TASEKIRJA VUODELTA 2014

Transkriptio

1 OULAISTEN KAUPUNKI TASEKIRJA VUODELTA 2014 Toimintakertomus Talousarvion toteutuminen Tilinpäätöslaskelmat Tilinpäätöksen liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Luettelot ja selvitykset Kaupunginvaltuuston hyväksymä

2 1. Toimintakertomus 1.1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kaupunginjohtajan katsaus Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus Rahoitusasema ja sen muutokset Kokonaistulot ja menot Kaupunkikonsernin toiminta ja talous Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Konsernin toiminnan ohjaus Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Tilikauden tuloksen käsittely Talousarvion toteutuminen 2.1. Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Käyttötalouden toteutuminen Tuloslaskelmaosan toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen Investointien toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Tilinpäätöslaskelmat 3.1. Tase Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Konsernilaskelmat Tilinpäätöksen liitetiedot 4.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot Erittely verotuloista Valtionosuuksien erittely Suunnitelman mukaiset poistot Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta Toimintatuottoihin ja kuluihin sisältyvät myyntivoitot ja myyntitappiot

3 Tuotot osuuksista muissa yrityksissä Tasetta koskevat liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Annetut vastuusitoumukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Muut annetut takausvastuut Vastuu kuntien takauskeskuksen takausvastuista Muut taseen ulkopuoliset vastuut Arvonlisäveron palautusvastuu Henkilöstöä ja tillintarkastajien palkkioita koskevat liitetiedot Henkilöstön määrä Vakinaisen henkilöstön ikärakenne Henkilöstömenot Henkilöstön sairauslomat Henkilöstön viime vuosien eläkepoistuma Henkilöstön tulevien vuosien eläkepoistuma Tilintarkastajan palkkiot Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Eriytetyt tilinpäätökset 5.1. Viemäriliikelaitoksen toimintakertomus Viemäriliikelaitoksen talousarvion toteutuminen Viemäriliikelaitoksen tilinpäätöslaskelmat Viemäriiikelaitoksen tilinpäätöksen liitetiedot Liikelaitoksen vaikutus kunnan tuloksen muodostumiseen Allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä 6.1. Tilinpäätöksen allekirjoitus Tilinpäätösmerkintä Luettelot ja selvitykset

4 Oulaisten kaupunki Tasekirja TOIMINTAKERTOMUS 1.1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Kaupunginjohtajan katsaus Yleistä kaupungin tilanteesta Suomessa on jo useita vuosia odotettu taloudellisen nousukauden alkamista. Euroalueella on samoin odotettu nousukauden alkamista ja Euroopan palaamista kilpailukykyisenä maailman markkinoille. Tätä ei kuitenkaan ole tapahtunut vielä vuoden 2014 aikanakaan. Olen todennut jo kolmessa edellisessä taloudellisessa katsauksessa, että taloudellinen tilanne on alkanut osoittamaan elpymisen merkkejä. Näin ei valitettavasti käynyt, vaan Suomessa taloudellinen laskusuhdanne on edelleen jopa syventynyt vuoden 2014 aikana ja kansantalouden velkaantuminen on jatkunut kiihtyvällä vauhdilla. Tosiasia on, että yksittäinen kaupunki on yhä enemmän sidoksissa yleisiin taloudellisiin suhdanteisiin ja Suomen taloudelliseen tilanteeseen ja Suomi omalta osaltaan on osa Euroopan taloutta. Kokonaistalous ei sopeudu yksittäisen kunnan pyrkimyksiin tai tarkoituksiin, vaan yksittäisen kunnan on sopeuduttava ja sopeutettava toimintansa yleisen taloudellisen tilanteen mukaan. Oulainen ei kykene määrittämään Suomen taloudellista suuntaa, mutta Suomen taloudellinen tilanne määrittelee Oulaisten kaupungin mahdollisuuksia hoitaa toimintoja ja palveluja oleellisessa määrin. Kaupunkimme on selviytynyt toistaiseksi melko hyvin vaikeasta taloudellisesta tilanteesta ja kunnallistalouden yleisestä ahdingosta. Tähän on omalta osaltaan vaikuttanut Oulaisten kaupungin sijoitusvarallisuus ja sen kohtuullisen hyvä kehittyminen viime vuosien aikana. Erityisesti vuosi 2014 oli tässä suhteessa hyvä edellisen vuoden tapaan. Oulaisten kaupungin suhteellisen hyvä selviytyminen ei kuitenkaan tarkoita sitä, että kaupunkimme taloudellinen asema olisi vahva. Erittäin harvan suomalaisen kunnan taloutta voidaan tällä hetkellä kuvata sanalla vahva tai hyvä. Edessä olevat haasteet ja Suomen sopeuttaminen velkaantumiskehityksen pysäyttämiseksi tulee asettamaan vielä paljon isompia haasteita kaupungin talouden hoidolle, mitä tähän asti on kohdattu. Kaupunki on saanut sopeutettua omalla toiminnallaan perusterveydenhuollon toimintoja tarkoituksenmukaisempaan ja taloudellisempaan suuntaan viime vuosien aikana. Toiminnan suhteellinen taloudellisuus on jonkin verran parantunut. Tämän suuntauksen jatkaminen on edelleen välttämätöntä, sillä kustannuksemme perusterveydenhuollon osalta ovat edelleen varsin korkeat. Vuoden 2014 aikana kaupungissa ei ole suoritettu suurempia rakenteellisia tai toiminnallisia uudistuksia. Toiminnan sisäistä kehittämistä ja tehostamista on jatkettu maltillisesti ja esim. perusturvan toiminnan osalta on suoritettu uudistuksia kaupungin sisäisinä toimintoina. Maataloushallinto on toiminut jo vuodesta 2012 osana isompaa kokonaisuutta. Tämä toiminta on saavuttanut vakaan aseman ja kykenee tarkoituksenmukaisesti suoriutumaan maataloustoimen hallinnollisista tehtävistä. Uudella kokonaisuudella on tavoiteltu aikoinaan toimintojen kehittämistä ja yhtenäisyyttä ja henkilöstöresurssien yhteiskäytön avulla myös vakaata henkilöstötilannetta maatalouspalveluissa. Toiminta on tämän tavoitteen myös saavuttanut.

5 Oulaisten kaupunki Tasekirja Sivistystoimen osalta kaupungissa aloitti uusi koulu toimintansa syksyllä Uuden koulun avaaminen näinä aikoina ei ole kovinkaan tavallista. Koulu on toiminnassa ja palvelee oppilaita lähinnä Piipsjärven alueella. Yhtenäinen sivistys- ja kulttuuritoimi edustaa nykyaikaista hallinnollista ajattelua. Toimintoja tulee niiden tehokkaan ja tarkoituksenmukaisen hoitamisen edellyttämällä tavalla koota yhteen ja saada johdettua koordinoidusti ja kokonaisvaltaisesti. Tähän tarkoitukseen on Oulaisissa vastannut hyvin sivistys- ja kulttuuritoimen johtajan yhteinen virka. Kaupungin teknisen toimen työmäärää on vuoden 2014 aikana huomattavasti lisännyt kaupungin omat suunnitteilla olevat ja jo käynnissä olevat isot rakennushankkeet. Terveyskeskuksen saneeraus on käynnissä ja etenee suunnitelmien mukaisesti. Hankkeen kokonaiskustannusarvio on 4,5 milj. ja Oulaisten kaupungin taloudellisessa kokonaisuudessa varsin merkittävä. Tekninen toimi hoitaa toimintansa omana työnä ja merkittävältä osin ostopalveluina. Ostopalvelusuuntaus on nykyaikaa ja tuo moninaisuutta kaupungin omaan toimintaan ja hankintavalikoimaan kaupungin toiminnoissa. Kaupungin henkilöstön osalta on merkittävää, että työterveyshuollon toiminnat toimivat asianmukaisesti ja palvelevat henkilöstön työhyvinvointia. Työterveyspalvelut kaupungille tarjoaa Suomen Terveystalo Oy ja toiminta on vuoden 2014 aikana ollut vakaata ja tarkoituksenmukaista. Hyvään henkilöstöpolitiikkaan, kuten Oulaisissa on toimittukin, kuuluvat tarkoituksenmukainen työterveyshuolto sekä muutkin työhyvinvointiin vaikuttavat toiminnat ja vapaa-ajanpalvelut, joita työhyvinvointitoimikunta omalla toiminnallaan kaupungin henkilöstön parhaaksi kehittää. Toiminnan vaikuttavuutta voidaan mitata monella tavalla. Oulaisissa sairauspoissaolojen määrä kasvoi vuonna 2014 n. 18 % edellisestä vuodesta vuosi 2013 olikin poikkeuksellisen alhainen myös pidemmässä aikatarkastelussa. Kaupungin sijoitusvarallisuuden osalta vuosi 2014 oli edelleen hyvä. Sijoitusvarallisuuden arvostustasot ovat kuitenkin melko korkealla ja tätä taustaa vasten on tarkasteltava nousuvaraa tulevaisuudessa. Sijoitusvarallisuuden tuotto-odotukset täyttyivät vuoden 2014 osalta. On todettava, että sijoitusvarallisuus on parantanut kaupungin kokonaistaloudellista tilannetta ja tuonut kaupungin talouteen tiettyä vakautta. Kaupungin talous ei kuitenkaan voi perustua tulevaisuudessa sijoitusvarallisuuteen, vaan toiminnan taloudellisuuteen, tehokkuuteen ja tarkoituksenmukaisuuteen jokaisella toiminta-alueella. Korkotason alhaisuus on auttanut Suomen kuntien taloutta velka- ja rahoituskustannusten hallinnassa. Korkotasolla on ollut myös selkeä vaikutus Oulaisten kaupungin talouteen ja mahdollisuuksiin hoitaa käytännön rahoitusta lyhytaikaisten lainojen avulla. Nykyinen tilanne korkojen suhteen ei ole kuitenkaan tae pitkälle tulevaisuuteen samana jatkuvasta tilanteesta. Kuntien talouden vakaus ei perustu rahoituselementtien käyttöön ja niiden tuottoihin. On varauduttava vaihteluihin rahoituselementtien arvostuksissa ja korkotasoissa ja perustettava talous vakaalle toiminnan tehokkuudelle. Uudistusten kohtalo vuonna 2014 Oulaisten kaupungin strateginen linjaus on, että kaupunki säilyy itsenäisenä. Itsenäisenä säilymisen ainoa tae varsinkin uuden kuntalain perusteella on se, että kaupungin talous saadaan säilytettyä ylijäämäisenä. Taseeseen kertyvälle alijäämälle ei ole tilaa itsenäisyyslinjauksen perusteella kaupungin toiminnassa.

6 Oulaisten kaupunki Tasekirja Oulaisissa tehtiin yhdessä Alavieskan, Haapaveden ja Ylivieskan kaupunkien kanssa valtionlainsäädännön edellyttämää kuntajakoselvitystä. Hanke työllisti kaupungin hallintoa huomattavasti vuoden 2014 alkupuolella. Edellisessä katsauksessa totesin, että kuntajakoselvityksen tuloksiin palataan seuraavassa katsauksessa. Nyt voin todeta, että kuntajakoselvitys keskeytettiin kesällä 2014 Haapaveden kaupungin vetäydyttyä siitä pois. Tämä muutti kuntajakorakenneselvityksen pohjan ja perustan, joten alkuperäistä tarkoitusta ei ollut tuon jälkeen mahdollista toiminnalla saavuttaa. Kaupungin tavoitteena on ollut saada Oulun Eteläiselle alueelle laajempi sote-yhteistyö. Tätä on valmisteltu useita vuosia erilaisissa työryhmissä. Tulosta ei ole saavutettu ja tilanne on tätä kirjoittaessa kokonaisuudessaan auki. Tämä johtuu myös siitä, että valtion asiaan liittyvää lainsäädäntöä ei ole saatu tehtyä. Oulaisten kaupunki on pyrkinyt vastaamaan valtion asettamiin selvityspyyntöihin aktiivisesti. Tilanne on kokonaisuudessaan, kuten olen todennut vuoden 2012, vuoden 2013 ja edelleen nyt tässä vuoden 2014 tasekirjassa tulen toteamaan, täysin avoin ja muuttumaton. Alueella ei ole saatu aikaan kuntien välistä sote-yhteistyötä entistä laajemmassa mittakaavassa ja kuntauudistus on kokonaisuudessaan ratkaisematta ja sopimatta alueella, kuten myös valtakunnan tasolla monista uudistuspyrkimyksistä huolimatta. Kunnat jatkavat edelleen odottavalla kannalla ja yleinen näkemys on, että joitakin uudistuksia tulisi välttämättä Suomen kokonaistaloudellisen tilanteen johdosta toteuttaa ja nyt uskon, että uudistukset saadaankin käyntiin, varsinkin sote-sektorilla, vuoden 2015 aikana. Väestön ikärakenteen muutos, Suomen taloudelliset ongelmat ja näihin perustuva, jo nyt korkea veroaste, edellyttää muutoksissa onnistumista sekä valtion että kuntien toiminnassa. Investoinnit ja yritystoiminta Oulaisten kaupungin alueella on vuoden 2014 aikana ollut käynnissä varsin suuri määrä investointeja. Investointeja ovat suorittaneet sekä valtio, kunta että yksityiset toimijat. Käynnissä olleiden investointien kokonaisraha-arvo :na on ollut parhaimmillaan jopa n. 25 milj.. Tämä on historiallisesti harvinaisen paljon. Tosin investoinnit jakautuvat useammalle vuodelle ja käynnissä oleviin investointeihin en ole laskenut vielä mukaan uimahalliinvestointia. Uimahallin rakentamispäätös tehtiin joulukuussa 2014 ja rakennustoiminta alkaa näillä näkymin syksyllä Investointi on kustannusarvioltaan yli 8 milj. ja se on Oulaisten historian suurimpia, ellei suurin yksittäinen rakennushanke. Valtio on investoinut myös huomattavasti rautatieaseman ympäristön ja ratapihan uudistuksiin sekä uusii vuoden 2015 aikana kaupunkikuvaan merkittävästi vaikuttavan rautatiesillan. Aiemmin mainitun terveyskeskuksen saneeraustyön lisäksi Penttilän talon korjaus ja uusi ryhmäkoti yli 2 milj. ovat olleet työn alla vuonna 2014 kaupungin omina kohteina. Yksityinen rakennus- ja investointitoiminta on myös ollut merkittävää vuoden 2014 aikana. Työllisyyteen rakentamisen vaikutus ei ole juurikaan vaikuttanut merkittävästi. Kaavoitustoiminnasta voidaan todeta, että kaupunki on kaavoittanut alueita kerrostalorakentamisen käyttöön. Alueet sijaitsevat Oulaisten kaupungissa keskeisillä paikoilla jokirantanäkymin. Kaupunki toivoo, että kysyntä toisi näille alueille uutta rakennuskantaa ja uusia asumismahdollisuuksia sekä nykyisille että tuleville oulaistelaisille.

7 Oulaisten kaupunki Tasekirja Pyhäjokivarren ranta-asemakaava on ollut valmisteilla vuoden 2014 aikana ja tämä kaavoitus mahdollistaa uusien rakennuspaikkojen saamisen varsinkin Matkanivan kylän alueelle Pyhäjokivarteen. Odotamme kysynnän alueella tontteja kohtaan kasvavan ja mahdollistavan omalta osaltaan Oulaisten kaupungin kehittymisen myönteiseen suuntaan. Kaupunki on investoinut vuoden 2014 aikana ara-avusteiseen palvelutaloon, johon tulee 18 uutta asuntoa. Tämä hanke kattaa itsensä vuokratuloilla ja on kaupungin perusturvan strategisten tavoitteiden mukainen. Kaupungin investoinneilla on taipumus tuoda lisää käyttötalouden kustannuksia sekä poistojen että toiminnallisten muutosten kautta. Näin ollen kaupungin tulee huomioida tulevissa suunnitelmissa uusien toimintojen ja investointien kaupungin käyttötaloudelle asettamat haasteet. Investointien määrän tulee olla suhteutettuna kaupungin kokoon ja kaupungin kantokykyyn asukasluvun ja talouden pitkän tähtäimen kestävyyden turvaamiseksi. Alueellinen toiminta Oulaisten kaupunki kuuluu Ylivieskan seutukuntaan. Seutukunta toteuttaa omalla toiminnallaan erilaisia yritystoiminnan ja elinkeinoelämän kehittämiseen liittyviä hankkeita. Hankkeiden merkitys elinkeinoelämän kehittämiseen on alueella tärkeä. Oulaisten kaupungin tavoitteena on yhteistyön kehittäminen ja elinkeinoelämän kaikenpuolinen edistäminen alueen yleisten toimintaedellytysten parantamiseksi. Vuoden 2014 aikana on seutukunnan toimesta valmisteltu uutta työhyvinvointiin liittyvää hanketta, jolla on kytkentä myös muihin perusturvan alueella toimivien yritysten toimintaedellytyksiin. Hanke toteutetaan yhteistyönä seutukunnan, Oulaisten kaupungin ja merkittävänä toimijana Oulaisissa olevan Taukokankaan välillä. Palvelurakenteita ja palvelutuotantoa yhteistyöllä kehittämällä ja yhteisesti sopimalla saavutetaan paras mahdollinen tulos. Sopimusperusteisen, useimpien kuntien välisen yhteistoiminnan edistäminen ja lisääminen on tulevaisuudessa välttämätön edellytys sekä alueen kehittymisen ja tätä kautta kuntien itsenäisyyden säilyttämisen turvaamiseksi. Oulaisissa on huomattavia alueellisia toimintoja. Kaupungissa toimii ansiokkaasti ja alueen parhaaksi Oulun Ammattikorkeakoulu Oy:n alainen ammattikorkeakoulun terveydenhoitoalan opetuksen yksikkö. Yksikön toiminta on Oulun Eteläiselle alueelle välttämätöntä ja Oulaskankaan sairaalan läheisyys turvaa yksikön harjoittelupaikat erinomaisesti. Suurin osa valmistuvista sairaanhoitajista sijoittuu aina töihin Oulun Eteläiselle alueelle. Tämä turvaa terveydenhoitoalan ammattilaisten saannin alueen terveydenhoidon yksiköihin. Oulaskankaan sairaala Oulun yliopistollisen sairaalan yksikössä tarjoaa Oulaisissa palveluja laajasti Oulun Eteläisen alueelle ja muillekin seutukunnille. Ympärivuorokautinen lääkäripäivystys virka-ajan ulkopuolella Oulaisissa on erittäin merkittävä terveyspalveluiden tarjoaja n asukkaalle Oulaisten lähiympäristössä. Sairaalan sijainti on todettu erinomaiseksi päivystystoimintaa ajatellen ja saavutettavuus alueella olevan keskeisen sijainnin johdosta on hyvä. Jokilaaksojen koulutuskuntayhtymä (Jedu) tarjoaa Oulaisissa monipuolisia koulutusmahdollisuuksia toisella asteella. Toiminnan säilyttäminen ja kehittyminen ovat välttämättömät edellytykset ammattitaitoisen työvoiman saatavuudelle ja yritysten ja julkisen sektorin käyttöön koko Oulun Eteläisen alueella. Ammattikorkeakoulutukseen ja toisaalta toisen asteen ammatilliseen koulutukseen kohdistuu valtakunnan tasolla voimakkaita muutos- ja säästöpaineita. Alueemme tarvitsee jatkossa välttämättä molempia koulutusasteita ja niitä tulisi alueen nuoren väestörakenteen johdosta edelleen monipuolistaa ja kehittää, ei supistaa.

8 Oulaisten kaupunki Tasekirja Olemme Oulun Eteläisenä alueena nuorten ikäluokkien aluetta ja tämä tulee huomioida valtakunnallisissa suunnitelmissa koulutusratkaisuja alueella tehtäessä. Yleistä lopuksi Vuoden 2014 aikana, kuten ei edellisien vuosienkaan aikana, valtakunnassa suunnitellut uudistukset ole toteutuneet. Lopputuloksena on todettava, että kuntakenttä on toiminut eräänlaisessa epävarmuuden tilassa siitä, mihin suuntaan kunnallista toimintaa kehitetään ja mitkä ovat kuntien tulevaisuuden näkymät. Oulaisten kaupungin oma strategia, ensisijaisesti kunnan itsenäisyyden säilyttäminen on ollut kestävällä pohjalla. Säilyttäminen edellyttää talouden pitämistä tilikauden tuloksena jatkuvasti positiivisena myös vastaisuudessa. Kunta menettää itsemääräämisoikeuden nykyisen lainsäädännön vallitessa täydellisellä varmuudella, mikäli kunta joutuu selvitysmenettelyyn ja todetaan tätä kautta kykenemättömäksi tuottamaan taloudellisten vaikeuksiensa johdosta kuntalaisille välttämättömiä palveluja. Uusi kuntalaki tulee edelleen huomattavasti kiristämään ja voimistamaan vaatimuksia talouden pitämiseksi tulokseltaan positiivisena. Oulaisten kaupungin tilinpäätös vuodelta 2014 on olosuhteisiin nähden kohtuullisen hyvä. Tilikauden tulos on yli 1,7 milj. positiivinen. Tulos on saavutettu tiukalla taloudenpidolla, toki suhteellisen korkealla veroprosentilla. Monista ristiriitaisista yksittäisistä vaatimuksista huolimatta kaupunginvaltuuston pääasiallinen ja tärkein tehtävä on huolehtia budjettien toteutumisesta ylijäämäisenä. Tätä edellyttää kaupunginvaltuuston hyväksymä päästrategia ja kaupunginvaltuusto luonnollisesti toteuttaa asettamaansa strategiaa myös vastaisuudessa. Tätä kirjoitettaessa kaupungin itsenäisyyttä kohtaan ei ole olemassa mitään uhkatekijöitä, jotka asettaisivat kaupunginvaltuuston valitseman päästrategian uhanalaiseksi tai sen kyseenalaistaisivat. Kaupunki jatkaa samalla vakaalla toiminnalla ja toiminnan kehittämisellä taloudelliseen, tarkoituksenmukaiseen ja tehokkaaseen suuntaan myös tulevina vuosina. Tämän päämäärän saavuttaminen on aina kaupunginvaltuuston budjettivallan asia ja se ratkaistaan vuosittain talousarviota seuraavalle vuodelle tehtäessä ja toimintasuunnitelmaa seuraaville vuosille hyväksyttäessä. Oulaisissa Esa Sippola kaupunginjohtaja

9 Oulaisten kaupunki Tasekirja Kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Vuosiksi valitun kaupunginvaltuuston puheenjohtajana oli vuonna 2014 Kai Pajala, 1. varapuheenjohtajana Hannu Rautiola ja 2. varapuheenjohtajana Veli Tirilä. Kaupunginhallituksen puheenjohtajana oli Pekka Heiska, 1. varapuheenjohtajana Raimo Räisänen ja 2. varapuheenjohtajana Jorma Perälä. Kaupunginhallituksen kolmejäseniseen henkilöstöjaostoon ovat kuuluneet Marita Toiviainen (pj), Eino Nurkkala ja Jari Männikkö. Kaupunginhallituksen ja henkilöstöjaoston lisäksi tilivelvollisia toimielimiä olivat vuonna 2014 seuraavat toimielimet: tarkastuslautakunta, keskusvaalilautakunta, maaseudun kehittämislautakunta, perusturvalautakunta, sivistyslautakunta, tekninen lautakunta sekä valvontalautakunta. Alla on esitetty luottamushenkilöorganisaatio. OULAISTEN KAUPUNGIN LUOTTAMUSHENKILÖORGANISAATIO KAUPUNGINVALTUUSTO (27) KESK 16 KOK 4 SDP 3 PS 3 VAS 1 KAUPUNGINHALLITUS (9) TARKASTUSLAUTA- KUNTA (5) HENKILÖSTÖJAOSTO (3) KESKUSVAALI- LAUTAKUNTA (5) MAASEUDUN KEHITTÄMIS- LAUTAKUNTA (5) PERUSTURVA- LAUTAKUNTA (9) SIVISTYSLAUTA- KUNTA (9) TEKNINEN LAUTAKUNTA (9) VALVONTA- LAUTAKUNTA (9) Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Suomessa talouden taantuma jatkui vuonna 2014 jo kolmatta vuotta peräkkäin. Suomi on juuttunut pitkittyneeseen taantumaan, jossa bruttokansantuote on 6 7 % kriisiä edeltänyttä tasoa pienempi. Vaikka taantuman voidaan sanoa olevan globaalin, on Suomi pärjännyt kilpailijamaitaan huonommin ja on oletettavissa, että bkt:n toipuminen tulee olemaan hitaampaa kuin luvun lamassa. Taloudesta puuttuvat Nokian tyyppiset veturit. Talouskehitystä arvioivien laitosten kansantalouden ennusteluvut vuodesta 2014 ovat heikkoja: bruttokansantuotteen muutoksen miinusmerkit muuttuivat entistä suuremmiksi vuoden kuluessa, vielä keväällä 2014 mm. Etla ja Pellervon taloudellinen tutkimuslaitos ennakoivat niukkaa kasvua. Työttömyys on valtakunnallisesti korkealla, n. 8,6 %. Ansiotasoindeksin muutos oli vuonna 2014 n. 1,3 % ja inflaatio n. 1,0 %. Vuodelle 2015 on arvioitu pientä kasvua, jonka taustalla ovat mm. öljyn hinnanlasku, euron heikkeneminen suhteessa kilpaileviiin valuuttoihin ja Euroopan keskuspankin toimet talouden liikkeellesaamiseksi: maaliskuusta 2015 syksyyn 2016 saakka EKP antaa markkinoille 60 mrd. kuukaudessa ja tämän pitäisi saada investoinnit liikkeelle ja korkotaso pysymään alhaalla.

10 Oulaisten kaupunki Tasekirja Tilastokeskuksen arvion mukaan tuotannon määrä pysyi vuonna 2014 edellisen vuoden tasolla (muutos 0,0 % (v ,2) ja palkkasumma kasvoi 0,9 % (v ,5 %). Ansiotason muutos oli 1,4 % ja työllisten määrä väheni 0,4 %. Kun inflaatio oli 1,6 %, merkitsi se ostovoiman kasvua niille, joilla on ollut työtä. Työttömyysaste oli 8,3 % eikä siihen ennusteta nopeaa paranemista. Inflaatioarvio vuodelle 2015 on 1,5 %. Kansantalouden yksityissektorin ja erityisesti viennin vaikeudet näkyvät myös siinä, että julkisten menojen osuus bruttokansantuotteesta nousee. Vuonna 2014 osuus oli jo 58,5 (v ,8 %) ja myös julkinen velka kasvaa (v ,6 % BKT:sta). Vaihtotase on vuodesta 2011 lähtien ollut negatiivinen, vuonna ,5 %. Korkotaso (10 vuoden) oli vuonna ,5 %, tason arvioidaan nousevan 2,2 %:iin vuonna Elinkeinoelämän tutkimuslaitos arvioi, että julkisen talouden kestävyysvaje on luokkaa 2 % ja vaikka alijäämät pienenevät, ylittää velkasuhde 60 % vuonna 2015 ja suhde heikkenee jatkossakin. Velkaantumisen taittuminen ei ole näköpiirissä. Suomen ongelmat ovat ict sektorin romahdus Nokia veturinaan, paperin kysynnän pitkä alamäki, investointien vähäisyys ja Venäjän kaupan pudotus talouspakotteiden kautta. Kuntatalouden kokonaiskuva vuodelta 2014 piirtyy seuraavasti: Kunnat reagoivat toimintaympäristön muutoksiin sopeuttamalla toimintaansa ja veroja korottamalla. Menokehitys oli maltillista, mutta vuosikate ei riittänyt investointeihin. Toiminnallinen tulos oli edellisvuoden tasolla, mutta tuloksia paransivat koko kuntasektorin mittakaavassa yhtiöittämiset, joihin perusteella kertaluonteisia tuloja tuli 1,4 mrd.. Yhtiöittämiseen pakotti muuttunut lainsäädäntö. Yhteenlasketut verotulot kasvoivat vuonna ,5 %. Vaikka 156 kuntaa nosti tuloveroprosenttiaan, kasvoivat kunnallisverotulot vain 1,3 %. Kiinteistö- ja yhteisöverotulot kasvoivat yli 10 %. Valtionosuuksissa oli laskua 1,3 %, valtionosuuksiin tehtiin vuonna 2014 noin 360 milj. euron lisäleikkaus. Poistonalaiset investoinnit laskivat vuonna 2014 edellisestä vuodesta 2 %, määrä oli n. 3,9 mrd.. Lainakanta kasvoi n. 7,9 % ja oli n. 16,7 mrd. (2733 /asukas). Ennakkotietojen mukaan 14 kunnan vuosikate oli vuonna 2014 negatiivinen ja 133 kunnan vuosikate oli poistoja pienempi, eli noin puolet Suomen 304 kunnasta teki alijäämäisen tilinpäätöksen. Ylivieskan seutukunnan kuntien taloudet olivat myös tulokseltaan ylijäämäisiä vuonna Alla olevassa taulukossa on seutukunnan muiden kuntien vuoden 2014 yli- /alijäämä sekä taseessa vuoden lopussa oleva yli-/alijäämä Taseen yli-/alijäämä Alavieska Kalajoki Merijärvi Sievi Ylivieska Kalajoen luvuissa vuodella 2014 ovat mukana sataman yhtiöittämisestä saatu n. 2,3 milj..

11 Oulaisten kaupunki Tasekirja Olennaiset muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa Toiminta Vuoden 2014 aikana tehtiin kaupungin toimintaan liittyviä pitkävaikutteisia valtuustotason ratkaisuja mm. seuraavissa asioissa: Organisaatiomuutokset / muutokset toiminnan organisoinnissa Vuoden 2014 aikana ei tehty organisaatiomuutoksia. Merkittävä tähän kategoriaan kuuluva asia oli vuoden 2014 aloitettu Alavieskan kunnan sekä Haapaveden, Oulaisten ja Ylivieskan kaupunkien tekemä kuntajakoselvitys, joka ei johtanut kuntaliitoksiin. Em. kuntien palvelurakennearvio valmisteltiin eri toimialueiden asiantuntijaryhmien toimesta ja kaupunginvaltuusto merkitsi arvion tiedoksi kokouksessaan Henkilöstöasiat Valtuusto muutti käytäntöjä, joiden mukaan viranhaltijoille ja työntekijöille korvataan osallistuminen toimielinten kokouksiin. Säännöt Hallintosääntöön tehtiin muutos, jolla sääntöön tuli ohjeet sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta. Samassa kokouksessa hyväksyttiin myös sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. Oulun ammattikorkeakoulun osakassopimus hyväksyttiin Maksut ja taksat Rakennusvalvonnan lupa- ja valvontatehtävistä sekä muista viranomaistehtävistä suoritettavien maksujen tarkistaminen ja korottaminen hyväksyttiiin Asemakaavan ja tonttijaon muutoksista perittävät korvaukset hyväksyttiin 7.5. Kaupungin myymien tonttien takaisinostoehdot hyväksyttiin Suunnitelmat ja selvitykset Valtuusto hyväksyi terveyskeskuksen hankesuunnitelman Aloitteet ja niiden johdosta tehdyt toimenpiteet valtuusto merkitsi tietoonsa saatetuiksi Samassa kokouksessa hyväksyttiin kaupungin palvelustrategia vuosille sekä elinkeinopoliittinen ohjelma vuosille Lausunto hallituksen esityksestä sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislaiksi annettiin

12 Oulaisten kaupunki Tasekirja Maankäyttö ja kaavoitus Kaupunginvaltuusto antoi lausunnon kunnan osan siirtämisestä Raahen kaupungista Oulaisten kaupunkiin. Mainittu siirto ei toteutunut, minkä tiedon valtuusto merkitsi tiedoksi Kaavoituskatsaus vuosille hyväksyttiin Samassa kokouksessa hyväksyttiin kaavoitussopimus Rakennusliike Sorvoja Oy:n kanssa asemakaavan muuttamisesta Puistolan kaupunginosassa. Kasarminmäen kaupunginosan asemakaavan muutos kortteleissa 2,3,17 ja 25 hyväksyttiin Lisäksi kokouksessa hyväksyttiin Oulaisten seurakunnan ja kaupungin välinen kaavoitussopimus. jolla laajennetaan hautausmaata ja kaavoitetaan pientalotontteja. Tuulivoimayhtiö Pohjola Oy:n tuulipuistohankkeen ja sen toteuttamisen ehdot merkittiin tiedoksi Oulaisten Maaselänkankaan tuulipuiston osayleiskaava hyväksyttiin Asemakaavan muutos Puistolan kaupunginosan korttelissa 6 hyväksyttiin Taloudellinen ja budjettivalta Kokouksessaan valtuusto varasi :n määrärahan sekä päätti osakemerkinnästä em. summalla Oulun seudun ammattikorkeakoulu Oy:stä. Penttilän kiinteistön peruskorjaukseen varattiin :n lisämääräraha, lisäksi ko. hankkeen kohtaan merkittiin tulohin :n avustus opetusministeriöltä. Toukokuun 7. päivän kokouksessa päätettin jatkaa Pyhäjokilaakson Ratsastajat ry:lle myönnetty omavelkaisen takauksen voimassaoloaikaa, ja samassa kokouksessa myönnettiin Kalenteripiste T. Oja ky:lle teollisuushallin lunastussopimukseen kaksi lunastuksista vapaata vuotta (v ). Kesäkuun 18.päivän kokouksessa hyväksyttiin tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta Kokouksessa hyväksyttin myös vuoden 2014 tilinpäätös ja myönnettiin tili- ja vastuuvapaus hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tulosalueiden johtaville viranhaltijoille. Valtuusto päätti myös Piipsjärven koulun avaamisesta syyslukukauden alusta lukuvuodeksi Kaupunginvaltuusto merkitsi tiedoksi, että terveyskeskuksen saneeraukseen oli saatu valtionosuutta ja tällä perusteella vuoden 2014 talousarviota muutettiin vastaamaan hyväksyttyjä määrärahoja. Hankkeen toteutus leasingrahoituksella jäi siten toteutumatta. Vuoden 2014 talousarviota muutettiin varaamalla eläkemenoperusteisiin maksuihin lisää rahaa , samalla hyväksyttiin määrärahamuutokset ja tuloarviomuutokset em. terveyskeskuksen normaalin investointihankkeen muotoon. Lisäksi samassa kokouksessa hyväksyttiin perusturvan talousarvioon keskitettyjen toimistopalveluiden määrärahamuutokset. Näillä muutoksilla ei ollut vaikutusta talousarvion loppusummaan.

13 Oulaisten kaupunki Tasekirja Tuloveroprosentiksi valtuusto päätti ,75, missä on muutosta aiempaa 0,25 prosenttiyksikköä. Kiinteistöveroprosentit päätettiin myös samassa kokouksessa. Valtuusto päätti myös siirtyä sähköiseen kokoushallintoon ja tähän liittyen päätettiin hankkia tablet-laittteet valtuutettujen käyttöön. Joulukuun 17. päivän kokouksessa valtuusto päätti, että Oulaisten uusi uimahalli rakennetaan ajalla 9/2015 4/2017. Investoinnin kustannusarvio on 8,5 milj. (alv 0). Joulukuun kokouksessa hyväksyttiin vuoden 2015 talousarvio, taloussuunnitelma sekä investointisuunnitelma Talousarviomuutoksina vuodelle 2014 hyväksyttiin sivistystoimen hankerahamuutokset sekä määrärahasiirrot perusturvan terveydenhuollon vastuualueiden välillä. Valtuusto päätti myös, että vuoden 2014 talousarviossa olevaa ja syksyllä 2014 lisättyä mahdollisuutta sijoitusvarojen käytölle kaupungin maksuvalmiuden turvaamiseksi ei käytetä, koska oli nähtävissä, että rahantarve jää ennakoitua pienemmäksi suotuisasti kertyneiden verotulojen perusteella ja myös varsinaisessa toiminnassa oli tulossa säästöjä. Valtuusto hyväksyi esikauppakirjan ja kauppakirjan Oulaisten kaupungin ja Oulaisten Metsäkonehuolto Oy:n välillä. Talous Kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös, jossa on mukana myös viemärilaitos, on tilikauden tulos ,96 ja tilikausi ylijäämäinen ,52. Kuntien valtionosuuksia leikattiin vuonna 2014 hallitusohjelman mukaisesti 631 milj. :lla ja tämän lisäksi kehysriihen perusteella vielä 125 milj. lisää ja vielä erikseen 362 milj.. Valtionosuusleikkaukset tehdään korottamalla kunnan omarahoitusosuutta peruspalveluiden rahoituksessa, vuonna 2014 tämä omarahoitusosuus oli 3.282,60 ja kuntien peruspalvelujen valtionosuusprosentti 29,57 %. Kaupungin taseessa oli ylijäämää ,76, joten ylijäämä kasvaa ,28 :oon Talousarvioon tehtyjen muutosten jälkeen toimintatuottojen toteutuma oli 98,5 %, toimintakulujen 97,3 ja toimintakate 96,9 %. Verotulojen toteutuma oli 102,4 % ( ) ja valtionosuuksien 100,0 % (+327 ). Verotuloissa kasvua oli 4,6 %, mitä on pidettävä hyvänä kun otetaan vielä huomioon, että vuodelle 2014 ei tehty muutoksia veroperusteisiin. Myös valtionosuuksissa oli kasvua 4,6 %, mutta valtionosuuksissa vertailua edelliseen vuoteen heikentää se, että valtiovallan tekemiä veroperustemuutosten vaikutuksia kompensoidaan valtionosuuksien kautta. Valtionosuuksien kohdalla niiden osuus peruspalveluiden rahoituksessa laskee, kun kuntien omarahoitusosuutta vuosittain nostetaan. Rahoitustuottoja saatiin , joka ylitti talousarvion n , korkokuluissa säästyi ja muissa rahoituskuluissa oli ylitystä Rahoitustuottojen ja -kulujen kohdassa nähdään hyvä kehitys kaupungin sijoituksissa, joiden markkinahintainen arvo kasvoi vuonna 2014 n ja sijoituksia oli lähes 15,0 milj.. Toisaalta tässä kohtaa näkyy myös edelleen alhaalla pysyneen korkotason vaikutus: huolimatta lainamäärän kasvusta korkomenot laskivat edellisestä vuodesta n , lainoissa painopiste on lyhyissä lainoissa (kuntatodistukset).

14 Oulaisten kaupunki Tasekirja Vuosikate oli , jossa oli kasvua vuoteen 2013 verrattuna 91,5 %. Poistosuunnitelman mukaisia poistoja oli Tasapainoisen kunnallistalouden yksi keskeisiä edellytyksiä on, että pitkällä aikavälillä vuosikate kattaa poistot. Vuosikate on myös rahoituslaskelman ensimmäisenä rivinä ja tarkoittaa siinä investointien tulorahoitusta. Vuonna 2014 kaupungin investoinnit olivat yhteensä (vuonna ), ja saatujen rahoitusosuuksien ja omaisuuden myyntituottojen jälkeen nettoinvestoineiksi jäi (v ). Investointien toteutumisvertailussa (kohta 2.5) on esitetty investoinnit hankkeittain. Kiinteistöjen hankintaan käytettiin yhteensä ja myyntituloja saatiin Suurimmat talonrakennusinvestoinnit vuonna 2014 olivat terveyskeskuksen peruskorjaus ( , hanke jatkuu 2015), vanhusten palveluasunnot (hanke jatkuu 2015) ja Piipsjärven koulu Muissa rakennuksissa Penttilän kiinteistöön investointiin ja uimahallin suunnitteluun Katujen rakentamiseen käytettiin kaikkiaan , suurimmat hankkeet olivat Kasarminmäellä ( ), Oulaksessa ( ) ja Halmeperällä ( ). Puistojen rakentamiseen käyettiin , liikuntarakentamiseen ja koneiden ja kaluston hankintaan Tässä ryhmässä suurimmat hankinnat olivat Effica päivitys terveyskeskukseen ( ) ja hammashuollon irtaimisto ( ). Viemäriliikelaitoksen investoinnit olivat vuonna 2014 yhteensä Uutta viemäriä tehtiin Rautiorantaan ( ) ja verkoston saneerauksia oli :lla. Rahoituslaskelmasta nähdään, että varsinaisen toiminnan perusteella kaupungille muodostui tulorahoitusta (vuosikate tulorahoituksen korjauserät). Toiminnan ja investointien rahavirta oli , eli investointien rahoitukseen jouduttiin ottamaan lisälainaa. Antolainoja saatiin takaisin (Taukokangas). Pitkäaikaista lainaa otettiin ja maksettiin pois , tilalle otettiin lyhytaikaista lainaa kuntatodistuksilla. Lyhytaikaisen lainan määrä kasvoi ja koko lainasalkku ,82. Vuoden 2014 talousarviossa suunniteltiin sijoitusvarallisuuden nostoa n. 0,7 milj., mutta valtuuston päätöksellä tästä luovuttiin kun nähtiin tuloksen muodostuminen arvioitua paremmaksi. Perusteena oli korkotason alhaisuus ja toisaalta sijoitusten selvästi parempi tuottopotentiaali. Vuodenvaihteessa kaupungin tilillä oli rahaa ,86. Vuodenvaihteessa kaupungilla oli lainaa kaikkiaan n milj. (v ,9 milj. ). Siitä pitkäaikaista lainaa oli 9,1 milj. ja lyhytaikaista 17,1 milj.. Asukasta kohti pitkäaikaista lainaa oli (v ) ja lainaa kaikkiaan (v /as). Vuodenvaihteessa kaikkien lainojen pääomilla painotettu keskikorko oli alhainen 0,87 %. Henkilöstö Kaupungin vakinaisen henkilöstön määrä kasvoi 8 henkilöllä vuoden 2014 aikana. Vuodenvaihteessa vakinaista henkilöstöä oli 428, sijaisia 86 ja työllistämistuella palkattuja 19. Kaupungin maksamien palkkojen ja palkkioiden määrä on esitetty alla olevassa taulukossa.

15 Oulaisten kaupunki Tasekirja Henkilöstömenojen kehitys Palkat ja palkkiot Henkilöstösivukulut Eläkkeet Muut henkilöstösivukulut (1000 eur) Menojen muutos edellisestä vuodesta 39,7 % 4,7 % 1,8 % 0,0 % 0,7 % 0,9 % Vuonna 2014 sairauspoissaolojen määrä kasvoii 1385 päivällä vuodesta Sairauspäiviä oli 9045 kpl (v kpl), prosenteissa muutos oli + 18,1. Mukaan on laskettu sairaan lapsen hoidosta aiheutuneet poissaolot. Keskimäärin sairauspoissaoloja oli 16,5 päivää/henkilö. Henkilöstön määrää, hallintokuntakohtaista jakaantumista, sairauspäivien yksikkökohtaista jakaantumista sekä eläkkeelle siirtymistä koskevia tietoja on yksityiskohtaisemmin esitelty tilinpäätöksen liitetietojen kohdassa Merkittävät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat Kaupungin toimintaan vaikuttavat riskit yleensä mm. toiminnalliset riskit, rahoitusriskit ja vahinkoriskit. Toiminnalliset riskit koskevat mm. henkilöstön osaamista ja saatavuutta, tietojärjestelmien toimivuutta, suhdannevaihteluita ja lainsäädännön muutoksia. Oulaisten kaupungin palveluksessa oleva henkilöstö on pääsääntöisesti kokenutta ja kaupungin säännöissä on riittävät koulutustasovaatimukset. Henkilöstöä on ollut yleensä saatavilla ja avoimiin virka- ja työsuhteisiin on ollut hyvin hakijoita. Myös lääkärien virat on nyt saatu täytetyiksi pätevillä henkilöillä, ja tältä osin tilanne on jopa parantunut takavuosista. Kaupungin henkilöstön keski-ikä on vuoden 2014 lopussa n. 49 vuotta. Lähivuosina eläkkeelle siirtyy paljon ihmisiä, mikä on riski kokemustiedon menettämisen näkökulmasta, toisaalta mahdollisuus toiminnan uudistamisessa. Kaupungin tietojärjestelmiä on päivitetty ja ollaan päivittämässä: Vuoden 2012 alusta otettiin käyttöön kirjanpidossa uusi Raindance -järjestelmä ja siihen liittyen talouden seurantaan ja raportointiin Raindance -raportointiohjelma sekä talousarvion seurantaan Tane -ohjelma. Sähköinen laskujen käsittelyohjelma Rondo otettiin myös käyttöön vuoden 2012 alusta ja kaupungille tulevista laskuista jo valtaosa tulee sähköisessä muodossa. Talousarvio vuodelle 2013 tehtiin ensimmäisen kerran Budnetti - ohjelmalla, ja nyt käyttö on vakiintunut. Ohjelma perustuu hajautettuun talousarviovalmisteluun, joka varmistaa aikatauluissa pysymistä ja vähentää virhemahdollisuuksia. Vuoden 2013 loppupuolella aloitettiin palkka- ja henkilöstöhallinnon uuden ohjelman (Populus) käyttöönottokoulutus, ohjelman käyttöönotto tapahtui lukien. Myös tämä ohjelma perustuu internet-pohjaiseen hajautettuun toimintaan ja vähentää päällekkäisyyksiä ja virhemahdollisuuksia. Samassa yhteydessä kaupunki siirtyy pääosin sähköisiin verkkopankin kautta tuleviin palkkalaskelmiin. Sähköpostijärjestelmä uusittiin maaliskuussa 2013, jolloin siirryttiin omalla palvelimella pidetystä järjestelmästä ulkoistettuun palveluun. Toiminnallinen riski pieneni, kun kaupungin vastuulla ei enää ole palvelimen hankinta ja ylläpito, ja käyttäjäkohtaiset postilaatikot ovat riittävän isoja.

16 Oulaisten kaupunki Tasekirja Toiminnalliseksi riskiksi voidaan lukea myös heikon taloustilanteen myötä lisääntynyt työttömyys ja uusien työpaikkojen puute. Tämä näkyy suoraan työttömyysprosentissa, mutta myös kaupunkikonserniin kuuluvan vuokrataloyhtiö Oulaisten Amiraali Oy:n asuntojen huonona käyttöasteena. Oulaisissa työttömyydessä on lisäksi rakenteellinen vinoutuma, kun yli 2/3 osaa työttömistä on miehiä. Toiminnan kehittämisessä jonkinasteisena jarruttavana tekijänä on epävarmuus tulevan kuntauudistuksen lopullisesta sisällöstä sekä ns. sote -uudistus, jonka merkitys Oulaisten kohdalla on keskimääräistä suurempi, koska täällä on alueellisestikin merkittäviä terveydenhuollon ja sairaanhoidon yksiköitä. Jo annettu päivystysasetus asettaa ympärivuorokautiselle päivystystoiminnalle henkilöstön osalta vaatimuksia, joiden perusteella päivystyspisteiden määrää vähennetään ja Oulaskankaan sairaalan kohdalla on riski, että toiminta muuttuu pelkästään päiväsairaalatoiminnaksi. Oulaisissa on myös alan koulutusta, jonka pysyvyys ratkaistaan valtakunnantasoisilla ja alueen toimijoiden päätöksillä. Riski on, jos hakijamäärät oppilaitoksiin laskevat ja/tai oppilaitosten aloituspaikkamääriä pienennetään. Lainsäädännön uudistamisissa on mukana määreitä, joilla voidaan tietyin ehdoin puuttua myös kunnan itsemääräämisoikeuteen. Tässä riskinä on, että kaupunki joutuu ilman omaa tahtoaan yhteistyökuvioihin, joiden perusteella toiminnan sisältö ja palvelut saattavat heikentyä ja johtaa huonoihin kehityskulkuihin. Merkittävin riski tässä on talouden tunnuslukujen painuminen ns. kriisikuntakriteerit täyttävälle tasolle. Alueen kunnat ovat suhteellisen velkaantuneita eikä Oulaisten kaupunki poikkea tässä olennaisesti muista. Alhaalla jo vuosia pysynyt korkotaso on merkittävä tekijä siinä, että velkamäärä ei ole vielä ollut olennainen talouden kokonaisuuden kannalta. Samaan aikaan Oulaisten kaupungin sijoitusvarallisuuden kasvu on ollut suotuisaa ja kaupungin tuloksen kannalta jopa ratkaisevaa. Mikäli korkotaso nousee voimakkaasti, joudutaan lainamäärän kasvattamisen sijaan harkitsemaan sijoitusvarallisuuden käyttöä lainanottoa korvaavana, jolloin myös tuotot pienenevät. Toistaiseksi sellaista riskiä kunnissa ei kuitenkaan ole näkyvissä, jossa luottoja ei olisi saatavissa. Valuuttamääräisiä luottoja ei sisälly kaupungin lainasalkkuun. Kaupungin vahinkoriskejä on turvattu laajasti vakuutuksilla: Lakisääteinen tapaturmavakuutus, omaisuusvakuutus (kiinteistöt ja niiden irtaimisto, all risks), keskeytysvakuutus (kaikki kaupungin kohteet, :oon saakka), vastuuvakuutus (julkisyhteisön vastuu, hallinnon vastuu), tapaturmavakuutus (mm. kunnan ryhmätapaturmavakuutus), matkavakuutus (virkamatka, kaupungin henkilöstö ja luottamushenkilöt) sekä kaikki ajoneuvot. Riskikartoituksilla on tunnistettu riskit, ja myönteisenä asiana on todettava, että kaupungin vahinkokehitys on ollut hyvä eikä mitään suurempia vahinkoja ole sattunut. Hyvä vahinkokehitys vaikuttaa myös vakuutusmaksutasoon. Kaupungilla ei ole meneillään merkittäviä oikeudellisia prosesseja, joista saattaisi olla kaupungin toiminnalle riskiä.

17 Oulaisten kaupunki Tasekirja Selonteko kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan sitä osaa johtamisessa, jolla tunnistetaan, ennalta ehkäistään ja hallitaan riskejä. Se sisältää ne toimenpiteet ja menetelmät, joilla pyritään toiminnan tuloksellisuuden ylläpitämiseen, varmistamiseen, edistämiseen ja parantamiseen. Valvonnalla varmistetaan, että kirjanpito, palkanlaskenta, maksuliikenne ja tietojärjestelmät ovat luotettavia, ennaltaehkäistään erehdyksiä, virheitä ja väärinkäytöksiä ja varmistetaan, että kaupungin varoja ja omaisuutta hoidetaan huolellisesti ja taloudellisesti. Kaupunginvaltuusto lisäsi kaupungin hallintosääntöön kohdat liittyen sisäiseen valvontaan ja riskienhallintaan. Samassa kokouksessa hyväksyttiin myös sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. Oulaisten kaupungin sisäisen valvonnan ohje on hyväksytty kaupunginhallituksessa ja ohje tuli voimaan lukien. Riskienhallinnan osalta kaupunginhalliotus on hyväksynyt riskienhallintasuunnitelman. Sisäisen valvonnan osa-alueet sisältyvät niihin pysyväismääräyksiin ja vuosittaisiin päätöksiin, joilla on annettu toimivalta ja vastuut eri luottamushenkilöelimille, viranhaltijoille ja työntekijöille. Pysyväismääräyksiä ovat Oulaisissa hallintosääntö ja muut ohjeet, joihin tehdään tarvittavia lisäyksiä tai päivityksiä. Tavoitteena ovat olleet yhdenmukaiset päävastuualueiden johtosäännöt. Valtuuston ja kaupunginhallituksen päätöksillä on kaupunkitasolla vahvistettu lainsäädännölliset muutokset ja riskienhallinta otettu osaksi kunnan normaalia toimintaa. Tavoitteena on, että riskienhallinta on järjestelmällistä toimintaa, jolla kaupunginhallitus ja muut tilivelvolliset toimijat voivta varmistua olennaisten riskien tunnistamisesta, arvioinnista, hallinnasta sekä mahdollisuuksien ja vahvuuksien hyödyntämisestä. Sisäisen valvonnan ohjeen mukaan tilivelvollisella on erityinen vastuu sisäisen valvonnan rakenteiden luomisesta ja sisäisen valvonnan tehokkuuden parantamisesta ja jatkuvasta ylläpidosta johtamansa toiminnan osalta. Ohjeessa todetaan erikseen, että tilivelvollisuusaseman puuttuminen ei vapauta esimiesasemassa olevaa viran- tai toimenhaltijaa alaistensa toiminnan valvontavastuusta. Vahingonkorvausvaatimus tai rikosseuraamus voidaan kohdistaa myös muuhun kuin tilivelvolliseen. Konsernin tasolla sisäisen valvonnan toimivuudesta vastaavat kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja. Oulaisissa kaupunkikonserniin kuuluva vuokrataloyhtiö Oulaisten Amiraali Oy:n kohdalla kaupunginhallitus antaa vuosittain yhtiökokoukselle esityksen yhtiön hallitukseen valittavista henkilöistä. Tällä varmistetaan paitsi sisäistä valvontaa, myös pidetään emokaupunki tietoisena yhtiön tilasta. Päätösten valmistelussa, päätöksenteossa ja päätösten täytäntöönpanossa noudatetaan lainsäädäntöä, kaupungin hallintosääntöä sekä päävastuualueiden johtosääntöjä sekä muuta ohjeistusta. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteiden kohdassa 5 on riskit jaoteltu neljään pääryhmään, jotka ovat strategiset, taloudelliset ja toiminnalliset riskit sekä vahinkoriskit. Riskienhallinta on kytketty osaksi talousarvion laadintaa. Toimielinten tehtävänä on raportoida merkittävistä riskeistään ja riskien hallinnan kehittämisestä osana toiminnan ja talouden seurantaa ja raportointia. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tuloksellisuutta seurataan vuoiden aikana. Vuoden 2014 aikana ei ole ilmennyt

18 Oulaisten kaupunki Tasekirja sisäisen valvonnan tai riskienhallinnan osalta puutteita, jotka edellyttäisivät toimenpiteitä. Kaupungin talouden ja toiminnan suunnittelu perustuu kaupungin strategiaan ja sitä täydentävään palvelustrategiaan sekä valtuuston hyväksymiin hallintokunta- tai toimintakohtaisiin suunnitelmiin. Kaupungin strategian valtuusto hyväksyi , ja strategiaan on kirjattu kaupungin visio vuonna 2020 sekä strategiset linjaukset vuoteen Palvelustrategiassa (kvalt ) on linjattu mm. palvelutuotannon järjestäminen tulevaisuudessa palvelukeskuksittain. Talousarvioprosessin aikataulusta vastaa kaupunginhallitus. Talousraamissa lähtökohtana ovat nykyisen toiminnan edellyttämät resurssit ja tiedossa olevat lakitasoiset tai alemmantasoiset muutokset kaupungin tulorahoituksen kannalta keskeisissä veroperusteissa ja valtionosuuksissa. Talousarvion ja taloussuunnitelman valmistelu kaupunginhallituksen antaman raamin pohjalta tapahtuu Oulaisissa hajautetusti suoraan Budnetti - taloussuunnitteluohjelmaan, jossa hallintokunnilla on käytössään päättyneen tilikauden tilinpäätöstiedot, kuluvan vuoden talousarvio sekä 6 kk (tai 9 kk) toteutuma. Sisäisen valvonnan näkökulmasta suunnitteluprosessi nykymuodossaan varmistaa, että valmistelu perustuu faktatietoon. Lisäksi kaikilla valmisteluun osallistuvilla viranhaltijoilla ja työntekijöillä on käytössään lähes reaaliaikainen talouden seurantaohjelma Tane. Jokaisessa hallintokunnassa on myös henkilöitä, joilla on oikeudet Report Manager raporttiohjelmaan, jolla seurannassa päästään tositetarkkuusasteelle. Edellä olevan mukaisesti kaupungin henkilökunnalla on mahdollisuus jatkuvaan talouden seurantaan. Talousarvion hyväksymisen jälkeen kaupunginhallitus antaa talousarvion täytäntöönpano-ohjeet, jossa määrätään talouden ja toiminnallisten tavoitteiden seurannasta. Talouden osalta seuranta tapahtuu vähintään neljännesvuosittain ja toiminnallisten tavoitteiden osalta puolivuosittain. Nämä em. seurantavelvoitteet ovat lautakunnille, joiden tehtävänä on ryhtyä toimenpiteisiin, mikäli talouden tai toiminnan osalta todetaan poikkeamaa suunniteltuun talousarvioon. Kaupungin hyväksyjät määrätään kaupunginhallituksen tai lautakuntien päätöksillä vuosittain kaupunkiin vakituisessa virkasuhteessa olevista henkilöistä. Hyväksyjät (ja varahenkilöt) määrätään kustannuspaikkatasoisesti, mikä varmistaa sen, että hyväksyjällä on tieto käytettävissä olevista resursseista. Laskujen kierrätyksessä on erikseen nimetyt asiatarkastajat, joiden kautta laskut tulevat hyväksyjille. Oulaisissa lakujen käsittelyprosessi perustuu ostolaskujen sähköiseen kierrätykseen (Rondo), mikä on lyhentänyt laskujen käsittelyaikaa ja varmistaa sen, että normaalioloissa laskut saadaan maksuun aikanaan. Suurin osa laskuista saadaan kaupungille sähköisessä muodossa, mikä varmistaa toimintaa eikä laskun hukkaaminen on mahdollista. Kaupungin tietojärjestelmät niin taloushallinnon kuin henkilöstöhallinnonkin osalta ovat järjestelmätoimittaja CGI Oy:n palvelimella. Palvelin on Espoossa, jonne siirtyminen Oulussa sijainneelta palvelimelta tapahtui marraskuussa Siirtymisellä ei ollut vaikutusta ohjelmia käyttävien näkökulmasta. CGI pitää huolen siitä, että järjestelmät on käytettävissä 24/7, järjestelmät päivitetään ja järjestelmistä otetaan varmistukset, joita säilytetään muualla kuin ao. palvelinten yhteydessä. Kaupungin tietojärjestelmille on nimetty kaupungilta vastuuhenkilöt. Kaupunginhallitus ja lautakunnan määräävät keskuudestaan henkilöt, joiden tehtävänä on vuosittain suorittaa rahavarojen ja arvopapereiden yms. tarkastaminen ja raportointi. Varsinaisten kassojen merkitys on jatkuvasti vähentynyt, ja vuoden 2013 aikana on otettu käteisostoissa käyttöön First Card maksukortit. Kortit ovat kaupungin vastuulla ja tilattu nimetyille henkilöille. Käyttö on rajattu kaupungin tarpeisiin ja jokai-