Vt. kunnanjohtajan talousarvioesitys 2015

Transkriptio

1 Vt. kunnanjohtajan talousarvioesitys 2015 Valtuustoryhmäkokous vt. kunnanjohtaja Jaakko Kiiskilä talousjohtaja Lasse Leppä

2 Vuoden 2015 talousarvion laadinnan toimintaympäristö Vuoden 2015 talousarvion laadinta tehdään hyvin vaikeassa taloudellisessa ympäristössä. 1. Suomi on taloushistoriansa syvimmässä ja pisimmässä taloudellisessa lamassa. 2. Kuntien valtionosuuksiin kohdistetut leikkaukset ovat historian suurimmat ja kohdistuvat erityisesti vuosiin 2014 ja Suomea kohtaa hyvin merkittävä väestörakenteen muutos, joka lisää ikäsidonnaisten hyvinvointipalvelujen kustannuspaineita. 4. Menossa on merkittävät lainsäädännölliset uudistukset koskien kuntarakennetta, sosiaali- ja terveyspalveluiden järjestämistä, valtionosuuslakia, kuntalakia ja hankintalakia. Lisäksi valtioneuvosto on päättänyt rakennepoliittisesta ohjelmasta, jonka mukaan kuntien tehtäviä vähennetään 1 Mrd. euron edestä ja kuntien tulee tehostaa omaa toimintaa 1 Mrd. euron edestä vuoteen 2017 mennessä. 5. Vuosina 2014 ja 2015 verotulot ja valtionosuudet kasvavat noin 0,7 M /vuodessa, kun kasvu ennen vuotta 2008 oli noin 3-4 M /vuodessa.

3 Vuoden 2013 tilinpäätöksen ja sitä edeltäneen talouskehityksen perusteella mallinnettuna Laukaa on kriisikunta vuonna 2016! Talouden ja toiminnan kurssin muutos on välttämättömyys ja se on jo alkanut vuonna 2014.

4 12 kuukauden toimintakulujen liukuva keskiarvo

5

6 Kuntastrategia Laukaan kunnan talous on tasapainoinen, ja se turvaa kuntalaisten palvelujen saannin ja mahdollistaa kunnan toiminnan kehittämisen. Talouden kehittämisen strategisia johtamiskohteita ovat: TP 2013 Johtamiskohde Tavoite valtuustokaudelle Kunnan vuosikate Vuosikate kattaa vähintään poistot Kunnan tase Kunnan taseessa ei ole kumulatiivista alijäämää Kunnan taseessa on 5-10 miljoonan euron puskuri Investoinnit Investointien tulorahoitus on enemmän kuin 50 % Kunnan Kunnan taloudellinen omavaraisuusaste on yli omavaraisuusaste 50 % 24,5 % -2,7 M 10,2 % 31,2 %

7 Tasapainottamisohjelma Taloussuunnittelukauden taloudellisena tavoitteena on tasapainottaa kunnan talous valtuustokauden loppuun mennessä eli vuoden 2016 tilinpäätöksessä Miksi tasapainottamista tulee jatkaa? 1. Kunnan taseessa oli kattamatonta alijäämää vuoden 2013 tilinpäätöksessä -2,7 M. Uuden kuntalain mukaan alijäämät tulee kattaa TP 2019 mennessä (+ 2 v. siirtymä). 2. Laukaan kunta menettää valtionosuuksia -5,8 M vuosina Väestörakenteen muutos lisää merkittävällä tavalla ikäsidonnaisten hyvinvointipalveluiden kustannuksia tulevina vuosina/vuosikymmeninä. 4. Sote-alueiden perustamisen ja sairaalahankkeen etupainotteiset kustannukset lisäävät jäsenkuntien laskutusta alkuvaiheessa. 5. Laukaan kunnan strategian mukaisesti kumulatiivinen ylijäämätavoite on 5-10 M. Tasapainottamisohjelman läpiviennillä varmistetaan se, että Laukaan kunta pystyy itsenäisenä ja kehittyvänä kuntana myös tulevaisuudessa järjestämään ja rahoittamaan kuntalaisten peruspalvelut.

8 Talouden sopeuttaminen vuonna päälinja ja tavoite 1. Käyttötaloussäästöt - Koskettaa kaikkia hallintokuntia ja palveluita, mutta suhteellisesti eniten keskushallintoa, vapaa-ajan lautakunnan ja teknisen lautakunnan alaisia toimintoja. Tiukkaa henkilöstöpolitiikkaa jatketaan. Peruspalvelut turvataan. 2. Veroratkaisu - Vuoden 2015 talousarvioesitys sisältää 1,0 tuloveroprosentin korotuksen taloussuunnitelman mukaisesti sekä kiinteistöverojen korottamisen 0,1 prosenttiyksiköllä. Korotuksilla kompensoidaan puolet valtionosuuksien leikkauksista ja vastataan kiinteistöveron vaihteluvälien muutokseen. 3. Omaisuuden realisointi - Omaisuuden realisointia jatketaan omaisuuden osalta, joka ei ole välttämätöntä kunnan kehittämisen ja palvelujen järjestämisen kannalta. Vuonna 2015 realisoidaan Heikkilän metsäpalsta Jyväskylän alueelta ( ), kiinteistörealisointeja jatketaan strategian mukaisesti ( ) ja asunnoista luovutaan vapautumisen yhteydessä. 4. Rakenteelliset uudistukset ja toimintatapojen kehittäminen - Kunnan organisaatiorakenteen kehittämistä jatketaan. Uutena kohteena selvitetään vesilaitostoimintojen toimintatapa ja organisointi. Selvityksessä käytetään ulkopuolista asiantuntijaa. Vuoden 2014 talousarvioon on sisältynyt 2,5 M säästötoimenpiteet. Vuoden 2015 talousarvioon sisältyy 4,0 M sopeutus (veroratkaisu +3,0 M ja käyttötaloussäästöt -1,0 M ) Vuosien 2014 ja 2015 sopeuttaminen on yhteensä 6,5 M. Mikäli vuoden 2014 talousarviossa pysytään ja 2015 talousarviossa onnistutaan, talouden tasapainotavoite saavutetaan vuonna 2016.

9 Peruspalvelut turvataan ja kunnan kehittämistä jatketaan pitkällä aikavälillä Talouden tasapainottamisohjelma on laadittu siten että kunnan lakisääteiset peruspalvelut turvataan. Säästötoimenpiteet perustuvat erityisesti palveluihin, joiden vaikuttavuus tai kattavuus on mahdollisimman vähäinen. Henkilöstön luontaista poistumaa hyödynnetään. Laajan investointiohjelman läpiviemisen myötä palvelukiinteistöt ovat asiakkaiden ja henkilöstön näkökulmasta paremmassa kunnossa ja tarkoituksenmukaisemmat/kustannustehokkaammat palvelujen järjestämiseen. Tasapainottamisen ohella vuoden 2015 aikana satsataan kunnan organisaation ja toimintatapojen kehittämiseen esim. selvitys vesilaitoksen toimintamallista ja organisoinnista, Vihtavuori- Leppävesi-alueen kotihoidon palveluiden ostaminen yksityiseltä palveluntuottajalta, kotihoidon toiminnanohjausjärjestelmän käyttöönotto, kehitysvammaisten asumisyksikön käyttöönotto, vakuutuksien kilpailuttaminen jne. ja kunnan kehittämiseen pitkällä aikavälillä: Maankäytön rakennemalli laaditaan luonnosvaiheeseen vuoden 2015 aikana Keväällä 2015 käynnistetään vuorovaikutteinen suunnitteluprosessi Kirkonkylän keskustan kehittämissuunnitelman laatimiseksi Yritysalueiden maanhankintaan on varattu vuoden 2015 talousarviossa euroa. Muuhun maapolitiikan mukaiseen maanhankintaan on varattu euroa Vuonteen aluekoulun hankesuunnitelma laaditaan ekokoulukonseptin pohjalta Vuonna 2015 palkkatuen kuntalisä yrityksille ja järjestöille nostetaan nykyisestä 250 eurosta 400 euroon kuukaudessa.

10 Henkilöstöpolitiikan keskeiset sisällöt - Henkilöstöstrategia KV ja henkilöstöohje KH Tiukkaa henkilöstöpolitiikkaa jatketaan talouden tasapainottamisohjelmassa asetettujen suuntaviivojen mukaisesti Vakituisen henkilöstön poistumaa hyödynnetään tehtävänkuvia uudistamalla Sijaisten käyttöä vähennetään. Erityisesti lyhytaikaisten alle 3 päivän sijaisten käyttöä rajataan Muita määräaikaisia tehtäviä ei jatketa kuin poikkeustilanteissa erityisperustein Kannustuskäytäntöä palkattomiin vapaisiin jatketaan. 2. Henkilöstöetuuksia karsitaan Liikunta- ja kulttuuriseteleiden määrä supistetaan -25 % määräaikaisesti Kesänviettopaikkoja ja virkistystoimintoja karsitaan. 3. Palvelussuhdeturva säilyy Talousarvioesitykseen ei sisälly suunnitelmia henkilöstön irtisanomisesta, lomauttamisesta tai osa-aikaistamisesta tuotannollisin tai taloudellisen perustein.

11 Talousarvio 2015 tunnusluvut TP TP TA/M TA Muutos Asukasluku Veroprosentti 20,25 % 20,50 % 20,50 % 21,50 % 1,00 % Verotulot, milj. 55,9 60,5 61,2 64,8 3,6 Verotulot, / as Valtionosuudet, milj. 31,9 32,5 32,2 32,7 0,4 Valtionosuudet, / as Toimintakate, milj. 85,8 91,8 90,2 91,2 1,0 Vuosikate, milj. 1,8 1,4 5,0 6,4 1,5 Vuosikate % poistoista 50,9 % 24,5 % 105,1 % 118,5 % 13,4 % Tilikauden tulos -1,8-4,2 0,2 1,0 0,8 Bruttoinvestoinnit, milj. 12,0 13,9 17,9 17,2-0,7 Bruttoinvestoinnit, / as Lainakanta, milj 36,4 47,7 69,4 77,8 8,3 Lainakanta, / as * Vuoden 2014 lainakannan kasvu sisältää 10,0 M rahoitusjärjestelyn Laukaan vuokrakodit Oy:n kanssa.

12 Kunnanhallitus ja keskushallinto Kunnanhallituksen toimintakulut on euroa (-7,7 %) vuoden 2014 tasoa alemmat. Palkkatuen kuntalisä yrityksille ja järjestöille nostetaan 250 eurosta 400 euroon kuukaudessa. Yrityksille ja yksityisille työnantajille kuntalisä maksetaan niiden työllistäessä vähintään 300 päivää työttömyysetuutta työttömyyden perusteella saaneita tai vajaakuntoisia palkkatukeen oikeuttavia henkilöitä. Järjestöille ja yhdistyksille tuki maksetaan niiden työllistäessä palkkatukeen oikeutettuja työttömiä. Kunnan työllistämisen nettomenot kasvavat hieman, mutta työllistämisen kokonaismäärä vähenee noin 10 henkilötyövuodella johtuen palkkatuen pienenemisestä. Vuonna 2014 tehdyn ICT-yksikön organisaatiomuutosten johdosta ja muiden tehostamistoimenpiteiden johdosta ICT -yksikön sisäistä laskutusta alennetaan -10,0 %, eli noin euroa, koko kunnan tasolla vuodelle Taloushallinnon tulospaikan taloutta on sopeutettu vuodelle 2015 yhteensä euroa. Sopeuttaminen on tehty vähentämällä taloushallinnon henkilöstömäärää yhdellä henkilöllä. Lisäksi kunnan pankkipalvelut on kilpailutettu ja keskitetty yhteen pankkiin, joka on tuonut taloudellisia säästöjä pankkipalvelumaksuihin ja toisaalta lisännyt kunnan maksuliiketililtä saamia korkotuottoja. Henkilöstön kulttuuri- ja liikuntaseteleitä leikataan määräaikaisesti -25 %. Yksilöllistä kohdennettua hyvinvointivalmennusta ei jatketa. Henkilökunnan kesänviettopaikkojen (Lohela ja Kansanaho) ylläpito lopetetaan. Henkilökunnan jumpat lopetetaan. Keski-Suomen liiton jäsenmaksu alenee maakuntavaltuuston päätöksen mukaisesti euroa. Laajakaista kaikille hankkeen rahoitus päättyy, sillä hanke valmistuu syksyllä Laukaan Kehitysyhtiö Oy:n toimintaa täsmennetään ja sille laaditaan toimintastrategia vuoden 2015 aikana.

13 Perusturvalautakunta Perusturvalautakunnan toimintatulot ovat (1,3 %) enemmän ja toimintakulut 1,5 miljoonaa euroa enemmän (2,7 %) kuin vuoden 2014 muutetussa talousarviossa Työttömyysturvalain muutoksella siirretään kuntien rahoitusvastuulle päivää saaneiden työttömien työmarkkinatuista 50 % ja 1000 päivää saaneiden työmarkkinatuista 70 %. Tämä ja työttömyyden kasvu yhdessä lisäävät kunnan työmarkkinatukiosuuksia Kelalle vuoden 2014 talousarvoon verrattuna noin euroa. Varaus on yhteensä euroa. Lokakuussa 2014 käynnistyy uuden kehitysvammaisten autetun asumisen ryhmäkodin rakentaminen. Toiminta käynnistyy lokakuussa 2015, jolloin ryhmäkodin paikkaluku nousee nykyisestä kahdeksasta 15:een ja tarvittava henkilöstölisäys on neljä työntekijää. Kehitysvammaisten asumisen toisen vaiheen hankesuunnittelu on myös käynnistetty ja hankkeen tarkoituksena on rakentaa uusi ohjatun asumisen 12-paikkainen ryhmäkoti vuonna Erikoissairaanhoitoon varaus vuodelle 2015 on 1,1 miljoonaa euroa suurempi vuoden 2014 talousarvioon verrattuna, yhteensä euroa ja muutosprosentti on 5,7. Perusterveydenhuollon palvelujen ostoihin sairaanhoitopiiriltä vuodelle 2015 on varattu euroa, missä on kasvua tämän vuotiseen 2,8 %. Lääkäritilanne Laukaassa on parantunut ja sen oletetaan myös jatkuvan hyvänä. Lauantaiden ja sunnuntaiden päivystystyyppisen toiminnan lyhentämismahdollisuus kahdella tunnilla klo 18:aan selvitetään. Laukaalaisten suunterveydenhuollon perushoidon palvelut Tellervonkadun hoitolasta on tavoitteena siirtää Laukaan terveysasemalle. Yksityinen sosiaalipalvelujen tuottaja hoitaa Vihtavuori-Leppävesi - alueen kotihoidon palvelut vuoden 2015 alusta. Kotihoidossa otetaan käyttöön toiminnanohjausjärjestelmä ns. optimointi ja mobiililaitteet. Järjestelmä järkeistää mm. henkilöstöresurssin käyttöä sekä matkoja. Vähitellen otetaan käyttöön myös sähköinen ovenavausjärjestelmä.

14 Kasvun ja oppimisen lautakunta Kasvun ja oppimisenlautakunnan toimintatulot ovat (1,3 %) enemmän ja toimintakulut euroa enemmän (2,7 %) kuin vuoden 2014 muutetussa talousarviossa. Toimintakulujen kasvu johtuu erityisesti yksityisen hoidon tuen kasvusta ja vuokrakuluista. Kirkonkylän uusi 110 paikkainen päiväkoti otettiin käyttöön Ketomaan ja Sararannan päiväkodit muuttivat uusiin tiloihin, jolloin yhdestä vuokratilasta voitiin luopua ja samalla päiväkotiverkosto tiivistyi. Vapautuneeseen Sararannan päiväkotikiinteistöön tehdään sisäilmakorjauksia ja tarkoitus on, että Peurungan päiväkoti (Satumökki) muuttaa sinne v alussa. Satumökki on myös toiminut vuokratiloissa, joten muutos vähentää ulkopuolista vuokratilaa. Kasvavaan päivähoitotarpeeseen pyritään vastaamaan kerhotoiminnalla ja ohjaamalla perheitä yksityiseen päivähoitoon. Omia päivähoitopaikkoja ei ole tarkoitus lisätä. Keväällä 2015 suunnitellaan perusopetuksen tuntikehys lukuvuodelle , jolloin päätetään koulukohtaisesti opetus- ja muiden tuntien määrä. Todennäköistä on, että perusopetuksen opetustuntien määrää jouduttaneen jonkin verran vähentämään. Tässä yhteydessä tulee huomioida se, että opetustuntien määrää vähennettiin 50 viikkotunnilla lukuvuodeksi Leppäveden koulun esiopetus ja vuosiluokat 1-3 muuttavat uuteen koulurakennukseen alkaen ja Leppäveden tilaelementtikoulu siirretään kesän 2015 aikana Vihtavuoren koululle. Talousarviossa on varauduttu siihen, että opetus jatkuu edelleen Vuonteen, Tarvaalan ja Savion kouluilla ja että aluekoulun perustamista siirretään kouluverkkopäätöksessä tavoitellusta aikataulusta Ekokoulu-konseptin suunnittelun vuoksi. Vuonteen aluekoulun hankesuunnitelman laadintaa jatketaan kouluverkkopäätöksen mukaisesti ja suunnitelma laaditaan vuoden 2015 aikana siten, että se on kunnanvaltuuston hyväksyttävänä vuoden 2015 lopussa. Toisen asteen koulutukseen on kohdistumassa useita muutoksia. Opetusministeriön päätöksellä lukiokoulutuksen ylläpitämisluvat puretaan ja ne tulevat uudelleen haettavaksi vuoden 2015 aikana.

15 Kaavoitus- ja rakennuslautakunta Kaavoitus- ja rakennuslautakunnan toimintakate on 0,25 miljoona euroa (43,5 %) vuoden 2014 tasoa parempi. Kaavoitus- ja rakennuslautakunnan käyttötaloutta on edelleen sopeutettu karsimalla sellaisia menoja, joihin osaston toiminnalla voidaan vaikuttaa. Suunnitelmissa ei ole avata uusia asuin- ja yritysalueita vuonna 2015, koska vuonna 2014 tehtiin mittavia investointeja uusien alueiden kunnallistekniikkaan. Lisäksi yleinen tonttimarkkinatilanne on edelleen huono. Kaikki lupa- ja palvelutaksat tullaan tarkistamaan ja tarvittaessa korottamaan. Merkittävimpänä toimenpiteenä on koko kunnan kattavaa rakennemalli, jonka tavoitevuosi on Keväällä 2015 käynnistetään vuorovaikutteinen suunnitteluprosessi Kirkonkylän keskustan kehittämissuunnitelman laatimiseksi. Siksi maaomaisuuden myyntituloissa on otettu huomioon Laukaan kunnan omistaman, Jyväskylän kaupungin alueella sijaitsevan, metsätilan Heikkilä myyminen. Tilan myymisestä on arvioitu saatavan euron kirjanpidollinen voitto. Tilan kirjanpitoon merkitty tasearvo on euroa. Rakennusvalvonnan tulosyksikkö käynnistää vuoden 2015 aikana hankesuunnittelun, jossa kartoitetaan rakennusvalvonnan arkiston digitointia ja sähköistämistä. Yritysalueiden maanhankintaan on varattu vuoden 2015 talousarviossa euroa. Muuhun maapolitiikan mukaiseen maanhankintaan on varattu euroa.

16 Vapaa-ajan lautakunta Vapaa-ajan lautakunnan toimintakate on euroa (-4,2 %) alempi kuin vuonna Valtuuston talousarviopäätöksen 2014 mukaan irtisanottiin Jyväskylän koulutuskuntayhtymän/jyväskylän ammattiopiston sopimus musiikin taiteen perusopetuksesta Toiminta- ja taloussuunnitelma on laadittu siten, että Jyväskylän koulutuskuntayhtymän/jyväskylän ammattiopiston kanssa neuvotellaan uusi sopimus. Uudella sopimuksella turvataan Jyväskylän ammattiopistossa opiskelevien opintojen jatkuvuus ja saavutetaan samalla taloudellisia säästöjä. Kansalaisopiston talousarvio on pienempi kuin vuoden 2014 tarkistettu talousarvio. Kurssien minimiosallistujamäärä on nostettu 7:stä 8:aan opiskelijaan ja se tulee vaikuttamaan kurssien toteutumiseen. Kurssimaksuja on nostettu ja lisäksi lasten ja nuorten taiteen perusopetuksen kurssimaksuja nostetaan syksystä Lievestuoreen setlementti Ry:n avustusta korotetaan euroon. Korotuksella edistetään laukaalaisten kansalaisopistomaksujen yhdenvertaisuutta sekä kunnan ja Lievestuoreen setlementti Ry:n yhteistoimintaa. Liikuntapaikat tulevat aikuisryhmille maksullisiksi vuoden 2015 alusta. Yhteinen Reitti II projekti päättyi Kaksi työvalmentajan työsuhdetta päättyi projektin päättyessä. Työväylä-hankkeen avulla työllistetään pitkäaikaistyöttömiä laukaalaisia ja heitä autetaan siirtymään yritysmaailman palvelukseen. Vihtavuoren vapaa-aikaohjaajan tointa ei täytetty vuonna Kaikkien nuorisotalojen aukioloaikoja on supistettu sekä kerhotoimintaa on vähennetty. Nuorten aloitekanavan ylläpidosta on luovuttu. Kirjastotoimen talousarvio on euroa pienempi kuin vuoden 2014 tarkistettu talousarvio. Kirjasto aloittaa e-kirjojen hankinnan. Myös muiden verkkoaineistojen tarjontaa lisätään ja niihin osoitetaan osa aineistorahoista.

17 Ympäristöterveyslautakunta Ympäristöterveydenhuolto on Laukaa-Konnevesi-Äänekoski alueen kunnallinen eläinlääkintä-, eläinsuojelu-, eläintautien vastustamis- ja terveysvalvontaviranomainen, jonka resursointi on lakisääteistä. Nykyinen ylikunnallinen toimintamalli on edullinen mukana oleville kunnille. Palvelujen tuottamisessa kiinnitetään erityistä huomiota asiakaslähtöisyyteen ja taloudelliseen toimintatapaan. Lupa- ja valvontatoimet toteutetaan lakien ja asetusten puitteissa niin, että ei synny tarpeetonta muutoksenhakua ja mahdollisissa valitustapauksissa viranomaisen päätös kestää oikeudellisen tarkastelun. Vuoden 2015 talousarviossa ja taloussuunnittelukaudella lähdetään siitä, että kustannukset pystytään pitämään vuoden 2014 tasolla. Mukana olevat kunnat maksavat oman osuutensa toiminnan aiheuttamista kaikista kustannuksista.

18 Tekninen lautakunta Teknisen lautakunnan toimintatuotot kasvavat 1,3 miljoonaa euroa (8,7 %) ja toimintakulut 0,5 miljoonaa euroa (3,1 %). Toimintatulojen kasvuun vaikutta erityisesti lisääntyneet toimitilat sekä arvio kunnan ulkopuolisista vuokratuloista ja myyntivoitoista. Teknisellä osastolla on tulevana vuonna haasteena uuden organisaatiomallin käyttöönotto yhdyskuntatekniikan ja tilapalvelun tulosyksiköissä. Vesihuoltolaitoksen toimintamallista ja organisoinnista tehdään selvitys vuoden 2015 aikana. Selvityksessä käytetään ulkopuolista asiantuntijaa. Vesihuollon toimintatuottojen kasvu perustuu veden myynnin volyymin kasvuun ja keskimääräiseen 4 % hintojen korotukseen. Joukkoliikenteen nettomeno kasvaa vuodesta 2014 kaikkiaan 46 % eli euroa. Jyväskylän kaupunkiseudun joukkoliikenne siirtyi seudullisen viranomaisen hallinnoimaksi liikenteeksi johtuen lainsäädännön muutoksista. Kunnan asiointiliikennettä supistetaan vuonna 2015 yhdistämällä vähäkäyttöisiä reittejä. Yksityistieavustuksia leikataan euroa. Vuodelle 2015 ruokapalveluyksikön yksikköhinnat pidetään vuoden 2014 tasolla ja tilapalvelun yksikköhintoja alennetaan -2 %. Mm. kunnossapidon määrärahoja alennetaan määräaikaisesti euroa, koska kiinteistöjä puretaan ja laajat sisäilmakorjaukset on tehty. Tilapalvelun talousarvioon sisältyy euroa arvioituja myyntivoittoja kiinteistöjen realisoinnista. Hallinnon tehtävissä hyödynnetään eläkepoistumaa -1 HTV tehtäviä uudelleen järjestelemällä. Lievestuoreen jätevesiratkaisu suunnitellaan ja päätetään vuoden 2015 aikana ja investointi toteutetaan vuoden 2016 aikana. Laukaan sataman vetovoimaisuutta kehitetään.

19 Talousarviokirja on uudistettu Talousarvio koostuu kolmesta osasta: 1. Yleisperusteluosassa on kuvattu yleiset talouden kehitysnäkymät, Laukaan kunnan talouden pääpiirteet, tasapainottamisohjelman sisältö, kuntakonsernille asetetut tavoitteet sekä yleiset määräykset taloussuunnitteluprosessista. 2. Käyttötalousosassa on kuvattu määrärahoittain taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet sekä yleisperusteluna kuvattu sanallisesti keskeiset tekijät toiminnasta. 3. Investointiosaan on koottu vuodelle 2015 sitovat investointimäärärahat kohteittain sekä esitetty viiden vuoden investointisuunnitelma. Taloussuunnitelmavuodet eivät ole valtuustoon nähden sitovia eriä. Talousarviossa sitovia eriä määrärahojen toimintatulojen ja toimintamenojen erotus eli toimintakate. Investointiosassa sitovia eriä ovat investointimenot ja tulot investointikohteittain. Lisäksi sitovia eriä ovat seuraavat tuloslaskelman rivit: verotulot, valtionosuudet, rahoituserät, suunnitelman mukaiset poistot ja tilikauden tulos sekä rahoituslaskelmassa antolainojen lisäys, antolainojen vähennys sekä lainakannan muutokset. Muita valtuuston nähden sitovia eriä ovat toiminnalliset tavoitteet. Palvelukohtaiset toiminnalliset tavoitteet on korostettu tekstikehyksin jokaisen hallintokunnan kohdalla. Muut talousarviokirjan osiot, kuten sanalliset kuvaukset, tunnusluvut, graafit jne. ovat luonteeltaan yleisperustelua, joilla kuvataan palveluiden ja toiminnan pääpiirteitä ja kehitystä. Ne eivät ole sitovia eriä. Kaavoitusohjelma hyväksytään jatkossa valtuustokauden alussa erillisenä asiakirjana ja kaavoituskatsaus kunnanhallituksessa vuosittain.

20 Muutokset/poikkeamat suhteessa kehykseen KH Valtion budjettiesityksen ja siihen perustuvan taloudellisen katsauksen ja peruspalveluohjelman (julkaistu ) perusteella taloutta koskevia ennusteita on voitu täsmentää ja korjata. Verotuloennustetta voidaan nostaa suhteessa talousarviokehykseen euroa. Tästä euroa tulee valtion budjettiesitykseen sisältyvästä työmarkkinatuen kompensaatiosta osana yhteisöverojen tilitystä. Valtionosuusarvio tehtiin talousarviokehyksessä varovaisesti johtuen järjestelmän uudistamisesta, valtionosuusleikkauksista ja lukuisista verovähennyksistä. Valtionosuusarviota voidaan korottaa suhteessa kehykseen 0,9 M. Sairaanhoitopiirille annettiin suunnitteluohjeeksi pysyä vuoden 2014 tasossa. Sairaanhoitopiirin budjettiesitys on Laukaan kunnan osalta 19,4 M ja kasvua edelliseen vuoteen 1,1 miljoonaa euroa (5,7 %). Perusterveydenhuollossa kasvua 0,4 miljoonaa euroa kehykseen (4,0 %). Kasvun ja oppimisen lautakunnan esitys jäi kehyksestä euroa. Kaavoitus- ja rakennuslautakunta esitti euroa kehystä paremman talousarvioesityksen ja tekninen lautakunta euroa. Korkomenoarviota voidaan alentaa euroa perustuen peruspalveluohjelman mukaiseen arvioon maltillisesta korkojen kehityksestä. Suunnitelman mukaiset poistot on täsmennetty ja ne ovat -0,1 M vähemmän kuin kehyksessä.

21 KJ TA 2015 muutokset suhteessa lautakuntien esityksiin Kasvun ja oppimisen lautakunnan talousarvioesitys oli 0,7 miljoonaa euroa yli kehyksen. Tästä johtuen kunnanjohtajan talousarvioesitykseen on tehty seuraavat euron lisäsopeutukset kasvun ja oppimisen lautakunnan alaisiin toimintoihin: Toimintatuottoarviota on korjattu ylöspäin euroa, joka koostuu päivähoitomaksujen tuottoarvion korottamisesta (30.000euroa), kotikuntakorvausten tulojen määrän korottamisesta ( euroa), ja avustuksista (20.000euroa). Toimintamenoja on leikattu euroa, joka on kohdennettu asiakaspalvelujen ostoihin ( euroa) ja henkilöstö-ja muihin kuluihin ( euroa). Lisäsopeutuksilla tavoitellaan sitä, että vuoden 2015 tilikauden tulos on + 1,0 miljoonaa euroa ja vuoden 2016 ylijäämätavoitetta voidaan vastaavasti keventää tasapainottamisohjelmassa asetettujen tavoitteiden saavuttamiseksi. Teknisenä muutoksena kuntouttavan työtoiminnan tulot budjetoidaan aiheuttamisperiaatteen mukaan niille yksiköille, jotka tarjoavat kuntouttavan työtoiminnan paikkoja. Työtoiminnan tulot ovat yhteensä euroa vuodessa ja ne jakautuvat sosiaalipalveluille, nuorisoverstaalle, sivistystoimelle ja tekniselle toimelle.

22 Tuloslaskelma TP 2013 TA/M 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 Toimintatulot Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Muut tulot Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut menot Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustulot ja m enot: Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden tulos Kertynyt yli-/alijäämä Vuosikate % poistoista 24,5 % 105,1 % 118,5 % 124,9 % 115,9 %

23 TOIMINTAKULUT TP 2013 TA/M 2014 TA 2015 Muutos euroa euroa % Keskushallinto 6 490, , ,5-506,4-7,7 % Perusturvalautakunta , , , ,1 2,7 % Kasvun ja oppimisen lautakunta , , ,9 876,1 2,7 % Vapaa-ajan lautakunta 4 904, , ,6-294,8-6,2 % Kaavoitus- ja rakennuslautakunta 1 177, , ,0 43,5 3,8 % Ympäristöterveyslautakunta 881,6 877,3 893,2 15,9 1,8 % Tekninen lautakunta , , ,0 495,7 3,1 % YHTEENSÄ , , , ,0 1,8 % TOIMINTATULOT TP 2013 TA/M 2014 TA2015 Muutos euroa % Keskushallinto 2 430, , ,9-485,3-20,0 % Perusturvalautakunta 3 461, , ,6 88,1 2,3 % Kasvun ja oppimisen lautakunta 2 123, , ,8 20,8 1,0 % Vapaa-ajan lautakunta 1 121, ,6 853,7-167,9-16,4 % Kaavoitus- ja rakennuslautakunta 1 719, , ,5 290,0 16,9 % Ympäristöterveyslautakunta 565,7 411,9 486,0 74,1 15,9 % Tekninen lautakunta , , , ,3 8,6 % YHTEENSÄ , , , ,1 4,2 % TOIMINTAKATE TP 2013 TA/M 2014 TA2015 Muutos euroa % Keskushallinto , , ,6 21,1-0,5 % Perusturvalautakunta , , , ,0 2,7 % Kasvun ja oppimisen lautakunta , , ,1-855,2 2,8 % Vapaa-ajan lautakunta , , ,9 127,0-3,4 % Kaavoitus- ja rakennuslautakunta 542,4 566,0 812,5 246,5 43,5 % Ympäristöterveyslautakunta -315,9-465,4-407,2 58,2-12,5 % Tekninen lautakunta , ,9-286,3 780,6-73,2 % YHTEENSÄ , , , ,8 1,1 %

24

25 Kunnanjohtajan talousarvioesitys 2015 Toimintakulujen kasvu yht. TA ,1 1,8 % Erikoissairaanhoito 1 061,0 Perusterveydyenhuolto 422,0 Palkkaratkaisu, 0,6 % 250,0 Inflaatio, 1,5 % 500,0 Lisääntyneet tilat 715,0 Oman toiminnan reaalinen kasvu yht. -849,9-0,7 %

26

27

28 Rahoituslaskelma TP 2013 TA/M 2014 TA 2015 TA 2016 TA 2017 Kunnan toim inta Tulorahoitus Vuosikate Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet inv.menoihin Käyttöom:n myyntituotot Vars. toiminta ja investoinnit netto Rahoitustoim inta Antolainauksen muutokset Antolainojen lisäys Antolainojen vähennys Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Vaikutus m aksuvalm iuteen Lainakanta Lainakanta /asukas Investointien tulorahoitus % 10,2 % 29,1 % 41,5 % 49,1 % 69,3 %

29 Talousarvio 2015 Suunnitteluvuodet INVESTOINNIT INVESTOINTIOHJELMA KUNNANHALLITUS Ict; tietoliikenneverkko, tietokoneet, puhelimet, kopiokoneet KUNNANHALLITUS YHTEENSÄ PERUSTURVALAUTAKUNTA Kehitysvammaisten asuminen: uuden ryhmäkodin kalustus Koti-Kuuselan laitehankinnat Kehitysvammaisten ohjattu asuminen, kalustus PERUSTURVALAUTAKUNTA YHTEENSÄ KASVUN JA OPPIMISEN LAUTAKUNTA Koulujen piha- ja leikkivälineet Koulujen tieto- ja viestintätekn. laitteet Tiituspohjan koulun uudisrakennuksen kalusto Tiituspohjan päiväkodin kalusto Vihtavuoren koulun laajennuksen kalusto KASVUN JA OPPIMISEN LAUTAKUNTA YHTEENSÄ Järjestöjen varastorakennus Leppäveden tekonurmikenttä VAPAA-AJAN LAUTAKUNTA KAAVOISTUS- JA RAKENNUSLAUTAKUNTA Maan osto Maan myynti KAAVOISTUS- JA RAKENNUSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ

30 INVESTOINTIOHJELMA TEKNINEN LAUTAKUNTA Perusturva, kiinteistöt: Kehitysvammaisten palveluasuminen rahoitusosuus Koti-Kuuselan uudisrakennus Kehitysvammaisten ohjattu asuminen Kasvu ja oppinen, kiinteistöt: Kk:n koulun laajennus ja keskuspäiväkoti I vaihe Kk:n koulun laajennus ja keskuspäiväkoti II vaihe Tiituspohjan koulun uudisrakennus Tiituspohjan koulun peruskorjaus päiväkodiksi Lievestuoreen koulun (Laurinkylä) uudisrakennus Vihtavuoren koulun tilaelementti ja sen laajennus ja keittiön muutostyöt Haapalan koulun vesikatteen uusiminen ja jv/v-liittymä Vuonteen aluekoulu, ekokoulu -konsepti kehityshanke rahoitusosuus Koulujen piha-alueiden kunnostus Tekninen toimi, kiinteistöt: Kuntalan vesikaton iv-huoneiden korjaukset Kuntalan peruskorjaus Uusi paloasema rahoitusosuus Vesihuoltolaitos: VHL, Lre jätevesiratkaisut VHL, kunnallistekniikka Yhdyskuntatekniikka: Liikennealueet Puistot Tukipalvelut: Tiituspohjan koulun aluekeittiön kalusto Haapalan ja Äijälän kouluille uuni/liesi TEKNINEN LAUTAKUNTA INVESTOINNIT YHTEENSÄ, NETTO INVESTOINNIT YHTEENSÄ, BRUTTO

31

32 Verotuloihin ja valtionosuuksiin liittyvä perusteluaineisto

33 Vuodelle 2014 kiinteistöveroa korotti 90 kuntaa (1/3) ja tuloveroprosenttia 156 kuntaa (1/2). Korotusten seurauksena keskimääräinen asukasluvulla painotettu kunnallisveroprosentti nousi 0,36 prosenttiyksiköllä 19,74 prosenttiin. Yhteensä 108 kunnassa tuloveroprosentti on vuonna 2014 vähintään 21,00 prosenttia ja 14 kunnassa vähintään 22,00 prosenttia. Yleisin tuloveroprosentti on 20,50 prosenttia, joka on 58 kunnassa. Laukaan kunta ei korottanut veroprosentteja vuodelle 2014.

34 Verotuloennuste Talousarvio 2015 on laadittu taloussuunnitelman mukaisella 1,0 prosenttiyksikön tuloveroprosentin korotuksella sekä 0,1 prosentin yleisen, vakituisen asuinrakennuksen ja muun asuinrakennuksen kiinteistöveron korotuksilla, koska valtio on korottanut kiinteistöverojen vaihteluväliä ja vähentänyt korotusta vastaavan määrän valtionosuuksista. Seuraavassa taulukossa on eritelty verolajeittain vuoden 2015 talousarvion verotuloarvio. Verotulojen kasvuksi arvioidaan 3,6 miljoonaa euroa eli 5,8 %. Kasvusta 2,5 miljoonaa euroa selittyy tuloveroprosentin korotuksesta, 0,6 miljoonaa euroa kiinteistöverojen korouksesta ja 0,5 miljoonaa euroa (0,7 %) luonnollisesta kasvusta vuoden 2014 talousarvioon nähden.

35 Kiinteistöverot Kiinteistöverojen vaihteluväli muuttuu alkaen. Taulukossa on kuvattu valtakunnallinen kiinteistöveron vaihteluväli, kiinteistöveroprosentti vuodelle 2015, muutos vuoden 2014 veroprosenttiin, kyseisen kiinteistöverolajin tuotto sekä korotuksen vaikutus kiinteistöveron tuottoon. Kiinteistöveron tuotto on vuonna 2015 yhteensä 4,6 miljoonaa euroa. Kiinteistöveron korotukset 0,1 prosenttiyksiköllä lisäävät kunnan kiinteistöveron tuottoa euroa.

36

37 Verotettavat tulot euroa/vuosi Verotettavat tulot euroa/vuosi Veron Verotettavat tulot Verotettavat tulot kasvu Vähennykset yhteensä Vähennykset yhteensä /kk Ansiotulot - vähennykset Ansiotulot - vähennykset Kunnallisveroprosentti 20,50 % Kunnallisveroprosentti 21,50 % Maksettava kunnallisvero Maksettava kunnallisvero Välitön kunnallisvero 16,7 % Välitön kunnallisvero 17,6 % Verotettavat tulot euroa/vuosi Verotettavat tulot euroa/vuosi Verotettavat tulot Verotettavat tulot Vähennykset yhteensä Vähennykset yhteensä Ansiotulot - vähennykset Ansiotulot - vähennykset Kunnallisveroprosentti 20,50 % Kunnallisveroprosentti 21,50 % Maksettava kunnallisvero Maksettava kunnallisvero Välitön kunnallisvero 17,6 % Välitön kunnallisvero 18,4 % euron verotettavat vuositulot k ertyvät euron k uuk ausipalk asta + lomarahat. Suomalaisen kokoaikatyössä olevan keskipalkka on noin euroa/kuukausi. Verotettavat tulot euroa/vuosi Verotettavat tulot euroa/vuosi Verotettavat tulot Verotettavat tulot Vähennykset yhteensä Vähennykset yhteensä Ansiotulot - vähennykset Ansiotulot - vähennykset Kunnallisveroprosentti 20,50 % Kunnallisveroprosentti 21,50 % Maksettava kunnallisvero Maksettava kunnallisvero Välitön kunnallisvero 19,0 % Välitön kunnallisvero 19,9 %

38 Veropoliittinen ratkaisu Tuloveron korotus Tuloveron tuotto vaihtelee suhdannetilanteen mukaan. Ennustaminen ja arviointi vaikeaa. Tulovero on kriisikuntakriteeri (uusi kuntalaki ,0 % maan keskiarvosta). 1,0 % korotus lisää euroa tienaavan verorasitusta 20 euroa/kuukausi. Kiinteistöveron korotus Kiinteistöveron tuotto vakaa. Kiinteistön verotusarvon määrittelee verohallinto kaavamaisesti, joka maapohjan osalta perustuu alueeseen ja rakennuksen osalta ikään, pinta-alaan ja rakenteeseen. 0,1 % korotus lisää kiinteistön omistajille kiinteistöveron määrää keskimäärin noin 8 euroa/kuukausi.

39 Tulovero-% 2014 Hankasalmi Petäjävesi Äänekoski Viitasaari Saarijärvi Pihtipudas Multia Konnevesi Kannonkoski Jämsä Joutsa Uurainen Toivakka Laukaa Kyyjärvi Kinnula Keuruu KESKI-SUOMI Kivijärvi Jyväskylä Kuhmoinen KOKO MAA Muurame Karstula Luhanka Tulovero-% ,00 20,00 20,00 19,75 19,74 19,50 19,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,33 21,50 21,25 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 17,50 18,00 18,50 19,00 19,50 20,00 20,50 21,00 21,50 22,00 KESKI- SUOMESSA - 11 korkeampi - 5 sama - 6 matalampi

40 Yleinen kiinteistövero-% 2014 Jyväskylä Toivakka Petäjävesi Luhanka Hankasalmi KESKI-SUOMI Äänekoski Konnevesi Saarijärvi Muurame Multia Laukaa Kuhmoinen Kinnula Keuruu Jämsä Joutsa Kivijärvi KOKO MAA Viitasaari Uurainen Kannonkoski Pihtipudas Kyyjärvi Karstula Yleinen kiinteistövero-% ,15 1,10 1,10 1,10 1,10 1,09 1,05 1,05 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,97 0,94 0,90 0,90 0,85 0,80 0,80 0,80 0,00 0,20 0,40 0,60 0,80 1,00 1,20 1,40 KESKI- SUOMESSA - 7 korkeampi - 8 sama - 7 matalampi

41 Vakituisen asunnon vero-% 2014 Viitasaari Pihtipudas Joutsa Kinnula Petäjävesi Toivakka Muurame Luhanka Laukaa Kuhmoinen Konnevesi Kannonkoski Jyväskylä Hankasalmi KESKI-SUOMI Kivijärvi Äänekoski Saarijärvi Multia Kyyjärvi Jämsä KOKO MAA Keuruu Karstula Uurainen Vakituisen asunnon vero-% ,32 0,55 0,52 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,49 0,46 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,43 0,40 0,40 0,00 0,10 0,20 0,30 0,40 0,50 0,60 0,70 0,60 0,60 0,60 KESKI- SUOMESSA - 5 korkeampi - 8 sama - 9 matalampi

42 Muun kuin vakituisen asunnon vero-% 2014 Joutsa Petäjävesi Viitasaari Toivakka Pihtipudas Muurame Luhanka Laukaa Kuhmoinen Kinnula Kannonkoski Jyväskylä Hankasalmi Kyyjärvi KESKI-SUOMI Kivijärvi KOKO MAA Äänekoski Saarijärvi Multia Konnevesi Jämsä Keuruu Uurainen Karstula Muun kuin vakituisen asunnon vero-% ,92 0,90 1,12 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,08 1,07 1,06 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,00 0,00 0,20 0,40 0,60 0,80 1,00 1,20 1,40 1,20 KESKI- SUOMESSA - 2 korkeampi - 10 sama - 10 matalampi

43 Valtionosuudet VALTIONOSUUDET (1000 ) Muutos 2014/2015 TP 2012 TP 2013 TA/M 2014 TA 2015 % Kunnan peruspalvelujen valtionosuus , , , , ,0-11,2 % Verotuloihin perustuva tasaus 6 514, , , , ,1 50,0 % Järjestelmämuutostasaus -78,4-78,4-78,4-78,4 0,0 0,0 % Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudet , , , ,7 709,5-17,3 % YHTEENSÄ , , , ,0 415,6 1,3 % muutos, 558,0-259,1 415,6 Vuodelle 2015 valtionosuuksia vähentää valtionosuuksien leikkaukset ja valtionosuusjärjestelmän uudistaminen. Valtionosuuksia puolestaan korottaa asukasluvun kasvu, valtionosuuslain mukaiset indeksikorotukset, laajentuneisiin tehtäviin liittyvät lisäykset ja merkittävien verovähennysten kompensaatio valtionosuusjärjestelmän kautta. Valtionosuusperusteissa tapahtuvat muutokset on huomioitu talousarvion 2015 valtionosuusarviossa. Valtionosuusarvio vuodelle 2015 on 32,7 miljoonaa euroa ja valtionosuuksien kasvuksi arvioidaan 1,3 % eli 0,4 M. Ilman valtionosuusleikkauksia ja järjestelmän uudistamista valtionosuuksien kasvu olisi vuonna 2015 yhteensä 1,5 miljoonaa euroa enemmän

44 M Valtionosuuksien leikkaukset Yhteensä Hallitusohjelma -2,1-2,2-2,2-2,2-2,2-2,2-13,1 Kehysriihi ,4-0,9-1,7-1,7-1,7-6,5 Kehysriihi ,8-0,6-0,7-0,9-3,1 Kehysriihi ,4-0,4-0,4-1,1 YHTEENSÄ -2,1-2,6-3,8-4,9-5,0-5,3-23,7 - muutos ed. vuoteen -0,4-1,3-1,0-0,2-0,2 Valtionosuuksien kasvua pienentävät valtiontalouden sopeutustoimet. Vuosina 2014 ja 2015 valtionosuuksien taso alenee koko kuntasektorissa, ja vuodesta 2016 lähtien niiden kasvuksi arvioidaan noin 2 % vuosittain. Vuodelle 2015 päätetyt lisä -valtionosuuksien leikkaukset 104 M koostuu seuraavista eristä: - Kiinteistöverojen korotus 54 M - Sosiaali- ja terveydenhuollon asiakasmaksujen korotus 40 M - Harkinnanvaraisten valtionosuuksien lopettaminen vuodelle 2015 Valtionosuuksia korottaa asukasluvun kasvu, indeksikorotukset, laajentuneisiin tehtäviin liittyvät lisäykset ja verovähennysten kompensointi valtionosuuksien kautta. Vuonna 2014 Laukaan kunnan valtionosuudet pienenevät euroa ja vuonna 2015 ne kasvavat euroa edellisestä vuodesta. Asukasta kohden valtionosuudet pienenevät vuosina 2014 ja 2015 yhteensä -24 /asukas/vuosi.

45

46 Valtionosuusuudistus Kuntien valtionosuusjärjestelmä uudistuu alkaen eduskunnan päättämän uuden valtionosuuslain mukaisesti. Määräytymisperusteiden lukumäärää vähennetään ja poistetaan päällekkäisyyksiä. Peruspalvelujen valtionosuuksissa on jatkossa 8 määräytymisperustetta (ikärakenne, sairastavuus, työttömyysaste, kaksikielisyys, vieraskielisyys, asukastiheys, saaristo ja koulutustausta) ja lisäosissa 3 määräytymisperustetta (syrjäisyys, saamelaisten kotiseutualue ja työpaikkaomavaraisuus). Uuden järjestelmän laskennalliset kustannukset määräytyvät 95 prosenttisesti ikäryhmien ja sairastavuuden perusteella. Nykyisessä järjestelmässä määräytymisperusteita on 48 kappaletta. Lisaksi uudistusesityksessä korotetaan verotuloihin perustuvan valtionosuuden tasauksen tasausraja 100 prosenttiin. Tasauslisäksi otetaan 80 prosenttia tasausrajan ja kunnan asukaskohtaisen laskennallisen verotulon erotuksesta. Valtionosuusjärjestelmään sisältyvä valtionosuusprosentti kuvaa valtion ja kuntien välistä kustannusten jakoa. Kunnan peruspalvelujen valtionosuuden valtionosuusprosentti alenee 4,15 prosenttiyksikköä ja on 25,42 % vuonna Näin ollen kunnan rahoitusosuus peruspalveluihin on 74,58 %. Koska Laukaan kunnan ikärakenne on nuorekkaampi kuin maassa keskimäärin, niin Laukaa menettää valtionosuuksia euroa eli -29 euroa/asukas. Hyvää uudistuksessa on se, että kustannustenjaon tarkistus tehdään jatkossa vuosittain nykyisen neljän vuoden sijasta. Ensimmäinen tarkistus tehdään vuonna 2016

47 Vuoden 2015 talousarvion valmisteluaikataulu, syksy 15.9 Kunnanhallituksen kokous - Osavuosikatsaus 8/ Lautakuntien TA esitykset - Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet - Palveluiden muutokset - Talousarviomuutosesitykset 6.10 Kunnanhallituksen kokous - Talousarvion valmistelutilanne - Talousarviomuutokset 8.10 Johtoryhmän talousarvioseminaari - TA-esityksen valmistelu Yhteistyöryhmä Kunnanvaltuuston kokous - Sote lausunto - Talousarviomuutokset Vapaaehtoinen valtuustoryhmäkokous - Kunnanjohtajan TA-esitys Kunnanhallituksen kokous - Kunnanjohtajan TA esityksen käsittely - KH:n esitys veroprosenteista Kuntalaisinfo - Kunnanjohtajan TA esitys Kunnanvaltuuston kokous - Talousarvion lähetekeskustelu - Veroprosenteista päättäminen Kunnanhallituksen kokous - Kunnanhallituksen TA-esitys Yhteistyöryhmä 3.12 Hankintafoorumi 8.12 Kunnanvaltuuston kokous - Talousarvion hyväksyminen