LASKENTATOIMEN TALOUSARVION SUUNNITTELU, SUORITE- JA KUSTANNUSLASKENNAN TOTEUTUS JA KAYTTUUNOTTO KAINUUSSA

Transkriptio

1 SAI RAALA-ATK-PAI VAT , Kajaani Kai ja Nuutinmaki, Kainuun keskussairaala LASKENTATOIMEN TALOUSARVION SUUNNITTELU, SUORITE- JA KUSTANNUSLASKENNAN TOTEUTUS JA KAYTTUUNOTTO KAINUUSSA

2 L- LASKENTATOIMEN TALOUSARVION SULINNITTELU,SUORITE- JA KAYTTUUNOTTO KA1:NUUSSA JA KUSTANNUSLASKENNAN TOTEUTUS Kainuun sairaanhoito- ja eri tyishuol topi irin kuntainl i itossa toteutettuun laskentatoimen järjestelmään kuu1 uvat Kainuun kes- kussai raala, Salmi järven miel i sairaal a seka Kainuun keskuslai to~. Tämä 1 askentatoimen järjestelmä kattaa seuraavat osa-al ueet : - talousarvion suunnittelu ja seuranta - kirjanpito - suori te- ja kustannus1 askenta - johdon raportointi. SAIMI-laskentatoimi on kokonaisuus, jossa ei ole vain yhtä toi- mintoa varten tehtyjä ohjelmia. Jokaisesta laskentatoimen jarjestel mästä on esitetty saniankal tai set vai heet ja kokonaisuus on yhdistetty niistä. - tietojen rekisteröinti - laskenta - raporttien muodostus - tul ostus ki rjoi ktimel 1 e - tiedostojen selai 1 u (kyselyt) - varmistusten ottaminen. Tällaisia vaiheita ovat: Järjestelmä on suunni te1 tu toimivaksi yhdessä muiden taloushal 1 innonjärjestelmien kanssa ja tämä yhteys on tällä hetkellä ollut pa'l kkalaskentaan, jonka ti 1 ierittelyn SAIMI-ki rjanpito ottaa vastaan suoraan tiedostosta ilman että vientejä tarvitsee ta1 lentaa kirjausten tapaan päätteellä.

3 TALOUSARVION SUUNNITTELU Talousarvion suunnittelu si sal taa suunnitelman pohjaksi yhden toteutuneen talousarviovuoden, yhden hyväksytyn talousarvion eli määrärahat ja ehdotetun ta1 ousarvion el i maararahaehdotuksen. Pal kkalaskentajarjestelma tuottaa palkkojen osa1 ta talousarvion suunnittelun pohjan. Talousarvion suunnitteluraportit saadaan seuraavan tasoisina: 1.. Paaluokittain/ kohdittain 2. Kohdi ttain/ vastuualuei ttain 3. Kohdi ttain 4. Kohdittain/ alakohdittain 5. Vastuualueittain/ kohdittain 6. Vastuual uei ttai n Talousarvion laadintaa varten koneella on jo tiedot edell isel ta vuodelta seka hyväksytyt maararahatiedot, joten kutakin momenttia vastaava maararahaehdotus syötetään koneelle. Tämän jälkeen voidaan tulostaa ta1 ousarvio asianomai se1 le vuode1 1 e. HALLINNOLLINEN KIRJANPITO Hall innol 1 inen ki rjanpitojarjestelma noudattaa SALAUKSEN mukai sta suositusta. Systeemiin on kuitenkin otettu ominaisuus, jonka mukaan hal 1 innoll i sen kirjanpidon tul ostus pystytään tuottamaan kunnal 1 i sen 1 askentatoimen järjestelmän (KULAUS) vaatimusten mukai - sesti. Mikko -tietokoneen tiedonhallintajarjestelman ominaisuuk- - si 1 le on voitu rakentaa jarjestel ina, - joka on osittain tosiaikainen - - jossa voidaan kayttaa yhteisiä ohjelmaosia laskentatoimen eri osa-alueisiin - joka ei sisal la lajitteluita - jota on he1 ppo laajentaa 1 ai tteiston kapasiteetin kasvaessa. Toimintaperiaatteisiin kuuluu vielä se, ettei otsikkoteksteja, huomautuksia, ohjeita ei ka mi~i ta vakioteksteja ole si joi tetti~ oh- jelmiin. Kayttaja voi näin ollen itse muuttaa esimerkiksi raporttien otsikoi ta mieleisi kseen. ovat seuraavat: Hal linnoll isen kirjanpidon tulosteet

4 - päiväkirja - paakirjatil it ja talousarviotil it - pääkirjatilien yhteenveto (tase) - avoiniet ostolaskut - kustannuslaskennan tarkistuslista - talousarviotilien vertailu - vastuualue/ alakohta - vastuuyksikkö/ alakohta - vastuual ue/ kohta - pääluokka/ kohta - laitos/ alakohta - lai tos/ kohta - kohta/ vastuual ue - kohta/ alakohta. SUORITE- JA KUSTANNUSLASKENTA Suorite- ja kustannuslaskenta sisältää tavoitesuunnitteluun liit- tyen kausi suunni telmien si sal tamien suoritetavoi tteiden ja toteu- tuneiden suori ttei den vertailun. Tämän 1 isäksi ohjelmisto tuottaa val i ttöniien kustannusten ja tuottojen seurannan seka val il 1 i sten kustannusten laskennan ja seurannan annettu ja vyijtytysperiaattei ta hyväksi käyttäen kuin myös eri 1 ai sten tunnuslukujen laskennan johdon raportointia varten. Atk:n toteutuksen ul kopuol ell e jäävät vastuuyksiköt/ vastuualueet,kuten laboratorio ja röntgen rapor- toivat manuaalisesti kerätyt toiminnan suoritetiedot, mitkä tal- lennetaan toiminnan seurantaa varten ja kustannusten vyönyttami-- seksi loppi~suori ttei 1 le. Kustannukset vyörytetaan sairaal akohtai - sesti sovittujen vyönytysperiaatteiden mukaisesti. Toteutuneet suoritetiedot kustannuslaskentaa varten syötetään systeemin paat- tee1 ta atk:n ulkopuolella olevien palveluyksiköiden osa1 ta. Vuode- osaston, poliklinikan, teho-osaston, paivystyspoliklinikan, kun- toutusosaston ym. vastaavat suori tetiedot siirtyvät automaatti sesti potilashallinnon järjestelmästä seka varaston ja apteekin suori tteet materiaa1 i hal 1 innon jarjestelmi sta konekiel isessa muodossa Si~orite- ja kustarinusseurannan tulosteet on pyritty laatimaan si - ten, että ne palvelevat organisaation eri toimintatasoja seka ulkopuolisia tarpeita.

5 Tulostus käsittää seuraavat kokonaisuudet: - kustannuslaskennan tulosteet vastuuyksikkö-, vastuualue- ja laitostasolla talousarviovertailuineen, - Sairaala1 iiton tilastot eri koisalakohtaisesti (sai raalatalous- tilasto, kustannusvertai 1 ut) Tulosteet ovat seuraavat: - suoritepaivakirja - kustannuslaskentatietojen tarki stusl ista vastuuyksi köi ttain - suorite- ja kustannusraportti vastuuyksiköittain - kustannuslaskenta - vastuuyksi köi ttai n - vastuualuei ttain - paal uoki ttain - hoi topaivan- ja pkl -kaynni n kustannukset vastuuyksi köi ttai n - kustannusten erittely vastuuyksiköittain - vuodeosastohoito - avohoito - sairaanhoidolliset palvelutoiminnot. Konekieliset viennit eri systeemeista hoidetaan keskitetysti keskussairaalassa siten, että keskussairaalassa vastaava henkilö huolehtii ajoihin tarvittavat konekieliset tiedot. Ajoajankohdat sovitaan ja ajoitetaan eri laitosten osalta yhdessä, jolloin kukin laitos voi ajaa onnt kirjanpidon ja kustannuslaskennan ajonsa eri, aikoina. Tul osteet voidaan ottaa joko keskussairaalassa 01 eval le kirjoi ttimel le tai kunkin laitoksen oma1 le kirjoi ttimel le kaytannön tarpeen mukaisesti. LAITOSJOHDON RAPORTIT Raportti sisältää laitoksen toimintaa kuvaavia tietoja jaettuna kolmeen osa kokonai suuteen: - koko toiminta verrattuna asukasmäaraan, sairaansi joihin, laakarinvirkoihin - vuodeosastotoiminta, sen kustannukset seka resurssien kayttö - avohoitotoiminta, sen kustannukset seka resurssien kayttö

6 - PALKANLASKENTA Resurssien kayttöa ja kustannuksia verrataan vuodeosastotoiminnan osa1 ta hoitopäivi in ja avohoitotoiminnan osalta pol i kl ini kkakäyn- teihin. Lai tosjohdon raportissa esi tetaän seurantajakson arvio sekä toteutuma sekä näiden ero prosentteina. Edellinen toteutuma on esitetty raportissa omana sarakkeenaan kuin myös tiedot kerty- mästä vuoden alusta 1 ukien arviona ja toteutumana seka ero prosent- tina. ole valmis. Toistaiseksi vielä johdon raportointia koskeva ohjelma ei Sairaaloiden Mikko-pal kanlaskenta on tosiai kainen pal kkalaskennan atk-järjestelmä, jonka avulla voidaan toteuttaa pienten ja keski- suurten sairaaloiden pal kanlaskennan automati soi nti. Systeemin tarkoituksena on sairaalan henki löki~nnan pal kanmaksu, pal kanmaksuun liittyvien tietojen keräily, tilastojen ja raporttien tulostus. Kainuun sairaanhoito- ja eri tyishuol topi irin kuntainl i ittoon kuuluu kolme laitosta, joiden yhteenlaskettu vakinaisten viranhaltijoiden lukumäärä on noin Pal kanlaskenta suoritetaan laitoksi ttain. Pal kanlaskennassa noudatetaan Kunnall i sen sopimusval tuuskunnan ja kunnallisten ammattijärjestöjen välisiä virkaehtosopimuksia. Pal- kanlaskenta käsittää kuukausipa'lkkojen, tuntipalkkojen ja palkan- maksukausiin liittyvien lisäpalkkojen laskennan. syötetaan järjestelmään päätteen väl i tyksel lä. Palkkatapahtumat Syötön yhteydessä tarkistetaan henkilönumeron oikeellisuus henkilötiedostosta. Hen- kilöstöhallinnon ohjelmiston kautta syötetaan kutakin henkilöä koskevat tiedot laitteeseen, joita palkanlaskenta voi paivittain käyttää hyväkseen. tuntimäärät. järjestyksessä. Lisapalkkojen syötössä ohjelma laskee syötetyt Syötön jälkeen tulostetaan palkkatapahtumat henkilö- Takautuvien korvausten, takautuvien i käl isien laskentaa ja palkkakortin tulostusta varten säilytetään kunkin laskentakerran tapahtumat palkkalajeittain. käytettävissä olevan kapasiteetin mukaan. Sailytysaika sovitaan Palkkojen vienti kirjan- pitoon ja kustannuslaskentaan tehdään laitoskohtaisesti omina koko- naisuuksina kuntainliiton kaikkien laitosten yhdistetyn pal kanlaskenta-ajon tuottamasta aineistosta. kolme tulostetta: Kirjanpi tovienteihin kuuluu

7 - pal kkala jiyhteenveto - palkkojen tilierittely konekielisessa muodossa Tulosteet laaditaan henkilökohtaisten pal kkatapahtumien sisal tam3n pal kkalaji koodin ja til ierittelyn perusteella. Pal kkalajiyhteen- vetoraportissa eri te1 laan kaikki pal kkalaji t ja niiden yhteissumma. Raportin otsikkoon tulostetaan pal kkakauden päiväys, numero, tosi- tenumero ja pal kkapussien numerosarjat, jotka si sal tavat eri.ttelyn. Palkkojen til ierittely- raportti laaditaan til ierittelyn perusteella laji te1 tuna til inumeron perusteella. Sama1 le til inumeroll e -. on usei ta tapahtumia. Raporti ssa esi tetaan ainoastaan yhtei ssumma ja jätetään pois ne tapahtumat, joille tiliä ei ole taydennetty. Palkkalaskennan tulosteet voidaan jakaa käyttötarpeen mukaisesti seuraavasti : d 1. tietyin aikavälein tuotettavat - pal kkaluokkapal kkojen siirto - pal kkalaskenta - kauden paï kkatapah tumi en poi sto - lomavuoden vaihteen nollaus 2. haluttaessa tuotettavat - henkilötietueiden 1 istaus - kauden pal kkatapahtumat - vakiopal kkatapahtumat - pal kkalajitapahtumat 3. palkkakauden tulosteet - pal kkalaskelmat - toi stuvaissuori tusten tapahtumaluettelo - palkkojen tilierittely - talousarvion suunni tteluraportti 1. - talousarvion suunni ttel uraportti 6. 4, kuukausittain tuotettavat - jäsenmaksut henkilöittain - jäsenmaksut liitoittain - KVTEL-päättyneet - jäsenmaksut 1/4-vuosi

8 5. tietyin aikavälein tuotettavat - pal kkakorttil istaus - tapahtumien kausi1 istaus - vuosilomalistaus - palkanlaskenta-ajon palautus - 1/2 vuoden ansio 6. haluttaessa kumulatiivisesta tiedostosta - talousarvion suunnitteluraportti 2. - talousarvion suunni ttel uraportti 3. - talousarvion suunnitteluraportti 4. - talousarvion suunnitteluraportti vuosittain marraskuussa tuotettavat - tilastokeskuksen pal kkatilasto 8. kalenterivuoden vaihteessa tuotettavat -KVTEL- pal kkai lmoi tus " - 1'1 - - II - II1 - pal kkailmoitus vakuutuslaitoksille - verokirjan liite - vuosi-ilmoituserittely - KVTEL - paattyneet työsuhteet 9. lomavuoden vaihteessa tuotettavat - vuosilomalistaus

9

10