NAKKILAN KUNTA Tilinpäätös vuodelta 2012

Transkriptio

1 NAKKILAN KUNTA Tilinpäätös vuodelta 2012

2 1 NAKKILAN KUNNAN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2012 sivu 1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kunnanjohtajan katsaus Yleistiedot kunnasta Väestö Elinkeinot Kunnan hallinto Kunnan toiminnan kehitys Arvioitu kehitys alkaneella tilikaudella Talouden kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Kunnan talouden kehitys Sisäisen valvonnan järjestäminen 14 2 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN Tuloslaskelma Tuloslaskelman tunnusluvut Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä 18 3 TOIMINNAN RAHOITUS Rahoituslaskelma Rahoituslaskelman tunnusluvut 20 4 TASETARKASTELU Kunnan tase Taseen tunnusluvut Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Konsernitaseen tunnusluvut ovat seuraavat: Selonteko konsernin valvonnan järjestämisestä 30 5 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen KESKUSVAALILAUTAKUNTA TARKASTUSLAUTAKUNTA KUNNANHALLITUS RAKENNUS- JA YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA SOSIAALILAUTAKUNTA SIVISTYSLAUTAKUNTA KIRJASTO-KULTTUURILAUTAKUNTA VAPAA-AJANLAUTAKUNTA TEKNINEN LAUTAKUNTA Yhteenveto talousarvion määrärahojen toteutumisesta 96 Tuloslaskelman toteutuminen 101 Tuloslaskelma 2012 verrattuna edelliseen vuoteen 103 Rahoituslaskelman toteutuminen 105 Rahoituslaskelma 2012 verrattuna edelliseen vuoteen 106 Kunnan tase vuodelta Vesi- ja viemärilaitoksen tuloslaskelman toteutuminen 109 Vesi- ja viemärilaitoksen tuloslaskelma verrattuna edelliseen vuoteen 111 Vesi- ja viemärilaitoksen tase vuodelta Konsernituloslaskelma 114 Konsernitase 115 Konsernin rahoituslaskelma 117

3 2 6 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernin liitetiedot 128 Kunnan hallinto-organisaatio 130 Nakkilan kunnan talousarviokaava 135 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista, selvitys kirjanpidon säilyttämisestä 139 Allekirjoitukset 141

4 NAKKILAN KUNNAN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1. 1 Kunnanjohtajan katsaus Kuntien taloustilanne huononi vuonna Tilinpäätösennusteiden mukaan negatiivisen vuosikatteen kuntien määrä on 63. Kuntien väliset erot ovat kuitenkin edelleen suuria. Bruttokansantuote laski vuonna ,2 %. Valtion velkaantuminen jatkuu edelleen. Nakkilan kunnan taloustilanne heikkeni huomattavasti vuonna Kunnan tilinpäätös vuodelta 2012 on alijäämäinen ,65 ja kunnan vuosikate on negatiivinen 0,08 M. Edellisenä vuonna vuosikate oli 1,37 M ja sitä edellisenä 1,7 M. Verotuloja kertyi yhteensä n. 17 M. Laskua oli edelliseen vuoteen verrattuna 1,0 %. Yhteisöverotulot laskivat jopa 45,7 %. Valtionosuuksia kunta sai vuonna 2012 n. 10,9 M ja ne nousivat n. 0,4 M eli 3,8 %. Kunnan toimintatuotot olivat 3,722 M, niissä oli kasvua 0,1 %. Vuoden 2012 toimintamenot olivat Kasvua toimintamenoissa oli 5,2 %. Terveydenhuollon menot kasvoivat n. 4,3 %. Terveydenhuollon menot olivat vuonna 2012 yhteensä Vuonna 2011 kasvu oli 9,1 %. Erikoissairaanhoidon menot laskivat 1,9 % kun taas perusterveydenhuollon menot nousivat 18,0 %. Sosiaalitoimen menot olivat 8,7 M, menot nousivat 10,1 %. Terveydenhuollon ja sosiaalitoimen menot olivat 8,61 % suuremmat kuin verotulot. Vuonna 2011 terveydenhuollon ja sosiaalitoimen menot veivät verotuloista 98,4 %. Sivistystoimen menot olivat 8,1 M. Kasvua oli 5,7 %. Vuoden 2012 tilinpäätös osoittaa ,65 alijäämää, jonka hallitus esittää kirjattavaksi taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien ylijäämään. Tämän kirjauksen jälkeen taseen ylijäämä on ,01. Investointeihin käytettiin vuonna 2012 yhteensä 2,3 M. Vuonna 2011 investointimenot olivat 1,8 M. Investointien tulorahoitusprosentti aleni 72,17 %:sta -3,59 %:iin. Kunta jatkoi jätevesilinjojen rakentamista. Päiväkodin laajennuksen rakentaminen aloitettiin v ja laajennus valmistuu kesällä Lainamäärä nousi 3,8 M :oon. Asukasta kohti laskettuna se on 670. Vuonna 2011 lainaa oli 389 /asukas. Myös kuntakonsernin lainamäärä nousi :oon /asukas. Vuonna 2011 se oli /asukas. Kuntakonsernin lainamäärä oli vuoden 2012 lopussa 10,5 M. Nakkilan kunnan yleiskaavan tarkistaminen ja yleiskaavan laajennustyö jatkui koko vuoden. Nakkilan kunnan talous on heikentynyt vuoden 2012 aikana huomattavasti, kuitenkin kunnan hyvä tase ja alhainen velkamäärä antaa aikaa sopeutumiseen. Vuoden 2013 aikana joudutaan tekemään talouden sopeuttamistoimia. Valtion ratkaisut kuntien valtionosuuksista antavat myös aihetta huoleen tulopohjan suhteen. Kiitän koko Nakkilan kunnan henkilökuntaa ja luottamushenkilöitä hyvästä työstä Nakkilan kuntalaisten parhaaksi.

5 4 1.2 Yleistiedot kunnasta Väestö Nakkilan kunnan väestö vv * 2012* Koko väestö Opiskelijat Eläkeläiset vuotiaat vuotiaat Yli 65-vuotiaat Lähde: Satamittari (Väkiluku on vuoden viimeiseltä päivältä.) *) ennakkotieto

6 Elinkeinot Työlliset toimialoittain (A-B) Maa- ja metsätalous (C) Kaivostoiminta ja louhinta (D) Teollisuus (E) Sähkö-, kaasu- ja vesihuolto (F) Rakentaminen (G-H) Kauppa, majoitus- ja rav.toiminta (I) Kuljetus, varastointi ja tietoliik (J-K) Rahoitus- ja liike-elämän palv (L-Q) Yhteiskunnall. palvelut Toimiala tuntematon Yhteensä * Lähde: Satamittari *) ennakkotieto

7 6 Kunnassa sijaitsevat työpaikat toimialoittain vv : Työpaikat (A-B) Maa- ja metsätalous (C) Kaivostoiminta ja louhinta (D) Teollisuus (E) Sähkö-, kaasu- ja vesihuolto (F) Rakentaminen (G-H) Kauppa, majoitus- ja rav.toiminta (I) Kuljetus, varastointi ja tietoliik (J-K) Rahoitus- ja liike-elämän palv (L-Q) Yhteiskunnall. palvelut Toimiala tuntematon Yhteensä Lähde: Satamittari Nakkilan kunnassa oli työpaikkoja vuonna kpl ja kunnan työssä käyvä väestö oli 2287 henkeä eli työpaikkaomavaraisuus oli 75,1 %.

8 7 Yritysten liikevaihdon jakautuminen Toimialat Liikevaihto (1000 euroa) Maa- ja metsätalous Kaivostoiminta ja louhinta..... Teollisuus Sähkö-, kaasu- ja vesihuolto Rakentaminen Tukku- ja vähittäiskauppa Majoitus- ja rav.toiminta Kuljetus, varastointi Liike-elämän palvelut Terveys- ja sosiaalipalvelut Taiteet, viihde ja virkistys Yhteensä Lähde: Satamittari. = tieto salainen Nakkilalaisten yritysten talous Liikevaihto (1000 euroa) Aloittaneet yritykset lkm Lopettaneet yritykset lkm Yritysten lkm Yritysten toimipaikkojen lkm Lähde: Satamittari Työmarkkinat Työvoima * 2536 Työlliset * 2240 Työttömät * 296 Työttömyysaste 9,9 9,0 11,7 10,4 9,9 10,3 Työpaikkaomavaraisuusaste 79,5 % 77,6 % 76,3 % 75,1 % Lähde: Satamittari * = ennakkotieto

9 8 1.3 Kunnan hallinto Kunnan hallinto-organisaatio sekä kunnan virastot ja laitokset on esitetty s Kunnan palveluksessa olevan henkilöstön määrä oli seuraava: Vakinaiset Sijaiset ja Työllistetyt Yhteensä Toimintayksikkö määräaikaiset Hlö- Hlötyö- Hlö- Hlötyö- Hlö- Hlötyö- Hlö- Hlötyömäärä vuodet määrä vuodet määrä vuodet määrä vuodet Yleishallinto ja ruokapalvelu 28 27, , ,5 Sosiaalitoimi 78 77, ,9 2 1, ,1 Sivistystoimi , ,2 1 0, ,9 Tekninen toimi 32 31, ,6 Yhteensä , ,1 8 7, ,1 Vuonna 2011 yht , ,8 6 5, , Yleishallinto Sivistystoimi Sosiaalitoimi Tekninen toimi työllistetyt sijaiset ja määräaikaiset vakinaiset Koko henkilöstön keski-ikä oli 46,5 vuotta. Työntekijöistä oli miehiä 42 ja heidän keski-ikänsä oli 47,3 vuotta. Naisten keski-ikä oli 46,3 vuotta. Henkilöstön ikäjakautuma Henkilöstön sukupuolijakautuma yli 60 v. 10 % v. 9 % v. 18 % Miehet 14 % v. 33 % v. 30 % Naiset 86 %

10 9 1.4 Kunnan toiminnan kehitys Seuraavassa on esitetty kunnan toiminnassa tapahtuneet olennaiset muutokset hallinnonaloittain. Tarkempi selvitys toiminnasta on jäljempänä luvussa 5. Keskushallinto/Yleishallinto Valtuusto hyväksyi Nakkila 2012 kuntastrategian, joka toimii ohjeena laadittaessa talousarvioita ja -suunnitelmaa sekä muita suunnitelmia. Kuntastrategian 2016 valmistelu on käynnistetty valtuustoseminaarissa helmikuussa Kuntastrategian valmistelu on keskeytetty vuonna Vuonna 2009 hyväksyttiin Porin kaupunkiseutusuunnitelma ja Porin seudun rakennemallin valmistelu aloitettiin yhteistyössä seudun kuntien kanssa. Rakennemalli valmistui vuoden 2010 aikana ja se lähetettiin kuntiin hyväksyttäväksi vuoden 2011 alussa. Ympäristöministeriö hyväksyi Satakunnan maakuntakaavan vuoden 2011 marraskuussa. Yleiskaavan perusselvitykset: rakennusinventointi, maisemaselvitys, arkeologinen selvitys ja luontoselvitys valmistuivat vuoden 2010 aikana. Yleiskaavan laatimisesta hyväksyttiin suunnittelusopimus FCG Finnish Consulting Group Oy:n kanssa. Vuoden 2011 aikana valmisteltiin yleiskaavaluonnosta. Yleiskaavaluonnos oli nähtävillä Elinkeinotoimi Nakkilan kunnan elinkeinotoimen tehtävistä vastaa Prizztech Oy sopimuksen perusteella. Elinkeinojen kehittämistyötä ohjaa Porin seudun uusi elinkeinostrategia Rohkeasti uuteen, joka valmistui vuoden 2010 aikana. Nakkilan kunta kuului osana Porin kaupunkiseudun kehittämisohjelman (KO- KO) piiriin. Yrittäjien, Prizztech Oy:n ja kunnan välinen Kuntaklubin toiminta jatkui vuoden aikana. Vuoden yrittäjäpalkinto luovutettiin Artista Filmi Oy:lle ja nuoren yrittäjän tunnustus Eetu Braggelle (Ravintola & Pizzeria Mustavaris). Terveydenhuolto Nakkilan kunnan terveydenhuoltomenot olivat vuonna Menot nousivat vuoteen 2011 verrattuna noin 4,3 % eli Erikoissairaanhoidon menot laskivat 1,9 % ja perusterveydenhuollon menot nousivat 18,0 %. Terveydenhuoltomenot olivat vuonna , vuonna ja vuonna asukasta kohti. Vuoden 2013 talousarvion mukaan terveydenhuollon menot tullevat olemaan asukasta kohti. Maataloustoimi Maaseutuhallinnon uudistuksesta päätettiin siten, että Nakkilan kunta kuuluu lukien Rauman seudun maaseutuhallinnon yhteistyöalueeseen, jonka isäntäkunta toimii Eura. Euran kunnan kanssa hyväksyttiin lisäksi sopimus, jolla maataloussihteeri voi sivutoimiluvalla edelleen hoitaa eräitä Nakkilan kunnan tehtäviä (esim keskusvaalilautakunnan sihteerin tehtävät). Rakennustarkastus Rakennustarkastuksessa ei vuonna 2012 tapahtunut oleellisia muutoksia. Omakotilupien määrä putosi hieman edellisestä vuodesta eli 6:stä 4:ään, joka on vielä alle keskimääräisen rakentamistason (10 kpl).

11 10 Yksi rivitalohanke lähti käyntiin. Rakentamisen tilavuus- ja kerrosalamäärä vastasi vuotta Erilaisia lupia myönnettiin v yht. 77. Maaliskuussa 2012 siirryttiin käyttämään Tekla Gis -järjestelmää Porin seutukäytössä, jolla rakennusvalvonnan tietojärjestelmä vaihdettiin uuteen karttapohjaiseen järjestelmään. Ympäristötoimi Ympäristösuojelun toiminnassa ja taloudessa ei ollut olennaisia muutoksia vuonna Sosiaalilautakunta Nakkilan kunnan ikäpoliittinen ohjelma vuoteen 2020 valmistui. Ohjelman tavoitteena on luoda strategiset suuntaviivat vanhustenhuollon kehittämiselle Nakkilassa. Vanhustenhuollon kehittämistyö jatkui muutoinkin aktiivisena, painopiste siirtyi organisaatiorakenteen kehittämisestä sisällölliseen kehittämiseen. Asumis- ja laitosyksiköissä panostettiin viriketoiminnan lisäämiseen. Avopalveluissa kehittämistyön painopisteenä oli osallisuuden kehittäminen. Vanhusneuvoston toiminta käynnistyi vuoden 2012 aikana. Myös päivätoiminta ikäihmisille käynnistettiin uudelleen muutaman vuoden tauon jälkeen. Nakkilan työpaja aloitti toimintansa syksyllä Suomisentiellä sijaitsevassa työpajassa työskentelee pajaohjaaja sekä pajan yksilövalmentaja. Toiminta lähti käyntiin ripeästi, ja vuoden lopussa toiminnassa oli mukana 16 asiakasta. Toimeentulotukiasiakkaiden määrä laski edellisvuoteen verrattuna. Taloudellisen taantuman vaikutukset eivät siten ainakaan vielä vuonna 2012 näkyneet toimeentulotukimenojen lisääntymisenä. Lastensuojelussa vuosi oli haasteellinen. Lastensuojeluilmoitusten määrä on kasvanut tasaisesti viime vuosina. Ilmoitusten lisääntyminen mahdollistaa perheiden tilanteen tukemisen varhaisessa vaiheessa, ja kertoo toisaalta myös ilmoituskynnyksen madaltumisesta ja ilmoitusvelvollisuuden laajentumisesta. Lasten, nuorten ja perheiden tukemiseen tulee tulevina vuosina panostaa eri toimijoiden ja hallintokuntien välisenä yhteistyönä. Yhteistyötä varten kunnassa perustettiin lasten ja nuorten hyvinvointityöryhmä. Sivistystoimi Päiväkoti Kuperkeikan laajennuksen aikaiset väistötilat Sivistyslautakunta päätti esittää kunnanhallitukselle, että päiväkoti Kuperkeikan laajennuksen aikaisiksi väistötiloiksi vuokrattaisiin Sataedun Pakkalan opetustiloja. Näin myös tehtiin ja päiväkoti siirtyi väistötiloihin syyskuulla Vammaisopetusta koskevan sopimuksen irtisanominen Porin ja Nakkilan välillä Sivistyslautakunta päätti hyväksyä Nakkilan kunnan ja Porin kaupungin välisen vammaisopetusta koskevan sopimuksen irtisanomisen alkaen. Suomisentien lääkäritalon päivähoitotiloista luopuminen Sivistyslautakunta päätti , että Suomisentien lääkäritalon päivähoitotilat jäävät pois päivähoitokäytöstä lähtien. Kirkonseudun koulun alueen liikenneturvallisuuden parantaminen Sivistyslautakunta päätti antaa lausunnon kunnanhallitukselle, jonka mukaan Kirkkokadulla tulisi toteuttaa yksisuuntainen liikenne välillä Kuntopolku- Museotie tai vaihtoehtoisesti rakentaa pyörätielle uusi linjaus välillä Kuntopolku Museotie ja rakentaa rinnakkaistie pyörätien ja Kirkkokadun väliin. Sopimus yhteisopinnoista Nakkilan lukion ja Satakunnan käsi- ja taideteollisuusoppilaitoksen (nykyään Sataedu) välillä irtisanominen

12 11 Sivistyslautakunta hyväksyi Sataedun esityksen irtisanoutua allekirjoitetusta sopimuksesta lähtien siten, että Nakkilan lukiossa yhdistelmäopinnot aloittaneet opiskelijat viedään loppuun. Sivistyslautakunta päätti , että Nakkilalla on periaatteellinen valmius kokeilla kuntien välistä yhteistyötä viikonloppujen vuoropäivähoidossa vuoden 2013 alusta lukien. Kirjastotoimi Vuoden 2012 aikana Satakirjastot-yhteisjärjestelmään kuuluvissa kunnissa yhtenäistettiin kirjastojärjestelmään liittyvät kirjastojen maksut. Vuoden 2012 aikana on Satakirjastoille hankittu uusi verkkokirjasto, Axiell Arena. Loppuvuonna ryhdyttiin valmistelemaan sen käyttöönottoa. Varsinaisen kirjastojärjestelmän hankintaa siirrettiin, koska ei haluttu hankkia keskeneräistä järjestelmää. Kirjastossa aloitettiin yhteistyössä Nakkilan yhteiskoulun kanssa projekti Nuoret takaisin kirjastoon, johon saatiin rahoitusta opetus- ja kulttuuriministeriöltä. Projekti kestää lukuvuoden Projektin puitteissa on järjestetty kirjastonkäytön opetusta ja kirjavinkkausta yläkoululaisille. Varsinaisessa kirjastotoiminnassa Nakkilassa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Kirjaston käyttöluvut pysyivät suunnilleen ennallaan. Lainausten määrä henkilötyövuotta kohti nousi edelleen suhteessa samankokoisten kuntien keskiarvoon. Kulttuuritoimi Nuoriso-kulttuurisihteeri on hoitanut myös liikuntatoimen hallinnolliset tehtävät Hankittiin lainattavia soittimia: viulu ja käyrätorvi. Toiminnassa ei mitään merkittäviä muutoksia. Tapahtumia järjestettiin määrärahojen puitteissa eri ikäryhmät huomioiden. Nuorisotoimi Nuoriso-kulttuurisihteeri on hoitanut myös liikuntatoimen hallinnolliset tehtävät käynnistyi etsivä nuorisotyö. Palkattiin etsivä nuorisotyöntekijä (½ hlötyövuotta). Opetus- ja kulttuuriministeriön valtionavustus saadaan palkkamenoihin. Liikuntatoimi Liikuntasihteeri ja liikuntapaikkojen hoitaja jäivät eläkkeelle. Liikuntatoimen tehtävien hoito muuttui siten, että hallinnollisista tehtävistä on vastannut nuoriso-kulttuurisihteeri, liikuntapaikkojen hoidosta tehtiin sopimus Nakkilan kiinteistöhuolto Oy:n kanssa, liikuntakoordinaattorin tehtävistä (mm. uimahallin ja liikuntahallin yksityis- ja tilausvuorot ja niiden laskutus) tehtiin sopimus Nakkila Vire ry:n kanssa sekä uimaopetuksesta, ohjatuista vesijumpparyhmistä ja vauvauintitoiminnasta tehtiin sopimus T:mi Liikuntapalvelut Marjo Elomaan kanssa. Tekninen toimi Päiväkoti Kuperkeikan laajennuksen ja vanhan osan saneerauksien rakentamissuunnitelmat valmistuivat alkukesällä ja varsinaisen rakentamisen alkuun päästiin lokakuun alussa. Asemakaavamuutos vahvistui kesällä, joka myös näin ollen mahdollisti rakentamisen. Liikuntahallin pukuhuoneiden suihkutilojen korjaustyöt jatkuivat. Kunnanvirastorakennuksen sisäpuoliset korjaustyösuunnitelmat valmistuivat keväällä ja suunnitelmista toteutettiin kellarikerroksen saneeraustyö syksyllä 2012.

13 12 Palvelukeskus Hyppingillä suoritettiin sisätilojen korjaus- ja muutostöitä sekä keittiölle hankittiin uusi astianpesukone. Tattaran koulun ikkunat tulivat uusituiksi. Tekninen varikko liitettiin kaukolämpöön ja kiinteistöjen kaukovalvontajärjestelmiä kehitettiin ja laajennettiin. Kukonharjan koululle rakennettiin uusi jätekatos sekä koulun julkisivua huoltomaalattiin. Kaavakatujen päällystystöitä tehtiin kattavasti sekä katuvalaistuksen ohjausyksiköt ja logiikat uusittiin kokonaisuudessaan. Nakkila-Ulvilan kevyenliikenteenväylän toimenpideselvitys valmistui syksyllä. Taijantien sekä Kiikkutien leikkikentillä tehtiin perusparannukset. Vedenottamon ilmastusportaikon ja suodatuskentän kattamisesta laadittiin toteuttamissuunnitelmat talvella ja itse yli 700 m 2 suojahalli valmistui kesällä. Lisäksi valutusrinteen ja suodatuskentän kalvot ja kiviainekset vaihdettiin. Vedenottamolle rakennettiin myös uusi siiviläputkikaivo marras - joulukuussa. Vesitornin ylävesisäiliö puhdistettiin. Tervasmäen alueen viemäröinti valmistui kesällä. Kirkonseudun koulun jätevedenpumppaamo saneerattiin sekä viemäriverkoston saneerausta jatkettiin eri alueilla. INVESTOINNIT VUONNA 2012 Investointimäärärahoista käytettiin vuonna (84,1 %). Merkittävimmät investointikohteet olivat päiväkoti Kuperkeikan laajennushanke , kunnantalon kunnostus sekä Tervasmäen alueen viemäröinti Talonrakennusinvestointien määrä oli yhteensä Muut investointikohteet talousarviossa toteutuivat seuraavasti: Julkisen käyttöomaisuuden (teiden rakentaminen ja päällystäminen, tievalaistus, puistot yms.) investointimenot olivat yhteensä (talousarvio ). Leikkikenttien ja puistojen kalustuksiin investoitiin yhteensä Rakennuskaavateiden päällystämiskustannukset olivat , rakentamiskustannukset ja valaistuskustannukset Arvioitu kehitys alkaneella tilikaudella Vuoden 2013 vuosikate on talousarvion mukaan Talousarviossa arvioidaan vuoden 2013 tulos alijäämäiseksi. Toimintamenot kokonaisuutena nousevat vuoden 2013 talousarviossa 5,0 % vuoden 2012 toteutuneisiin menoihin verrattuna. (Toimintamenot v ja v ja vuoden 2013 talousarviossa ) Vuoden 2013 talousarviossa verotulot ( ) ovat 7,47 % suuremmat vuoden 2012 toteutuneeseen lukuun ( ,88) verrattuna johtuen kunnallisveron korotuksesta 19,75 %:sta 20,25 %:iin. Toimintamenot kasvavat verotuloja nopeammin. Valtionosuuksien arvioidaan nousevan 5,5 % vuoteen 2012 toteutuneeseen nähden. Vuonna 2013 jatketaan edelleen talouden pitkän aikavälin tasapainotusohjelman toteuttamista. Tämä merkitsee mm., että avoimiksi tulevia virkoja ja toimia jätetään mahdollisuuksien mukaan täyttämättä ja tehtävien hoito pyritään järjestämään uusilla tavoilla huomioimalla selkeät tehtäväkuvat ja henkilöstön kehittymismahdollisuudet. Vuonna 2006 keskitettiin puhtaushuol-

14 13 topalvelut teknisen lautakunnan alaisuuteen. Vuonna 2007 keskitettiin ruokahuoltopalvelut ja perustettiin ruokapalveluyksikkö kunnanhallituksen alaisuuteen. Hallinnon palveluyksikön perustamista arvioidaan edelleen vuoden 2013 aikana ja uudistus kytkeytyy lautakuntaorganisaatioon lukien. Palvelujen rakenteellisia muutoksia on välttämätöntä jatkaa tulevan suunnittelukauden aikana alijäämäisen käyttötalouden oikaisemiseksi. Vuoden 2013 talousarviossa talonrakennusinvestoinnit ovat 2,6 milj.. Korjausinvestointitarve on selvästi suurempi verrattuna talousarvion ja -suunnitelman määrärahoihin. Tarpeettomasta kiinteistökannasta pyritään mm. tästä syystä edelleen luopumaan. 1.6 Talouden kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Bruttokansantuote supistui vuonna ,2 %. Koko vuonna 2012 yksityinen kulutus kasvoi 1,6 % ja julkisten kulutusmenojen volyymi kasvoi 0,8 %. Investoinnit vähenivät 2,9 %. Työttömyysaste oli Tilastokeskuksen mukaan koko maassa vuonna ,7 % kun edellisen vuoden vastaava luku oli 7,8 %. Nakkilan kunnan työttömyysaste oli vuonna ,3 %. Kuntien verotulot kasvoivat vuonna ,4 %. (Nakkilan kunnan verotulojen muutos oli - 1,0 %) Kuntien toimintamenot kasvoivat 5,0 % ja investointien arvioidaan kasvaneen 6,0 %. Kuntaliiton julkaiseman kuntapalvelujen pelastusohjelman mukaan kuntaliitto on asettanut tavoitteen, että vuodesta 2011 alkaen kuntatalous tasapainottuu niin, että kaudella kuntasektorin tilikauden tulos on vuosittain tasapainossa ja lainakanta ei ylitä 17 mrd euroa vuonna Kuntien lainamäärä vuonna 2010 oli noin 13 mrd euroa. Tavoitteen mukaan kuntien ja kuntayhtymien toimintamenojen kasvua on hidastettava perusvaihtoehdon mukaisesta kehityksestä yhdellä prosenttiyksiköllä vuodessa 2,5 %:iin vuosina Näin toimien kuntien toimintamenojen kasvua voidaan hillitä noin 350 milj.eurolla vuodessa muutoin toteutuvasta. Pelastusohjelman mukaan valtion on tultava kuntia vastaan ja osallistuttava kuntapalvelujen rahoituspohjan turvaamiseen osoittamalla kunnille yhteensä 500 milj.euron tulon lisäykset viimeistään vuodesta 2011 alkaen. Kuntaliiton verkkojulkaisun Kuntatalouden vakauttaminen mukaan hallitusohjelmaan

15 14 kirjattujen tavoitteiden saavuttamiseksi hallitus joutuu tasapainottamaan ohjelmansa mukaan julkista taloutta, jotta valtion velkasuhde saadaan kääntymään alenevalle uralle, valtiontalouden alijäämä pysymään alhaisena ja Suomen luottoluokitus pidettyä parhaalla tasolla. Kuntien valtionosuuksia on jo leikattu merkittävästi ja taloustilanteen säilyessä epävakaana todennäköistä on, että valtionosuuksia tullaan edelleen leikkaamaan. Kuntaliiton esitykset vuoden peruspalveluohjelmaan ovat: - Kuntien veropohjan laajentaminen - Valtionosuusjärjestelmän uudistaminen - Elvytys - Kuntien toiminta, kunta-valtiosuhteen kehittäminen Kunnan talouden kehitys Nakkilan kunnan tulos- ja rahoituslaskelman tunnusluvut heikkenivät vuonna Vuosikate laski vuoden eurosta euroon. Vuosikate / poistot-% laski 106,5:stä -6,51:een. Verotulot laskivat noin 0,2 milj.euroa (-1,0 %), valtionosuudet nousivat noin 0,4 milj.euroa (3,8 %). Verotulojen tasaus aleni n. 0,3 milj.euroa Verotulot Valtionosuudet tästä verotulojen tasausta Kassavaroja oli vuoden 2011 lopussa ja vuoden 2012 lopussa Kassavarat riittivät noin 24 päivän menoihin. Taseen tunnusluvut heikkenivät.. Kunnan omavaraisuus-%, joka mittaa kunnan vakavaraisuutta heikkeni ollen 65,22. Kunnan lainamäärä asukasta kohti nousi ollen 670. Koko kuntakonsernin lainamäärä asukasta kohti oli selvästi suurempi eli Kunnan suhteellinen velkaantuneisuus- % nousi vuoden ,84 prosentista 25,45 prosenttiin. Vuoden 2012 tilikauden tulos oli ,49 ja alijäämä ,65. Tarkempi selvitys menoista, tuloista ja talousarvion toteutumisesta ilmenee luvusta Sisäisen valvonnan järjestäminen 1) Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Nakkilan kunnan sisäinen valvonta perustuu valtuuston hyväksymään sisäisen valvonnan ohjeeseen, jossa on määritelty sisäisen valvonnan vastuut ja talouden hoitoon kuuluva sisäisen valvonta. Muita keskeisiä johtosääntöjä ja ohjeita sisäisen valvonnan kannalta ovat: - hyvän hallinnon ohje, - hallintosääntö, - kunnanviraston johtosääntö, - taloussääntö, - konserniohje. Toimielinten päätösten oikeellisuutta valvotaan siten, että toimielimen pöytäkirja on toimitettava kunnanhallitukselle ja viranhaltijan pöytäkirja asianomaiselle lautakunnalle. Delegoidun päätösvallan osalta toimielin voi käyttää tarvittaessa otto-oikeutta ja päättää asiasta uudelleen. Käytännössä otto-oikeutta on käytetty erittäin harvoin. 2) Tavoitteiden toteutuminen, varojenkäytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Sisäisen valvonnan ohjausjärjestelmä perustuu kunnanhallituksen ohjeeseen sisäisen valvonnan hoitamisesta kunnan organisaatiossa. Ohjausjärjestelmässä

16 15 keskeisiä toimintoja ovat strateginen suunnittelu, taloussuunnittelu, lautakuntien käyttösuunnitelmat ja laskentajärjestelmä, pääkirjanpito, ostoreskontra, myyntireskontra ja palkanlaskenta. Hallintokunnat toimittavat raportit talousarviovuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnanhallitukselle 30.4, ja tilanteista. Lisäksi toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta hallintokunnat toimittavat kunnanhallitukselle raportit ja tilanteista. Kunnanhallitus toimittaa kyseiset raportit myös valtuustolle tiedoksi. Edellisen vuoden tilinpäätöksen yhteydessä toimitetaan valtuustolle tiedoksi talousarvion toteutumistilan tai aikataulun salliessa myöhäisempi talousarvion toteutumistilanne. Osavuosikatsaus toimitetaan valtuustolle siten, että toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen niistä selviää. Kunnan johtoryhmä käsittelee tulosarvion toteutumista kuukausittain. Esittelijöiden tulee informoida hallintokuntaansa käyttösuunnitelmien toteutumisesta niin, että toimielimellä on mahdollisuus vaikuttaa toimintaan. Valtuusto on myöntänyt talousarvion tuloja menomäärärahat tulosalueittain bruttoperiaatteella. Tavoitteiden asettamiseen tulee edelleen kiinnittää huomiota. 3) Riskienhallinnan järjestäminen Vahinkojen varalta kunnalla on tapaturmavakuutus ja vahinkovakuutus, joka kattaa esinevahingot ja henkilöstön vastuuvakuutuksen. Riskienhallintasuunnitelma on valmisteilla. Sopimusten valmistelun yhteydessä pyritään kartoittamaan myös mahdolliset riskit. Riskien hallinta on osa päivittäistä toimintaa työpisteissä ja työnjohdon tehtäviin kuuluu vahinkojen ennalta ehkäiseminen. Työsuojelupäällikkö valvoo työoloja. 4) Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta perustuu mm. hallintosääntöön ja sen kunnanhallituksen ohjeeseen ostolaskujen käsittelyjärjestyksestä ja maksumääräysten antajista, irtaimen omaisuuden luettelointi ja poistoohjeiden, saatavien laskutus ja perintäohjeiden sekä tilahankkeiden ja toiminnallisten hankkeiden yleissuunnitteluohjeen määräyksiin. Valtionosuutta saavissa hankkeissa noudatetaan avustuspäätöksissä määrättyjä ehtoja. Sellaisia käsittelyn puutteita, jotka olisivat johtaneet taloudellisiin menetyksiin, ei ole havaittu. 5) Sopimustoiminta Kaikilla tilivelvollisilla viranhaltijoilla on vastuu oman toimialueensa sisäisen valvonnan rakenteiden luomisesta ja valvonnan jatkuvasta ylläpitämisestä. Sopimusriskejä pyritään arvioimaan mahdollisimman kattavasti sopimusta valmisteltaessa. Erillistä sopimuksen hallintajärjestelmää kunnassa ei ole käytössä. Tilivelvollisilla viranhaltijoilla on velvollisuus seurata sopimusehtojen noudattamista ja vanhentumisaikoja. 6) Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Kunnanhallituksen ohjeessa sisäisen valvonnan hoitamisesta kunnan organisaatiossa on määräykset sisäisen valvonnan vastuualueista. Kunnanhallitus on vastuussa koko sisäisen organisaation luomisesta ja valvonnan toiminnan varmistamisesta. Jokaisen toimielimen jäsenet ovat vastuussa tekemistään päätöksistä ja oman toimialansa toiminnan seurannasta. Toimielimen tehtävänä on myös seurata alaistensa viranhaltijoiden päätöksiä ja tarvittaessa käyttää ottooikeutta. Viranhaltijoiden on pidettävä päätöksistään pöytäkirjaa, joka tulee esittää kunnanhallitukselle tai ko. lautakunnalle seu-

17 16 raavassa kokouksessa. Toimielinten on erityisesti valvottava, onko päätökset tehty viranhaltijan toimivallan puitteissa. Kunnan hallinnon valvonta toteutuu myös julkisuusperiaatteen kautta. Hallintokuntien samoin kuin viranhaltijoiden päätökset on pidettävä asianmukaisesti nähtävillä ja annettava tiedoksi ja pantava täytäntöön. Sisäisestä valvonnasta vastaa kunnanhallitus ja järjestelmän toimeenpanoa johtaa kunnanjohtaja. Jokainen tilivelvollinen on vastuussa riittävän sisäisen valvonnan järjestämisestä toimialallaan. Sisäinen valvonta on jatkuvaa toimintaa ja liittyy eri työvaiheiden varojen käytön tarkkailuun. Sisäistä tarkkailua varojen huolellisen ja taloudellisen hoidon turvaamiseksi tehdään jatkuvana toimintana. Ostoreskontraa hoidetaan sähköisessä järjestelmässä, joka luo hyvät edellytykset jatkuvan sisäisen valvonnan toteutumiseen. Kunnanhallitus on antanut erillisen ohjeen EU-hankkeiden hallinnoinnista. Ohjeen tarkoituksena on yhtenäistää ja selventää EU-osarahoitteisten hankkeiden suunnittelua ja hallinnointia Nakkilan kunnassa. Ohjeissa kiinnitetään erityistä huomiota hankkeiden hallinnointiin ja taloudenpitoon, julkisista hankinnoista annetun lain mukaisiin menettelyihin sekä mahdollisiin delegointeihin ja hankkeiden oikeaan dokumentointiin. EU-hankkeiden toteutumista kunnassa on tarkastettu myös työ- ja elinkeinoministeriön toimesta. Tarkastusraporteissa ei ole ollut huomautettavaa kunnan järjestelmien suhteen.

18 17 2 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN 2.1 Tuloslaskelma vuosi/ Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot käyttöomaisuudesta Satunnaiset tuotot Tilikauden tulos Poistoeron vähennys Varausten lisäys/vähennys 71 9 Tilikauden yli-/alijäämä Toimintakulut nousivat vuonna ,2 % ja toimintatulot nousivat 0,1 %. Vuosikate laski 106,4 %. Verotulojen yhteismäärä laski 1,0 % ja valtionosuudet nousivat 3,8 %. Verotuloista kunnallisvero nousi 0,6 %, kiinteistövero nousi 16,7 % ja yhteisöveroosuus aleni 45,7 %. Käyttöomaisuuden poistojen yhteismäärä nousi edellisestä vuodesta Tilikauden ylijäämä laski vuoden eurosta euron alijäämään vuonna Taseen kumulatiivinen ylijäämä on siten Tuloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/toimintakulut, % 11,70 12,3 12,35 Vuosikate/Poistot-% -6,51 106,5 150,01 Vuosikate, /asukas -14, Asukasmäärä Ensimmäinen tunnusluku osoittaa, kuinka suuri osa kunnan varsinaisen toiminnan kuluista saadaan katettua palvelusuoritteiden myynti- ja maksutuotoilla. Luku osoittaa myös, että 88,3 % toimintakuluista katetaan verotuloilla ja valtionosuuksilla. Vuosikate/poistot-% ilmoittaa, kuinka suuri osa käyttöomaisuuden poistoista saadaan katettua vuosikatteella. Tämä tunnusluku heikkeni vuoden ,5 prosentista - 6,51 prosenttiin. Vuosikate oli -14,57 asukasta kohti.

19 18 Toimintatuotot/toimintamenot,% Nakkila 12,4 12,35 12,3 11, as. kunnat 19 19,2 18, as. kunnat 20,1 20,6 19, Nakkila as. kunnat as. kunnat Vuosikate, /asukas Nakkila , as. kunnat as. kunnat Vuosikate / poistot, % 200 Nakkila Nakkila 129, ,5-6, as. kunnat as. kunnat as. kunnat as. kunnat Asukasmäärä Nakkila Nakkila Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Tilikauden 2012 tulos ennen poistoeron ja varausten muutosta on ,49. Poistoeron muutos ja varauksen lisäys ovat seuraavat: - tehtyjä poistoeroja tuloutetaan suunnitelman mukaan ,84 Edellä mainittujen muutosten jälkeen tilikauden alijäämä on ,65, joka esitetään kirjattavaksi taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien ylijäämään. Vuoden 2012 alijäämän kirjaamisen jälkeen taseen ylijäämä on ,01.

20 19 3 TOIMINNAN RAHOITUS 3.1 Rahoituslaskelma vuosi/ Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin 262 Pysyvien vastaavien myyntitulot Pysyvien vastaavien myyntivoitot Investoinnit, netto Rahavirta/toiminta ja investoinnit Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainojen vähennys Antolainojen lisäys Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiant. varojen ja po. muut. 0 0 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korott. pitkä- ja lyh.aik. velk. muut Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahoituslaskelma osoittaa, miten rahoitustarve on katettu. Rahoituslaskelman alussa olevat tulorahoituksen erät ovat samat kuin tuloslaskelmassa. Laskelmasta ilmenee, että tulorahoitus ei riitä net- toinvestointien rahoitukseen. Lainojen lyhennyksiä maksettiin ja uutta lainaa nostettiin Kassavarat lisääntyivät ,25.

21 Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % -3,59 72,17 98,75 Pääomamenojen tulorahoitus, % -3,11 55,67 83,77 Lainanhoitokate -0,11 3,02 3,96 Rahavarat, Kassastamaksut/vuosi, milj ,0 Kassan riittävyys, pv 24,06 23,62 33,05 Asukasmäärä Investointien tulorahoitus-% ilmoittaa, mikä osuus investointien omahankintamenosta on voitu kattaa tulorahoituksella. Vuosikatteen alenemisesta johtuen investointien tulorahoitus-% laski vuoden ,17 %:sta -3,59 %:iin. Lainanhoitokate osoittaa tulorahoituksen riittävyyden lainakustannusten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on yksi tai suurempi. Tämä luku laski 3,02:sta -0,11:een. Rahavarat nousivat edellisvuodesta. Vuoden lopun rahavarat riittivät vuonna päivän menoihin. Investointien tulorahoitus,% Nakkila 59,61 98,75 72,17-3, as. kunnat as. kunnat Nakkila as. kunnat as. kunnat Lainanhoitokate Nakkila 1,1 3,96 3,02-0, as. kunnat 1,3 1,8 1, as. kunnat 1,1 1,5 0, Nakkila as. kunnat as. kunnat 100 Pääomamenojen tulorahoitus,% Nakkila 37,1 83,77 55,67-3, Kassan riittävyys, päiviä Nakkila 39,41 33,05 23,59 24, as. kunnat as. kunnat Nakkila as. kunnat as. kunnat

22 21 4 TASETARKASTELU 4.1 Kunnan tase Kunnan tase on esitetty tiivistelmänä seuraavaksi ja tarkemmin sivuilla Taseen loppusumma nousi vuoteen 2011 verrattuna Vastaavaa -puolella pysyvien vastaavien määrä nousi ja saamisten määrä aleni ,44. Rahojen ja pankkisaamisten määrä nousi ,25. Vastattavissa oman pääoman määrä aleni ,65 ja vieraan pääoman määrä nousi Pitkäaikaisen vieraan pääoman määrä nousi ja lyhytaikaisen vieraan pääoman määrä nousi Talousarviolainojen määrä oli vuoden lopussa 3,85 milj., kun otetaan huomioon vuonna 2013 erääntyvät lyhennykset, jotka sisältyvät lyhytaikaisiin velkoihin. Kunnan korollisten lainojen määrä oli /asukas, mikä on 281 /asukas enemmän kuin vuonna Omavaraisuusaste, % Nakkila Nakkila 70,28 72,59 73,37 65, as. kunnat 58,7 59,7 58, as. kunnat 56,4 57,4 55, as. kunnat as. kunnat Suhteellinen velkaantuneisuus, % Nakkila 23,36 20,5 18,84 25, as. kunnat 36,9 36,3 38, as. kunnat 42, , Nakkila as. kunnat as. kunnat Kertynyt ylijäämä, /asukas Nakkila as. kunnat as. kunnat Nakkila as. kunnat as. kunnat Lainakanta, /asukas Nakkila as. kunnat as. kunnat Nakkila as. kunnat as. kunnat

23 22 T a s e vuosi/ VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset Pysyvät vastaavat yht Toimeksiantojen varat Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Saamiset yhteensä Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset Vaihtuvat vastaavat yhteensä VASTAAVAA yht VASTATTAVAA Oma pääoma Peruspääoma Edell. tilik. yli-/alijäämät Tilikauden yli-/alijäämä Arvostuserät Oma pääoma yht Varaukset Poistoero Vapaaehtoiset varaukset 71 Toimeksiantojen pääomat Vieras pääoma Pitkäaik. vieras pääoma Lyhytaikainen Vieras pääoma yht VASTATTAVAA yht

24 Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste,% 65,22 73,37 72,59 Suhteellinen velkaantuneisuus % 25,45 18,84 20,50 Lainakanta , Lainakanta , /asukas Lainasaamiset, Kertynyt ylijäämä, Kertynyt ylijäämä, /asukas Asukasmäärä Omavaraisuus-% mittaa kunnan vakavaraisuutta ja kykyä selviytyä sitoumuksistaan. Se lasketaan karkeasti ottaen oman pääoman ja varausten yhteissumman ja taseen loppusumman suhteena. Omavaraisuus-% aleni 73,3 %:sta 65,22 %:iin. Suhteellinen velkaantuneisuus-% kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista (mukaan luettuna verot ja valtionosuudet) tarvittaisiin vieraan pääoman takaisin maksuun. Tämä tunnusluku nousi vuoden ,8 %:sta 25,45 %:iin. Lainakantaan sisältyvät pitkäaikaiseen vieraaseen pääomaan kirjatut velat ja lyhytaikaisiin velkoihin sisältyvät em. lainojen vuonna 2013 maksettavat lyhennykset sekä lyhytaikainen laina. Lainasaamisiin sisältyvät pysyviin vastaaviin kirjatut antolainat kunnan tytäryhteisöiden ja muiden yhteisöiden investointien rahoittamiseen. Kunnan korollisten lainojen määrä nousi vuonna ,85 miljoonaan euroon ja on asukasta kohti 670. Alle 6000 asukkaan kunnissa lainaa asukasta kohti oli euroa vuonna 2011.

25 24 Kunnan kokonaistulot ja -menot Nakkilan kokonaistulot ja -menot vuonna 2012 on esitetty seuraavassa. Laskelma on tehty tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisältävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat. TULOT MENOT Toiminta Toiminta Toimintatuotot Toimintakulut Verotulot Korkokulut 36 Valtionosuudet Muut rahoituskulut 1 Korkotuotot 41 Satunnaiset kulut Muut rahoitustuotot 64 Tulorahoituksen korjauserät Satunnaiset tuotot Pakollisten varausten lis (+), väh. (-) Tulorahoituksen korjauserät Pysyvien vastaavien Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot -77 hyödykkeiden luovutustappio Investoinnit Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Investointimenot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 194 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset 37 Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys 400 Lyhytaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä Kokonaismenot yhteensä Ostopalveluiden ja henkilöstökulujen osuus kokonaismenoista % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 Muut kulut Henkilöstökulut Ostopalvelut

26 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Yhdistelty konsernitilinpäätökseen Tytäryhteisöt Yhdistelty Ei yhdistelty Kiinteistöyhtiöt 5 Nakkilan Kotiteollisuuskoulu Nakkilan Villilänkartano Nakkilan Vuokra-asunnot Nakkilan Kunnanahde Jokilaakson terveyskeskuskiinteistöt Asuntoyhtiöt 3 As Oy Nakkila Tarhakoto As Oy Nakkilan Penttalankoto As Oy Kotiportti Kuntayhtymät 4 Satakunnan Sairaanhoitopiiri ky Keski-Satakunnan terveydenhuollon ky Satakuntaliitto Satakunnan koulutuskuntayhtymä Osakkuusyhteisöt 3 Koy Nakkilan keskuskortteli Villilä Studiot Oy Nakkilan Lämpö Oy Yhteensä 15 Tytäryhteisöjen taseet on yhdistelty konsernitaseeseen kokonaisina ja kuntayhtymien taseet kunnan omistusosuuden suhteessa. Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäinen omistus sekä keskinäiset saamiset ja velat on eliminoitu taseista ja vähemmistöosuudet on tytäryhteisöjen osalta erotettu omasta pääomasta. Osakkuusyhteisö on yhdistelty konsernitaseeseen pääomaosuusmenetelmällä.

27 26 KONSERNITULOSLASKELMA Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Satunnaiset erät 4 Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä Konsernituloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/Toimintakulut, % 40,31 47,47 Vuosikate/Poistot, % 37,55 85,58 Vuosikate, euroa/asukas Asukasmäärä

28 27 KONSERNITASE VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Aineelliset hyödykkeet Arvonkorotusrahasto 0 0 Maa-alueet Muut omat rahastot Rakennukset Edellisten tilik. yli-/alijäämä Kiinteät rakenteet ja laitteet Tilikauden yli-/alijäämä Koneet ja kalusto VÄHEMMISTÖOSUUDET Muut aineelliset hyödykkeet POISTOERO JA VAPAA- Ennakkomaksut ja EHTOISET VARAUKSET keskeneräiset hankinnat Poistoero Sijoitukset Varaukset Osakkeet ja osuudet PAKOLLISET VARAUKSET Muut lainasaamiset Eläkevaraukset 1 1 Muut saamiset Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN VARAT TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Valtion toimeksiannot Lahj.rah.erityiskatteet Lahj.rah. pääomat Muut toimeksiantojen varat 6 6 Muut toimeksiantojen pääomat VAIHTUVAT VASTAAVAT VIERAS PÄÄOMA Vaihto-omaisuus Pitkäaikainen Aineet ja tarvikkeet Lainat rah.ja vak.laitoksilta Keskeneräiset tuotteet 7 4 Lainat julkiyhteisöiltä Valmiit tuotteet 5 11 Muut velat Saamiset Lyhytaikainen Pitkäaikaiset saamiset Lainat rah.ja vak.laitoksilta Lainasaamiset Lainat julkisyhteisöiltä Siirtosaamiset Lainat muilta luotonantajilta Muut saamiset Saadut ennakot Lyhytaikaiset saamiset Ostovelat Myyntisaamiset Muut velat Lainasaamiset 1 1 Siirtovelat Muut saamiset VASTATTAVAA YHTEENSÄ Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ

29 Konsernitaseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 45,32 49,43 49,92 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 89,11 76,22 76,72 Kertynyt yli-/alijäämä, milj. 1,1 2,4 2,8 Kertynyt yli-/alijäämä, /asukas Konsernin lainakanta , milj. 10,5 9,6 10,3 Konsernin lainakanta , /asukas Lainasaamiset, milj. 0,08 0,08 0,11 Kunnan asukasmäärä Kuntakonsernin omavaraisuusprosentti laski vuoden ,43:sta 45,32 %:iin. Kuntakonsernin lainat ovat asukasta kohti euroa. Tästä kunnan lainoja on 670 euroa. Kuntakonsernien lainamäärä oli vuonna 2011 koko maassa keskimäärin /asukas ja Satakunnassa Vuoden 2012 lukuja ei ole vielä saatavissa. Pysyvien vastaavien määrä, joka sisältää konsernin omaisuuden ja pitkäaikaiset sijoitukset, on laskenut vuodesta ,20. Saamisten määrä aleni ,13 ja taseen loppusumma aleni ,66. Konsernin omavaraisuus, % Nakkila 46,1 49,9 49,4 45, as. kunnat 44,4 45, as. kunnat 42,9 43,7 42,9 Konsernin lainat /asukas Nakkila as. kunnat as. kunnat Nakkila as. kunnat as. kunnat Konsernin lainakanta, milj Nakkila 11,2 10,3 9,6 10,5

30 29 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät 4 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin 2 Pysyvien vastavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -242 Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaik.lain.lis Pitkäaik.lain. väh Lyhytaik. lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokst Vaihto-omaisuuden muutos, väh + lis Saamisten muutos, lis - väh Korottomien velkojen muutos, lis + väh Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Konsernin rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 30,28 73,88 Pääomamenojen tulorahoitus, % 22,93 54,15 Lainanhoitokate 0,94 1,74 Kassan riittävyys 25,77 27,08 Asukasmäärä

31 Selonteko konsernin valvonnan järjestämisestä 1) Toimivallan- ja vastuunjako konsernin ohjauksessa Kunnan konsernivalvonnasta vastaa konsernijohto, johon kuuluvat kunnanhallitus ja kunnanjohtaja sekä muut johtosäännöissä määrätyt viranomaiset ja toimialajohto. Valtuusto on hyväksynyt uuden Nakkilan kunnan konserniohjeen Konserniohjeella on annettu toimintaohjeet ja periaatteet Nakkilan kunnan tytäryhteisölle ja määritelty kunnan ja kunnanhallituksen asema konsernijohtajana. Konserniohjeessa on lisäksi ohjeet edustajien valitsemiseksi tytäryhteisöön hallintoelimiin, edustajien toiminta tytäryhteisön hallinnossa sekä tietojen antaminen kunnalle ja konsernitilinpäätöksen laatimiseen liittyvä ohjeistus. Konserniohjeissa on kiinnitetty huomiota myös riskien hallintaan ja tytäryhteisöjen tulee pyytää mm. kunnanhallituksen suostumus toimialan laajentamiseen, merkittäviin omaisuuden muutoksiin ja suuriin investointeihin sekä omaisuuden kiinnittämiseen ja muun vakuuden antamiseen. Uusissa konserniohjeissa kiinnitetään erityisesti huomiota tiedonkulkuun emoyhteisön ja tytäryhteisön välillä. Kunnanhallitus määrittelee tarvittaessa mitä asioita järjestetään konsernikohtaisesti. 2) Ohjeiden anto kunnan edustajille tytäryhteisöissä Kunnanhallitus on tarvittaessa antanut ohjeita kuntaa eri yhteisöjen, laitosten ja säätiöiden hallintoelimissä edustaville henkilöille kunnan kannan ottamisesta käsiteltäviin asioihin kuntalain 23 :n mukaisesti. tarvittaessa ohjeensa hallitusten jäsenistä. Kunnanhallituksen kokouksessa käsitellään tarpeen mukaan yhtiökokousedustajille ja hallituksen jäsenille annettavat ohjeet. 3) Konsernitavoitteiden asettamista ja toteutumista koskeva arviointi Vuoden 2012 talousarviossa on asetettu kuntakonsernia koskevia tavoitteita. Tavoitteissa on painottunut kunnan merkittävän tytäryhteisön Kiinteistö Oy Nakkilan vuokra-asuntojen toiminnan tavoitteet, joista keskeisin on, että vuokrataloyhtiön lainarahoitusta ei lisätä nykyisestä. Tavoitteet perustuvat valtuuston hyväksymään ja kunnanhallituksen /54 tarkistamaan kunnan vuokra-asuntopoliittiseen strategiaan. Tavoitteena on, että konserniyhtiöt toimivat kannattavasti niin, että kunnan ei ole tarpeen tukea niiden toimintaa taloudellisesti. 4) Tytäryhteisön toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta perustuu pääosin konsernitilinpäätöksen yhteydessä käsiteltäviin tilinpäätösraportteihin. Kunnan tilinpäätöksessä esitetään erikseen konsernitaseen tunnusluvut konserniomavaraisuusaste sekä konsernilainat asukasta kohti ja konsernilainakanta. Konsernilainakannat asukasta kohti esitetään erikseen myös asukkaan kunnissa ja asukkaan kunnissa. Kunnanhallitus on päättänyt edustajistaan tytäryhtiöiden yhtiökokouksissa ja antanut