Pohjatietoa kerätään kokoustyöskentelyssä ja tilintarkastajan raportoinnin avulla. Sisäisestä tarkastuksesta on oma selonteko jäljempänä.

16 12 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kartoituskyselyn tulosten perusteella tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta on toiminut osittain hyvin, osittain tyydyttävästi. Heikoimmin toimivana tavoitteiden asetannan ja toteutumisen seurannan osa-alueella nähtiin strategian laadinnan yhteydessä suoritettavat vaikutusten ja riskien arvioinnit. Tiedonvälitys ja raportointi Kaupungilla on käytössään pääsääntöisesti hyvin toimivat sisäiset ja ulkoiset tiedotus- ja raportointikanavat ja -menettelyt, jotka mahdollistavat sen, että kaupungin johto, henkilöstö ja sidosryhmät saavat oikeaaikaisesti olennaista ja käyttökelpoista tietoa toimintaan vaikuttavista tekijöistä. Oikea, riittävä ja luotettava tieto on välttämätöntä päätöksenteossa ja toiminnan arvioinnissa. Asianhallintajärjestelmän (KuntaToimisto) kaikkia käytettävissä olevia osioita ei edelleenkään käytetä hallintokunnissa ohjeiden täysin mukaisesti ja tehokkaasti. Riskienhallinnan järjestäminen Riskienhallintatyöryhmä valmisteli vuoden 2011 aikana riskienhallintapolitiikan, jonka kaupunginhallitus hyväksyi Vuoden 2014 alusta riskienhallinnan koordinoinnin vastuu siirtyi kaupunginlakimieheltä hallintojohtajalle. Riskienhallintapolitiikka päivitetään vuonna Kaupungin riskienhallintapolitiikan tavoitteena on luoda systemaattiset ja kokonaisvaltaiset toimintaperiaatteet kaupungin riskienhallinnan toimivuuden varmistamiseksi. Politiikassa määritellään riskienhallinnalle asetetut tavoitteet ja keinot tavoitteiden saavuttamiseksi sekä kuvataan riskienhallinnan toteuttamisen organisoinnin periaatteet ja vastuut. Asiakirjassa tarkastellaan myös riskienhallinnan seurannan ja raportoinnin käytäntöjä. Riskienhallinnan kytkeminen sisäiseen valvontaan on teoreettisesti esillä riskienhallintapolitiikassa, samoin kuin yleisten toimintaohjeiden luominen henkilöstölle. Vuoden 2013 kehittämiskohteena oli riskienhallintapolitiikkaan liittyvän ohjeistuksen valmistelu ja riskienhallinnan jalkauttaminen, jotka eivät juuri edenneet vuoden 2013 kuluessa. Työ jatkuu vuoden 2014 aikana hallintojohtajan vetovastuulla. Kaupungin riskikartoituksia on tehty vuosina 2002 ja Kaupungin vakuutuksista tehty sopimus oli voimassa vuoden 2013 loppuun. Uusi kilpailutus ja siihen liittyvät riskienkartoitukset tapahtuivat vuoden 2013 aikana. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kartoituskyselyn tulosten perusteella toteutuneiden riskien ajallisessa ja rahamääräisessä ennakoinnissa on onnistuttu vuonna 2013 tyydyttävästi. Riskienhallinnan eri osaalueiden on katsottu toimivan osin hyvin, osin tyydyttävästi. Heikoimmin toimivaksi osa-alueeksi on koettu riskien ja mahdollisuuksien tunnistaminen ja arviointi. Kannanotto sisäisen valvonnan asianmukaisuudesta ja riittävyydestä vuonna 2013 ja kehittämiskohteet Yhteenvetona toimialojen selontekojen pohjalta voidaan sanoa, että sisäinen valvonta ja riskienhallinta on ollut pääsääntöisesti hyvällä, osin tyydyttävällä tasolla. Selkeitä puutteita on ollut sosiaalipalvelujen kilpailuttamisessa ja sopimustoiminnassa. Yleisesti ottaen valvontajärjestelmä toimii ja hyvän hallintotavan keskeiset elementit ovat tiedossa ja niitä noudatetaan. Kehittämistoimenpiteitä tehdään aktiivisesti osana normaalia toimintaa. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kartoituskyselyn mukaan eri osa-alueiden kokonaiskeskiarvo nousee Riihimäen kaupungin arviointiasteikolla välttävä, tyydyttävä, hyvä tai erinomainen arvioiden, juuri ja juuri hyvän tasolle. Se tarkoittaa, että sisäinen valvonta tuottaa kohtuullisen varmuuden toiminnan tuloksellisuudesta, lain- ja hyvän hallintotavan mukaisuudesta, varojen ja omaisuuden turvaamisesta sekä johtamisen edellyttämän luotettavan toiminnallisen ja taloudellisen informaation riittävyydestä. Toisaalta kyselyn vastausten perusteella voidaan päätellä, että sisäinen valvonta ei kuitenkaan aina perustu systemaattiseen riskien tun-

17 13 nistamiseen, arviointiin ja hallintaan. Tästä johtuen on mahdollista, että sisäinen valvonta ei aina riittävästi turvaa riskien hallintaa ja toiminnan tuloksellisuutta. Toimialakohtaiset kehittämiskohteet on esitetty toimialojen omissa selonteoissa. Kehittämistyön toteutumisesta toimialat raportoivat ao. toimielimelle seuraavan vuoden selonteon yhteydessä. Kaupunkitasoisena kehittämiskohteita ovat jatkossakin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeistamiseen ja jalkauttamiseen liittyvät tehtävät. Jalkauttamisessa tulee korostaa tehtyjen toimenpiteiden dokumentointia. Selonteko sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Sisäistä tarkastusta tehdään toiminnallisesti kaupunginjohtajan alaisuudessa. Sisäinen tarkastus on osa kaupungin ohjaus- ja valvontajärjestelmää ja avustaa kaupungin johtoa sen toteuttaessa hallinnon ja talouden hoidon valvontavelvollisuuttaan. Sisäinen tarkastaja toimii myös tarkastuslautakunnan valmistelijana ja pöytäkirjanpitäjänä sekä riskienhallintatyöryhmän sihteerinä. Sisäistä tarkastusta suoritetaan kaupunginhallituksen hyväksymän Sisäisen tarkastuksen toimintaohjeen ja vuosittain hyväksytyn työohjelman mukaisesti. Sisäisen tarkastuksen kohteena voivat olla rajoituksetta sekä kaupungin että sen määräysvallassa olevien yhteisöjen toiminnot ja yksiköt. Tehtäviin kuuluu vuosittain toistuvia ja erikseen päätettyjä tarkastus- ja konsultointitehtäviä. Sisäisen tarkastuksen toimintaohje uudistetaan kevään 2014 kuluessa. Sisäistä tarkastusta kehitetään jatkossa sisäisen tarkastuksen kansainvälisten ammattistandardien mukaisesti. Sisäinen tarkastaja toimi talousjohtajan vuorotteluvapaan sijaisena eikä vuoden 2013 kuluessa suoritettu erikseen päätettyjä tarkastustehtäviä.

18 14 3. TILIKAUDEN TULOS, TOIMINNAN RAHOITUS JA RAHOITUSASEMA 3.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen Tilinpäätös sisältää Riihimäen kaupungin ja erilliskirjanpitoon kuuluvan Riihimäen kaupungin vesihuoltoliikelaitoksen tilinpäätöksen. Tilinpäätös on 3,7 euroa ylijäämäinen. Kaupungin tulos ilman vesihuoltoliikelaitosta on 0,2 milj. euroa alijäämäinen ja vesihuoltoliikelaitoksen tulos 3,9 milj.euroa ylijäämäinen. Toimintatuotot olivat 29,9 milj.euroa ja ne kasvoivat 7,5 % edellisestä vuodesta. Toimintakulut olivat 171,1 milj.euroa ja ne kasvoivat 4,7 %. Toimintakate, 141,2 milj.euroa, kasvoi 4,1 %. Verorahoitus (=verotulot + valtionosuudet) kasvoi 5,3 %. Toimintatuotoilla katettiin 17 % toimintakuluista. Verotuloja kertyi 115,1 milj. euroa ja ne kasvoivat 7 % edellisestä vuodesta. Kaupungin tuloveroprosentti oli 19,75 %. Kiinteistöveroprosentit olivat seuraavat: yleinen kiinteistövero 1,25 %, vakituiset asunnot 0,45 %, muut asunnot 0,80 %, yleinen kiinteistövero 0 %, rakentamattomat tontit 3,00 % ja voimalaitoksen rakennukset ja rakennelmat 2,75 %. Valtionosuudet olivat 37,7 milj.euroa ja ne kasvoivat 0,7 % edellisestä vuodesta. Vuosikate oli 10,4 milj.euroa eli 355 euroa/asukas. Vuosikatteella katettiin 164 % poistoista.

19 15 Vuosikate % poistoista Rmk + Vhl Toiminnan rahoitus Kaupungin rahoitusasema on heikko. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä on viideltä viime vuodelta 42,6 milj.euroa negatiivinen. Vuosikatteella pystyttiin rahoittamaan 36 % nettoinvestoinneista. Lainojen lyhennyksiä vuosikatteella ei pystytä kattamaan, mikä tarkoittaa sitä, että kaupunki ottaa uutta lainaa vanhojen lainojen lyhentämistä varten. Kaupungin maksuvalmius on erittäin heikko. Kassan riittävyys oli vuoden lopussa alle yhden päivän eli tunnusluvulla mitattuna vain 0,4 päivää. Maksuvalmiutta hoidetaan jatkuvasti kassalainoilla. Kaupungin lainakanta on erittäin korkea ja omavaraisuus on heikko. Lainanhoitokate oli 0,4. Tunnusluku kertoo lainanhoitokyvystä. Lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1 2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden.

20 16 Lainakanta kasvoi 13 milj.euroa ja oli vuoden lopussa 115,7 milj.euroa. Tästä kaupungin varsinaisen palvelutoiminnan osuus oli 106,2 milj.euroa ja vesihuoltoliikelaitoksen osuus 9,5 milj.euroa. Lainamäärä oli asukasta kohti euroa/asukas, josta kaupungin osuus euroa/asukas ja vesihuoltoliikelaitoksen osuus 323. euroa/asukas. Koska kaupungin lainakanta on korkea, omavaraisuus on heikko. Omavaraisuusaste oli 37 % ja suhteellinen velkaantuneisuus 75 %. Lainakanta Milj. Rmk + Vhl 120,0 115,0 110,0 105,0 100,0 95,0 90,0 85,0 115,7 102,4 102,7 97,1 97, Lainat euroa/asukas rmk + Vhl

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös

Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.

Lisätiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot

1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön

Lisätiedot

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014

ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen

Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,

Lisätiedot

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä

TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota

Lisätiedot

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös

Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina

Lisätiedot

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen

Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste

Lisätiedot

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014

31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken

Lisätiedot

Pelastusjohtaja Jari Sainio

Pelastusjohtaja Jari Sainio TILINPÄÄTÖS 2010 Varsinais-Suomen aluepelastuslautakunta VARSINAIS-SUOMEN ALUEPELASTUSLAUTAKUNTA Tilivelvollinen viranhaltija: Pelastusjohtaja Jari Sainio STRATEGINEN KEHYS Toiminta-ajatus: Visio: Laadukkaat

Lisätiedot

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala

Tilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala Tilinpäätös 014 31.3.015 Timo Kenakkala Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman 014 00 hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013. Kaupunginhallitus 31.3.2014 Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2013 Kaupunginhallitus 31.3.2014 Kuntien yhdistyminen Vuoden 2013 tilinpäätöksessä vertailua edellisen vuoden tilinpäätökseen ei ole perusteltua tehdä, koska vuonna 2013

Lisätiedot

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Milj. Liite 1. 1. 31. 12. 2012 1. 1. 31. 12. 2011 Liikevaihto 1 12,5 8,9 Liiketoiminnan muut tuotot 2 4,6 3,6 Materiaalit ja palvelut 3

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2012 2015

RAHOITUSOSA 2012 2015 271 RAHOITUSOSA 2012 2015 272 273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi.

Uusi liikekeskus City-marketteineen avattiin marraskuussa Torinrannassa. Palvelualan työpaikat lisääntyivät Valkeakoskella merkittävästi. 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 28.3.2013 Päiväys: 28.3.2013 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

Työllisyystilanne oli hyvä ja 3,57 prosentin työttömyysaste oli maan alhaisempia.

Työllisyystilanne oli hyvä ja 3,57 prosentin työttömyysaste oli maan alhaisempia. LUODON KUNTA Tilinpäätös 2014 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Kuntatalouden sopeuttaminen jatkui. Valtionosuuksien uudet yleiset leikkaukset otettiin käyttöön samalla kun luvatut leikkaukset

Lisätiedot

Rahoitusosa 2013 2016

Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa... 194 Rahoituslaskelma... 194 Rahoitussuunnitelma... 195 Täydentäviä tietoja... 197 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 193 Rahoitusosa Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen

Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014. Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen Mikkelin kaupungin TILINPÄÄTÖS 2014 Kaupunginhallitus 30.3.2014 Talousjohtaja Arja-Leena Saastamoinen Kestävää kasvua ja hyvinvointia Lasten ja nuorten syrjäytymisen ehkäisyyn panostettiin erityisesti

Lisätiedot

TIEDOTE VUODEN 2013 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2014

TIEDOTE VUODEN 2013 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2014 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 2 3761 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.214 Päiväys: 31.3.214 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 4 335 683 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS

TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS TASEKIRJA 2014 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRI KUNTAYHTYMÄHALLITUS 16.3.2015 1 2 3 4 5 6 7 8 9 POHJOIS-SAVON SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU VUODELTA 2014

Lisätiedot

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014

Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014 Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010

TILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010 TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 %

Lisätiedot

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma

Lisätiedot

Mitä numerot kertovat kaupungin taloudesta. Luottamushenkilökoulutus 7.3.2013 Laskentapäällikkö Merja Uuttu

Mitä numerot kertovat kaupungin taloudesta. Luottamushenkilökoulutus 7.3.2013 Laskentapäällikkö Merja Uuttu Mitä numerot kertovat kaupungin taloudesta Luottamushenkilökoulutus 7.3.2013 Laskentapäällikkö Merja Uuttu Tuloslaskelma Tuloslaskelman laadinnasta on säädetty kirjanpitolain 3.luvun 1 :ssä Kirjanpitolautakunnan

Lisätiedot

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta 2.10.2014 1 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 2015-2017... 2 Myyntituotot 2015-2017... 3 Rahoituslaskelma

Lisätiedot

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13)

KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) KULULAJIPOHJAISEN TULOSLASKELMAN KAAVA LIITE 1 (Yritystutkimus ry 2011, 12-13) Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan

Lisätiedot

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015

RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 Kaupunginhallitus 18.5.2015 Kaupunginvaltuusto 25.5.2015 Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013 2015 As.luku 25 800 Raahen asukasluku kuukausittain vv.

Lisätiedot

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013 TALOUDELLINEN YHTEENVETO 213 Taloudellinen yhteenveto 213 Sisältö Oulun Energia konserni... 3 Oulun Energia... 4 Oulun Sähkönmyynti Oy... 6 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy... 8 Oulun Energia Urakointi

Lisätiedot

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS)

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) 1 1 000 euroa 1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005 1 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1 LIIKEVAIHTO JA LIIKEVOITTO Liikevaihto toimialoittain Päällystys- ja kiviainesryhmä 266 897 260 025 Rakennusmateriaaliryhmä

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014

ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014 ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014 KUNNANVALTUUSTO 16.6.2014 SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1. Kunnanjohtajan katsaus. 1 1.2. Kunnan visio 2025.. 3 1.3. Strategia... 3 1.4.

Lisätiedot

KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA

KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA KIINTEISTÖN TULOSLASKELMA Tilikausi Edellinen tilikausi Kiinteistön tuotot Vastikkeet Hoitovastikkeet 0,00 0,00 Hankeosuussuoritukset 0,00 0,00 Kulutusperusteiset vastikkeet 0,00 0,00 Erityisvastikkeet

Lisätiedot

Turun seudun kuntien taloudesta. Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo

Turun seudun kuntien taloudesta. Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo Turun seudun kuntien taloudesta Kuntajakoselvityksen aloituskokous 9.1.2014 kello 10-12 Turun kaupungintalo Tulorahoituksen riittävyys selvityksen lähtötilanteessa Tuloslaskelmien yhdistelmä* Koko maa

Lisätiedot

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013

TALOUDELLINEN YHTEENVETO 2013 TALOUDELLINEN YHTEENVETO 213 Taloudellinen yhteenveto 213 Sisältö Oulun Energia konserni... 3 Oulun Energia... 4 Oulun Sähkönmyynti Oy... 6 Oulun Energia Siirto ja Jakelu Oy... 8 Oulun Energia Urakointi

Lisätiedot

KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010

KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010 KONSERNIN TILINPÄÄTÖS 2010 TOIMINTAKERTOMUS Sivu 1 Yhtiö on Jyväskylän kaupungin tytäryhteisö ja kuuluu Jyväskylän kaupunkikonserniin sen alakonsernina. Yhtiön osakepääoma Jakautuu 864 osakkeeseen. Kaikilla

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan energia Oy VuOsikertOmus 2014

TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan energia Oy VuOsikertOmus 2014 TULOSTIEDOT 24 Lappeenrannan Energia Oy Vuosikertomus 2014 Konserni Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2014 1.1. 31.12.2013 LIIKEVAIHTO 128 967 121 379 Valmistus omaan käyttöön 4 869 4 273 Liiketoiminnan

Lisätiedot

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET

Lisätiedot

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014

TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus

Lisätiedot

Vuosivauhti viikoittain

Vuosivauhti viikoittain 1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2014. Tiilikadun kuntoutumisyksikkö. Riihimäen kaupunki

TILINPÄÄTÖS 2014. Tiilikadun kuntoutumisyksikkö. Riihimäen kaupunki TILINPÄÄTÖS 2014 Tiilikadun kuntoutumisyksikkö Riihimäen kaupunki Konserni- ja hallintopalvelut Kalevankatu 1 11100 Riihimäki Kv:n hyväksymä 28.9.2015 TILINPÄÄTÖS 2014 I TOIMINTAKERTOMUS 1. OLENNAISET

Lisätiedot

RAHOITUSOSA 2011 2014

RAHOITUSOSA 2011 2014 279 RAHOITUSOSA 2011 2014 280 281 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto)

TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TP09 TA10 TPE10 TA11HK ehd TA11KV TS12 TS13 TS14 1 000 eur 1 000 eur 1 000 eur HK11 / TPE10 KHehd11 / TPE10 TOIMINTATUOTOT ulk. 29 451 950 30 856 981 31 660 981 33 948 085

Lisätiedot

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017

Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin

Lisätiedot

Vastaavat 150 Vaihto-omaisuus 150 Aineet ja tarvikkeet 1500 Aineet ja tarvikkeet 151 Keskeneräiset tuotteet

Vastaavat 150 Vaihto-omaisuus 150 Aineet ja tarvikkeet 1500 Aineet ja tarvikkeet 151 Keskeneräiset tuotteet Taso 1 Taso 2 Taso 3 Taso 4 Taso 5 Taso 6 Nimi 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Kehittämismenot 103 Aineettomat oikeudet 1030 Aineettomat oikeudet

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 45 TULOSSUUNNITELMA 46 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

YH Asteri yhdistys YH14

YH Asteri yhdistys YH14 TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 39 TULOSSUUNNITELMA 40 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.

Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. 41 TULOSSUUNNITELMA 42 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa

Lisätiedot

1.1.2014 1.1.2013 Rahayksikkö EURO - 30.9.2014-31.12.2013. Vuokrat 1 874 250,38 2 434 565,63 Käyttökorvaukset 55 997,71 76 803,93

1.1.2014 1.1.2013 Rahayksikkö EURO - 30.9.2014-31.12.2013. Vuokrat 1 874 250,38 2 434 565,63 Käyttökorvaukset 55 997,71 76 803,93 Kiint.Oy Peiponaho T U L O S L A S K E L M A Sivu 1 Y-tunnus 9017024-8 1.1.2014 1.1.2013 Rahayksikkö EURO - 30.9.2014-31.12.2013 Vuokrat 1 874 250,38 2 434 565,63 Käyttökorvaukset 55 997,71 76 803,93 LIIKEVAIHTO

Lisätiedot

Taso 1 Taso 2 Taso 3 Taso 4 Taso 5 Taso 6 Nimi 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020

Taso 1 Taso 2 Taso 3 Taso 4 Taso 5 Taso 6 Nimi 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Taso 1 Taso 2 Taso 3 Taso 4 Taso 5 Taso 6 Nimi 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Kehittämismenot 103 Aineettomat oikeudet 1030 Aineettomat oikeudet

Lisätiedot

ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015

ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 Toiminta-ajatus Espoo Kaupunkitekniikka-liikelaitos rakentaa ja ylläpitää katu- ja viheralueita sekä kiinteistöjen

Lisätiedot

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle

PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PMA:n peruskaavat tuloslaskelmalle ja taseelle PIENYRITYKSEN KULULAJIKOHTAINEN TULOSLASKELMA 1. LIIKEVAIHTO 2. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 3. Valmistus omaan käyttöön 4. Liiketoiminnan

Lisätiedot

Tilikartta: Yhdistystesti 301004, 21.06.2007

Tilikartta: Yhdistystesti 301004, 21.06.2007 Tilikartta: Yhdistystesti 301004, 21.06.2007 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Kehittämismenot 103 Aineettomat oikeudet 1030 Aineettomat oikeudet

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan

Lisätiedot

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS

TALOUSKAT SAUS. i.i. - 31.i.ZOiS TALOUSKAT SAUS i.i. - 31.i.ZOiS Khall 9.2.2015 T A LO UD EL L IN EN T I LANN E 1. 1. - 3 1.1.2015 Yleinen tilanne Kansainvälisen talous kasvoi vuonna 2014 hitaanlaisesti. Eu-alueella talous kasvoi vajaan

Lisätiedot

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (yh11)

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (yh11) TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos

Lisätiedot

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014 Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat

Lisätiedot

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (Yh13)

Yhdistys - Asteri mallitilikartta (Yh13) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa- ja vesialueet 1110 Rakennukset ja rakennelmat 1120 Koneet ja kalusto Sijoitukset 1200

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24

Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24 Tulosta Suomen Asiakastieto Oy 20.01.2009 12:24 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity

Lisätiedot

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 40 13.04.2004 VUODEN 2003 TILINPÄÄTÖS 28/04/047/2004 KH 40 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015

TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 TULOSTIEDOT 2 LAPPEENRANNAN ENERGIA OY VUOSIKERTOMUS 2015 KONSERNI Tuloslaskelma (1 000 ) 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 124 532 128 967 Valmistus omaan käyttöön 4 647 4 869 Liiketoiminnan

Lisätiedot

Urheiluseura - Asteri mallitilikartta (u111)

Urheiluseura - Asteri mallitilikartta (u111) TULOSLASKELMA VARSINAINEN TOIMINTA Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Kulut Sijoitus- ja rahoitustoiminta Kulut Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset

Lisätiedot

Transkokko Oy - 17124311. Pvm Rating Limiitti

Transkokko Oy - 17124311. Pvm Rating Limiitti Standard 2014-05-16 10:52 Teppo Testi TRANSKOKKO OY POSTIOSOITE: TESTITIE 17,99999 TESTILÄ, SUOMI Y-TUNNUS. 1712431-1 D&B D-U-N-S NR. 46-111-2222 PUHELIN 99-123456 TILINPÄÄTÖS 201212 A Luottokelpoinen

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18

Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Suomen Asiakastieto Oy 22.12.2009 14:21:18 Yrityksen perustiedot Malliyritys Oy Yritystie 5 00100 Helsinki Y-tunnus 011111111 Kaupparekisterinumero Kotipaikka Helsinki Rekisteröity kaupparekisteriin 01.01.2000

Lisätiedot

Vastaavat 150 Vaihto-omaisuus 150 Aineet ja tarvikkeet 1500 Aineet ja tarvikkeet 151 Keskeneräiset tuotteet

Vastaavat 150 Vaihto-omaisuus 150 Aineet ja tarvikkeet 1500 Aineet ja tarvikkeet 151 Keskeneräiset tuotteet Taso 1 Taso 2 Taso 3 Taso 4 Taso 5 Taso 6 Nimi 100 Tase Vastaavaa 100 Pysyvät vastaavat 100 Aineettomat hyödykkeet 102 Kehittämismenot 1020 Kehittämismenot 103 Aineettomat oikeudet 1030 Aineettomat oikeudet

Lisätiedot

Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25

Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25 Suomen Asiakastieto Oy 29.06.2010 09:25 Yrityksen Talousraportti Suomen Asiakastieto Oy Työpajankatu 10 00580 Helsinki Y-tunnus 01110279 Kaupparekisterinumero 161689 Kotipaikka Helsinki Rekisteröity kaupparekisteriin

Lisätiedot

TIEDOTE VUODEN 2014 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2015

TIEDOTE VUODEN 2014 TILINPÄÄTÖS. 1 Yleistä. Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.2015 1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 2 3761 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 31.3.215 Päiväys: 31.3.215 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 4 335 683 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi

Lisätiedot

Luumäen kunta Loppuraportti 2013

Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Luumäen kunta Loppuraportti 2013 Tarkastuslautakunta 10.4.2014 BDO Audiator Oy JHTT, KHT Ulla-Maija Tuomela Hallinnon tarkastus Valtuuston ja hallituksen pöytäkirjat 2013 Tarkastuksessa on käyty läpi pöytäkirjat

Lisätiedot

Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen

Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen Tilinpäätös 2006 Kaupunginhallitus Pormestari Timo P. Nieminen T A M P E R E E N K A U P U N K I T A L O U S J A S T R A T E G I A R Y H M Ä 1 Uuteen toimintamalliin Kaupungin johtamisjärjestelmä uudistui

Lisätiedot

2. HENKILÖSTÖÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT

2. HENKILÖSTÖÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENIÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 1. LIIKEVAIHTO M 2014 % 2013 % Liikevaihto toimialoittain Ympäristöpalvelut 220,6 42,2 217,0 41,5 Teollisuuspalvelut 72,8 13,9 70,7 13,5 Kiinteistöpalvelut 229,1 43,9 235,4 45,0 Yhteensä 522,5 100,0 523,1

Lisätiedot

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli

Yhdistys ry Asteri kirjanpito-ohjelman tulostusmalli TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Varainhankinta Sijoitus- ja rahoitustoiminta Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yleisavustukset Tilikauden tulos

Lisätiedot

RAHOITUSRISKIEN HALLINNAN KOULUTUSPÄIVÄ 7.5.2014 Kuntatalo. Kunnan talouslukujen mahdollisuudet ja haasteet erityisesti velanhoidon kannalta

RAHOITUSRISKIEN HALLINNAN KOULUTUSPÄIVÄ 7.5.2014 Kuntatalo. Kunnan talouslukujen mahdollisuudet ja haasteet erityisesti velanhoidon kannalta RAHOITUSRISKIEN HALLINNAN KOULUTUSPÄIVÄ 7.5.214 Kuntatalo Kunnan talouslukujen mahdollisuudet ja haasteet erityisesti velanhoidon kannalta Ilari Soosalu Johtaja, Kuntatalousyksikkö Sisältö Talouden ohjaus

Lisätiedot

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,9 30,7 *Lainojen takaisinmaksut -29,7 0,0 *Omien osakkeiden hankinta -376,2-405,0 0,0 30,7

Rahoituksen rahavirta *Lyhytaik.lainojen lisäys/vähenn 0,9 30,7 *Lainojen takaisinmaksut -29,7 0,0 *Omien osakkeiden hankinta -376,2-405,0 0,0 30,7 RAHOITUSLASKELMA (1000 euroa) VUODELTA 2014 Liiketoiminnan rahavirta *Myynnistä ja muista liiketoim. tuotoista saadut maksut 1010,4 1044,3 *Maksut liiketoiminnan kuluista -839,9-860,6 *Saadut korot 3,8

Lisätiedot

Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014

Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014 Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy T A S E K I R J A 31.12.2014 Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy Y-tunnus: 0582075-3 Kotipaikka: Joensuu Säilytä 31.12.2024 asti Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus

Lisätiedot

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE

LIITTYJÄT 0,93 % VOLYYMIT m 3 /a TASE-ENNUSTE MAKSUT alv 0 % 2,0 % 2012 TULOSLASKELMAENNUSTE Askolan vesihuoltolaitos LIITTYJÄT,93 % Väkiluku as 4 988 Vesijohdon liittymis-% % 65 % Vesijohtoon liittyneet as 3 242 Viemärin liittymis-% % 34 % Viemäriin liittyneet as 1 696 VOLYYMIT m 3 /a Veden pumppaus

Lisätiedot

Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT

Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT 2015 2 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Kuopion Veden vesihuollon toiminta-alue on laajentunut viimeisen kymmenen vuoden

Lisätiedot

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL

Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma,

Lisätiedot

Hyvigolf Oy TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014. Golftie 63 05880 Hyvinkää Kotipaikka: Hyvinkää Y-tunnus: 0677032-1

Hyvigolf Oy TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014. Golftie 63 05880 Hyvinkää Kotipaikka: Hyvinkää Y-tunnus: 0677032-1 Hyvigolf Oy Golftie 63 05880 Hyvinkää Kotipaikka: Hyvinkää Y-tunnus: 0677032-1 TASEKIRJA 1.1.2014-31.12.2014 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2024 asti Tilinpäätöksen toteutti: Visma Services Oy Helsinki

Lisätiedot

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610

4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610 00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.060-1.318,92 43,1-1.487,56 168,64-738,33-2.226-2.057-2.660 4300 Palvelujen ostot -12.460-9.774,01 78,4-11.261,05 1.487,04-3.084,21-14.345-12.858-12.000

Lisätiedot

TASEKIRJA Suomen Ilmailuliitto - Finlands Flygförbund R.Y.

TASEKIRJA Suomen Ilmailuliitto - Finlands Flygförbund R.Y. 1 / 15 TASEKIRJA Suomen Ilmailuliitto - Finlands Flygförbund R.Y. Y-tunnus: 01.01.2012-31.12.2012 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2022 asti 2 / 15 Tilinpäätös tilikaudelta 01.01.2012-31.12.2012 Sisällysluettelo

Lisätiedot

KIRKKONUMMEN KUNNAN TALOUDEN KEHITYS

KIRKKONUMMEN KUNNAN TALOUDEN KEHITYS Kunnanhallitus 253 05.06.2014 Vuoden 2015 talousarvion ja vuosien 2016-2017 talousarviosuunnitelman laadintakehys sekä talouden tasapainottamisohjelman raja-arvojen päivitys 463/02.02.00/2014 >Kunnanhallitus

Lisätiedot

KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA. Tilinpäätös 2015

KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA. Tilinpäätös 2015 KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA Tilinpäätös 2015 Soile Luukkainen 3.6.2016 1 KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA Tilikauden tuloksen muodostuminen 2015 3.6.2016 Soile Luukkainen 2 Tilinpäätös 2015 Toimintatuotot 201.160,30

Lisätiedot

Ravintola Gumböle Oy

Ravintola Gumböle Oy Ravintola Gumböle Oy Gumbölentie 20 02770 Espoo Kotipaikka: Espoo Y-tunnus: 2463691-9 TASEKIRJA 1.1.2013-31.12.2013 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2023 asti Tilinpäätöksen toteutti: Gumböle Golf

Lisätiedot

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015

OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 Tilanteessa 31.3.2015 kaupungin tuloslaskelman vuosikate on 1.242.673 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 219.483 euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015

Lisätiedot

Emoyhtiön tilinpäätös,

Emoyhtiön tilinpäätös, 106 FORTUM TILINPÄÄTÖS 2011 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Tuloslaskelma Liite 2011 2010 Liikevaihto 2 77 67 Muut tuotot 3 36 12 Henkilöstökulut 4 36 35 Poistot ja arvonalentumiset 7 8 9 Muut kulut 67 55 Liikevoitto/-tappio

Lisätiedot

Opetusapteekkiharjoittelun taloustehtävät. 12.11.2013 Esittäjän nimi 1

Opetusapteekkiharjoittelun taloustehtävät. 12.11.2013 Esittäjän nimi 1 Opetusapteekkiharjoittelun taloustehtävät 12.11.2013 Esittäjän nimi 1 ESIMERKKI APTEEKIN TULOSLASKELMASTA APTEEKIN TULOSLASKELMA Liikevaihto 3 512 895 Kelan ostokertapalkkiot 34 563 Muut tuotot 27 156

Lisätiedot

Asunto Oy - Asteri kirjanpidon tulostusmalli

Asunto Oy - Asteri kirjanpidon tulostusmalli T A S E V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Omistuskiinteistöt

Lisätiedot

RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat

RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat RAHOITUSOSA RAHOITUSOSA n rahoitusosaan kootaan käyttötalous-tuloslaskelma- ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta). Lisäksi rahoitusosaan

Lisätiedot

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45

keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 6/2013 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA keskiviikkona 29.05.2013 klo 15.00 15.45 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI

TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2015 SEURANTARAPORTTI 30.9.2015 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2015 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa

Lisätiedot

KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006

KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006 KANGASALAN LÄMPÖ OY TASEKIRJA 31.12.2006 2 Kangasalan Lämpö Oy Tyrnimarjankuja 3 36220 Kangasala Kotipaikka Kangasala Y-tunnus 0510578-4 TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1. 31.12.2006 SISÄLLYS SIVU Tuloslaskelma

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012

TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 1/7 2011 2010 Toimintatuotot 4.543.224 3.933.772 TA-toteutuma 108,32 % 104,8 % Muutos edell.vuodesta / % 609.453 / 15,5 % 639.183 / 19,4 % Toimintatuotot

Lisätiedot

Kullo Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9

Kullo Golf Oy TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010. Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9 Kullo Golf Oy Golftie 119 06830 KULLOONKYLÄ Kotipaikka: PORVOO Y-tunnus: 1761478-9 TASEKIRJA 1.1.2010-31.12.2010 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2020 asti Tilinpäätöksen laatija: Tilisampo Oy 1 TILINPÄÄTÖS

Lisätiedot

AS Asteri Asunto Oy - laaja tase AS14L.WTR

AS Asteri Asunto Oy - laaja tase AS14L.WTR T A S E V A S T A A V A A Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Perustamismenot Tutkimusmenot Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineettomat hyödykkeet

Lisätiedot

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS 1 000 EUR

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS 1 000 EUR n tilinpäätös, FAS Efore Oyj vuosikertomus 2008 1. Liikevaihto markkina-alueittain Asiakkaiden mukaan Suomi 2008 10 544 2007 6 693 Muut EU-maat 25 996 18 241 USA 1 229 194 Muut maat 6 775 8 386 Yhteensä

Lisätiedot

Väestömuutokset, tammi kesäkuu

Väestömuutokset, tammi kesäkuu Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys

Lisätiedot

WULFF-YHTIÖT OYJ OSAVUOSIKATSAUS 12.8.2009, KLO 11.15 KORJAUS WULFF-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUKSEN 1.1. - 30.6.2009 TIETOIHIN

WULFF-YHTIÖT OYJ OSAVUOSIKATSAUS 12.8.2009, KLO 11.15 KORJAUS WULFF-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUKSEN 1.1. - 30.6.2009 TIETOIHIN WULFF-YHTIÖT OYJ OSAVUOSIKATSAUS 12.8.2009, KLO 11.15 KORJAUS WULFF-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUKSEN 1.1. - 30.6.2009 TIETOIHIN Pörssille 11.8.2009 annetussa tiedotteessa oli toisen neljänneksen osakekohtainen

Lisätiedot

TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016

TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015 TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus

Lisätiedot

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Hyväksytty: kaupunginvaltuusto xx.xx.2014 xx

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Hyväksytty: kaupunginvaltuusto xx.xx.2014 xx Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet Hyväksytty: kaupunginvaltuusto xx.xx.2014 xx 2 1. Lainsäädäntöperusta ja soveltamisala Kuntalain 13 :n mukaan valtuuston tulee päättää kunnan ja kuntakonsernin

Lisätiedot

Nro RAHOITUSTARKASTUS MÄÄRÄYS/LIITE I 106.10 1(10) PL 159, 00101 Helsinki Dnro 9/400/94

Nro RAHOITUSTARKASTUS MÄÄRÄYS/LIITE I 106.10 1(10) PL 159, 00101 Helsinki Dnro 9/400/94 RAHOITUSTARKASTUS MÄÄRÄYS/LIITE I 106.10 1(10) LIITE I TULOSLASKELMAN JA TASEEN KAAVAT Vakuusrahaston tuloslaskelma laaditaan seuraavan kaavan mukaisesti: TULOSLASKELMA 1.1.19xx - 31.12.19xx Varsinainen

Lisätiedot