KESÄLAHDEN KUNTA. Arviointikertomus vuodelta 2012

Transkriptio

1 KESÄLAHDEN KUNTA Arviointikertomus vuodelta 2012 Tarkastuslautakunta

2 Sisältö 1 Tarkastuslautakunnan toiminta Kokoonpano Työskentelyn kuvaus Tilintarkastaja Valtuuston asettamat tavoitteet ja niiden toteutuminen Tavoitteet Tilinpäätös Tavoitteiden toteutumisen arviointi Hallinto, talous ja elinkeinotoimi Sosiaali- ja terveystoimi Sivistystoimi Tekninen toimi Muut havainnot Konsernin talous ja tavoitteiden toteutuminen Sisäinen valvonta Talouden tasapainotuksen ja talousarvion toteutuminen Vuoden 2011 arviointikertomuksen johdosta tehtyjen toimenpiteiden arviointi Talousseuranta ja raportointi... 5

3 1 1 Tarkastuslautakunnan toiminta 1.1 Kokoonpano Kunnanvaltuusto valitsi kokouksessaan tarkastuslautakunnan järjestämään Kesälahden kunnan varainhoitovuosien hallinnon ja talouden tarkastamisen. Lautakuntaan kuuluvat: Jäsen Esa Suomalainen, pj Matti Kosonen, vpj, saakka Anneli Suhonen, vpj Kari Pennanen, vpj alkaen Marjatta Ahveninen Satu Laamanen Jari Moström Henkilökohtainen varajäsen Reijo Pulkkinen Nestori Makkonen Eeva Tynkkynen Sanna Palviainen Pekka Koponen 1.2 Työskentelyn kuvaus Kuntalain 71 :n mukaisesti tarkastuslautakunta vastaa kunnan hallinnon ja tarkastuksen järjestämisestä sekä arvioi, ovatko kunnanvaltuuston hyväksymässä talousarviossa asetetut toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Tavoitteiden toteutumista on arvioitu kunnan talousarviosta ja tilinpäätöksestä saatujen tietojen sekä johtavien viranhaltijoiden ja luottamushenkilöiden kuulemisen perusteella. Lautakunta kokoontui arviovuonna kuusi kertaa ja kuultavina on ollut johtavia viranhaltijoita. Tämä arviointikertomus on Kesälahden kunnan viimeinen arviointikertomus. Normaalisti tämä arviointikertomus olisi tullut antaa viimeistään kesäkuussa 2013, mutta kirjanpidon viivästymisestä johtuen tarkastuslautakunta on joutunut jatkamaan työskentelyään vuoden 2014 puolelle. Kesälahden kunnan viimeisen tilinpäätöksen hyväksyy ja arviointikertomuksen käsittelee Kiteen kaupunginvaltuusto. Arviointikertomuksia on kunnissa tehty vuodesta 1997 alkaen, jolloin myös Kesälahden ensimmäinen tarkastuslautakunta aloitti toimintansa. Nyt työnsä päättävä tarkastuslautakunta on siten neljäs tarkastuslautakunta kunnan historiassa. Kuntaliitoksessa syntyneen laajentuneen Kiteen kaupungin tarkastuslautakunnassa on entisen Kesälahden kunnan alueelta edustus. 1.3 Tilintarkastaja Kunnanvaltuusto valitsi kokouksessaan tilintarkastajaksi varainhoitovuosille Oy Audiator Ab:n, alkaen BDO Audiator Oy. Vastuullisena tilintarkastajana on toiminut Tuomo Pikkarainen, JHTT. Tilintarkastaja on tehnyt omaa tarkastustyötään erillisen kirjallisen tarkastussuunnitelman mukaisesti. Tilintarkastaja antoi tarkastuslautakunnalle tilintarkastuskertomuksen

4 2 2 Valtuuston asettamat tavoitteet ja niiden toteutuminen 2.1 Tavoitteet Vuoden 2012 talousarviossa on tulosalueittain asetettu sitovat toiminnalliset tavoitteet. Tarkastuslautakunnan päätehtävä on arvioida, miten asetetut tavoitteet ovat toteutuneet ja toteutuuko valtuuston tahto. 2.2 Tilinpäätös 2012 Kiteen kaupunginhallitus on hyväksynyt tilinpäätöksen kokouksessaan Kuntalain mukaan tilinpäätös tulee hyväksyä maaliskuun loppuun mennessä. Syynä tilinpäätöksen viivästymiseen on ollut Kiteen kaupungin taloushallinnon ongelmat kirjanpitohenkilöstön riittävyydessä. Tilinpäätöksessä on tulosalueittain kerrottu sitovat tavoitteet ja niiden toteutuminen. Tilinpäätös sisältää kunnan taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja toimintakertomuksen. Lisäksi tilinpäätökseen kuuluva konsernitilinpäätös sisältää konsernitaseen, konsernituloslaskelman, konsernin rahoituslaskelman ja niiden liitetiedot. 3 Tavoitteiden toteutumisen arviointi 3.1 Hallinto, talous ja elinkeinotoimi Hallinnon osalta tulostavoitteet on pääosin saavutettu. Tilikauden toimintakate (nettomenot) oli euroa, kun sen oli talousarviossa arvioitu olevan euroa. Erääntyneet saatavat kasvoivat edelliseen vuoteen nähden ja niiden määrä oli vuoden lopussa euroa. Virastopalvelujen tulostavoite kassavarojen osalta ei ole toteutunut. Elinkeinotoimen painopistealueena olleen matkailun kehittämistä on hidastanut talouden epävarmuustilanne. Elinkeinotoimen toimintakate oli euroa kun sen oli talousarviossa arvioitu olevan euroa. Maaseututoimessa maatalouspalvelut siirtyivät Kiteen kaupungin hallinnoimiksi alkaen. Työtupatoiminnassa työllistettiin keskimäärin 24,3 henkilöä/kk ja nuoria työllistettiin yrityksissä, kunnan toiminnoissa ja kolmannen sektorin palveluksessa. Työllistämisen toimintakate oli euroa, kun sen oli talousarviossa arvioitu olevan euroa. Keskuskeittiö toteutti ruokapalvelut suunnitellusti. Aterioiden määrissä ei tapahtunut merkittäviä muutoksia edelliseen vuoteen nähden. Toimintakate oli euroa ja toteutui alkuperäisen talousarvion mukaisesti. 3.2 Sosiaali- ja terveystoimi Kesälahden, Kiteen, Rääkkylän ja Tohmajärven kuntien kesken oli sovittu, että Helli-liikelaitos tuottaa sosiaali- ja terveyspalvelut vuoden 2009 alusta lukien. Rääkkylän kunta irtaantui yhteistyöstä Kesälahden, Kiteen ja Tohmajärven valtuustojen tekemien päätösten mukaisesti Tohmajärven kunnan organisaatioon kuuluva Keski-Karjalan sosiaali- ja terveyslautakunta lakkautettiin Samalla hyväksyttiin uusi sosiaali- ja terveystoimen yhteistoimintasopimus, joka tuli voimaan Helli-liikelaitos lakkautui Tohmajärven kunnan päätettyä järjestää tarvitsemansa sosiaali- ja terveyspalvelut itse (ostopalveluna yksityiseltä palveluntuottajalta) ja Kesälahden kunnanvaltuuston hyväksyttyä kuntaliitoksen Kiteen kaupungin kanssa.

5 3 Helli-liikelaitoksen maksuosuudet olivat euroa, jossa oli alitusta muutettuun talousarvioon nähden euroa. Suurimmat menot olivat hoito- ja hoivapalveluissa euroa ja vastaanottopalveluissa euroa. Edellisenä vuonna Helli-liikelaitoksen menot olivat euroa. Pohjois-Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymän maksuosuudet (erikoissairaanhoito ja kehitysvammahuolto) olivat euroa. Edellisenä vuonna menot olivat euroa. Alkuperäisen talousarvion mukaan sosiaali- ja terveydenhuollon menot olivat euroa. Tilikauden aikana kunnanvaltuusto hyväksyi Helli-liikelaitokselle ikäihmisten palveluihin lisämäärärahaa euroa ja erikoissairaanhoitoon euroa. Muutetun talousarvion menot olivat siten euroa. Toteutuneet kokonaiskustannukset olivat euroa. Kokonaismenoissa on mukana kunnan aiemmin itse hoitaman sosiaalitoimen eläkemenoperusteiset maksut ja varhemaksut sekä lakkautetun terveyskeskuskuntayhtymän vastaavat maksut. 3.3 Sivistystoimi Perusopetuksessa on kehitetty oppilashuollon toimintaa yhteistyössä sidosryhmien kanssa. Painopisteenä on ollut ennalta ehkäisevä työ ja moniammatillinen syrjäytymisvaarassa olevien oppilaiden tukeminen. Kansainvälisyyskasvatusta on jatkettu isännöimällä saksalaisen ystävyyskoulun vierailua. Henkilöstön täydennyskoulutusta on toteutettu tavoitteiden mukaisesti. Kiusaamisen vastaisen Kiva- koulu -ohjelman toteuttaminen on jatkunut. Varhaiskasvatuksen siirto kunnan itsensä hoidettavaksi toteutui elokuussa 2011 tavoitteen mukaisesti ja on jatkunut vuonna Koulutoimen toimintakate oli muutetussa talousarviossa euroa. Toteutunut toimintakate oli euroa, alitus euroa. Vapaa-aikatoimeen kuuluvissa kirjastopalveluissa talousarviossa asetettuna tavoitteena oli korkeatasoisten paikallisten kirjasto- ja tietopalvelujen tuottaminen sekä kansalaisten osallistumis- ja vaikuttamismahdollisuuksien tukeminen myös yhteistyössä koulujen kanssa esimerkiksi vierailuin ja teemapäivin. Tilinpäätöksen mukaan kirjalainaus aleni edellisestä vuodesta. Kirjasto toteutti tavoitteeksi asetettua yhteistyötä koulutoimen kanssa. Vapaa-aikatoimen palveluita ostettiin loppuvuoden ajan Kiteen kaupungilta oman vapaa-aikasihteerin jäätyä eläkkeelle. Vapaa-aikatoimi osallistui Keski-Karjalan kuntien yhteiseen Your Move - liikuntatapahtumaan. Nuorisotoimessa toteutettiin tavoitteeksi asetettua ennalta ehkäisevää päihde- ja huumevalistusta yhteistyökumppaneiden kanssa. Nuorisotyötä kehitettiin ja suunnattiin pääsääntöisesti ennaltaehkäisevän toiminnan, kuten osallisuuden ja vaikuttamisen avulla. Toiminnassa huomioitiin myös syrjäytyneiden tai syrjäytymisvaarassa olevien nuorten sosiaalinen tukeminen. Työpajatoimintaa toteutettiin ostopalveluna Honkalampisäätiöltä. Liikuntatoimen toimintakulut olivat 64 % budjetoidusta. Kuntalaisilla oli käytettävissä ympärivuotiset perusliikunnan harjoitusta varten tarvittavat liikuntapaikat. Erityisryhmille ja koululaisille sekä työikäisille oli liikuntasalin ja kuntosalin käyttömahdollisuus. Myös liikuntatoimen palveluja ostettiin Kiteen kaupungilta. Vapaa-aikatoimen toimintakate oli muutetussa talousarviossa varattu euroa ja toteutunut toimintakate oli euroa, toteutumisaste 88,7 %.

6 4 Kansalaisopiston palvelut on edelleen ostettu Kerimäen kunnan hallinnoimalta Puruvesi-opistolta, joka järjesti Kesälahdella opetusta yhteensä 1167 tuntia. Toimintamenot olivat euroa. 3.4 Tekninen toimi Kunnan teknisen johtajan irtisanouduttua ostettiin vastaavat palvelut alkaen Kiteen kaupungilta. Lisäksi teknisen toimen henkilöstöä oli yhdeksän muuta työntekijää ja työllistämistuella palkattuja. Kiinteistönhoitopalvelut on suoritettu kunnan omana työnä. Pyhäjärven kaavoitus on valitusten vuoksi keskeneräinen. Oriveden rantaosayleiskaava on keskeneräinen ja tulee päätettäväksi Kiteen kaupunginvaltuustossa. Kirkonkylän osayleiskaavan laadinta ja asemakaavoitus ovat myös vireillä. Muita vireillä olevia kaavoitushankkeita ovat Lomarastin rantaasemakaava, Korpelan alueen kaavoitus ja Puruveden rantaosayleiskaavan muuttaminen. Tervahaudanniemen ranta-asemakaava on hyväksytty kunnanvaltuustossa Teknisten palvelujen toimintakate oli euroa, joka alitti talousarvion euroa. Kunnan puunmyynnin tuotot olivat kuluneena vuonna euroa ja lisäksi saatiin myrskytuhokorvauksia euroa. Rakennustarkastajana oli viransijainen koko vuoden Rakennusvalvonnassa on voitu lupahakemukset käsitellä yleensä kolmessa viikossa. Lupamäärät ovat olleet hieman edellistä vuotta suuremmat. Myönnettyjä rakennuslupia oli 73 (50 edellisenä vuonna), maisematyölupia 10 (1), toimenpidelupia 16 (6) kpl ja toimenpideilmoituksia 31 (22) sekä rakennuslupien jatkoaikoja 4 (8). Valvontapalvelujen toimintakate oli euroa. Vesihuoltolaitoksen alijäämä oli euroa tavoitteena olleen euron sijaan. Edellisenä vuonna alijäämä oli euroa. 4 Muut havainnot 4.1 Konsernin talous ja tavoitteiden toteutuminen Kunnanvaltuusto hyväksyi vuoden 2012 talousarviossa Kesälahti-konsernin tavoitteet. Konserniyhteisöjen tuli toiminnallaan tukea kunnan strategian toteutumista ja tuottaa lisäarvoa toiminnallaan. Vuokrataloyhtiön tavoitteeksi asetettua kuntoarviointia ei tehty, mutta sen tekeminen kilpailutettiin yhdessä kunnan kanssa. 4.2 Sisäinen valvonta Vastuu kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä ja hoitamisesta kuuluu kunnanhallitukselle ja kunnanjohtajalle. Tilinpäätös sisältää selostuksen kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä. 5 Talouden tasapainotuksen ja talousarvion toteutuminen Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan on arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä.

7