Liiketoiminnan eriyttämisen vaihtoedot. Kirjanpidollinen. Kunnan liikelaitos. Muu taseyksikkö
|
|
- Saara Mäkelä
- 8 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 200 LIIKELAITOKSET
2 201 Kunnan liikelaitos Kunnallisen liitetoiminnan eriyttäminen voidaan toteuttaa ulkoistamalla tai sisäisesti. Ulkoistamisessa liiketoiminta eriytetään tavallisimmin osakeyhtiöksi tai kuntayhtymäksi. Myös osuuskunta tai säätiö voi tulla ulkoisessa eriyttämisessä kysymykseen. Sisäinen eriytys jakaantuu kirjanpidollisiin ja laskennallisiin vaihtoehtoihin. Kirjanpidollinen eriytys voidaan tehdä joko kunnan liikelaitoksena tai muuna taseyksikkönä. Laskennallista eriytystä voidaan soveltaa kolmessa erityyppisessä tilanteessa: koko liiketoiminnan, kunnan liiketoiminnan osatoimintojen tai liiketoimintaa harjoittavan kuntayhtymän osatoimintojen eriyttämisenä. Valittava vaihtoehto riippuu liiketoiminnan luonteesta ja eriyttämissäännöksistä. Kunnan liiketoiminnan eriyttämisvaihtoehtoja kuvaa seuraava kaavio: Liiketoiminnan eriyttämisen vaihtoedot Ulkoistaminen Sisäinen eriyttäminen Yhtiö Kirjanpidollinen Laskennallinen Kuntayhtymä Kunnan liikelaitos Liiketoiminta laskennallisena kokonaisuutena Osuuskunta Muu taseyksikkö Liikelaitoksen osatoimintojen laskennallinen eriyttäminen Liiketoimintaa harjoittavan kuntayhtymän osatoimintojen eriyttäminen Kirjanpidollisesta eriyttämisestä kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen. Kirjanpidollinen eriyttäminen edellyttää yleisohjeen mukaan, että liikelaitos laatii soveltuvin osin kirjanpitolain mukaisen tilinpäätöksen, joka sisältää tuloslaskelman, taseen ja rahoituslaskelman. Kunnan kirjanpidossa liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistetään kunnan muun tilinpäätöksen kanssa kunnan kokonaistilinpäätökseksi. Kirjanpidollisesti eriytetystä liiketoiminnasta käytetään kuntajaoston yleisohjeessa nimitystä kunnan liikelaitos. Kunnan liikelaitoksella on muita toimintayksiköitä itsenäisempi asema kunnan talousarviossa. Erityisesti tämä koskee investointien rahoitusta. Lisäksi kirjanpidollisesti eriytetylle liikelaitokselle usein asetetaan omat hallintoelimet kuten kuntalain 17.3 :n tarkoittama johtokunta ja toimitusjohtaja.
3 202 Kunnan liikelaitos Jyväskylän Tilapalvelu TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Muutos euroa % Sijoitetun pääoman tuotto (sitova) ,4 % Sij.pääoman tuotto ilman satun ,4 % naisia tuottoja Sijoitettu pääoma ,1 % Tuottoprosentti 4,60 % 4,52 % 4,57 % 0,05 % 1,1 % Taloussuunnitelman perustelut: Tulostavoitteena on , joka katetaan aiempien vuosien ylijäämistä. Sisäisiä vuokria on korotettu kiinteistöjen ylläpitokustannusindeksin mukaisesti 4,8 %, jolla pyritään kattamaan kustannustason nousu. Sisäisiä siivouskustannuksia on korotettu 3,5 %. Tavoitteena on toteuttaa kiinteistökauppoja, mutta nämä eivät todennäköisesti vaikuta merkittävästi tila- ja kiinteistöomaisuuden määrään. Ulkoiset vuokratulot pienenee n. 12 %, johtuen mm. TietoEnator Oy:n päättyvästä sopimuksesta tietotalolla. Työväenopisto siirtyy sisäisestä vuokrauksesta ulkoiseen. Ulkoiset vuokramenot kasvavat n. 12 % johtuen pääasiassa Cygnaeuslukiolle vuokrattavasta väistötilasta. Toiminta-ajatus: Jyväskylän Tilapalvelu hankkii kaupungin ydinpalvelutuotannolle tarkoituksenmukaiset toimitilat ja niihin käyttäjien tarvitsemat kilpailukykyiset kiinteistö- ja tilapalvelut sekä vastaa kaupungin omistamasta kiinteistö- ja tilaomaisuudesta, sen arvosta, tuottavuudesta ja tehokkaasta käytöstä. Toiminnalliset tavoitteet: TALOUS Tavoite Arviointikriteeri/mittari Nykytilanne Tavoitetaso Kaupungin omistaman kiinteistö- ja Korjausvelka (%), jälleenhankinta-arvosta 6,5 % 3,4 % tilaomaisuuden arvon säilyttäminen Tavoitteen saavuttaminen edellyttäisi investointinykyarvo 75 % jälleenhankinta-arvosta rahoituksen lisäämistä n. 8,3 milj.eurolla. Kilpailukykyiset kiinteistö- ja tila- Omien rakennusten ylläpitokustannukset 31,9 32,3 palvelut (ei osaketiloja, ei siivouskustannuksia) /htm2/v. /htm2/v. PROSESSIT Tavoite Arviointikriteeri/mittari Nykytilanne Tavoitetaso Kaupungin omistaman kiinteistö- ja tila- Vajaakäyttöaste (%) 2,22 4,03 omaisuuden tehokas käyttö Peruspalvelutuotannon käytössä olevat tilat/ 3,7 3,6 asukas (sisäinen vuokraus) htm2/as htm2/as ASIAKKUUDEN HALLINTA JA PALVELUKYKY Tavoite Arviointikriteeri/mittari Nykytilanne Tavoitetaso Avoin, vuorovaikutteinen, nopeasti Asiakastyytyväisyys, 1-5 pistettä 3,44 3,50 reagoivaa sekä asiakkaan tarpeet Mitataan kerran vuodessa pist. pist. ymmärtävä asiakaspalvelu
4 203 HENKILÖSTÖ Tavoite Arviointikriteeri/mittari Nykytilanne Tavoitetaso Toimiva työyhteisö, jossa on motivoi- Työtyytyväisyys, 1-4 pistettä 3,09 3,30 tunut ja ammattitaitoinen henkilökunta Mitataan kerran vuodessa pist. pist. Tasapainotettu tulosmittaristo (BSC) TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Muutos Taloudellinen näkökulma: % Tulos-% ,7% Toimintakate-% ,0% Pääoman tuotto-% (tekninen arvo) ,0% Tekninen arvo/jälleenhankinta-arvo, % ,0% Ohj.kunn.pito+peruskorj. (e/hum2/kk) 3,14 3,30 3,50 0,20 6,1% Ulkoa tulevien vuokratuottojen osuus,% 12,10 10,00 9,52-0,48-4,8% Ulk. toimitilavuokrauksen käyttökate, % ,1% Ulk. toimitilavuokrauksen sipo-% 5,7 5,5 5,5 0,0 0,0% Asiakas- ja vaikuttavuusnäkökulma: Asiakastyytyväisyyskysely (p.1-4) 3,44 3,50 3,50 0,00 0,0% Prosessinäkökulma: Ohjelmoidun kunnossapidon toteut.,% ,0% Huoltokirja käytössä, % ,0% Lämpöenergian kulutus (kwh/m3) 42,6 38,3 41,8 3,5 9,1% Innovatiivisuuden ja oppimisen näkökulma: Koulutus- ja kehittämispäivät/hlö ,0% Koulutuksen ja kehitt.osuus/hlöstökulut% 7,2 9,0 9,0 0,0 0,0% Työtyytyväisyys, piste 3,09 3,30 3,30 0,00 0,0% VOLYYMITIETOJA TILAT Omat rakennukset (htm2) ,2 % Osakehuoneistot (htm2) ,5 % Ulkoa vuokratut tilat (htm2) ,1 % Sisäiseen käyttöön vuokrattu (htm2) ,4 % Ulkoiseen käyttöön vuokrattu (htm2) ,6 % VOLYYMITIETOJA TILAT Vapaat tilat (htm2) ,7 % Väestötilat Huoneala (hum2)/asukas 4,71 4,68 4,64-0,04-0,9 % HENKILÖSTÖ Henkilöstömäärä ,0 %
5 204 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2003 TPE 2004 TA 2005 Muutos euroa % Vuokratulot hallintokunnilta , , , ,0 4,5 % Siivouskorvaukset hallintokunnilta 3 888, , ,0 145,0 3,8 % Markkinavuokrat 3 339, , ,0-390,0-12,4 % Muut tuotot 480,1 315,0 200,0-115,0-36,5 % Liikevaihto , , ,0 785,0 2,4 % Henkilöstökulut -873,7-904,0-902,0 2,0-0,2 % Palvelujen ostot , , ,0 179,0-1,8 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , ,0-249,0 8,4 % Vuokrakulut , , ,0-449,0 12,2 % Muut kulut -829,7-837,0-825,0 12,0-1,4 % Toimintakulut , , ,0-505,0 2,8 % Poistot ja arvonalentumiset , , ,0-247,0 4,3 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 764, , ,0 33,0 0,4 % Muut rahoitustuotot ja -kulut 72,4 3,0 0,0-3,0-100,0 % Korvaus peruspääomasta , , ,0-290,0 3,4 % Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä ,2 0,0-260,0-260,0-100,0 % Satunnaiset tuotot ,4 0,0 0,0 0,0 0,0 % Ylijäämä (alijäämä) (sitova) -36,8 0,0-260,0-260,0-100,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus , , ,0-13,0-0,2 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 764, , ,0 33,0 0,4 % Poistot ja arvonalentumiset 5 447, , ,0 247,0 4,3 % Rahoitustuotot ja -kulut , , ,0-293,0 3,4 % Satunnaiset erät ,4 0,0 0,0 0,0 0,0 % Muut tulorahoituksen korjauserät ,3 0,0 0,0 0,0 0,0 % Investoinnit , , ,0-756,0 5,7 % Käyttöomaisuusinvestoinnit (peruspo) , , , ,0 26,3 % Käyttöomaisuusinvestoinnit , , , ,0-16,4 % Rahoitusosuudet investointeihin 195,4 62,0 0,0-62,0-100,0 % Käyttöomaisuuden myyntitulot ,0 0,0 170,0 170,0 100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta , , ,0-769,0 10,4 % Rahoitustoiminnan kassavirta Oman pääoman muutokset , , , ,8 47,5 % Muut maksuvalmiuden muutokset 7 234,6 0,0 0,0 0,0 0,0 % Rahoituksen nettokassavirta , , , ,8 47,5 % Kassavarojen muutos 6 963, ,8 810, ,8-161,8 %
6 205 TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE TULOSLASKELMA (1 000 euroa) Liikevaihto Toimintakulut Poistot ja arvonalentumiset Liikeylijäämä (-alijäämä) Korvaus peruspääomasta Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä Tilikauden ylijäämä (alijäämä) RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit (peruspo) Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntituotot Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Peruspääoman lisäys Kassavarojen muutos
7 206 Kunnan liikelaitos Jyväskylän Vesi TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Muutos euroa % Sijoitetun pääoman tuotto (sitova) ,0 % Sijoitettu pääoma ,0 % Tuottoprosentti 12,7 % 12,7 % 12,7 % 0,0 % 0,0 % Toiminta-ajatus: Vesilaitos toimii kunnallisena liikelaitoksena huolehtien toiminta-alueellaan talousveden tuottamisesta asiakkaille, jäte- ja hulevesien johtamisesta sekä vesihuoltoalaan liittyvistä teknisistä palveluista. Taloussuunnitelman perustelut: 1. Veden myynnin odotetaan kasvavan 1 %. 2. Vesihuoltomaksuja korotetaan 3 %. 3. Sijoitetun pääoman tuotto vuonna 2005 on Investointeihin varataan 5,4 Milj.. Vesimaksut, ( sis. ALV). V.2003 V.2004 V.2005 Muutos e / m3 e /m3 e /m3 e / m3 % Vesimaksu 1,20 1,20 1,28 0,08 6,3 Jätevesimaksu 1,40 1,40 1,40 0,00 0,0 Yhteensä 2,60 2,60 2,68 0,00 3,0 Toiminnalliset tavoitteet: 1. Veden jakelun keskimääräinen häiriöaika vuodessa on enintään 13 min/asukas. 2. Jätevesiverkoston kunnossapito ja korvausinvestoinnit kohdistetaan siten, että vuotovedet jätevesiviemäreissä ovat enintään 30 %. Kehittämistavoitteet: Vesihuoltomaksujen rakenne uudistetaan ja otetaan käyttöön hulevesimaksu. Uudet vesihuoltomaksut tulevat voimaan TUNNUSLUVUT Suoritetavoitteet: TP 2003 TAE 2004 TA Asiakkailta laskutetut vesikuutiot, m Pohja/tekopohjaveden osuus talousvedestä vähintään, % Vaihdettujen vesimittarien määrä, kpl/vuosi Tehokkuus, taloudellisuus: 1. Veden jakelun keskim. häiriöaika vuodessa, min/asukas Viemäriverkoston ylivuodot, m3/vuosi Liikevaihto, M 15,6 15,7 16,2 4. Käyttömenot, M 7,4 7,8 8,1 Laajuustiedot: 1. Verkostoon pumpattu vesimäärä, m Puhdistamolle toimitettu jätevesimäärä, m
8 207 Voimavarat: 1. Henkilöstömäärä (HTV), vak+tilap Toimitilat (toimisto), m TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2002 TPE 2003 TA 2004 Muutos euroa % Liikevaihto , , , ,4 % Valmistus omaan käyttöön 940,6 900,0 900,0 0 0,0 % Liiketoiminnan muut tuotot 9,8 20,0 20,0 0 0,0 % Materiaalit ja palvelut , , , ,5 % Henkilöstökulut , , , ,4 % Poistot ja arvonalentumiset , , ,0-50 1,1 % Liiketoiminnan muut kulut -513,0-537,0-550,5-14 2,5 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 627, , , ,2 % Korkotuotot 12,0 0,0 0,0 0 0,0 % Muut rahoitustuotot 6,4 0,0 0,0 0 0,0 % Kunnalle maksetut korkokulut -396,8-401,0-435,0-34 8,5 % Korvaus peruspääomasta , , ,5 1 0,0 % Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 57,7-330,0-227, ,2 % Poistoeron lisäys(-) tai vähennys (+) 129,7 130,0 129,7 0-0,2 % Tilikauden yli-alijäämä (Sitova) 187,4-200,0-97, ,4 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 4 624, , , ,6 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 627, , , ,2 % Poistot ja arvonalentumiset 4 566, , ,0 50 1,1 % Rahoitustuotot ja -kulut , , ,5-34 0,9 % Investoinnit , , , ,2 % Käyttöomaisuusinvestoinnit , , ,0 0 0,0 % Rahoitusosuudet investointeihin 927,6 364,0 0, ,0 % Käyttöomaisuuden myyntitulot 0,0 0,0 0,0 0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -324,8-766,0-977, ,5 % Rahoitustoiminnan kassavirta Lainakannan muutokset -170,2 250,0 47,0-203,0-81,2 % Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,0 354,0 151,0-203,0-57,3 % Pitkäaikaisten lainojen vähennys -170,2-104,0-104,0 0,0 0,0 % Muut maksuvalmiuden muutokset 495,0 516,0 930,0 414,0 100,0 % Rahoituksen nettokassavirta 324,8 766,0 977,0 211,0 27,5 % Kassavarojen muutos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 %
9 208 TULOS JA RAHOITUSSUNNITELMA VUOSILLE TULOSLASKELMA (1 000 euroa) Liikevaihto Materiaalit ja palvelut Henkilöstömenot Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Kunnalle maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys(-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Rahoitustoiminnan kassavirta Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lainakannan muutokset Muut maksuvalm. muutokset Rahoituksen nettokassavirta Kassavarojen muutos
10 209 Kunnan liikelaitos Jyväskylän seudun Työterveys Toiminta-ajatus: Jyväskylän Seudun Työterveys tuottaa työterveyspalveluja sopimusten piirissä oleville ja työterveyshuoltoon ilmoittautuville Jyväskylän kaupungissa toimiville yrityksille, yhteisöille ja yrittäjille. Työterveyshuollon toiminnan tavoite on työpaikkojen, työyhteisöjen ja työssäkäyvän väestön terveyden edistäminen ja työhön liittyvien terveyden haittojen ehkäiseminen. Visio ja strategia: 1. Työterveyshuolto suunnittelee yhteistyössä asiakkaidensa kanssa työterveyshuoltolain mukaiset työterveyspalvelut, joihin sisältyy asiakasyrityksen tarpeisiin perustuva työkykyä ylläpitävän toiminnan suunnitelma. Painopiste työterveyshuoltotyössä on työn, työolosuhteiden, työyhteisön tuntemisessa ja sen myötä työntekijöiden terveyden ja työkyvyn edistämisessä. 2. Asiakasyrityksille, jotka ovat tehneet sopimuksen sairaanhoitopalveluista, tuotetaan työterveyshuoltopainotteista yleislääkäritasoista sairaanhoitoa, johon kuuluvat sopimuksen ehdoissa kuvatut tutkimukset ja toimenpiteet. Strategiset tavoitteet: Työterveyshuoltoyksikön liikelaitostoiminnan periaatteiden vakiinnuttaminen niin sisäisessä toiminnassa kuin yhteistyötahojen toiminnan rajapinnassa. Tavoitteena vuoteen 2006 mennessä on kehittyä seudullisesti työterveyshuollon asiantuntijapalveluja tuottavaksi yksiköksi kansallisen terveysprojektin tavoitteiden mukaisesti. Toiminnalliset tavoitteet: 1. Työterveyshuoltolain mukainen ennaltaehkäisevä työ työpaikoilla ja työyhteisöissä. 2. Toimintamallien edelleen kehittäminen työkyvyn menettämisen uhkan varhempaan havaitsemiseen ja työkyvyn tukemiseen yhteistyössä työyhteisöjen kanssa. 3. Tuki- ja liikuntaelinsairauksien hoitokäytäntöjen kehittäminen ja ennalta ehkäisevän toiminnan tehostaminen em. sairauksien aiheuttamien työkyvyttömyysjaksojen vähentämiseksi. 4. Työyhteisöön ja työhyvinvointiin kohdentuvien palveluiden kehittäminen ja laajentaminen kohdentaen työterveyshuollon osaamisresursseja näille alueille. 5. Sairaanhoitopalvelujen toteuttaminen siten, että päivystysluonteiset asiat pystytään hoitamaan samana päivänä ja ei-kiireellisissä asioissa asiakas saa ajan kahden viikon sisällä. Taloudellinen tavoite: Liikelaitos kattaa tuloksellaan toimintamenot, toiminnan kehittämisen ja käyttöomaisuusinvestoinnit. Seuraavassa esitettävät toiminta- ja talousluvut koskevat nykyistä yksikköä, niissä ei ole ollut mahdollista ottaa huomioon suunniteltua Keski-Suomen sairaanhoitopiirin työterveyshuollon yhdistymistä Jyväskylän Seudun Työterveys-liikelaitokseen yhteistoimintasopimuksella vuoden 2005 alusta. Vuoden 2005 alusta lukien työterveyshuollon asiakkaaksi liittyy sairaanhoitopiiri Jyväskylän Seudun Työterveyden ja Keski-Suomen sairaanhoitopiirin työterveyshuollon toimintojen yhdistyessä. Sopimus sairaanhoitopiirin kanssa tehdään siten, että sopimuksessa siirtymävuodelle 2005 sairaanhoitopiirin palvelumaksuksi määritetty summa kattaa yhdistymisen aiheuttaman toimintamenojen kasvun.
11 210 TUNNUSLUVUT TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Muutos % Vaikuttavuusnäkökulma: Asiakaskäyntien lukumäärä ,0% Terveydenhoitajien terv.hoitokäynnit ,1% Lääkäreiden terv.hoitokäynnit ,8% Terv.hoitajien sairaanhoitokäynnit ,0% Lääkäreiden sairaanhoitokäynnit ,0% Psykologien asiakaskäynnit Fysioterapauttien asiakaskäynnit Työpaikkatoimintojen lkm ,0% Asiakasnäkökulma: Lääkäreiden vastaanotolle pääsy kohdan viisi tavoitteiden mukaisesti arvioidaan kahtena vastaanottopäivänä tehtävässä kyselyssä. Työpaikkojen toimintasuunnitelmien tarkistaminen vähintään kahden vuoden välein. Asiakastyytyväisyyskysely tehdään vuosittain, vuonna 2005 tehdään lisäksi kohdennettu yrityskysely. Prosessinäkökulma: Päätoimintojen prosessit on kuvattu ja käsitelty vuoden 2005 loppuun mennessä. Laitteiden toimintavalmiudesta huolehtiminen sovittu. Talousarvion toteutuminen nettobudjetin mukaisesti. Henkilöstönäkökulma: Pätevyys: kaikki käyvät/ovat käyneet TTL:n pitkän kurssin. Kehityskeskusteluissa sovitaan henkilökohtaiset oppimissuunnitelmat. Työyhteisön koulutustavoitteet vuodelle 2005 tehdään ja toteutetaan työyhteisöpäivän suunnitelman mukaisesti. Riittävyys: yksi terveydenhoitaja asiakasta kohti. Riittävyys: yksi lääkäri asiakasta kohti. TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2003 TPE 2004 TA 2005 Muutos % Liikevaihto 1 478, , ,9 140,9 7,0 % Liiketoiminnan muut tuotot 83,3 1,0 2,1 1,1 110,0 % Materiaali ja palvelut -258,6-537,0-403,3 133,7-24,9 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat -61,5-125,0-82,2 42,8-34,2 % Palvelujen ostot -197,1-412,0-321,1 90,9-22,1 % Henkilöstökulut , , ,9-202,9 15,1 % Vuokrakulut -127,2-133,4-138,8-5,4 4,0 % Liiketoiminnan muut kulut -5,5-7,6-10,0-2,4 31,6 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -122,0 0,0 65,0 65,0 100,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 3,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Yli(ali)jäämä ennen satunnaiseriä -119,0 0,0 65,0 65,0 100,0 % Tilikauden yli-/alijäämä (Sitova) -119,0 0,0 65,0 65,0 100,0 %
12 211 RAHOITUSLASKELMA TP 2003 TPE 2004 TA 2005 Muutos % Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus -119,0 0,0 65,0 65,0 0,0 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -122,0 0,0 65,0 65,0 0,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 3,0 0,0 0,0 0,0 100,0 % Investoinnit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -119,0 0,0 65,0 65,0 0,0 % Rahoitustoiminnan kassavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Lyhytaikaisten saamisten muutokset 100,5 0,0 0,0 0,0 100,0 % Rahoituksen nettokassavirta 100,5 0,0 0,0 0,0 200,0 % Kassavarojen muutos -18,5 0,0 65,0 65,0 200,0 % TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE TULOSLASKELMA (1 000 euroa) Liikevaihto Käyttömenot Käyttökate Liikeylijäämä (-alijäämä) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Rahoitustoiminnan kassavirta Rahoituksen nettokassavirta Kassavarojen muutos
13 212 Kunnan liikelaitos Total Kiinteistöpalvelu Toiminta-ajatus: Liikelaitos keskittyy kiinteistöjen käytönaikaisten elinkaariprosessien mukaisiin ja käyttäjäasiakkaiden tarvitsemiin palveluihin. Tavoitteena on tuottaa peruspalveluja tukevia laadultaan ja kustannustasoltaan kilpailukykyisiä kokonaispalveluja. Total Kiinteistöpalvelu tuottaa palveluja pääasiallisesti kaupungille ja sen yhteisöille sekä lisäksi seudullisia palveluita. Total Kiinteistöpalvelu huolehtii asiakkaiden työympäristön toimivuudesta ja osaltamme mahdollistamme peruspalveluiden pitkäjänteisen sujumisen kaikissa olosuhteissa. Visio 2007: Total Kiinteistöpalvelu on alueellisesti merkittävä kiinteistöjen elinkaari- ja käyttäjäpalveluiden tuottaja. Toiminnassa korostuu asiakasläheinen, verkottumiseen ja yrittäjyyteen kannustava toimintakulttuuri. Strategiset tavoitteet: Total Kiinteistöpalvelun liiketoiminnan ja liiketoimintaympäristön selkiinnyttäminen tuloksellisen ja kannattavan toiminnan tueksi. Yhteistyötä tilaajien kanssa kehitetään laaditun yhteistoimintasopimuksen mukaisesti. Toiminnalliset tavoitteet: Palvelukulttuurin uudistamisen visio 2007 Total Kiinteistöpalvelu tuottaa asteittain uudistetun palvelukulttuurin, ns. Total-palvelun mukaisesti toteutettuja, kustannustehokkaita ja asiakasläheisiä palveluja. Palvelussa suuntaudutaan henkilöstöosaamisessa korkeatuottoiseksi organisaatioksi, jossa haastava työyhteisö lisää henkilöstön ja toimintatapojen uusiutumisen, perehdyttämisen, tiimien osaamisen, joustavuuden ja kannustavien palkkausjärjestelmien hallinnalla sisäistä yrittäjyyttä uudeksi palvelukulttuuriksi. 1. Palvelukulttuurin uudistamisen tavoitteet 2005 Selkeytetään asiakkaiden tuotanto- ja asiantuntija- sekä sopimusosaamista - tuotantoprosessien uudistamisen toteutusmalli on tehty ja uusia tuottamistapoja pilotoidaan - laskenta ja raportointi muutetaan liikelaitosohjauksen ja asiakastarpeiden vaatimalle tasolle vuoden 2006 käyttöä varten o kiinteistönhoidon uutta mitoitusta sovelletaan vuoden 2005 sopimuksissa o siivouksen mitoitus valmistuu keväällä 2005 ja sovelletaan vuoden 2006 sopimuksessa o tuotteistus ja hinnoittelu muutetaan prosessien uudistamisen mukaisiksi o siivouksen ja kiinteistönhoidon asiakastyytyväisyydet säilytetään keskimääräisellä tasolla 2. Tehostetaan liikelaitoksen toimintaa ja tuottavuutta - puhtauspalveluissa liikevaihto/htv muutos + 4,5 % - kiinteistöjen ylläpidossa liikevaihto/htv muutos + 4,5 % - rakentamisen kaikissa yli euron urakkatarjouskohteissa tilaajan rakennusosa-arvion ja Totalin kustannusarvion tekninen arviointi - logistiikkapalveluissa keskusvaraston nimikkeiden määrää vähennetään 8-12 prosentilla ( kpl)
14 213 Taloudelliset tavoitteet: Total Kiinteistöpalvelun toiminta on pitkällä aikavälillä taloudellisesti tuloksellista ja yksikkö rahoittaa omat käyttöomaisuusinvestointinsa. Palveluja tuotetaan vähemmillä resursseilla suhteessa tuotantomäärään. Liikelaitos kattaa euron osuuden vuonna 2003 syntyneestä alijäämästä. TP 2003 TPE 2004 TA 2005 Muutos TUNNUSLUVUT (Balance Scorecard) % Asiakas Asiakaskyselyt Puhtauspalvelut 4,05 4,00 4,00 0,00 0,0 % Kiinteistönhoito 4,08 4,00 4,00 0,00 0,0 % Keskusvarasto 4,00 4,00 0,00 0,0 % Resurssit ja talous Tavoitetulos, poikkeama (1.000 e) -678,6 178,0 0,0-178,0 0,0 % Tavoitetulos, poikkeama % -5,2 1,3 0,0-1,3 0,0 % Liikevaihto / hlö (1.000 e) 46,4 46,5 50,5 4,0 8,6 % Henk.kust / kokonaiskust. % 58,2 60,1 58,9-1,2-2,0 % Osaaminen ja uudistuminen Koulutuspäivät / hlö 4,15 1,80 2,50 0,70 38,9 % Prosessit ja rakenteet Siivous m2/pv/hlö ,5 % Siivous e/m2/kk 1,81 1,74 1,78 0,04 2,3 % Kiint.hoito m2/hlö ,0 % Kiint.hoito e/m2/kk 0,34 0,32 0,34 0,01 4,6 % VOLYYMITIEDOT Liikevaihto (1.000 e) ,7 % - Puhtauspalvelut ,2 % - Rakentamispalvelut ,4 % - Logistiikkapalvelut ,6 % - Ylläpitopalvelut ,6 % Seututuotannon osuus liikevaihdos 12,5 11,0 11,0 0,0 0,0 % Henkilöstö, henkilötyövuodet 292,2 288,0 275,6-12,4-4,9 % Henkilömäärä, vak ,8 % - Puhtauspalvelut ,0 % - Rakentamispalvelut ,0 % - Logistiikkapalvelut ,0 % - Ylläpitopalvelut ,0 % - Hallinto ,0 % Osa-aikaeläkkeellä, henk ,0 % Toimi- ja tuotantotilat, m ,0 % Tuotantosopimukset Siivous, m ,0 % Kiinteistönhoito, m ,0 %
15 214 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2002 TPE2003 TA 2004 Muutos euroa % Liikevaihto , , ,0 100,0 0,7 % Materiaalit ja palvelut , , ,0-99,5 2,1 % Henkilöstökulut , , ,5 14,5-0,2 % Poistot ja arvonalentumiset -52,0-2,5-3,0-0,5 20,0 % Liiketoiminnan muut kulut -329,9-390,0-400,0-10,0 2,6 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -689,8 220,0 224,5 4,5 2,0 % Rahoitustuotot- ja kulut 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 % Yli(ali)jäämä ennen varauksia -678,5 220,0 224,5 4,5 2,0 % Tilikauden yli-alijäämä (Sitova) -678,5 220,0 224,5 4,5 2,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus -627,7 222,5 227,5 5,0 2,2 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -689,8 220,0 224,5 4,5 2,0 % Poistot ja arvonalentumiset 52,0 2,5 3,0 0,5 20,0 % Rahoitustuotot ja -kulut 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 % Muut tulorahoituksen korjauserät -1,2 0,0 0,0 0,0 100,0 % Investoinnit -39,9 0,0-50,0-50,0 100,0 % Käyttöomaisuusinvestoinnit -39,9 0,0-50,0-50,0 100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -667,6 222,5 177,5-45,0-20,2 % Kassavarojen muutos -667,6 222,5 177,5-45,0-20,2 % euroa TULOT TALOUDEN KEHITYS VV Logistiikkapalvelut sisältyy TP-01 alkaen MENOT TULOS TP-99 TP-00 TP-01 TP -02 TP -03 TA-04 TPE-04 TA-05
16 215 TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE TULOSLASKELMA (1 000 euroa) Liikevaihto Toimintakulut Poistot ja arvonalentumiset Liikeylijäämä (-alijäämä) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) Poistot ja arvonalentumiset Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Kassavarojen muutos
17 216 Kunnan liikelaitos Altek Aluetekniikka Toiminta-ajatus: Altek Aluetekniikka tuottaa Jyväskylän kaupungin liiketoimintatoimialaan kuuluvana liikelaitoksena pääasiassa yhdyskuntatekniikan sekä viheralueiden rakentamis- ja ylläpitopalveluita, korjaamo-, kuljetus- ja teräsrakennepalveluita, sekä maa- ja kiviainespalveluita. Lisäksi Altek vastaa Jyväskylän kaupungin autokeskuksen toiminnasta. Strategiset tavoitteet: 1. Altek Aluetekniikan menestyminen liikelaitoksena, sekä edistää omalta osaltaan seudullista verkostoyhteistyötä. 2. Konserniyhteistyön lisääminen Toiminnalliset tavoitteet: 1. Työohjelmien toteuttaminen sopimusten mukaisesti: Hankkeet viedään läpi sovitussa aikataulussa, hyväksytyn kustannusarvion puitteissa noudattaen laatujärjestelmää ja kunnallisteknisten töiden yleistä työselitystä (KT 02). 2. Hoito- ja kunnossapitosopimusten täyttäminen sovittuun laatutasoon: I ja II -luokan katujen ja kevytväylien auraus neljässä tunnissa lähtörajan täyttymisestä (4 cm) sateen päätyttyä. Liukkaudentorjunnan toimenpideaika I ja II -väylillä neljä (4) tuntia. 3. Lisätään työkuntatoiminnan piirissä olevien määrää. Työkuntalisää maksetaan, mikäli rakennuskustannukset alittavat tavoitehinnan. Jakoperusteet ja vaadittu alitusprosentti sovitaan ennen hankkeen aloitusta. 4. Nostetaan oman kone- ja kuljetuskaluston käyttöastetta, tavoite on 78 % vuonna Vuoden 2003 toteutunut käyttöaste oli 71 %. Käyttöastetta seurataan kone- ja autokohtaisesti, kalustoryhmittäin sekä koko kaluston osalta. Taloudellinen tavoite: Altek Aluetekniikan toiminta on pitkällä aikavälillä taloudellisesti tuloksellista ja liikelaitos rahoittaa omat käyttöomaisuusinvestointinsa toiminnasta saatavilla tuloilla. Investointien perustelut: Investointi- ja poistosuunnitelman mukaisesti hankitaan kone- ja kuljetuskalustoa sekä muuta toiminnassa tarvittavia laitteita. Tavoitteena on toimintaan soveltuva kalusto, jolla alennetaan käyttö-, korjauskustannuksia sekä nostetaan työn tuottavuutta ja kaluston käyttöastetta.
18 217 TP 2002 TPE2003 TA 2004 Muutos TUNNUSLUVUT (Balance Scorecard) euroa % Vaikuttavuus Asiakaskyselyt Rakentamispalvelut 4,00 4,10 4,15 0,05 1,2 % Alueiden hoitopalvelut 3,70 3,85 3,90 0,05 1,3 % Tukipalvelut 4,01 3,85 4,00 0,15 3,9 % Resurssit ja talous Liikevaihto / hlö (1.000 e) 80,4 77,9 79,4 1,5 1,9 % Henk.kust / kokonaiskust. % 44,6 47,2 46,9-0,3-0,6 % Osaaminen ja uudistuminen Koulutuspäivät / hlö 5,19 4,50 5,00 0,5 11,1 % Aloitteet kpl/vuosi 4,00 10,00 6,00-4,0-40,0 % Prosessit ja rakenteet Laatuvirhekust. /vuosi ,0 0,0 % Auditoinnit kpl/vuosi 5,00 10,00 6,00-4,00-40,0 % Oman kaluston käyttöaste % ,0 0,0 % VOLYYMITIEDOT Liikevaihto (1 000 e) , , ,0 285,0 2,0 % - Talous ja hallinto 22,7 24,0 27,5 3,5 14,6 % - Rakentamispalvelut 8 191, , ,0 76,0 0,9 % - Alueiden hoito 3 964, , ,0 31,0 0,8 % - Maa- ja kiviainestoimi 1 703, , ,6 66,6 4,8 % - Varikkotoiminta 590, ,5-355,5-48,4 % - Autokeskus ,4 463,4 VOLYYMITIEDOT Henkilömäärä, vak ,0 1,1 % - Rakentamispalvelut ,0 8,5 % - Alueiden hoito ,0 2,0 % - Maa- ja kiviainestoimi ,0 0,0 % - Varikkotoiminta ,0-1,5 % - Autokeskus ,0 0,0 % - Hallinto ,0-22,2 % Osa-aikaeläkkeellä, henk ,0 0,0 % Toimi- ja tuotantotilat, m ,0 17,8 % Tuotantosopimukset Alueiden hoitosopimus /vuosi ,0 0,0 % Kiinteistönhoito/pihat /vuosi ,0 0,0 %
19 218 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2002 TPE2003 TA 2004 Muutos euroa % Liikevaihto , , ,0 285,0 2,0 % Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , , ,7 21,1-0,9 % Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) -29,2 0,0 0,0 Palvelujen ostot , , ,0-76,0 1,9 % Henkilöstökulut , , ,0-84,5 1,3 % Poistot ja arvonalentumat Suunnitelman mukaiset poistot -335,4-323,0-490,0-167,0 51,7 % Liiketoiminnan muut kulut -891,5-887,7-933,3-45,6 5,1 % Liikeylijäämä -112,8 127,0 60,0-67,0-52,8 % Kunnalle maksetut korkokulut 0,0-60,0-60,0 0,0 0,0 % Ylijäämä ennen varauksia -112,8 67,0 0,0-67,0-100,0 % Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Tilikauden ylijäämä -112,8 67,0 0,0-67,0-100,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 222,6 390,0 490,0 100,0 25,6 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -112,8 127,0 60,0-67,0-52,8 % Poistot ja arvonalentumat 335,4 323,0 490,0 167,0 51,7 % Rahoitustuotot ja -kulut 0,0-60,0-60,0 0,0 0,0 % Investoinnit -419, ,0-424,0 666,0-61,1 % Käyttöomaisuusinvestoinnit -419, ,0-424,0 716,0-62,8 % Käyttöomaisuuden myyntitulot ,0-100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -197,3-700,0 66,0 766,0-109,4 % Kassavarojen muutos -197,3-700,0 66,0 766,0-109,4 %
20 219 TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE TULOSLASKELMA (1 000 euroa) Liikevaihto Toimintakulut Poistot ja arvonalentumiset Liikeylijäämä (-alijäämä) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Rahoitustoiminnan kassavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Rahoituksen nettokassavirta Kassavarojen muutos TALOUS JA HALLINTO Talous ja hallinto sisältää Aluetekniikan yleishallinnon, henkilöstöhallinnon, talousseurannan ja raportoinnin, kirjanpidon, laskutuksen sekä asiakirjapalvelut ja muut toimistopalvelut. Palvelun nykytila: Palvelut tuotetaan yksikössä, paitsi kuukausipalkkalaskenta sekä sähköisten ostolaskujen skannaus ja kirjanpitosiirrot sekä ITC-tukipalvelut, jotka ostetaan teknisen palvelukeskuksen hallintopalvelut-yksiköltä. Budjetin laadintahetkellä ei ole vielä tiedossa, missä laajuudessa perustettavaan talouspalvelukeskukseen toimintoja siirretään. Toimintaympäristön muutokset: Hallinnon kustannuksia on kohdennettu aiheuttamisperiaatteen mukaan yksikön eri tulosalueille. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Talous ja hallinto 22,7 745,0 24,0 645,3 27,5 596,7 YHTEENSÄ 22,7 745,0 24,0 645,3 27,5 596,7
21 220 TUNNUSLUVUT/ MITTARIT Hallintokustannukset kokonaiskustannuksista % TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos % 5,2 4,7 4,3-0,4 0,08 % VOIMAVARAT Henkilötyövuodet ,2 % Toimitilat, m ,0 % 2. ALUEIDEN HOITO Altek aluetekniikka tuottaa yleisten alueiden ja kiinteistöjen ulkoalueiden hoitoon ja kunnossapitoon kuuluvat palvelut tilaajien kanssa tehtyjen sopimuksien mukaiseen laatutasoon. Palvelun nykytila: Alueidenhoidon liikevaihto vuonna 2005 on noin 3,779 milj. euroa. Hoitohenkilöiden määrä vaihtelee hoitokausittain. Talvikautena vahvuus on keskimäärin 68 työntekijää, joista 15 on tilapäisessä työsuhteessa. Lisäksi keskimäärin 22 kuljettajaa tukipalveluissa ja 10 yksityistä aurausyksikköä osallistuu aurauslähtöihin. Kesäkautena vahvuus on keskimäärin 81 työntekijää, joista tilapäisessä työsuhteessa on 15 työtekijää ja 28 opiskelijaa. Tukipalvelun kuljettajia ja yksityistä kone- ja kuljetuskalustoa työllistetään satunnaisesti. Toimintaympäristön muutokset: Säynätsalon ja Keljonkankaan kaupunginosien hoitotyöt siirtyivät Katu- ja puisto-osaston kilpailuttamina lokakuun 2003 alusta urakoitsijoiden hoidettaviksi, samoin kuin keskustan kevyen liikenteen väylien ja P-alueiden talvihoitotyöt lumenajoineen. Sopimukset ovat 3- vuotisia. Savelaan ja Salmirantaan tulee uusia toimitiloja, joihin siirretään Sepänkadun, Keljonkatu 10 ja Länsi-Päijänteentien toimipisteiden toimintoja. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Talvihoito 2 038, , , ,9 Kesähoito 957,0 744,2 964,8 774,5 Muut hoitotyöt 753,0 704,6 760,8 729,1 YHTEENSÄ 3 964, , , , , ,4
22 221 TUNNUSLUVUT/ MITTARIT TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos % Lumityöt /m 2 0,41 0,40 0,40 0 0% Liukkauden torjunta /m2 0,21 0,20 0,20 0 0% Puhtaanapito /m2 0,050 0,048 0, % Viheralueiden hoito /m2 0,65 0,63 0,63 0 0% Liikevaihto /henkilö % Asiakaspalaute ( max 5 ) 3,70 3,85 3,90 0,05 1,30% VOIMAVARAT Henkilötyövuodet ,0 % Toimitilat, m ,9 % 3. MAA- JA KIVIAINESTOIMINTA Maa- ja kiviainestoiminta vastaa kaupungin maa- ja kiviainesmateriaalien tuotannosta, hankinnoista, toimituksista, myynnistä myöskin yksityisille ja ylijäämämassojen kierrätyksestä sekä lumen- ja maankaatopaikkojen ylläpidosta. Lisäksi ylläpitää ja hankkii maa - ja kiviainestoiminnassa tarvittavat ympäristöluvat ja muut tarvittavat luvat. Palvelun nykytila: Oman tuotannon osuus maa- ja kiviainestoiminnassa ja tuotannossa on noin 90%. Materiaalien hankinnat ulkopuolisilta. Murskaus- ja jalostustoiminta (urakoittaminen) sekä laadunvarmistus omana työnä Toimintaympäristön muutokset: Maa-ainesten ympäristölupien uusiminen on menossa ja niiden uusimista jatketaan edelleen lähivuosien aikana nykyisten lupa-aikojen umpeutuessa. Oman kuormauskaluston käyttöä lisätään ja tehostetaan. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Maa- ja kiviaines 1 703, , ,0 752, ,6 788,2 YHTEENSÄ 1 703, , ,0 752, ,6 788,2 TUNNUSLUVUT/ TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos % MITTARIT Hiekan ja soran myynti tn % Murskeiden myynti tn ,3 % Mullan myynti m % VOIMAVARAT Henkilötyövuodet ,0 % Toimitilat, m ,0 %
23 KUNNALLISTEKNIIKAN RAKENTAMINEN Toteuttaa kaupungin kunnallisteknisiä rakennushankkeita palvelun järjestäjän kanssa sovitulla tavalla. Palvelun nykytila: Kunnallistekniikan rakentamistoiminnan kokonaistuloista v saatiin katu- ja puistoosastolta n. 73 %, vesilaitokselta n. 22 % ja muilta tilaajilta n. 5 %. Rakentamistoiminnassa vakinaisten määrä on 50 henkilöä, kesäkautena lisäksi noin 20 henkilöä tilapäisessä työsuhteessa. Toimintaympäristön muutokset: Kuokkalan ja Keljonkadun toimitiloista on luovuttu, ja korvaavat tilat sijaitsevat Salmirannassa ja Savelassa. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Yhdyskuntarakentaminen 8 191, , , , , ,3 YHTEENSÄ 8 191, , , , , ,3 TUNNUSLUVUT/ MITTARIT TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos % Rakennettu katua m % Vesihuolto (viem+vj m) % Rakennettu viheralueita 2,1 3,0 3,0 0,0 0,0 % ha VOIMAVARAT Henkilötyövuodet ,5 % Toimitilat, m ,1 % 5. VARIKKOTOIMINTA Tuottaa yksikön kuljetus- ja konevälityspalvelut, korjaamopalvelut, varikon varastopalvelut sekä raskaan kaluston hallinnan. Palvelun nykytila: Yksityisen ja oman kuljetuskaluston välitys tapahtuu keskitetysti oman yksikön projektikohteisiin, joissa ensisijaisesti käytetään omaa kuljetuskalustoa. Oman kaluston huolto- ja korjaustoiminta tehdään keskitetysti korjaamon toimesta. Perustetun autokeskuksen omistukseen tulleiden autojen huolto- ja korjaustoiminta on keskitetty omaan autokorjaamoon. Varikkotoiminnan varasto palvelee ensisijaisesti korjaamotoimintaa. Oman kaluston hallinta on keskitetty varikkotoimintaan..
24 223 Yksityisestä kone ja kuljetuskalustosta on saatu omaan toimintaa varten vuosille aikaperusteiset ja yksikköhintaperusteiset taksat. Toimintaympäristön muutokset: Korjaamotoiminta tulee jatkossa muuttumaan enemmän huoltotoiminnaksi kaluston uusiutumisen vuoksi. Korjaamo- ja teräsrakennepalvelut yhdistetään vuoden 2005 alusta yhdeksi kustannuspaikaksi ja organisaatio muutetaan toimintaa vastaavaksi. Autokeskustoiminta parantaa korjaamon työllisyyttä. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut VARIKKO Kuljetuspalvelut , ,0 Korjaamopalvelut 171,5 578,2 359,5 848,1 Teräsrakenne 171,5 306 Varasto 5 588, ,2 YHTEENSÄ 611, ,8 735, ,6 379, ,3 INVESTOINNIT PALVELUUN 1000 e TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos % Investointimenot 419,9 1140,0 424,0-716,0-62,8% Yllä esitetyt käyttöomaisuusinvestoinnit ovat koko yksikön käyttöön tulevien auto- kone- ja muun kaluston hankintoja. TUNNUSLUVUT/ TP 2003 TA/M2004 TA 2005 Muutos % MITTARIT Oman kaluston 71,0 78,0 78,0 0,0 0,0 % käyttösuhde % Toimintatunnit korjaamo ,6 % Toimintatulot /kuljettaja ,8 % VOIMAVARAT Henkilötyövuodet ,0 % Toimitilat, m ,0 %
25 AUTOKESKUS Kaupungin käytössä olevien henkilö- ja pakettiautojen hankinnasta ja hallinnoinnista vastaa ALTEK Autokeskus. Autokeskus välittää käyttäjille omistamiaan ja leasing-sopimuksilla hankkimiaan henkilö- ja pakettiautoja. Autokeskus on tehnyt käyttäjähallintokuntien kanssa autokohtaiset sopimukset. Sopimuksen kuukausihinta sisältää polttoainetta lukuun ottamatta kaikki ajoneuvon käytöstä aiheutuvat kulut. Autokeskuksen piiriin ei kuulu pelastuslaitos eikä osakeyhtiöt. Palvelun nykytila: Palvelu on käynnistetty alkaen. Palvelu sisältää paketti- ja henkilöautojen hankinnat, vuokraukset ja välityksen. Autokeskuksen hallinnassa ja käytössä on omistus-, huoltoleasing-, ja rahoitusleasingajoneuvoja. Toimintaympäristön muutokset: Huolto- ja rahoitusleasingeistä luovutaan sopimusten päättyessä vuosien 2005 ja 2006 aikana. Uusien leasing-sopimuksien sijaan tehdään autopalvelusopimuksia. Vanhasta omistuskalustosta siirrytään osittain autopalveluun. PALVELUN TUOTOT JA KULUT 1000 e TP 2003 TA/M 2004 TA 2005 Tuotot Kulut Tuotot Kulut Tuotot Kulut Autokeskus ,4 335,8 YHTEENSÄ ,4 335,8 INVESTOINNIT PALVELUUN Vuonna 2004 Autokeskus investoi ajoneuvokalustoon euroa. Vuonna 2005 vastaava summa on euroa. Tunnusluvut Tilanne Tilanne Muutos / mittarit kpl kpl (ennuste) Omistusajoneuvot Huoltoleasing Rahoitusleasing Autopalvelu Yhteensä
26 225 Kunnan liikelaitos Kylän KATTAUS Toiminta-ajatus: Kylän Kattaus tuottaa maukkaita ravitsemussuosituksen mukaisia aterioita ja laadukkaita ruokapalveluita asiakaslähtöisesti, tehokkaasti ja taloudellisesti. Visio: Kylän Kattaus haluaa olla paikallisesti tunnettu ja arvostettu sekä valtakunnallisesti tunnustettu ruokapalvelun tuottaja. Strategiset tavoitteet: Kylän Kattauksen kilpailukyky varmistetaan toimimalla asiakaslähtöisesti ja tehostamalla tuotannon sekä palvelun taloudellisuutta ottaen myös huomioon seutuyhteistyön ja verkostoitumisen mahdollisuudet. Liikelaitoksen tehokas toimintakyky edellyttää pitkäjänteisen liikelaitosstrategian laatimista. Toiminnalliset tavoitteet: 1. Kylän Kattauksen tavoitteena ovat laadukkaat ja kilpailukykyiset pääosin kaupunkikonsernin sisäisille asiakkaille suunnatut asiakaslähtöisesti suunnitellut, monimuotoiset ruokapalvelut. Asiakastyytyväisyys mitataan vuosittain asiakaskyselyllä, joka tehdään kaikilla tulosalueilla. 2. Ruokapalvelut tuotetaan yleisen hintatason mukaisesti. Vuoden aikana luodaan vertailujärjestelmä, jonka perusteella on mahdollisimman luotettavasti selvitettävissä vastaavien palvelutuotteiden hintataso, palvelu- ja kustannusrakenne. 3. Yhdessä asiakkaan kanssa Kylän Kattauksessa kehitetään sopimusjärjestelmää ja sisältöjä. Yhteistyössä päiväkotityöryhmän kanssa valmistellaan erilaisia palvelumuotoja ja kokonaisuuksia. Saatuja kokemuksia hyödynnetään jatkotyöskentelyssä. 4. Vuoden 2004 loppuun mennessä valmistuva keittiöinvestointi- ja tuotantosuunnitelma toteutetaan sovittavan aikataulun mukaisesti. Tavoitteena on tuotannon tehostaminen tila-, laiteja henkilöstöjärjestelyillä. 5. Henkilöstön kehittymisessä korostetaan sisäistä yrittäjyyttä ja aktiivista palveluotetta. Kylän Kattauksessa toteutetun osallistavan henkilöstöjohtamisen kehittämishankkeen tuloksena otetaan ruokapalveluhenkilöstöllä käyttöön henkilökohtainen kehityskortti, johon kirjataan myös henkilökohtainen kehittämissuunnitelma. Taloudellinen tavoite: Kylän Kattauksen toiminta on taloudellisesti tuloksellista ja kattaa toiminnallaan menonsa sekä kehittämiskulunsa.
27 226 TUNNUSLUVUT TP2003 ENN 2004 TA 2005 Muutos Vaikuttavuus Aterioita/vuosi 1000 kpl - Päiväkotiruokailu - 765,0 760,0-0,6 % - Kouluruokailu , ,5-2,4 % - Vanhusruokailu - 814,1 785,9-3,5 % - sairaalaruokailu - 253,3 253,3 0,0 % Toimipisteitä - päiväkotiruokailu 35,0 31,0 31,0 0,0 % - kouluruokailu 26,0 23,0 23,0 0,0 % - vanhusruokailu 7,0 7,0 7,0 0,0 % - sairaalaruokailu 1,0 1,0 1,0 0,0 % - keskuskeittiöt 2,0 2,0 2,0 0,0 % Prosessit/toiminta - Tuotettu suorite/työtunti Lasketaan ja raportoidaan v ja Sairaslomapäivät/henkilö 22,9 23,3 23,0-1,3 % - Työtyytyväisyys - 3,7 3,8 + 2,7 % Osaaminen/kehitys - Koulutus/tuntia/henkilö 7,4 15,0 15,0 0,0 % Asiakasnäkökulma - Asiakastyytyväisyys 2,3 2,3 2,4 + 4,3 % Talous - Liikevaihto/henkilötyövuosi, ,2 % Voimavarat - Henkilötyövuodet 166,1 177,1 174,1-1,7 % - Toimitilat m , , ,9-3,8 % VOLYYMITIEDOT TP2003 ENN 2004 TA 2005 Muutos Liikevaihto ( 1000 e) ,6 % - päiväkotiruokailu ,0 % - kouluruokailu ,5 % - vanhusruokailu ,9 % - sairaalaruokailu ,0 % - muu ruokapalvelu ,3 %
28 227 TULOSLASKELMA (1 000 euroa) TP 2003 TPE 2004 TA 2005 Muutos euroa % Liikevaihto 9 071, , ,0-51,0-0,6 % Materiaalit ja palvelut , , ,4-73,8 2,3 % Henkilöstökulut , , ,9 169,0-3,3 % Liiketoiminnan muut kulut -785,4-826,5-870,7-44,2 5,3 % Liikeylijäämä/-alijäämä 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % Ylijäämä/alijäämä ennen 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % Liikeylijäämä/-alijäämä 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % Investoinnit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 58,2 0,0 0,0 0,0 0,0 % Kassavarojen muutos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE TULOSLASKELMA (1 000 euroa) Liikevaihto Materiaalit ja palvelut Henkilöstökulut Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä/-alijäämä Ylijäämä/alijäämä ennen varauksia Tilikauden ylijäämä (alijäämä) RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä/-alijäämä Poistot ja arvonalentumiset Investoinnit Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Kassavarojen muutos
29 228 Kunnan liikelaitos Keski-Suomen pelastuslaitos Toiminta-ajatus: Keski-Suomen pelastuslaitos tuottaa alueen ihmisille ja yrityksille korkeatasoiset pelastustoimen palvelut onnettomuuksien ehkäisemiseksi ja antaa nopeaa ja tuloksellista apua onnettomuustilanteissa kaikissa olosuhteissa. Visio 2008: Turvallinen Keski-Suomi, onnettomuusriskinsä hallitseva maakunta. Strategiset tavoitteet: 1. Keski-Suomen pelastuslaitoksen palvelut ovat kehittyneet vuonna 2005 pelastustoimen organisaation sisällä ja tärkeimpien yhteistyötahojen välillä kiinteäksi toimintamuodoksi. 2. Keski-Suomen pelastuslaitos kykenee vuonna 2006 saavuttamaan ja osoittamaan kuntien pelastustoimien yhteen liittämisestä aikaansaatavat toiminnalliset ja taloudelliset hyödyt sekä asiakkaille että sopijakunnille. 3. Pelastustoimen perustehtävä on onnettomuuksien ehkäisy. Keskittämällä hallinnolliset tehtävät, taloudenhoito, hankinnat ja erityisosaaminen vapautuu henkilöstöä toimialan perustehtävän hoitamiseen palotarkastuksiin, valistukseen, neuvontaan ja turvallisuussuunnitteluun. 4. Onnettomuuksien määrä laskee, palokuolemat vähenevät ja palovahinkojen korvausmäärät pienenevät. 5. Asiakasta lähellä oleva palvelujärjestelmä kattaa koko maakunnan riskialueiden edellyttämällä tavalla ja riittävän ammattitaitoisesti. Ympäristöonnettomuuksien torjunta ja kulttuurihistoriallisten arvojen suojaaminen ovat tärkeitä osia pelastustoimesta. Toiminnalliset tavoitteet: Kaikki kuntien hoitamat pelastustoimen tehtävät ovat siirtyneet Keski-Suomen pelastuslaitoksen hoidettavaksi. Pelastuslaitoksen toiminta-alueen palvelutasosta päätetään kuntia kuulemalla joulukuussa Palvelutasopäätös on voimassa vuodet Päätöksessä linjataan tulevien vuosien toiminnan tavoitteet. Palvelutasopäätös perustuu koko toiminta-alueen kattavaan riskikartoitukseen, joka laaditaan sisäasiainministeriön ohjeiden mukaisesti. 1. Onnettomuuksien ehkäisy: Pelastuslaitos suorittaa palotarkastuksen kaikissa erityiskohteissa vuosittain, sekä asuinrakennuksissa ja niihin verrattavissa kohteissa sekä muissa kohteissa palvelutasopäätöksessä päätettävällä tavalla. Osallistutaan rakennuslupien käsittelyyn ja tarkastuksiin rakennusvalvontaviranomaisten kanssa palvelutasopäätöksessä päätetyllä tavalla. Annetaan lausunnot vaarallisten aineiden käyttöön ja varastointiin liittyvissä asioissa sekä tehdään tarvittavat tarkastukset. Annetaan valistusta ja kohdennettua neuvontaa 10% ( ihmistä) koko maakunnan väestöstä. Valvotaan, että pelastussuunnitelma on laadittu niissä kohteissa, joilla on suunnitelman laadintavelvollisuus. 2. Pelastustoiminta: Sammutus- ja pelastustehtävien hoitaminen järjestetään siten, että aina hälytetään lähin palokunta ja lähimmät avustavat palokunnat. Operatiivista toimintaa johtaa lähin johtaja ja tilanteen niin vaatiessa seuraavan johtoportaan lähin johtaja. Palokuntien ja johtajien toimintavalmiusaikoja seurataan prontotietojärjestelmän antamien tietojen perusteella. Pelastustoiminnan valmiudesta päätetään palvelutasopäätöksessä.
Liiketoiminnan eriyttämisen vaihtoedot. Kirjanpidollinen. Kunnan liikelaitos. Muu taseyksikkö
185 LIIKELAITOKSET 186 Kunnan liikelaitos Kunnallisen liitetoiminnan eriyttäminen voidaan toteuttaa ulkoistamalla tai sisäisesti. Ulkoistamisessa liiketoiminta eriytetään tavallisimmin osakeyhtiöksi tai
LisätiedotLiiketoiminnan eriyttämisen vaihtoedot. Kirjanpidollinen. Kunnan liikelaitos. Muu taseyksikkö
215 LIIKELAITOKSET 216 Kunnan liikelaitos Kunnallisen liitetoiminnan eriyttäminen voidaan toteuttaa ulkoistamalla tai sisäisesti. Ulkoistamisessa liiketoiminta eriytetään tavallisimmin osakeyhtiöksi tai
LisätiedotLiiketoiminnan eriyttämisen vaihtoedot. Kirjanpidollinen. Kunnan liikelaitos. Muu taseyksikkö
191 LIIKELAITOKSET 192 Kunnan liikelaitos Kunnallisen liitetoiminnan eriyttäminen voidaan toteuttaa ulkoistamalla tai sisäisesti. Ulkoistamisessa liiketoiminta eriytetään tavallisimmin osakeyhtiöksi tai
LisätiedotESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA
ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2015 2017 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS Toiminta Espoo Kaupunkitekniikka-liikelaitos rakentaa ja ylläpitää kustannustehokkaasti
LisätiedotVAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS. Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017
VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2015-2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta 2.10.2014 1 Sisällysluettelo Tuloslaskelma 2015-2017... 2 Myyntituotot 2015-2017... 3 Rahoituslaskelma
LisätiedotESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015
ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TALOUSARVIO 2013 SEKÄ TALOUSSUUNNITELMA 2013 2015 Toiminta-ajatus Espoo Kaupunkitekniikka-liikelaitos rakentaa ja ylläpitää katu- ja viheralueita sekä kiinteistöjen
LisätiedotUUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS. Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / 2011
UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS Talouden ja tavoitteiden toteutuminen 1-4 / Uudenkaupungin Jätehuollon johtokunta 24.5. Tuloslaskelma 1-4/ 1-4/2010 Arvio 1-4/ Poikkeama Käytön % Toteutuma arvio Liikevaihto
LisätiedotLiiketoiminnan eriyttämisen vaihtoedot. Kirjanpidollinen. Kunnan liikelaitos. Muu taseyksikkö
LIIKELAITOKSET Kunnan liikelaitos Kunnallisen liitetoiminnan eriyttäminen voidaan toteuttaa ulkoistamalla tai sisäisesti. Ulkoistamisessa liiketoiminta eriytetään tavallisimmin osakeyhtiöksi tai kuntayhtymäksi.
LisätiedotLAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013
TILINPÄÄTÖS 2013 TULOSLASKELMA 2013 2012 Liikevaihto 3 960 771 3 660 966 Valmistus omaan käyttöön 1 111 378 147 160 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -104 230-104 683 Palvelujen ostot
LisätiedotLempäälän Vesi-liikelaitos TA 2017 TA 2018 TS 2019 TS 2020 Investoinnit
Lempäälän Vesi-liikelaitos TA 2017 TA 2018 2019 2020 Investoinnit 2018-2020 2 210 000 2 905 000 2 845 000 2 900 000 Investoinnin nimi 2017 2018 2019 2020 Investoinnit 2 210 000 2 905 000 2 845 000 2 900
LisätiedotOsavuosikatsaus 1-8 / 2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta
Osavuosikatsaus 1-8 / 2017 Vakka-Suomen Veden johtokunta 21.09.2017 Puhtaan veden tekijät Sisällysluettelo Tuloslaskelma 1-8 / 2017... 1 Rahoituslaskelma 1-8 / 2017... 2 Tavoitteet 2017... 3 Toiminta-ajatus...
LisätiedotVesihuoltolaitoksen tilinpäätös 2014
5. Eriytetyt tilinpäätökset 5.1. Laskennallisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen tilinpäätöslaskelmat Leppävirran kunnan vesihuoltolaitoksen kirjanpito on eriytetty laskennallisesti. Liitteenä vesihuoltolaitoksen
LisätiedotLiite 3 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS. Talousarvio 2010 ja taloussuunnitelma
UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Talousarvio 21 ja taloussuunnitelma 21-212 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan johtokunta 3.9.29 TULOSLASKELMA 21-212 1 euroa 22.9.29 14:9 TP 28 Liikevaihto
LisätiedotTILAKESKUS-LIIKELAITOS KÄYTTÖSUUNNITELMA VUODELLE 2015
TILAKESKUS-LIIKELAITOS KÄYTTÖSUUNNITELMA VUODELLE 215 TILAKESKUS-LIIKELAITOS KÄYTTÖSUUNNITELMA Käyttötalous ja rahoitus Vuoden 215 käyttösuunnitelmassa liikevaihto on 197,7 milj. euroa, talousarviossa
LisätiedotJoensuun Vesi -liikelaitoksen toiminnan kuvaus
JOENSUUN VESI -LIIKELAITOS Joensuun Vesi -liikelaitoksen toiminnan kuvaus Joensuun Vesi -liikelaitoksen tehtävänä on huolehtia vesihuoltolain mukaisesti kaupungin vesihuollosta, joka sisältää vedentuotannon
LisätiedotUUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat
LisätiedotLAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2016
TILINPÄÄTÖS 2016 TULOSLASKELMA 2016 2015 Liikevaihto 2 994 437 3 576 109 Valmistus omaan käyttöön 0 140 276 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -56 436-115 284 Palvelujen ostot -344 363-400
LisätiedotLAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015
TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot
Lisätiedot6/26/2017. xxx. Muutettu TA 2017 TA 2018 TS 2019 TS 2020 TS Tuloslaskelma (1 000 euroa) TP 2016
6/26/2017 Tuloslaskelma (1 000 euroa) TP 2016 Muutettu TA 2017 TA 2018 TS 2019 TS 2020 TS 2021 Liikevaihto 0 0 0 0 0 0 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) 0 0
LisätiedotESPOON KAUPUNKI 81 Taloussuunnitelma LÄNSI-UUDENMAAN PELASTUSLAITOS -LIIKELAITOS
ESPOON KAUPUNKI 81 LÄNSI-UUDENMAAN PELASTUSLAITOS -LIIKELAITOS TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2017 2019 ESPOON KAUPUNKI 82 LÄNSI-UUDENMAAN PELASTUSLAITOS -LIIKELAITOS Pelastuslain 24 :n mukaisesti kunnat
LisätiedotUUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS Port of Uusikaupunki. Talouden toteutuminen 1-11/2010
UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS Port of Uusikaupunki Talouden toteutuminen 1-11/ Uudenkaupungin Sataman johtokunta 30.12. UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TULOSLASKELMA 1-11/ 1-11/2009 Arvio 1-11/ Poikkeama
LisätiedotJOENSUUN VESI -LIIKELAITOKSEN TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA
JOENSUUN VESI -LIIKELAITOKSEN TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA 2019-2021 tpjk 20.9.2018 Joensuun Vesi -liikelaitoksen toiminnan kuvaus Joensuun Vesi -liikelaitoksen tehtävänä on huolehtia vesihuoltolain
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset
LisätiedotTALOUSARVIO 2015 Taloussuunnitelma 2015-2017. Teknisen tuotannon liikelaitos KOUVOLAN KAUPUNKI. Liikelaitosten johtokunta 24.9.
KOUVOLAN KAUPUNKI TALOUSARVIO 2015 Taloussuunnitelma 2015-2017 Liikelaitosten johtokunta 24.9.2014 1 Liikelaitokset Vastuuhenkilö Toimielin Liikelaitoksen johtaja Jari Horppu Liikelaitosten johtokunta
LisätiedotTuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.
45 TULOSSUUNNITELMA 46 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-
LisätiedotJOENSUUN VESI -LIIKELAITOKSEN TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA
JOENSUUN VESI -LIIKELAITOKSEN TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA 2018-2020 tpjk 28.9.2017 Joensuun Vesi -liikelaitoksen toiminnan kuvaus Joensuun Vesi -liikelaitoksen tehtävänä on huolehtia vesihuoltolain
LisätiedotTOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS
Vuosikertomus 2017 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Servican kannalta vuotta 2017 voi kuvata mielenkiintoiseksi. Lähdimme vuoden alkaessa valmistelemaan yhdessä omistajien kanssa Servican yhtiöittämistä vuoden
LisätiedotTULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009
TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 Liikevaihto 33 202 242,72 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan
LisätiedotTA 2013 Valtuusto
TA 2013 Valtuusto 12.11.2012 26.11.2012 www.kangasala.fi 1 26.11.2012 www.kangasala.fi 2 TALOUSARVIO 2013 Muutos % ml. vesilaitos TA 2013 TA 2012/ milj. TA 2013 Kokonaismenot 220,3 5,7 ulkoiset Toimintakulut
LisätiedotTalousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus
Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006
LisätiedotTuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.
41 TULOSSUUNNITELMA 42 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa
LisätiedotKESKI-SUOMEN PELASTUSLAITOKSEN VUODEN 2016 TALOUSARVION VALMISTELU KESKI-SUOMEN PELASTUSLAITOKSEN VUODEN 2016 TALOUSARVIOESITYS
VUODEN 2016 TALOUSARVION VALMISTELU 21.5.2015 1 VUODEN Keski-Suomen pelastuslaitoksen vuoden 2016 talousarvion valmistelun lähtökohtia Taseessa ylijäämää 3 050 944,03 Vuonna 2015 kuntien maksuosuudet eivät
LisätiedotLOIMAAN VESI OSAVUOSIKATSAUS I / 2017
LOIMAAN VESI OSAVUOSIKATSAUS I / 2017 LOIMAAN VESI LOIMAAN VEDEN OSAVUOSIKATSAUS 1 YLEISTÄ Loimaan veden johtosäännössä mainitaan kaupunginvaltuuston ja kuntalain liikelaitokselle määrittämät oikeudet
LisätiedotTAMPEREEN VESI LIIKELAITOS VUODEN 2018 TALOUSARVIO JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMA
TAMPEREEN VESI LIIKELAITOS VUODEN 2018 TALOUSARVIO JA VUOSIEN 2019-2021 TALOUSSUUNNITELMA Tampereen Vesi Liikelaitoksen johtokunta 7.9.2017 1 2 TAMPEREEN VESI Tampereen Vesi tuottaa toiminta-alueensa vesihuoltopalvelut
LisätiedotRahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys
Rahan yksikkö: tuhatta euroa 1 000 TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 TOIMINTATUOTOT 72 115 84 291 80 261 63 621 63 535 63 453 63
LisätiedotTalouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös
Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina
LisätiedotJOENSUUN VESI -LIIKELAITOKSEN TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA
JOENSUUN VESI -LIIKELAITOKSEN TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA 2017-2019 ltjk 5.10.2016 Joensuun Vesi -liikelaitoksen toiminnan kuvaus Joensuun Vesi -liikelaitoksen tehtävänä on huolehtia vesihuoltolain
LisätiedotKESKI-SUOMEN PELASTUSLAITOKSEN VUODEN 2016 TALOUSARVION VALMISTELU
KESKI-SUOMEN PELASTUSLAITOKSEN VUODEN 2016 TALOUSARVION VALMISTELU 1.6.2015 1 KESKI-SUOMEN PELASTUSLAITOKSEN VUODEN 2016 TALOUSARVIOESITYS Keski-Suomen pelastuslaitoksen vuoden 2016 talousarvion valmistelun
LisätiedotKankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri
Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2017 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät Luettelot
LisätiedotKankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri
Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2016 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät
LisätiedotVuosikate Poistot käyttöomaisuudesta
TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2018 2017 2016 2015 2014 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Toimintatuotot 8 062 8 451 7 781 7 800 7 318 Valmistus omaan käyttöön 60 56 47 67 96 Toimintakulut -53 586-51 555-51
LisätiedotVäestömuutokset, tammi-syyskuu
Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-syyskuu 71/2.1.2/216 2.1.216 Kunnanhallitus 31.1.216 Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi21 63 1 1 nelj. 16 2 nelj
LisätiedotVäestömuutokset, tammi-huhtikuu
Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-huhtikuu 715/.1./16 31.5.16 Kunnanhallitus 6.6.16 Väestön kehitys ja väestömuutokset 16 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi15 63 15 tammi16 helmi16 6 Kuntien
LisätiedotVäestömuutokset 2016
Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 21.11.216 Tammi-lokakuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku Syntyn
LisätiedotVäestömuutokset 2016
Iitin kunta 715/2.1.2/216 Talouskatsaus 29.12.216 Tammi-marraskuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku
LisätiedotTaloussuunnitelma 2019 SISÄLLYS
Taloussuunnitelma SISÄLLYS 1. UUDENKAUPUNGIN VESI... 1 1.1. Tuloslaskelma... 3 1.2. Veden käyttömaksut ja myyntituotot... 4 1.3. Rahoituslaskelma... 5 1.4. Käyttötalous... 6 1.5. Investoinnit... 8 1.6.
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
LisätiedotOsavuosikatsaus 1-8/2016
Oheismateriaali nro 1 Osavuosikatsaus 1-8/2016 Liikelaitos Vastuuhenkilö Tilaliikelaitos Toimitilajohtaja Timo Oksanen Toiminta ja siinä tapahtuneet olennaiset muutokset Tilaliikelaitos huolehtii Kouvolan
LisätiedotRAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA
RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA KESÄKUU 2019 Työttömyysaste/toukokuu: 2019 6,7 % 2018 7,4 % Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 50,0 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä :
LisätiedotTULOSLASKELMA
TULOSLASKELMA 1000 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 18 935 12 470 Liikennöintikorvaukset 91 200 81 885 Infrakorvaukset 67 110 65 482 Muut myyntitulot 3 392 656 180 637 160 493
LisätiedotIitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 10.2.2014 Tammi marraskuu Kh. 17.2.2014 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys
LisätiedotJOENSUUN VESI -LIIKELAITOKSEN TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA 2015-2017
JOENSUUN VESI -LIIKELAITOKSEN TALOUSARVIO JA TALOUSSUUNNITELMA 2015-2017 ltjk 25.9.2014 Joensuun Vesi liikelaitoksen toiminnan kuvaus Joensuun Vesi -liikelaitoksen tehtävänä on huolehtia 1.9.2014 voimaan
LisätiedotESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2015 2017
ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2015 2017 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS Toiminta Espoo Talouspalvelut liikelaitos jakaantuu hankintapalvelut -palveluyksikköön sekä
LisätiedotKouvolan talouden yleiset tekijät
Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
LisätiedotHELSINGIN KAUPUNKI 1/6 LIIKENNELIIKELAITOS
HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 15 232 079,52 18 934 845,99 Liikennöintikorvaukset 96 887 065,70 91 199 717,21 Infrakorvaukset 76 680 586,12
LisätiedotKuopio konserni TASE VASTATTAVAA
Kuopio konserni 2018 2017 TASE 1000 1000 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 432 412 432 412 Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma 23 14 Ylikurssirahasto 93 2 Arvonkorotusrahasto 68 68 Muut omat rahastot
LisätiedotESPOO HENKILÖSTÖPALVELUT -LIIKELAITOS TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA
ESPOO HENKILÖSTÖPALVELUT -LIIKELAITOS TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2015 2017 ESPOO HENKILÖSTÖPALVELUT -LIIKELAITOS Toiminta Tuotamme HR- asiantuntija- ja työterveyspalveluja toimintayksiköille, esimiehille
LisätiedotNAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA RAHOITUSOSA
NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2019-2022 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2019-2022 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä Kaupunginhallituksen ehdotus 30.10.2018 TP17 TA18* TA18** TE19
LisätiedotPelastusjohtaja Jari Sainio
TILINPÄÄTÖS 2010 Varsinais-Suomen aluepelastuslautakunta VARSINAIS-SUOMEN ALUEPELASTUSLAUTAKUNTA Tilivelvollinen viranhaltija: Pelastusjohtaja Jari Sainio STRATEGINEN KEHYS Toiminta-ajatus: Visio: Laadukkaat
LisätiedotTOIMINTATULOT YHTEENSÄ
Sivistystoimiala ENNUSTE E 31.12.2017 2018 2018 2019 2020 2021 (1.000 ) (1.000 ) (1.000 ) TOIMINTUOTOT Myyntituotot 11 803 855 10 859 453 10 833 157 10 042 426 10 967 626 925 200 9 909 552 10 146 709 10
Lisätiedot3 Käyttöhäiriöiden, joiden on todettu vaikuttaneen vedenkäyttäjien veden laatuun tai saatavuuteen, lukumääräisenä tavoitteena on nolla.
Keski-Uudenmaan Vesi Ky Yh/6 22.8.2019/ 22 / liite 1 TALOUSARVIO VUODELLE 2020 Toiminnalliset tavoitteet 1 Kuntayhtymän perustavoitteena on toimittaa korkealaatuista, vähintään normien mukaista talousvettä
LisätiedotHämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä
Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen
LisätiedotSisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso...
Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ... 4 1.1. Väestö... 4 1.2. Työpaikat, työvoima ja työllisyys... 5 1.3. Väestön koulutustaso... 6 1.4. Kunnan talouden kehitystä kuvaavia tietoja... 7
LisätiedotASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014
ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri
LisätiedotRAHOITUSOSA 2012 2015
271 RAHOITUSOSA 2012 2015 272 273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma
LisätiedotALAVIESKAN KUNTA VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA
ALAVIESKAN KUNTA VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA 2016 2015 LIIKEVAIHTO Vesimaksut (ulk.) 259 704,43 245 632,53 Vesimaksut (sis.) 13 532,17 13 569,17 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys
LisätiedotTULOSLASKELMA (ml. vesihuolto)
TULOSLASKELMA (ml. vesihuolto) TP09 TA10 TPE10 TA11HK ehd TA11KV TS12 TS13 TS14 1 000 eur 1 000 eur 1 000 eur HK11 / TPE10 KHehd11 / TPE10 TOIMINTATUOTOT ulk. 29 451 950 30 856 981 31 660 981 33 948 085
LisätiedotPalvelualuekohtaiset alustavat kehykset
Palvelualuekohtaiset alustavat kehykset 2019-2023 29.5.2018 1 Järvenpään kaupunki ja Järvenpään Vesi yhteensä, tuloslaskelma TP 2017 TPE 2018 Kehys 2019 2020 2021 2022 2023 Tuloslaskelma TP 2017 TPE 2018
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LisätiedotKuopion Vesi Liikelaitos Haapaniementie 30 PL KUOPIO TILINPÄÄTÖSTIEDOT
Kuopion Vesi Liikelaitos Haapaniementie 30 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT 2017 2 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Kuopion Veden vesihuollon toiminta-alue on laajentunut viimeisen kymmenen
LisätiedotTuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.
39 TULOSSUUNNITELMA 40 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa
LisätiedotKuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL KUOPIO TILINPÄÄTÖSTIEDOT
Kuopion Vesi Liikelaitos Suokatu 42 PL 1097 70111 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT 2016 2 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Kuopion Veden vesihuollon toiminta-alue on laajentunut viimeisen kymmenen vuoden
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.7.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.7.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LisätiedotKuopion Vesi Liikelaitos Haapaniementie KUOPIO TILINPÄÄTÖSTIEDOT
Kuopion Vesi Liikelaitos Haapaniementie 30 70100 KUOPIO www.kuopionvesi.fi TILINPÄÄTÖSTIEDOT 2018 2 TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Kuopion Veden vesihuollon toiminta-alue on laajentunut viimeisen kymmenen vuoden
LisätiedotTuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.
44 TULOSSUUNNITELMA 45 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa
Lisätiedot7.3 Teknisen tuotannon liikelaitos Toimielin Liikelaitosten johtokunta Vastuuhenkilö Liikelaitoksen johtaja Jari Horppu
7.3 Teknisen tuotannon liikelaitos Toimielin Liikelaitosten johtokunta Vastuuhenkilö Liikelaitoksen johtaja Jari Horppu Toiminnan kuvaus Teknisen tuotannon liikelaitoksen tehtävänä on tuottaa käyttäjä-
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 2.1.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä
LisätiedotTalouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2013
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2013 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 2012 TA 2013 TA 2013 Erotus TA 2013 Enn. enn. 4/13 ed. enn. muutos Tulot 1 356 1 387 1 378-9 1 375 3 Menot
LisätiedotMikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus
1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 2 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni 17,2 miljoonaa euroa. Talousarviota
LisätiedotTalouden ja toiminnan seurantaraportti 3/2012
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 3/212 1 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 3/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 356 38 1 35 6 Menot
LisätiedotTEKNINEN LAUTAKUNTA. Toiminta-ajatus. Päämäärä. Toiminnan painopistealueet Toimintaympäristön muutos
TEKNINEN LAUTAKUNTA Toiminta-ajatus Teknisen toimen tarkoituksena on tuottaa ja ylläpitää teknisiä palveluja kestävän kehityksen periaatteita noudattaen yhteistyössä naapurikuntien ja ulkopuolisten palvelun
LisätiedotVUODEN 2017 TALOUSARVION MUUTOKSET TA MUUTOS Hallintokunta/toiminta TA 2017 kpito Toteutuma menot tulot määräraha toteutuma % KÄYTTÖTALOUS
NAKKILAN KUNTA VUODEN 2017 TALOUSARVION MUUTOKSET TA MUUTOS Hallintokunta/toiminta TA 2017 kpito 30.4.17 Toteutuma menot tulot määräraha toteutuma % KÄYTTÖTALOUS TOIMINTAMENOT/-TULOT KESKUSVAALILAUTAKUNTA
LisätiedotNAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA RAHOITUSOSA
NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA 2018-2021 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2018-2021 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä Kaupunginhallituksen ehdotus 31.10.2017 TP16 TA17* TA17** TE18
LisätiedotKuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen
1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,
Lisätiedot1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot
1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön
Lisätiedot5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut
5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 1000 1000 Toimintatuotot 81 901 80 382 Toimintakulut -234 338-223 246 Osuus osakkuusyht. voitosta (tappiosta) 33 7 Toimintakate -152 403-142 858 Verotulot 124
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017
LisätiedotUUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018. Raamit kaupunki Ohjeistus liikelaitokset
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 kaupunki Ohjeistus liikelaitokset Kaupunginhallitus 16.06.2015 Talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016-2018 Perusteita Hallitusohjelma
LisätiedotIitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku
LisätiedotKOTKA-KONSERNI TILINPÄÄTÖS 2017
ESITYKSEN SISÄLTÖ Kotka-konsernin suunta on oikea s.3 Mitä kriisikuntakriteereillä tarkoitetaan? s.4 Kaupungin liikkumavara ja tasapaino s.5-6 Kaupunki tunnuslukujen näkökulmasta s.7-9 Konsernissa laaja-alaista
LisätiedotRAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA
RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA TOUKOKUU 2017 Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 41,7 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä : SARLEP TOTEUTUMAVERTAILU KAUPUNKI ilman liikelaitoksia
LisätiedotTalousarvion toteuma kk = 50%
Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2019 6kk = 50% Verotulojen kertymä 30.6.2018 Talousarvio 30.6.2019 30.6.2019 Tot. % Kunnallisverot 3 846 943 3 456 000 3 727 292 53,9 Kiinteistöverot 35 134 373 500 8 904
LisätiedotTuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla.
37 TULOSSUUNNITELMA 38 TULOSSUUNNITELMAN LUKUOHJE Tuloslaskelmaosan määrärahat sisältyvät vähennyslaskukaavan muotoiseen tuloslaskelmaan, joka on esitetty viereisellä sivulla. TOIMINTAKATE on ilmoittaa
LisätiedotTP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.
TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 Asukasluvun
LisätiedotTalouden ja toiminnan seurantaraportti 2/2012
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 2/212 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 2/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 35 32 1 347 3 Menot -4
LisätiedotTalouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2012
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/212 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 211 TA 212 TA 212 Erotus TA 212 Enn. enn. 4/12 ed. enn. muutos Tulot 1 326 1 318 1 355 37 1 356-1 Menot -4
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
Lisätiedot31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014
31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken
Lisätiedot