Lindorff Oy:n sidosryhmälehti SEPA LUO KULTTUURIN. s. 06 > S-PANKKI > VUOKRANANTAJAT RY > KAINUUN MAAKUNTAYHTYMÄ

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "Lindorff Oy:n sidosryhmälehti SEPA LUO KULTTUURIN. s. 06 > S-PANKKI > VUOKRANANTAJAT RY > KAINUUN MAAKUNTAYHTYMÄ"

Transkriptio

1 Lindorff Oy:n sidosryhmälehti SEPA LUO KULTTUURIN s. 06 > S-PANKKI > VUOKRANANTAJAT RY > KAINUUN MAAKUNTAYHTYMÄ

2 sisältö s. 12 JOHAN AHLROTH JAAKKO JASKARI s.9 SEPAan siirtyminen tuo hyvin toteutuessaan Vapoon suoraa taloudellista hyötyä ja virtaviivaistaa samalla omaa toimintaa, toteaa Vapon varatoimitusjohtaja Asko Dahlbom. 04 Lyhyet ja nopeat 06 Maksaminen kansainvälistyy SEPA on pitkän prosessin ensi askel. 10 S-Pankki haastaa kilpailijat Pankkipalveluita konttorin sijaan kaupasta. 12 Turku liekeissä Kierroksella kulttuuripääkaupunkivuoden juhlanäyttelyssä. s Reskontranhoitajan kannoilla Carita Essén-Pukari setvii Lääkäriasema Pulssin asiakkaiden maksuja. 18 Q&A Heidi Savonen opastaa, miten saatavien vanhentuminen katkaistaan. 19 Kainuun malli Yhdistyminen mullisti taloushallinnon. 20 Painavat sanat 22 Mika Pantzar 22 Lindorff-uutiset BO STRANDEN CONFIDENCE on Lindorff Oy:n lehti luotollisen myynnin ja taloushallinnon parissa työskenteleville ammattilaisille, asiantuntijoille ja päättäjille. JULKAISIJA: Lindorff Oy PÄÄTOIMITTAJA: Silja Sarkamo TOIMITUS: Hill and Knowlton Finland Oy ULKOASU: Tommi Honkavaara KANNEN KUVA: Studio Valo, Jouni Harala, kuvassa Harry Leinonen/Suomen Pankki PAPERI: Kansi Arctic Volume White 250 g, sisus Munken Polar 120 g. Paperit ovat FSC-sertifioituja. Lisätietoja: PAINO: Lönnberg Oy Ilmestyy kolme numeroa vuodessa. ISSN / confidence

3 puheenvuoro lokakuun lopussa on taas yksi määräpäivä eurooppalaiseen maksustandardiin ja sen myötä reaaliaikaiseen talouteen siirtymisessä. Suomen Pankin Harry Leinonen toteaa tämän lehden pääjutussa osuvasti: SEPA on kulttuuri. Sen varaan rakennetaan järjestelmää, jossa raha siirtyy tililtä toiselle reaaliaikaisesti. Tänään ehkä utopistiseltakin kuulostava maailma on asiantuntijoiden mukaan totta kymmenen vuoden sisällä. Tavoitteena on, että ensi vuoden alussa maksuliikenteen nopeus euroalueella on toimeksiantopäivä plus yksi pankkipäivä. Tämä parantaa ulkomaankauppaa käyvien yritysten likviditeetin hallintaa, ja säästää ylimääräisiltä lisäkuluilta, euroissa mitattuna tuntuvastikin. Maksujen välittyminen järjestelmästä toiseen ei ole ainoa tekijä rahavirtojen tehostamisessa. Jokainen kansainvälistä kauppaa tekevän yrityksen talousjohtaja tuntee hyvin erot Pohjoismaisen ja muun Euroopan maksukäyttäytymisessä. Mitä etelämmäksi mennään, sitä "liberaalimmin" maksuaikoihin suhtaudutaan. Tätäkin kuilua kavennetaan parhaillaan maksuviivedirektiivillä, jonka tarkoitus on edistää 30 päivän mittaisia maksuaikoja ja maksamista eräpäivään mennessä. Rahavirtojen vauhdittaminen on viime kädessä kiinni yrityksen omista prosesseista. Oleellista on laskutus-muistutus-perintäketjun järjestäminen niin, etteivät avoimet myyntisaatavat makaa prosessissa tarpeettomasti. Moni asia täytyy organisoida tässä ketjussa uudelleen ennen kuin voidaan lähteä kommunikoimaan sähköisesti ja tosiaikaisesti muiden yritysten tai kuluttajien kanssa. Alkuinvestointi viiveettömään, sähköiseen myyntilaskutukseen ei välttämättä ole suuri eikä osaamista tarvitse olla yrityksen sisällä. Tämä on Lindorffin kaltaisen palvelukumppanin tehtävä. SEPA:n edellyttämät muutoksetkin maksuliikenteeseen olemme toteuttaneet valmiiksi asiakkaidemme puolesta. Lassi Karppinen toimitusjohtaja, Lindorff Oy confidence / 03

4 HEINÄ KESÄ lyhyet & nopeat vauhtia liikaa maksettujen tukien perintään kela tehostaa liikaa maksettujen etuuksien takaisinperintää ja siirtää jatkossa velat aiempaa nopeammin ulosottoon. Toukokuusta lähtien Kelan ensimmäinen maksukehotus on lähtenyt asiakkaalle kahden viikon kuluttua maksun myöhästymisestä, jos uudesta maksujärjestelystä ei olla sovittu. Jos toinenkaan maksukehotus ei tuota tulosta, tai asiakas ei ota yhteyttä Kelaan, siirtyy velka nopeasti ulosottoviranomaisen perittäväksi. Etuuksien takaisinperintä johtuu Kelalla useimmiten siitä, että asiakas on hidastellut olosuhteissaan tapahtuneista muutoksista ilmoittamisessa. Maaliskuun lopussa Kelalla oli perinnässä lähes 148 miljoonaa euroa etuuksia. Eniten takaisin peritään asumistukea, opintotukea ja työttömyysturvaetuuksia. SEPA-valmistelut vielä pahasti kesken Monessa yrityksessä näyttää tulevan kova kiire SEPA-valmisteluissa. 51 prosenttia suomalaisyrityksistä ei vielä ole SEPA-valmiudessa, ilmenee Finanssialan Keskusliiton ja Elinkeinoelämän noelämän Keskusliiton maaliskuussa tekemästä kyselystä. Ylivoimaisesti parhaiten valmistuneita ovat lisuusyritykset, joista 58 prosenttia on siirtynyt teol- lähettämään SEPA-maksuja. Eniten n kirittävää on kyselyn mukaan rakennusteollisuudessa, udessa, sillä vasta TOUKO varaudu sepaan ELO SYYS HUHTI 04 / confidence MAALIS LOKA MARRA MARRAS HELMI JOULU TAMMI 25 prosenttia alan yrityksistä on SEPA-valmiudessa. Verkkokyselyyn vastasi 474 EK:n jäsenyritystä Maksuja ei enää välitetä ilman kansainvälistä IBAN-tilinumeroa ja pankin BIC-tunnusta, eikä kotimaisia maksuaineistomuotoja oteta vastaan Tilisiirtolomakkeiden pankkiviivakoodin on oltava SEPAajassa Tilisiirtojen välittäminen pankkien välillä kotimaisessa muodossa päättyy Tavoiteaikataulu kotimaisen suoraveloituksen päättymiselle. >> SEPA-muutoksista ja Lindorffin SEPAvalmiudesta tarkemmin >> Lue myös tämän lehden SEPAa käsittelevä juttu sivuilla 6 9. lyhyet Näin velkoihin suhtaudutaan Baltiassa Vain 33 prosenttia latvialaisista ja 49 prosenttia virolaisista pitää velkaantumistaan omana syynään. Lindorff tutki suhtautumista velkaantumisen syihin Baltiassa vuoden alussa. Latvialaisista 19 prosenttia pitää velkaantumistaan hallituksen ja 18 prosenttia palveluntarjoajien syynä. Virolaisista 14 prosenttia syyttää velkaantumisestaan palveluntarjoajia ja 7 prosenttia hallitusta. Myös muun muassa yhteiskunta, kriisit, vuokralaiset ja asiakkaat mainittiin, kun velkaantumiselle etsittiin syntipukkia. Tekstiviestit käyttöön korttien väärinkäytön ehkäisyssä Luottokunta on ottanut käyttöön tekstiviestit, kun se pyrkii ehkäisemään maksukorttien väärinkäyttöä. Kortihaltijalta voidaan jatkossa varmistaa tekstiviestillä, ettei hänen korttiaan olla käyttämässä väärin. Aiemmin kortinhaltijaan ollaan oltu yhteydessä puhelimitse tai kirjeitse. Kortinhaltija on voinut saada puhelinsoiton, jos hänen kortillaan on esimerkiksi yritetty tehdä ulkomailta huomattavan suurta ostosta.

5 Kihlakunnanulosottomies Kalle Hirvisuo esitteli ulosmitattua vesiskootteria Confidencessä vuosi takaperin (1/2010). ulosoton haaviin 837 miljoonaa Ulosotto peri viime vuoden aikana saatavia noin velalliselta. Vuoden lopussa velallisina oli yksityishenkilöä ja yritystä. Velallisista vajaa viidennes oli ollut ulosoton asiakkaana yhtäjaksoisesti yli kolmen vuoden ajan. Keskimäärin suurimmat velat olivat kasaantuneet iäkkäämmille velallisille; vuonna 1947 tai aikaisemmin syntyneille. Heillä oli keskimäärin velkaa euroa. Virastoissa käsiteltiin kuusi prosenttia enemmän ulosottoasioita kuin Asiamäärien kasvu hidastui hieman, sillä vuotta aiemmin ulosottoasiat lisääntyivät kymmenellä prosentilla. Varattomuuden tai tuntemattomuuden vuoksi hakijoille palautettiin tuloksettomina 1,2 miljoonaa ulosottoasiaa. Ulosotto tilitti hakijoille kaikkiaan 837 miljoonaa euroa, mikä on yli 100 miljoonaa euroa enemmän kuin vuotta aiemmin. Valtakunnanvouti Juhani Toukolan mukaan työvälineiden ja organisaation kehittäminen heijastuvat parantuneissa tuloksissa. - Olemme tehostaneet myös ulosmitatun omaisuuden myyntiä. Viime vuonna ulosoton kautta myytiin kiinteistöä tai asunto-osaketta, mikäli oli noin 250 enemmän kuin edellisenä vuonna. >> Ulosoton vuositilastot Keskimääräinen velka vuoden 2010 lopussa / velallinen Lähde: Valtakunnanvoudinvirasto s tai aikaisemmin s s s s s tai myöhemmin vinkiksi asiakkaallesi Keskimäärin Onpas teillä näppärä verkkopalvelu! Ei tarvinnut soitella teille päin, vaan täältä näin heti mitä maksuja minulla on vielä avoinna. Maksoinkin kaikki heti alta pois verkkopankissa, ja se kävi teidän sivujenne kautta kätevästi ilman viitenumeroiden jne. naputteluja. Kylläpäs tuli hyvä mieli! Palaute kuluttaja-asiakkaalta Lindorffin verkkopalvelun viestiboksiin maaliskuussa JOHAN AHLROTH lyhyet Balancon Assets muuttui Lindorff Investiksi Lindorffin saatavakantojen hallinnointiin erikoistunut tytäryhtiö Balancon Assets Oy toimii jatkossa Lindorff Invest Oy:n nimellä. Uusi nimi kertoo entistä selkeämmin, että yhtiö on osa Lindorffia ja Lindorffin asiakasneuvojat auttavat ja palvelevat Lindorff Investin velka-asioissa, kertoo Lindorffin toimitusjohtaja Lassi Karppinen. Suomalaisen Lindorff Investin liiketoiminta perustuu saatavakantojen ostoon ja pitkän aikavälin tuottoihin. Lindorff huolehtii tytäryhtiönsä saatavien perinnästä, velallisten neuvonnasta ja maksujärjestelyistä. Saatavien myynti on yksi yritysten keino hallita luottotappioita ja parantaa kustannustehokkuutta. Ohjeita rahankäyttöön selkokielellä Selkokeskus ja Kuluttajavirasto ovat julkaisseet uudistetun Rahankäytön oppaan, joka tarjoaa perustietoa oman talouden suunnitteluun ja velkaongelmien hoitamiseen. Opas kertoo ymmärrettävästi ja selkeästi, miten omaa taloutta voi suunnitella ja miten tulee toimia, jos ei selviä veloistaan. Oppaan edellinen painos sai työja elinkeinoministeriön (TEM) Kuluttajatiedon julkistamispalkinnon vuonna Opas on luettavissa ja kuunneltavissa osoitteessa raha-asiat/rahankayton-opas/ confidence / 05

6 harry leinonen suomen pankista vakuuttaa: maksamisen tehokkuudessa olemme HUIPPULUOKKAA sepa on vasta ensi askel pitkässä prosessissa kohti reaaliaikaisia maksuja. onneksi suomi on etujoukossa. Kansainvälistyminen on ydinsana maksamisen muutosten kuvaamisessa. Yhä harvempi meistä haluaa käyttää aikaansa maksusuoritusten käsittelyyn, oli sitten kyse työstä tai vapaa-ajasta, mutta automatisoinnin jarruna ovat kirjavat järjestelmät ja toimintatavat eri puolilla maailmaa. Amerikkalaiset kirjoittavat sekkejä, Etelä-Euroopassa suositaan käteistä ja Pohjoismaissa lompakot repeilevät korttien painosta. Vasta yhteisten standardien myötä voidaan johtokunnan neuvonantaja, jonka vastuulla ovat maksu- ja selvitysjärjestelmiin liittyvät politiikkakysymykset. Leinonen on seurannut ja tutkinut maksamisen muuttumista vuosikymmenten aikana. Hän kuvaa nykyistä maksukulttuuriamme paperipohjaiseksi. Tämän hetken uusimmatkin maksutavat ovat perimmiltään paperilaskujen siirtoa digitaaliseen muotoon. Täysin uudenlaisen maksamisen innovaatiot ovat vasta tulossa. Uusien järjestelmien pohja rakentuu yhroineen. Se luo standardit eurooppalaiseen maksamiseen, toteaa Leinonen. SEPA LUO POHJAN UUDELLE MAKSUMAAILMALLE Helpotusta on siis luvassa maksujen kanssa töitä tekeville, mutta vasta pidemmän kehitystyön tuloksena. SEPA on ensimmäinen askel pitkässä kehitystyössä, joka muuttaa taloushallinnon prosessit osaksi yrityksen muuta toimintaa. Sähköisen laskun mukana kulkee tieto myydyistä tuotteis- kehittää yhteinen maksujärjestelmä, teisen kulttuurin varaan ja sellainen on ta ja palveluista, sekä mahdollisesti yhteys toteaa Harry Leinonen, Suomen Pankin esimerkiksi SEPA-järjestelmä IBAN-nume- varastokirjanpitoon. >> 06 / confidence

7 SEPA luo yhteisen kulttuurin, jolle voidaan rakentaa uudenlainen maksamisjärjestelmä, sanoo Harry Leinonen Birger Kaipiaisen teoksen äärellä. Teksti: Merja Aura Kuvat: Jouni Harala / Studio Valo confidence / 07

8 tämän hetken uusimat maksutavat ovat perimmiltään paperilaskujen siirtoa digitaaliseen muotoon. >> Suomen kansallinen aikataulu SEPA-tilisiirtoihin on tiukka ja lokakuun loppuun mennessä viimeistenkin yritysten tulisi ottaa käyttöön SEPA-standardit. Yritysten maksuohjelmistojen päivittämisellä alkaa olla kiire, Leinonen muistuttaa. Hän vertaa SEPAa sähköpostiin. Meillä on nykyisin vain yksi kansainvälinen sähköpostijärjestelmä ja samalla tavalla meillä tulee olemaan yksi kansainvälinen maksujärjestelmä, josta tulee aikanaan myös reaaliaikainen. Maksut päivittyvät välittömästi niin tileille kuin kirjanpitoihin luvun aikana maksut kansainvälistyvät, verkottuvat ja integroituvat täydellisesti. Tässä uudessa maksumaailmassa kuluttajien maksupääte on matkapuhelin. Sen sisällä ovat pankki- ja luottokortit, tilitiedot ja saldohälytykset. Näytöllä voi selata oman tilin tapahtumia. Kevyt muutos Jonna Koskinen selvitti 2010, kuinka SEPA on vaikuttanut Opetusalan Ammattijärjestö OAJ:n taloushallintoon. Keskeiset tulokset olivat seuraavat:» SEPAan siirtymistä ei koettu kovin haasteelliseksi.» Kaikki taloushallinnon ohjelmistot vaativat päivitys- ja muutostyön.» SEPA oli pääsääntöisesti tuttu asia ja suhtautuminen siihen neutraali.» Muutos vaati taloushallinnon henkilöstöltä paneutumista asiaan, mutta SEPA:a ei koettu kovin vaativaksi muutokseksi.» Kustannuksia SEPA:sta koitui useita tuhansia euroja. Tutkimus toteutettiin haastattelemalla OAJ:n talousyksikön ohjelmistojen pääkäyttäjiä sekä talouspäällikköä huhtikuussa Työ on Koskisen opinnäyte Haaga-Helian ammattikorkeakoulun Liiketalouden koulutusohjelmassa. Suomalaiset kulkevat etujoukoissa, joten osaamista meillä pitäisi olla. Suomessa on tehokkaimmat maksutavat EU15-alueen maista, eli niin sanotuista vanhoista EUjäsenmaista. Suomi on verkkopankkipalvelujen käytössä ykkösmaa. Pohjoismaat sekä Alankomaat, Belgia ja Luxemburg kulkevat kärjessä maksujärjestelmien uudistamisessa, kertoo Leinonen. Hyvä tehokkuustaso antaa myös parhaat edellytykset siirtyä seuraavalle tasolle. PANKKIPALVELUT KOVAAN KILPAILUUN Siirtyminen sähköisiin palveluihin on ollut Suomessa tasainen prosessi. Tällä hetkellä pankkien automatisointiaste on 98 prosenttia, mutta osa tilisiirroista tulee maksuautomaateista. Jatkossa yhä useampi maksu hoidetaan verkon kautta. Samaan aikaan korttimaksaminen on yleistynyt yhtä nopeasti kuin käteisnostot ovat vähentyneet. 10 vuodessa maksut verkottuvat, integroituvat ja kansainvälistyvät. Maksamiseen liittyy paljon kansallisia tapoja ja perinteitä. Esimerkiksi Saksassa ja Itävallassa käytetään paljon käteistä, kuten myös Etelä-Euroopassa. Mutta muutos on hidas myös edelläkävijämaissa. Hitautta selittää se, että maksujärjestelmän uudistukset vaativat mukaansa suuren joukon eri osapuolia: yrityksiä, pankkeja, viranomaisia, kauppoja ja teleoperaattoreita. Kehitystä hajauttaa myös maksuliikennetarpeiden erilaisuus. Kioskissa ja teollisuudessa maksutapojen tehokkuus tarkoittaa aivan eri asioita. Mitä suurempi määrä maksutapahtumia on, sitä tärkeämpää yritykselle on maksutavan aiheuttama kustannus. Ja jos hitaissa maksujärjestelmissä jumittaa maailmalla suuria summia yrityksen saatavia, alkaa nopeudellakin olla jo taloudellista merkitystä. Leinosen mukaan yrityksille tärkeää on maksamisen hinnoittelun läpinäkyvyys, johon muun muassa SEPA-järjestelmä pyrkii. Tähän mennessä monet maksujärjestelmien kulut on upotettu toisten palveluiden sisään, eikä yrityksille ole syntynyt realistista kuvaa maksamisen hinnasta. Realistinen kulujen seuranta auttaa myös valitsemaan erilaisten maksutapojen välillä ja helpottaa palvelujen kilpailuttamista. Leinosen tekemän selvityksen mukaan yritykset näyttävät olevan hyvin lojaaleja kansallisille pankeille, mutta toisaalta toivovat pankkitilien numeroiden pysyvyyttä palveluntarjoajasta riippumatta, samalla tavalla kuin nyt toimitaan esimerkiksi matkapuhelinnumeroiden kanssa. Kansainväliselle kilpailulle voisi siis olla tilausta. MITEN KÄTEINEN KORVATAAN? Tulevaisuudessa maksutapojen tulee olla helppokäyttöisiä, luotettavia ja nykyistä nopeampia. Jos maksut kulkevat reaaliajassa myös kansainvälisesti, saadaan tavarantoimituksiinkin vauhtia. Myös ongelmatapaukset nousevat nopeammin esiin. Kuluttajien maksuissa keskeistä tulee olemaan käteisen korvaaminen matkapuhelinpohjaisilla ratkaisuilla. Tällöin on ratkaistava se, miten maksaja identifioidaan luotettavasti ja turvallisesti, jotta esimerkiksi maksupäätteenä ja tunnistuslaitteena käytettävän puhelimen joutuminen vääriin käsiin ei vaarantaisi koko perheen taloutta. Toinen iso kysymys on se, miten maksamisesta saadaan anonyymiä. Emme välttämättä halua, että kaikista ostoksistamme jää ikuinen digitaalinen jälki. Standardoinnin, SEPAn ja IBANien kanssa tuskailevia Harry Leinonen lohduttaa vertauksella puhelimien maailmaan. Aikanaan käytössä oli NMT-verkko ja soittaminen oli sekä kallista että hankalaa. NMT-puhelimet olivat isoja sekä kömpelöitä ja toimivat vain Pohjoismaissa. GSM-puhelimien ja 3G-verkkojen myötä matkapuhelimet toimivat kaikkialla ja hinnatkin ovat kansainvälisen kilpailun myötä laskeneet. Samoin käy maksamisen kanssa ja se helpottaa elämää. 08 / confidence

9 sepa tuo rahaa vapon kassaan Yhteisten standardien ja järjestelmien luominen antaa tilaa yrityksen sisäisten prosessien kehittämiselle ja voi tuoda merkittäviä säästöjä, näkee Vapon varatoimitusjohtaja Asko Dahlbom. Vapo on johtava bioenergian tuottaja, joka toimii Suomen lisäksi kahdeksassa muussa maassa: Ruotsissa, Norjassa, Tanskassa, Virossa, Latviassa, Liettuassa, Venäjällä ja Puolassa. Euroopan johtava pellettien tuottaja kehittää muun muassa biohiiltä kivihiilen korvaajaksi sekä ympäristöystävällisiä lämmitysratkaisuja puupelleteille. 40 prosenttia lähes 800 miljoonaan euroon tänä vuonna kipuavasta liikevaihdosta tulee Suomen rajojen ulkopuolelta. Kansainväliset maksut ovat siis Vapossa arkipäivää. SEPAan siirtyminen tuo hyvin toteutuessaan Vapoon suoraa taloudellista hyötyä ja virtaviivaistaa samalla omaa toimintaa. Koko 2000-luvun ajan Vapossa kun maksut on kehitetty omia taloushallinnon eivät enää makaa prosesseja niin, prosesseissa, että maksut hoidetaan heti, ruuhkahuipuista päästään vähenee velanottotarve. eroon ja prosessit hoidetaan sähköisesti. Töiden tasaantuminen tuo lisää tehokkuutta ja selkeyttää varainhallintaa ja päinvastoin, kertoo Vapon varatoimitusjohtaja Asko Dahlbom. SEPAn mukanaan tuomat säädökset ja standardoinnit tukevat Vapon omaa kehitystyötä ja auttavat esimerkiksi treasury-toimintojen keskittämisessä, kun ulkomaisten keräilytilien määrää voidaan vähentää. VAIKUTUS RAHAVIRTOIHIN TUNTUVA Uusi maksustandardi tehostaa prosesseja, koska se helpottaa maksujen mukana kulkevan tiedon välittämistä ja hyödyntämistä läpi koko Vapon omien järjestelmien ja toimitusketjun. Tämä vähentää yrityksen pankkiriippuvuutta, kun emme ole sidoksissa maakohtaisiin standardeihin, toteaa Asko Dahlbom. Maksujen hinnoittelusta tulee myös yhdenmukaista huolimatta siitä, ovatko maksut kotimaisia tai euroalueella tapahtuvia. Päästään erilaisista maksukulttuureista yhtenäiseen ja terveeseen toimintatapaan. Eikä taloushallinnon tarvitse enää odotella maksuja, kysellä suoritusten perään tai etsiä kadonneita tilisiirtoja. Ensi vuoden alusta maksujen pitäisi siirtyä yhden päivän aikana. Sillä on Vapon kokoisessa yrityksessä jo suuri merkitys. Varatoimitusjohtajan omassa työssä ehkä näkyvin hyöty SEPAsta on maksujen liikkumisen nopeutuminen euroalueella. Tällä on suora vaikutus rahavirtoihin. Kun maksut eivät tarpeettomasti makaa prosesseissa, vähentyy yrityksemme velanottotarvetta pysyvästi arviolta miljoonaa euroa. Näin vapautuu rahaa liiketoiminnan kehittämiseen ja lopputuloksena on useiden miljoonien eurojen kustannussäästö, toteaa Dahlbom. Hän näkee SEPAn edut myös laajemmasta, yritysten toiminnan kehittämisen näkökulmasta. Nämä kaikki hyödyt parantavat koko EU-alueen kilpailukykyä esimerkiksi Yhdysvaltoihin verrattuna. Se tuo täällä toimiville yrityksille varmasti kilpailuetua, sanoo Dahlbom. JAAKKO JASKARI Irtautuminen maakohtaisista standardeista vähentää yrityksen pankkiriippuvuutta, toteaa Asko Dahlbom. confidence / 09

10 ASIAKASCASE käteistä vaikka alepasta s-ryhmään kuuluva s-pankki on haastanut kilpailijat tarjoamalla osuuskaupan asiakasomistajille markkinoiden edullisimman luottokortin. viime vuonna suomen ainoan kauppapankin luottokanta lähes kaksinkertaistui, kun se osti citibankin kulutusluotot. luottoriskien hallintaan tarvittiin jo uusia ratkaisuja. Teksti: Marjut Tervola Kuvat: Johan Ahlroth Mika Heikkilän mukaan pankkipalvelut eivät ole mystisiä. 10 / confidence

11 Pankkiasiat pitää voida hoitaa ostosreissulla, myös iltaisin ja viikonloppuisin. Näin ajatellaan osuuskaupan S-Pankissa. Suomen ensimmäinen kauppapankki on toiminut nyt reilut kolme vuotta. Tuona aikana S-Pankki on kolminkertaistanut talletuskantansa ja saanut yli puoli miljoonaa uutta asiakasta. Vihreä maksukortti on jo yli kahdella miljoonalla suomalaisella. Osuuskaupan asiakasomistajat ovat myös S-Pankin asiakkaita, sillä S-ryhmä ainoana kauppaketjuna maksaa bonukset rahana tilille. Pankkipalvelut eivät ole mystisiä. Olemme tuoneet ne kauppaan uudenlaisessa konseptissa, S-Pankin tuotteista ja palveluista vastaava johtaja Mika Heikkilä sanoo. S-Pankilla ei ole konttoreita, vaan pankkipalvelut hoituvat 150 palvelupisteessä Sokoksissa, Prismoissa ja S-marketeissa. Tilillepanoja ja käteisnostoja voi tehdä myös Alepan kassoilla ja ABC-huoltamoissa. ULKOMAISIA MALLEJA ICA JA TESCO Suomessa S-Pankki on ainut laatujaan, mutta ulkomailla kauppapankkeja on Ruotsissa ICA-ketjulla ja Britanniassa Tescolla. Heikkilän mukaan S-Pankin palvelut on suunnattu ennen kaikkea asiakasomistajien päivittäisten raha-asioiden hoitoon. Maksukorttien ja verkkopankin lisäksi se tarjoaa määräaikais- ja sijoitustilejä sekä vakuudettomia käyttöluottoja. Tuoteluottoa myönnetään jonkin tavaran hankintaa varten. Sillä voi hankkia kotiin esimerkiksi taulutelevision Prismasta, Heikkilä kertoo. Visa-kortteja S-pankki on myöntänyt noin asiakkaalleen. S-Pankki ei kuitenkaan tarjoa asuntolainaa tai eläkevakuutuksia, eikä sen verkkopankissa voi käydä osakekauppaa. Monelle S-pankki onkin kakkospankki, kun laskut maksetaan palkkatili- ja asuntolainapankissa. Se on luonnollista nyt, koska olemme toimineet vähän aikaa. Yhä useampi on silti muuttanut S-tilin myös palkka- ja eläketilikseen, Heikkilä kertoo. LUOTTOKANNAN OSTO MONIPUOLISTI TASETTA S-Pankin luottokanta lähes kaksinkertaistui vuosi sitten, kun pankki osti Citibankin kulutusluotot. Heikkilän mukaan näin pankki pystyy käyttämään järkevästi pääomiaan. Luottojen osto monipuolisti myös pankin tasetta. Kaikki vihreän maksukortin haltijat ovat myös S-Pankin asiakkaita. Kun asiakkaat tallettavat rahaa pankkiin, vastaavasti pankki sijoittaa varoja eri kohteisiin, kuten asiakkaiden luototukseen. Lindorffista tuli S-Pankin kumppani, sillä se hoiti jo Citibankin luottosaatavia. Heikkilän mukaan pankinkin on luontevaa käyttää perintäpalvelujen tarjoajaa saatavien hallinnassa. yhä useammalla s-tili on myös palkka- ja eläketili. Tämä on selkeää työnjakoa. Yritämme lähestyä asiakasta ensin itse kirjeitse tai soittamalla: jos tämä ei auta, siirrämme luoton perintään, hän sanoo. Heikkilän mukaan luottoriskit kauppapankissa eivät poikkea liikepankkien toiminnasta. Pankkiala on tarkasti säädeltyä, eikä siellä voi sooloilla. Luotonannossa olemme huolellisia. Teemme asiakkaasta kokonaisvaltaisen analyysin ja seuraamme saatavakantaamme, Heikkilä sanoo. S-ryhmä kouluttaa jatkuvasti myyjiään. Jokaiselta pankin asiakaspalvelussa työskentelevältä vaaditaan pankkiosaamista. On tärkeää, että asiointi on rauhallista ja pankkisalaisuus säilyy kaupassakin. TAVOITTEENA ASIAKASOMISTAJIEN ETU Vaikka S-pankin tiliasiakkaana on joka toinen suomalainen, suomalaisten talletuskannasta sillä on vasta muutaman prosentin markkinaosuus. Heikkilän mukaan S-Pankin ensisijainen tavoite ei ole kasvaa isoksi, vaan tarjota palveluja, joista asiakasomistajat hyötyvät. Tässä on onnistuttukin. Vuosi sitten Helsingin Sanomien Suomen Rahatiedolla teettämän vertailun mukaan S-Pankki tarjosi asiakkailleen markkinoiden edullisimmat pankkipalvelut ja luottokortin. Taloussanomien ja Ilta-Sanomien Rahatiedolta tilaamassa selvityksessä suomalaiset valitsivat puolestaan S-Etukortin ylivoimaisesti parhaaksi kaupan bonuskortiksi. Haasteemme on se, että asiakasomistajat oppivat tuntemaan pankin ja sen tarjonnan vielä paremmin. S-Pankki S-ryhmän osuuskauppojen omistama pankki, joka avattiin Se sai osuuskauppojen säästökassoilta perintönä 1,6 miljoonaa asiakasta ja 800 miljoonan euron talletuskannan. Haaste: S-Pankin luottokanta lähes kaksinkertaistui vuonna Citibankin luottoasiakkaiden myötä S-Pankkiin siirtyi noin 200 miljoonan euron luottokanta. Ratkaisu: Lindorff huolehtii S-Pankin tilinylitysten, Visakorttisaatavien ja kulutusluottojen vapaaehtoisesta perinnästä, maksujärjestelyistä ja oikeudellisesta perinnästä. confidence / 11

12 Turun palo oli Pohjoismaiden kaikkien aikojen suurin kaupunkipalo. Pienoismalliteatterissa katsoja ymmärtää palon valtavat mittasuhteet. 12 / confidence

13 tuli irti turussa suomen ja pohjoismaiden historian suurin kaupunkipalo, turun palo, oli riski joka toteutui. kulttuuripääkaupungin nimikkonäyttelyssä pääsee seuraamaan palon leviämistä ja miettimään tulen merkitystä ihmiskunnalle. Teksti: Emilia Koivunen Kuvat: Johan Ahlroth On pimeä syyskuinen tiistai-ilta vuonna Seurue seisoskelee mukulaisella Tiirikkalankadulla lähellä Turun keskustaa. Lehdet eivät ole vielä tippuneet puista, mutta ilma tuoksuu kirpeän syksyiseltä. Näillä nurkilla asuu tavallisia perheitä. Seurueen huomio on kiinnittynyt ikkunaan, jonka takana olevassa salongissa leipurioltermanni Carl Wahlgren ja hänen vaimonsa Maria nauttivat leppoisasta perheillasta. Sievästi sisustetun salongin keskelle on katettu pöytä, jonka ympärillä palvelijat hääräävät. No, oikeasti vuosi on 2011, ja Lindorffin myyntijohtaja Arto Kallio on tuonut Suomen Vuokranantajat ry:n toiminnanjohtajan Mia Koro- Kanervan vierailulle kulttuuripääkaupunkiin. Tuli on irti! -näyttely on rakennettu tapahtumavuoden päänäyttämön, monitoimikeskus Logomon punatiilisten seinien suojaan. Täältä löytyy 1800-luvun asuun rakennettu Tiirikkalankatu mukulakivineen ja pittoreskeine puutaloineen. Näyttelyopas johdattaa seurueen kadun päähän ripustettujen mustien verhojen läpi. Siellä avautuu varsin toisennäköinen Tiirikkalankatu, tulipalossa tuhoutuneena. Wahlgrenien koti on hiiltynyt tummanpuhuvaksi varjoksi entisestä idyllistään. Sama koskee kaikkia kadun taloja. Ikkunoista tuprahtelee savua, ja tunnelma on murheellinen. Ihmisiä ei näy missään. Kamala juttu. Mitähän sitä itse ottaisi mukaan, jos tulisi tuollainen äkkilähtö, pohtii Mia Koro-Kanerva. Turun palo syttyi tiistaina 4. syyskuuta 1827 kaupungin laitamalla, tuhosi kolmasosan silloisen Turun rakennuksista ja jätti kodittomiksi turkulaista. Turun palo on keskeinen osa kulttuuripääkaupunkivuoden juhlanäyttelyä ja tuli on sen keskeinen teema. Tulella kun on ollut Turun historiassa valtava merkitys; kaupunki on palanut historiansa aikana ainakin 31 kertaa. Vaan eipä olla turhan vaatimattomia. Juhlanäyttelyn pääviesti on, >> confidence / 13

14 Mia Koro-Kanerva hämmästelee liekkien voimaa. Hiiltynyt Tiirikkalankatu saa seurueen hiljaiseksi. Kuvassa Mia Koro-Kanerva, Lindorffin Arto Kallio ja Teppo Ollila sekä näyttelyopas Saija Huhtiniemi. että tulella on ollut valtava merkitys koko ihmiskunnan kehitykselle. Turun palo ALUSSA OLI SALAMA Näyttely alkaa animaatioesityksellä tulen ja ihmisen historiasta. Mia Koro-Kanerva ja Arto Kallio seurueineen asettuvat pimeän huoneen ja tummien taulujen keskelle. Tunnelma on odottava. Yhtäkkiä perimmäiseen tauluun syttyy valo. Esitys lähtee liikkeelle vuoden takaa, jolloin nykyihmisen edeltäjä ei vielä osannut tehdä tulta. Odotettiin, että salama iski puuhun ja sytytti sen palamaan. Kun näin vihdoin tapahtui, esi-isämme ottivat puusta liekin, tekivät nuotion ja lämmittelivät sen äärellä. Ei ihme, että kerran syttynyttä tulta pyrittiin pitämään yllä mahdollisimman pitkään. Kun tulenteko vihdoin vuotta sitten opittiin, sen avulla ryhdyttiin lämmittämään asumuksia ja kypsentämään lihaa. Kehitys pääsi toden teolla vauhtiin. Esimerkiksi lihan käyttö ravintona kasvatti aivoja ja ihmisten älykkyyttä.» Suomen ja Pohjoismaiden historian suurin kaupunkipalo, joka tuhosi kolme neljäsosaa tuolloisesta pääkaupungista.» Tulipalo syttyi 4. syyskuuta 1827 ja kesti lähes vuorokauden. nykyisin kaupunkipaloja on enää vain köyhissä slummeissa.» Kodittomiksi jäi turkulaista. Loukkaantuneita oli noin 200 ja kuolleita 27.» Turku on palanut historiansa aikana yli 31 kertaa. Vuoden 1827 tulipalo oli niistä viimeinen.» Kaupunki rakennettiin tulipalon jälkeen lähes kokonaan uudestaan. Myös kaupungin kaava muuttui huomattavasti. Ilman tulta ei olisi nykyisenlaista yhteiskuntaa, kiteyttää näyttelyopas Saija Huhtiniemi, kun esitys on loppunut ja seurue on pujahtanut ulos huoneesta. Ei olisi montaakaan asiaa, joita me pidämme nykyisin itsestäänselvyyksinä. KAUPUNKIPALOISTA MAASTOPALOIHIN Näyttelystä löytyy myös koko seinän peittävä maailmankartta, jolle on valittu esimerkkejä maailmalla riehuneista tulipaloista. Kartta paljastaa, että Suomen viimeisin kaupunkipalo oli Oulun palo vuonna 1914, ja että nykyisin kaupunkipaloja on enää vain köyhissä slummeissa. Tämän päivän tulipalot ovat metsä- ja maastopaloja, sellaisia kuin viime ja toissavuoden suuret palot Australiassa ja Venäjällä. Onneksi tuli kuuluu elämään myös hyvällä tavalla, naurahtaa Mia Koro-Kanerva. Leirituli luo aina kivan tunnelman. Ja kukapa ei joulun aikaan polttaisi kynttilöitä kotonaan. Niinpä, Saija Huhtiniemi nyökkää. Ja oletteko koskaan tulleet ajatelleeksi, että tuli maalaa myös kielikuviamme. Toinen ihminen sytyttää sinut, välillänne on kipinöitä, rakkauden liekki leimahtaa, roihuaa, ja ehkä lopulta hiipuu ja sammuu, hän luettelee. 14 / confidence

15 puhtia vuokranmaksuun Näyttelystä löytyy myös 1950-luvun nostalginen paloauto. yli puolet vuokra-asumisesta lepää yksityisten sijoittajien harteilla. vaikka taloudellinen riski on pieni, ongelmavuokralainen voi tulla nopeasti kalliiksi. Näyttelyssä voi myös kokeilla tulen tekoa perinteisin menetelmin. Nyt käytössä ovat tulukset ja jousipora, ja Arto Kallio saakin tuluksista irti muutaman kipinän. Ne eivät kuitenkaan riitä nuotion sytyttämiseen. Eipä ole kovin helppoa, huokaa hän. Oppaalta tulustenkäyttö sen sijaan näyttää sujuvan. PALORISKIT HALLINTAAN Mutta palataan Turun paloon. Kävijöitä odottaa vielä teatteri, jonne on rakennettu pienoismalli 1800-luvun Turusta. Katsomossa pääsee seuraamaan, miten kaupungin kaukaisimmalta laitamalta alkava pienenpieni palo leviää vähitellen kaikenkattavaksi ja ylittää jopa Aurajoen. Teatterissa kuuluu kirkonkellojen kumahtelu. 200 vuotta sitten ne varoittivat ihmisiä palosta, minkä ansioista suurin osa kaupunkilaisista ehti turvaan. Palossa menehtyi 27 turkulaista. Turku ei palanut enää uudelleen. Tuhoisan palon jälkeen perustettiin Suomen ensimmäinen vapaapalokunta. Ensimmäiset kauramoottoreilla varustetut pelastuspartiot eivät tosin ehtineet suojaamaan Tiirikkalankatua. Sitä ei Turusta enää löydy, paitsi täältä Logomosta, sillä palon jälkeen kaupungin kaava pistettiin kokonaan uusiksi. Suomessa on vahva omistusasumisen perinne. 2,5 miljoonasta asunnostamme noin on vuokra-asuntoja. Nuorempikin polvi suosii oman kodin tuomaa turvaa, mutta kysyntää olisi yhä useammalle vuokra-asunnolle. Kuntien, yritysten ja ammattimaisten sijoitusyhtiöiden lisäksi yksityishenkilöt omistavat noin vuokra-asuntoa. Pieni osa heistä kuuluu Suomen Vuokranantajien yhdistykseen. Meillä on noin jäsentä, joista suurin osa omistaa yhdestä kahteen asuntoa, kertoo yhdistyksen toiminnanjohtaja Mia Koro-Kanerva. Yksi keskeisimmistä taloudellisista riskeistä on epäluotettava tai muuten ongelmainen vuokralainen, joka jättää vuokrat maksamatta. Vuokranantajan kannattaakin pyrkiä tutustumaan vuokralaiseensa, jotta ongelmat on helpompi ennakoida. Yhdistys toimii vuokranantajan tietolähteenä ja taustatukena ennen vuokrasuhteen alkua, sen ajan, sekä sen päätyttyä ja vuokralaisten vaihtuessa. Vuoden 2011 alussa aloitettu yhteistyö Lindorffin kanssa tuo jäsenille avun myös tilanteissa, joissa maksut viipyvät. PERINTÄAPU VASTAUS TOIVEISIIN Vuokrien maksamatta jättäminen on Suomessa hyvin harvinaista. Paljon suurempi ongelma on se, että vuokrat laahaavat perässä. Jos kohdalle osuu ongelmavuokralainen, hän voi tuoda vuokranantajalle paitsi paljon päänvaivaa myös ison loven kukkaroon. Koro-Kanerva kehottaakin aina selvittämään vuokralle haluavan luottotiedot. Palkkatodistustakin voi pyytää nähtäväksi. Vuokrasuhteen purku ja vaatimus rästeistä pitäisi laittaa vireille käräjäoikeudessa heti kun vuokramaksut ovat viivästyneet kaksi kuukautta. Varsinkin häätö on aina ikävä prosessi kaikille osapuolille, ja sen kanssa vitkastelu tulee nopeasti kalliiksi. Prosessin käynnistyttyä kestää vielä pari kuukautta ennen kuin vuokralaisen saa ulos, huomauttaa Koro-Kanerva. Lindorff-yhteistyön myötä yhdistyksen jäsenet saavat ammattilaisen tuen perintätilanteissa. Jos vuokralainen ei maksa ajallaan, Lindorff hoitaa niin vuokranmaksusta muistuttamisen, maksuvaatimukset kuin mahdollisen oikeudellisen prosessin vuokranantajan puolesta. Tällaista yhteistyötä on toivottu jo pidempään, sillä ammattimainen perintäapu helpottaa jäsentemme elämää huomattavasti. Lisäksi Lindorff on niin tunnettu nimi, että maksukehotuksilla on enemmän painoarvoa ja vuokralainen toivottavasti myös maksaa helpommin. confidence / 15

16 reportaasi ensin apu sitten lasku Teksti: Merja Aura Kuvat: Bo Stranden lääkäriasema auttaa ensin ja pyytää vasta sen jälkeen korvausta. jos maksamiseen liittyy ongelmia, joutuu carita essén-pukari töihin. Lääkäriasema Pulssin reskontranhoitaja Carita Essén-Pukarin työpäivä Turun ydinkeskustassa alkaa aina samalla tavalla. Aivan ensimmäiseksi tietokoneen avattuaan hän hakee viitemaksuaineiston pankista ja laittaa koneen kohdistamaan maksutiedot avoimiin laskuihin, eli Pulssin toimistokielen mukaan kaataa maksetut laskut potilastietojärjestelmään. Useimpina aamuina kohdistettavia suorituksia on satakunta, mutta niinä päivinä kun työterveyshuollon laskut erääntyvät on kaadettavaa huomattavasti enemmän. Meillä hyvin vakiintuneesta viitenumerokäytännöstä huolimatta sataan suoritukseen mahtuu lähes päivittäin kolmesta neljään käsin selvitettävää tapausta. Näiden käsittely vie aikansa, mutta huomattavasti enemmän Carita Essén-Pukaria työllistäisi maksurästeihin liittyvä puhelinrumba jos maksukehotusten lähettäminen vielä olisi Pulssin omaa toimintaa. Maksumuistutusten ja perinnän ulkoistaminen Lindorffille puolitoista vuotta sitten vaikutti työtehtäviini paljon. Sitä ennen tiesin jo etukäteen, että asiakkaiden saatua muistutuslaskut pari päivää kuluu puhelimessa kuuntelemassa erilaisia selityksiä, miksi lasku on maksamatta ja voisiko eräpäivää siirtää. Kun eräpäivän jälkeiset toimenpiteet siirtyivät Lindorffin hoidettavaksi, loppuivat myös puhelut. Nyt asiakkaat soittavat Lindorffin asiakaspalveluun. Carita Essén-Pukarille tämä on iso apu ja myös helpotus. Ihmisten henkilökohtaisten raha-asioiden kuunteleminen on oma ammattinsa, eikä sovitteluratkaisujen hakeminen ollut aina helppoa. Lääkäriaseman toiminta perustuu siihen, että ensin ihmisiä autetaan ja sitten palvelusta maksetaan. Valtaosa asiakkaista toimii tämän mukaan, mutta aina joukkoon mahtuu muutama, joka on unohtanut lompakon autoon, lähtee hakemaan rahaa automaatilta palaamatta takaisin, tai vain yksinkertaisesti kävelee ulos maksamatta. Suurin osa asiakkaista maksaa käyntinsä lääkäriaseman kassalla käteisellä tai kortilla. Laskutettaviksi jäävät työterveyshuollon ohella ne käynnit, jotka liittyvät esimerkiksi työtapaturmiin tai muihin vakuutusyhtiölle meneviin käynteihin. Jälkikäteen voi selvitä, ettei vakuutus korvaakaan kyseistä lääkärin tapaamista. Kerran viikossa Carita Essén-Pukari toimittaa Lindorffiin tiedoston erääntyneistä laskuista, jotta muistutukset saadaan eteenpäin. LASKUPINOISTA SELVÄÄ TISKILLÄ Toisinaan lääkäriaseman reskontranhoitaja joutuu selvittelemään maksurästejä asiakkaiden kanssa tiskillä. Jos epäselvyyksiä on, asiakas laitetaan ajanvarauskieltoon. Mikäli aika on varattu jo aikaisemmin, tyssää asiakkaan matka lääkärin vastaanotolle ilmoittautumiseen. joskus joku 'unohtaa' lompakon autoon tai vain kävelee ulos maksamatta. Silloin selvitämme yhdessä vastaanottohenkilökunnan kanssa, mitkä laskuista ovat vielä hoitamatta ja mitä asiakkaan pitää maksaa päästäkseen tapaamaan lääkäriä. Toisinaan tilanne on hyvinkin epäselvä. Osa on kirjattu luottotappioiksi, joku on maksettu, toinen siirretty toisaalle, muutama on vielä maksamatta. Kokonaan oma lukunsa ovat kunnille, vakuutusyhtiöille ja työterveyshuollosta yrityksille menevät laskut. Erityisesti vakuutusyhtiöiden pitkät prosessit ja hitaasti tulevat maksut edellyttävät selvitystyötä. Nämä työt on Pulssissa jaettu kolmelle Carita Essén-Pukarin kollegalle. Mutta työtavat ovat muuttumassa myös Pulssissa. Parhaillaan uudistetaan potilastietojär- jestelmää, jonka osa myyntireskontrakin on. Tänäänkin Essén-Pukarin kalenterissa on reskontranhoidon koulutusta heti lounaan jälkeen. KUNINKAALLISIA HOIDETTAVIA Carita Essén-Pukari päätyi nykyiselle työuralleen sattuman kautta 11 vuotta sitten. Eräänä päivänä puutarhayrityksen kesäapulainen sai puhelinsoiton äidiltään. Äidin työpaikalla Lääkäriasema Pulssissa oli hätätilanne, puhelinvaihteeseen tarvittiin kiireisesti työntekijää kesäksi. Hyppäsin multaisissa vaatteissa pyörän selkään ja tulin tänne opettelemaan puhelinvaihteen käyttöä. Eikä työpaikkaa ole tarvinnut vaihtaa sen jälkeen. Työtehtävät ovat vaihtuneet sopivan usein ja uusia haasteita on taas tulossa. Nyt Essén-Pukari kouluttaa reskontranhoitoon seuraajaansa Sari Ekistä ja siirtyy itse hoitamaan kokopäiväisesti lääkäriaseman johdon sekä henkilöstöhallinnon sihteerin tehtäviä. Vuosien varrella Pulssi on kasvanut isoksi lääkäriasemaksi, jossa työskentelee 250 lääkäriä sekä lähes saman verran muuta henkilökuntaa. Paperiset muistilaput ovat vaihtuneet tietokoneelta löytyviin ohjeistuksiin, ja reskontranhoitajalle on kertynyt myös sivutoimia. Essén-Pukari toimii Pulssin potilasasiamiehenä ja on mukana tietosuojaryhmässä. Erilaiset tehtävät täydentävät hyvin toisiaan. On helpompi ymmärtää, kuinka tärkeää on, että laskutus hoidetaan lainmukaisesti, koko talo voi luottaa sen ajantasaisuuteen ja että laskujakin käsitellään terveydenhoitoon kuuluvalla luottamuksella. Tällä alalla on oltava herkkänä asiakkaiden suuntaan. Lääkärissä käyminen on myös tunneasia. Tärkeintä on aina potilaiden hyvä hoito. Toisinaan joutuu erikoisempiin tilanteisiin, kuten silloin kun perittävien pinosta löytyi erään pohjoismaisen kuningashuoneen osoite. Ensin ihmeteltiin, kuka on hyväksynyt potilaalta moisen osoitteen, ja sitten laitoimme laskun postiin. Ja tulihan se maksu sieltä. 16 / confidence

17 2. Niin meni karhukirje kuninkaallisille! Carita Essén-Pukarin tehtäviin kuuluu myös postin läpikäyminen. 2. Maksumuistutusten ulkoistamisen myötä ei puhelimessa tarvitse enää selvitellä eräpäiväasioita. 3. Örkki on seurannut mukana työtehtävästä toiseen. 4. Carita Essén-Pukari hoitaa sivutoimisesti myös potilasasiamiehen tehtäviä. 5. Sari Ekistä (oik.) tulee seuraava Pulssin reskontranhoitaja confidence / 17

18 Lindorffin palveluasiantuntijat vastaavat tällä palstalla lukijoiden kysymyksiin. Tällä kertaa vastausvuorossa Heidi Savonen. huolehtimalla määräajoin vanhentumisen katkaisusta velkaa voi periä 15 vuotta. MILLOIN SAATAVANI VOI VANHENTUA PERINTÄKELVOTTOMAKSI? Velkojen vanhentumissäännökset vaihtelevat jonkin verran velkatyypin mukaan, mutta tyypillisesti yksityinen saatava vanhenee perintäkelvottomaksi, jos vanhentumista ei 3 vuoden aikana katkaista vapaamuotoisesti tai oikeusteitse. Vanhentumisaika alkaa kulua laskun eräpäivästä, tai jos eräpäivästä ei ole sovittu, sopimuksen täyttämisestä. Vanhentumisen katkaisuksi riittää velallisen tekemä osasuoritus tai muu velan tunnustaminen tai saatavasta muistuttaminen maksumuistutuksella tai -vaatimuksella. Vapaamuotoisesta katkaisusta alkaa kulua uusi 3 vuoden vanhentumisaika. Myös oikeustoimet, kuten velkomiskanteen nostaminen tai ulosottoyritys, katkaisevat vanhentumisajan kulumisen. Tuomion jälkeen vanhentuminen on katkaistava 5 vuoden välein. Lakisääteiset vakuutusmaksut, verot ja muut suoraan ulosottokelpoiset julkiset saatavat vanhenevat 5 vuoden kuluttua velan syntymisvuoden päättymisestä. Tätä määräaikaa ei voi katkaista, vaan saatava vanhenee lopullisesti 5 vuodessa. Sama koskee elatusapusaatavia. Yksityisistä veloista maininnan arvoinen poikkeus ovat tiekuljetuslain mukaiset saatavat, joiden vanhentumisaika on 15 kuukautta. Sen katkaisee vain velkomishaasteen tiedoksianto, josta alkaa kulua uusi 5 vuoden vanhentumisaika. Vapaaehtoisten vakuutusten 3 vuoden vanhentumisaika on sekin katkaistavissa vaan oikeusteitse. MITÄ MINUN PITÄÄ HUOMIOIDA, ETTEI SAATAVANI VANHENISI ENNENAIKAISESTI? Erääntynyttä saatavaa on hyvä ryhtyä perimään mahdollisimman varhaisessa vaiheessa. Vanhentumisen katkaisu kirjallisella maksukehotuksella on suositeltavin vaihtoehto, sillä se on tarvittaessa näytettävissä toteen. Lindorff huolehtii palvelusopimuksen nojalla siitä, ettei asiakkaan saatava pääse ennenaikaisesti vanhentumaan. Vanhentumisaikoja seurataan automaattisesti osana perintäprosessia, ja vanhentuminen katkaistaan yleensä maksukehotuksella tai puhelinyhteydenotolla. Jos velallinen on postin ja puhelujen ulottumattomissa, apuun haetaan haastemies. Jos velallinen on tyystin tavoittamattomissa, katkaisua haetaan käräjäoikeuden ja Virallisen lehden kuulutuksella. Lindorffissa pidämme huolta myös siitä, ettei vanhentuneita saatavia missään olosuhteissa peritä asiakkailta. KUINKA PITKÄÄN SAATAVAA VOI PERIÄ? Huolehtimalla yleisen vanhentumisen katkaisusta määräajoin velkaa voi periä 15 vuotta velkomustuomion antamisesta. Jos velka liittyy rikokseen, josta on tuomittu vankeutta, määräaika on 20 vuotta. Aikaa voidaan käräjäoikeuden päätöksellä jatkaa 10 vuodella, jos velallinen on olennaisesti vaikeuttanut velkojen maksunsaantia. Tämän jälkeen velka vanhenee lopullisesti, eikä sitä voida enää vaatia maksettavaksi myöskään takaajalta tai kuolinpesästä. Lopulliset vanhentumisajat eivät koske pieniä laskusaatavia, joille ei ole haettu tuomiota. Nyt oikeusministeriö ehdottaa näidenkin velkojen tuomista lopullisen vanhentumisen piiriin. Lakiehdotuksen mukaan eräpäivästä laskettava toissijainen vanhentumisaika olisi 18 vuotta, ja luonnollisen henkilön ollessa velkojana 23 vuotta. Askarruttaako sinua joku laskutukseen tai perintään liittyvä käytännön kysymys? Lähetä kysymyksesi sähköpostilla Vastaamme siihen tällä palstalla. 18 / confidence

19 kuntakierros KAJAANI INFO 1600-luvulla rakennetun Kajaanin linnan rauniot sijaitsevat pienellä saarella aivan kaupungin keskustassa. kainuun mallilla tehoa laskuihin kun perintä ulkoistettiin lindorffin ammattilaisille, loppuivat monet kiusalliset tilanteet, joihin laskutuksesta vastaavat törmäsivät kainuussa. Kainuun malli on tunnustusta saanut kuntien hallintoa ja palvelutuotantoa parantamaan kehitetty hanke. Sen yhtenä kumppanina on Lindorff, joka hoitaa Kainuun kuntien laskujen perinnän ja maksujärjestelyihin liittyvän asiakaspalvelun. Yhteistyö on sujunut ja laskutus toimii aikaisempaa virtaviivaisemmin, vaikka luovuutta ja työtunteja on tarvittu, kun useat eri järjestelmät ja ohjelmat on niputettu yhteen. Maakuntayhtymän talousjohtaja Asta Tolonen kertoo, että samalla kun palveluiden tuotanto yhdistettiin, myös jokaisessa kunnassa olleet tukipalvelut, kuten taloushallinto, saatettiin samaan kuntayhtymään. JATKUVA SEURANTA ALKOI Taloushallinnon ammattilaisten työ mullistui yhdistymisen jälkeen perin pohjin. Kuntataso vaihtui laajemmaksi näkymäksi ja uudet järjestelmät mahdollistavat jatkuvan ajantasaisen talouden seurannan. Suunnanmuutoksia voidaan tehdä aiempaa nopeammin verorahoituksen, siis valtionosuuksien ja verotulojen kehittymisen jatkuvan seurannan mukaan. Raportointi on yhtenäistä ja kattaa kaikki toiminnot. - Teemme hyvin läheistä yhteistyötä kuntien kanssa ja olemme jo nähneet miten paljon tämä kaikki tuo etuja. Palvelujen laatu on parantunut ja taloushallinnon kustannukset on saatu lähes 20 prosenttia alemmalle tasolle. Kainuussa ostolaskujen vastaanotto ja sisäinen kierto on ollut jo vuosia sähköinen. Viime vuoden lopulta lukien myös omia laskuja on voitu lähettää asiakkaille sähköisinä. Laskutus ja myyntireskontran seuranta on keskitetty, joten joka kunnassa ei tarvitse tehdä samoja työrutiineja. Perintä on ulkoistettu Lindorffille kilpailutuksen jälkeen. Saatavien ikää seurataan nyt tiukasti ja laskujen kiertonopeus on vauhdittunut tuntuvasti. - Olemme olleet erittäin tyytyväisiä. Perinnän käytännöt ovat nyt yhtenäisiä koko alueella. Se mahdollistaa myös sen, että saamme tiedon saatavatilanteesta reaaliajassa. - Lisäksi olemme päässeet kiusallisista tilanteista, joita toisinaan syntyy pienillä paikkakunnilla, kun perintää hoitava työntekijä joutuu asioimaan ystäviensä tai sukulaistensa kanssa. - Luottotappioita syntyy aina, ASTAN MENOVINKKI: Asta Tolonen suosittelee Kainuun kävijöille Suomussalmella Teatteri Retikkaa, joka tekee nautittavia esityksiä kainuulaisesta näkökulmasta harrastajavoimin. mutta nyt saatavien kotiuttamisen aste on huomattavasti parempi, Asta Tolonen tiivistää. Lisätietoja kuntaratkaisuista: KUNTAKIERROKSEN ETAPIT Tampere Lohja Karkkila Kerava Helsinki Rovaniemi Kouvola Oulu Länsi-Turunmaa Kainuu 188 km 44 km 61 km 31 km 815 km 735 km 528 km 643 km 635 km confidence / 19

20 PAINAVAT SANAT askarruttaako joku juridinen kysymys? kysy lisää lindorffin lakiasianpalveluista: yksikön päällikkö auli suominen, puh PERINTÄLAKI PÄIVITETTÄVÄNÄ Oikeusministeriön asettama työryhmä valmistelee EU:n maksuviivästysdirektiivin edellyttämiä muutoksia perintälakiin. Direktiivi yhtenäistää maksuajat 30 päivään sopimuksissa, jotka koskevat tavaroiden tai palvelusten toimittamista yritykseltä viranomaiselle. Yleiseksi viivästyskoroksi on tulossa Euroopan keskuspankin viitekorko lisättynä kahdella prosenttiyksiköllä, mikä on prosenttiyksikön nykyistä korkeampi. Maksun viivästyessä velkojalla on oikeus saada velalliselta vähintään 40 euron suuruinen korvaus perintäkuluista. Direktiivi koskee yritysten sekä yritysten ja viranomaisten välisiä maksuja, eikä sitä sovelleta esimerkiksi kuluttajasopimuksiin. Työryhmä aikoo kuitenkin pohtia, tarvitaanko perintälakiin myös muita kuin direktiivistä johtuvia muutoksia. Selvitettävänä on erityisesti hyvää perintätapaa ja perintäkuluja koskevien säännösten täsmentäminen, sekä se voisiko yksityistä perintäyhtiötä käyttää julkisten maksujen perinnässä nykyistä laajemmin. Työryhmän ehdotuksen on tarkoitus valmistua vuoden 2011 loppuun mennessä. VELKAJÄRJESTELYILLE KOKONAAN UUSI VLAKI elkajärjestelystä ehdotetaan uutta lakia, joka korvaisi nykyisen lain yksityishenkilön velkajärjestelystä ja uudistaisi kokonaisvaltaisesti nykyistä menettelyä. Lakiehdotus luovutettiin oikeusministerille maaliskuun alussa. Keskeinen työryhmän ehdottamista muutoksista on, että velkajärjestelyn aikana velalliselta perittävä rahamäärä joustaisi tulojen muuttuessa. Velallisille määritettäisiin elinkustannusosa, jonka yli menevät tulot tilitettäisiin velkojille. Esimerkiksi yksin asuvan elinkustannusosa olisi noin 600 euroa kuukaudessa sekä asumiskulut. Nykyisin velalliselle määritellään maksuohjelmassa kiinteä maksu, ja tulojen noustessa selvitetään, minkä verran syntyy lisäsuoritusvelvollisuutta. Työryhmä ehdottaa myös jokaiselle velkajärjestelyvelalliselle oikeutta kolmeen vapaakuukauteen vuodessa. Vapaakuukaudet pidentäisivät maksuohjelman kestoa. Velkajärjestelyyn pääsyn voisi estää kuten nykyisinkin mm. piittaamaton ja vastuuton velkaantuminen. Uutta olisi, että arvioinnissa otettaisiin huomioon myös luotonantajan toiminta, esimerkiksi velallisen maksukyvyn riittävä varmistaminen. Omistusasuntonsa velallinen voisi säilyttää, jos hän kykenee muun maksuohjelman päättymisen jälkeen 12 vuoden aikana maksamaan velkajärjestelyvelkojille asuntoon mahdollisesti jäävän vapaan arvon. Maksuohjelman normaalikesto olisi sama kolme vuotta kuin elokuussa 2010 voimaan tulleessa uudistuksessa. Uutta olisi, että pienituloiselle velalliselle vahvistettaisiin viiden vuoden maksuohjelma, joka voisi lyhentyä maksusuorituksilla. Työryhmä vahvistaisi maksuohjelman valvontaa antamalla valvontatehtävän ulosottolaitokseen perustettavalle uudelle yksikölle. Nykyisin velkojat hoitavat itse maksusuoritusten valvontaa. Velallinen suorittaisi kuukausimaksut ulosottomiehelle eikä enää suoraan velkojille. Viime vuonna käräjäoikeuksiin jätettiin velkajärjestelyhakemusta, mikä on 334 enemmän kuin edellisenä vuonna. KAIKKI SAATAVAT LOPULLISEN VANHENTUMISEN V PIIRIIN? elkajärjestelyä koskevassa lakiehdotuksessa puututaan myös velkavastuun enimmäiskestoon. Ehdotuksen mukaan lakiin pitäisi ottaa säännökset velan toissijaisesta lopullisesta vanhentumisesta, joka laskettaisiin velan eräpäivästä. Nykyisin lopullinen 15 vuoden (joissakin tapauksissa 20 vuoden) vanhentumisaika koskee tuomion saaneita ulosottovelkoja, ja lasketaan tuomion antamisesta. Lopullisen vanhentumisen piiriin ehdotetaan nyt siis myös velkoja, joista ei ole hankittu tuomiota ja joiden yleinen vanhentuminen katkaistaan määräajoin. Näitä velkoja koskeva toissijainen vanhentumisaika olisi 18 vuotta, ja luonnolli- 20 / confidence

Nuorten talous- ja velkaneuvonta. Mun talous-hanke/ Helsingin talous- ja velkaneuvonta Anna-Maija Högström Tammikuu 2016

Nuorten talous- ja velkaneuvonta. Mun talous-hanke/ Helsingin talous- ja velkaneuvonta Anna-Maija Högström Tammikuu 2016 Nuorten talous- ja velkaneuvonta Mun talous-hanke/ Helsingin talous- ja velkaneuvonta Anna-Maija Högström Tammikuu 2016 Helsingin talous- ja velkaneuvonta Helsingin kaupungin sosiaali- ja terveysvirasto

Lisätiedot

Nuoret ulosotossa VALTAKUNNANVOUDINVIRAS TO / KF 2012

Nuoret ulosotossa VALTAKUNNANVOUDINVIRAS TO / KF 2012 Nuoret ulosotossa Ulosotto on.. Lakiin perustuvaa velkojen pakkoperintää Pakkotäytäntöönpanotehtäviä häädöt osamaksuesineen takaisinotto ja tilitys vankeusrangaistusten täytäntöönpano Lainkäyttöä ja puolueetonta

Lisätiedot

Ota yhteyttä, autamme mielellämme! Intrum Justitia Oy PL 47, Helsinki p PUHTIA BISNEKSEEN

Ota yhteyttä, autamme mielellämme! Intrum Justitia Oy PL 47, Helsinki p PUHTIA BISNEKSEEN Ota yhteyttä, autamme mielellämme! Intrum Justitia Oy PL 47, 00811 Helsinki p. 09 2291 1600 www.intrum.fi 10.2016 LUOTTOTIETO- JA PERINTÄPALVELUT TEHOSTA YRITYKSESI RAHANKIERTOA JA MINIMOI LUOTTOTAPPIORISKIT.

Lisätiedot

NUORTEN TALOUS- JA VELKANEUVONTA

NUORTEN TALOUS- JA VELKANEUVONTA NUORTEN TALOUS- JA VELKANEUVONTA YLEISTÄ Nuoruudessaan ihminen käy läpi enemmän muutoksia kuin missään muussa elämän vaiheessa. Suomen lainsäädännön mukaan 18 v. on täysi-ikäinen - vastaa itse varoistaan

Lisätiedot

Yrittäjien aamukahvit Kinnossa Kouvola Innovation Oy Vientisaatavien rahoittaminen

Yrittäjien aamukahvit Kinnossa Kouvola Innovation Oy Vientisaatavien rahoittaminen Yrittäjien aamukahvit Kinnossa Kouvola Innovation Oy Vientisaatavien rahoittaminen 7.2.2017 Pyry Huhtanen Pienet yritykset tarvitsevat suuria yrityksiä enemmän käteistä, sillä niiden kyky tuottaa liiketoiminnan

Lisätiedot

Laki. ulosottokaaren muuttamisesta

Laki. ulosottokaaren muuttamisesta Laki ulosottokaaren muuttamisesta Eduskunnan päätöksen mukaisesti kumotaan ulosottokaaren (705/2007) 1 luvun 34 :n 2 momentti, muutetaan 1 luvun 31 :n 4 momentti, 3 luvun 1 :n 1 momentti, 5 :n 1 momentti,

Lisätiedot

Vuokra- ja vastikesaatavien perintä

Vuokra- ja vastikesaatavien perintä Päivitetty 03/2013 Isännöintiliiton yritysjäsenille ja paikallisyhdistysten henkilöjäsenille Vuokra- ja vastikesaatavien perintä Tässä ohjeessa perehdytään vuokra- ja vastikesaatavien perintään. Vuokra-

Lisätiedot

Henkilökorttilaki ja Perusmaksutili vaikutukset alkaen

Henkilökorttilaki ja Perusmaksutili vaikutukset alkaen Henkilökorttilaki ja Perusmaksutili vaikutukset 1.1.2017 alkaen Kaksi 1.1.2017 voimaan astuvaa lakimuutosta helpottaa pankkipalvelujen tarjoamista oleskeluluvan saaneille. Henkilökorttilaki Ulkomaalaisen

Lisätiedot

ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ

ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ HE 184/2013 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi Kansaneläkelaitoksesta annetun lain :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi Kansaneläkelaitoksesta annettua

Lisätiedot

MAKSULIIKEUUTISET 1 (5) JOULUKUU 2010. Yritysasiakkaat suosittelevat e laskua Kultalinkki ja taloushallinnon ohjelmistot SEPA aikaan

MAKSULIIKEUUTISET 1 (5) JOULUKUU 2010. Yritysasiakkaat suosittelevat e laskua Kultalinkki ja taloushallinnon ohjelmistot SEPA aikaan MAKSULIIKEUUTISET 1 (5) JOULUKUU 2010 Yritysasiakkaat suosittelevat e laskua Kultalinkki ja taloushallinnon ohjelmistot SEPA aikaan MAKSULIIKEUUTISET 2 (5) E laskulla rahanarvoisia etuja Tässä Maksuliikeuutisten

Lisätiedot

Tilastotietoja pankkien maksujärjestelmistä Suomessa 2001-2010 1.4.2011

Tilastotietoja pankkien maksujärjestelmistä Suomessa 2001-2010 1.4.2011 Tilastotietoja pankkien maksujärjestelmistä Suomessa 21-21 1.4.211 TILASTOTIETOJA PANKKIEN MAKSUJÄRJESTELMISTÄ SUOMESSA 21-21 MAKSUJENVÄLITYS Siirrot 1 Pankkien maksujenvälitys ja konekielisyysaste 2 Konekieliset

Lisätiedot

Haastattelut e-kioskin käyttäjäkokemuksista. Mira Hänninen Haaga-Helia ammattikorkeakoulu

Haastattelut e-kioskin käyttäjäkokemuksista. Mira Hänninen Haaga-Helia ammattikorkeakoulu Haastattelut e-kioskin käyttäjäkokemuksista Mira Hänninen Haaga-Helia ammattikorkeakoulu Sukupuoli ja ikä Haastattelin Kirjasto 10:ssä 14 henkilöä, joista seitsemän oli naisia (iät 24, 25, 36, 36, 50,

Lisätiedot

Pankkitositteen tietojen kohdentaminen

Pankkitositteen tietojen kohdentaminen 1 Pankkitositteen tietojen kohdentaminen Johdanto Pankkitapahtumien (tiliotteen) tietojen linkitys kirjanpitoon (maksutapahtumien kohdistus laskuihin) voi joskus olla työlästä (jos maksutapahtuman tiedot

Lisätiedot

Kilpailutetut julkiset hankinnat 2015 Keski-Pohjanmaa. Hankinta-asiamies Jorma Saariketo

Kilpailutetut julkiset hankinnat 2015 Keski-Pohjanmaa. Hankinta-asiamies Jorma Saariketo Kilpailutetut julkiset hankinnat 2015 Keski-Pohjanmaa Hankinta-asiamies Jorma Saariketo Kilpailutetut hankinnat 2015 koko maa Ajanmukaiset menettelytavat ja välineet lisäävät mahdollisuuksia ja edistävät

Lisätiedot

Millainen on Osuuspankin asuntopalvelu?

Millainen on Osuuspankin asuntopalvelu? Millainen on Osuuspankin asuntopalvelu? 1 Mistä asuntopalvelumme koostuu? Olitpa sitten hankkimassa ensimmäistä omaa kotia tai vaihtamassa nykyistä, saat meiltä juuri sinulle sopivan asuntolainan. Hoidamme

Lisätiedot

Työhyvinvoinnin vuosikymmenet

Työhyvinvoinnin vuosikymmenet kuntoutuksen ja työhyvinvoinnin erikoislehti Työhyvinvoinnin vuosikymmenet Työyhteisö keskeisessä roolissa: SAIRAUSPOISSAOLOT PUOLITTUIVAT VERVE 1965-2015 Palvelujärjestelmän MONIMUTKAISUUS HÄMMENTÄÄ TYÖKYKYJOHTAMINEN

Lisätiedot

YHTENÄINEN EUROMAKSUALUE. Yrityksien siirtyminen yhtenäiseen euromaksualueeseen

YHTENÄINEN EUROMAKSUALUE. Yrityksien siirtyminen yhtenäiseen euromaksualueeseen YHTENÄINEN EUROMAKSUALUE Yrityksien siirtyminen yhtenäiseen euromaksualueeseen 1 Taustamuuttujat Enemmistö vastaajista muodostui pienemmistä yrityksistä ja yksinyrittäjistä. Vastaajista suurin ryhmä koostuu

Lisätiedot

VALINNANVAPAUS. sosiaali- ja terveyspalveluissa mitä, miten ja miksi?

VALINNANVAPAUS. sosiaali- ja terveyspalveluissa mitä, miten ja miksi? VALINNANVAPAUS sosiaali- ja terveyspalveluissa mitä, miten ja miksi? 1 VALINNANVAPAUS enemmän terveyttä samalla rahalla Sote-uudistuksen tavoitteena on kaventaa ihmisten hyvinvointi- ja terveyseroja, parantaa

Lisätiedot

YHTENÄISEN EUROMAKSUALUEEN TOTEUTUMINEN SUOMESSA. Tiedotustilaisuus Toimitusjohtaja Piia-Noora Kauppi

YHTENÄISEN EUROMAKSUALUEEN TOTEUTUMINEN SUOMESSA. Tiedotustilaisuus Toimitusjohtaja Piia-Noora Kauppi YHTENÄISEN EUROMAKSUALUEEN TOTEUTUMINEN SUOMESSA Tiedotustilaisuus 22.9.2011 Toimitusjohtaja Piia-Noora Kauppi SEPA-maat Finanssialan Keskusliitto Finansbranschens Centralförbund 22.9.2011 2 Yhtenäisen

Lisätiedot

Omistajan käyntikortti NYT NAUTTIMAAN OMISTAJAN EDUISTA

Omistajan käyntikortti NYT NAUTTIMAAN OMISTAJAN EDUISTA Omistajan käyntikortti NYT NAUTTIMAAN OMISTAJAN EDUISTA Parhaat edut on varattu asiakasomistajille Omistaja alkaa S-kirjaimella: Sinä Osuuskaupan omistavat sen asiakkaat eli asiakasomistajat. Idea on

Lisätiedot

Taitoa Kuntaperintä Oy. Kuntatoimijoiden oma perintätoimisto.

Taitoa Kuntaperintä Oy. Kuntatoimijoiden oma perintätoimisto. Taitoa Kuntaperintä Oy Kuntatoimijoiden oma perintätoimisto. Mistä on Taitoa Kuntaperintä tehty? Taitoa Kuntaperintä Oy on arvoiltaan, juuriltaan ja omistukseltaan 100% kuntatoimijoiden oma perintätoimisto.

Lisätiedot

Päätös. Laki. hovioikeuslain muuttamisesta

Päätös. Laki. hovioikeuslain muuttamisesta EDUSKUNNAN VASTAUS 28/2013 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laeiksi hovioikeuslain ja hallinto-oikeuslain 1 ja 2 :n sekä eräiden niihin liittyvien lakien muuttamisesta Asia Hallitus on vuoden 2012 valtiopäivillä

Lisätiedot

1. Luotonantajan nimi ja yhteystiedot. 2. Kuvaus luoton pääominaisuuksista. Vakiomuotoiset eurooppalaiset kuluttajaluottotiedot 1.11.

1. Luotonantajan nimi ja yhteystiedot. 2. Kuvaus luoton pääominaisuuksista. Vakiomuotoiset eurooppalaiset kuluttajaluottotiedot 1.11. Vakiomuotoiset eurooppalaiset kuluttajaluottotiedot 1.11.2015 1. Luotonantajan nimi ja yhteystiedot Luotonantaja: Yhteisötunnus: Osoite: Puhelin: Sähköpostiosoite: Faksinumero: Internetosoite: Lainasto

Lisätiedot

Taitoa Kuntaperintä Oy. Kuntatoimijoiden oma perintätoimisto.

Taitoa Kuntaperintä Oy. Kuntatoimijoiden oma perintätoimisto. Taitoa Kuntaperintä Oy Kuntatoimijoiden oma perintätoimisto. Kuntaperintä asiakkaita ovat mm. Kuntasektori Kerava Taivassalo Pyhäranta Inkoo Siuntio Kankaanpää Vihti Utsjoki Laukaa Kyyjärvi Karstula Hamina

Lisätiedot

Pankkipalvelut 2015 Kuluttajien näkemyksiä pankkien tarjonnasta. Anu Raijas & Mika Saastamoinen. kkv.fi. kkv.fi

Pankkipalvelut 2015 Kuluttajien näkemyksiä pankkien tarjonnasta. Anu Raijas & Mika Saastamoinen. kkv.fi. kkv.fi Kuluttajien näkemyksiä pankkien tarjonnasta Anu Raijas & Mika Saastamoinen Sisältö Tausta Selvityksen toteutus Tulokset Yhteenveto ja johtopäätökset 13.1.2016 2 Tausta Pankkipalveluiden tarjonnan muutokset

Lisätiedot

Maksuliikenne ja kassanhallinta Venäjällä

Maksuliikenne ja kassanhallinta Venäjällä Maksuliikenne ja kassanhallinta Venäjällä Pohjois-Karjalan Kauppakamari Kevätkokous 22.5.2013 Sami Hirvonen Cash Management-johtaja Danske Bank Oyj Savo-Karjalan Finanssikeskus Sisältö Danske Bank-konsernin

Lisätiedot

PINS MasterCard -koulutusmateriaali. Vain myyjän käyttöön

PINS MasterCard -koulutusmateriaali. Vain myyjän käyttöön PINS MasterCard -koulutusmateriaali Vain myyjän käyttöön 2 PINS MasterCard PINS-ohjelman lippulaiva! Pinssejä kahdesti, kun asiakas maksaa PINS MasterCard -kortilla! PINS-kumppanin myöntämät pinssit Lisäksi

Lisätiedot

Fennian edut Suomen Yrittäjien jäsenille. Voimassa 1.1.2016 alkaen

Fennian edut Suomen Yrittäjien jäsenille. Voimassa 1.1.2016 alkaen Fennian edut Suomen Yrittäjien jäsenille Voimassa 1.1.2016 alkaen 2016 Fennialla on tyytyväisimmät yritysasiakkaat liity sinäkin joukkoon! Fennia-konserni on vakuutusten ja niihin liittyvien palveluiden

Lisätiedot

kielipassi Moduuli 1

kielipassi Moduuli 1 kielipassi Moduuli 1 minä ja lähipiiri MINÄ / IHMINEN / MODUULI 1 / A1.3 Osaan kertoa perustiedot itsestäni kirjallisesti ja suullisesti. Osaan vastata henkilötietokysymyksiin. Osaan täyttää henkilötietolomakkeen.

Lisätiedot

Päivi Heikkinen 8.1.2016. Julkinen

Päivi Heikkinen 8.1.2016. Julkinen Muistio 1 (5) Käteistä kaupan kassalta - yleinen palvelukuvaus 1 Käteisen saatavuus Suomessa 2 Käteistä kaupan kassalta Käteisen jakelukanavista merkittävin on Otto.-automaattiverkko, jonka kautta jaetaan

Lisätiedot

SOSIAALISEN LUOTOTUKSEN PERUSTEET KUOPIOSSA

SOSIAALISEN LUOTOTUKSEN PERUSTEET KUOPIOSSA SOSIAALISEN LUOTOTUKSEN PERUSTEET KUOPIOSSA SOSIAALINEN LUOTOTUS Sosiaalinen luototus on sosiaalihuoltoon kuuluvaa luotonantoa, jonka tarkoituksena on ehkäistä taloudellista syrjäytymistä ja ylivelkaantumista

Lisätiedot

Perustoimeentulotuen Kela-siirto 1.1.2017. Heli Kauhanen Hankepäällikkö Toimeentulotuki 2017 -hanke

Perustoimeentulotuen Kela-siirto 1.1.2017. Heli Kauhanen Hankepäällikkö Toimeentulotuki 2017 -hanke Perustoimeentulotuen Kela-siirto 1.1.2017 Heli Kauhanen Hankepäällikkö Toimeentulotuki 2017 -hanke Kelan tavoitteet toimeenpanossa Perustoimeentulotukea tarvitsevien asiakkaiden yhdenvertainen kohtelu

Lisätiedot

Oma eläkekassa. Omat edut. Viabek eläkevakuuttaa liikennepalvelualojen yrittäjät ja työntekijät.

Oma eläkekassa. Omat edut. Viabek eläkevakuuttaa liikennepalvelualojen yrittäjät ja työntekijät. Oma eläkekassa. Omat edut. Viabek eläkevakuuttaa liikennepalvelualojen yrittäjät ja työntekijät. Viabek tuntee liikennepalvelualojen eläkevakuuttamisen Eläkekassa Viabek voi palvella mm. seuraavien toimialojen

Lisätiedot

HE 71/2016 vp. Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi Kansaneläkelaitoksesta annettua lakia.

HE 71/2016 vp. Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi Kansaneläkelaitoksesta annettua lakia. Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi Kansaneläkelaitoksesta annetun lain muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi Kansaneläkelaitoksesta annettua lakia. Kansaneläkelaitoksen

Lisätiedot

TALOUSHALLINTO, JOKA YMMÄRTÄÄ PROJEKTILIIKETOIMINTAA

TALOUSHALLINTO, JOKA YMMÄRTÄÄ PROJEKTILIIKETOIMINTAA TALOUSHALLINTO, JOKA YMMÄRTÄÄ PROJEKTILIIKETOIMINTAA ENEMMÄN AIKAA TYÖLLE, JOLLA ON MERKITYSTÄ Tiimien erilaiset toimintatavat ja tiedon tarpeet aiheuttavat usein turhaa selvittelytyötä ja samaa tietoa

Lisätiedot

Tavaraliikenneluvanhaltijat

Tavaraliikenneluvanhaltijat Tavaraliikenneluvanhaltijat HTSY Verohallinto 20.8.2012 Verohallinto 2 (5) TAVARALIIKENNELUVANHALTIJAT Yleistä Verovelat Ammattimainen tavarankuljetus tieliikenteessä on pääsääntöisesti luvanvaraista toimintaa.

Lisätiedot

1993 vp - HE 284 YLEISPERUSTELUT

1993 vp - HE 284 YLEISPERUSTELUT 1993 vp - HE 284 Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi eräille omaisuudenhoitoyhtiöille myönnettävistä veronhuojennuksista ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan säädettäväksi laki valtion

Lisätiedot

Polvelta Toiselle - messut 6.5.2016 ja 14.5.2016. Kuolinpesä metsän omistajana

Polvelta Toiselle - messut 6.5.2016 ja 14.5.2016. Kuolinpesä metsän omistajana Polvelta Toiselle - messut 6.5.2016 ja 14.5.2016 Kuolinpesä metsän omistajana Projektineuvoja Jorma Kyllönen Tietoinen metsänomistus -hanke 2 Kuolinpesä Puhekielessä perikunta Itsenäinen verotusobjekti,

Lisätiedot

Työttömyyden kehityksestä maalis Vuodet ja 2013

Työttömyyden kehityksestä maalis Vuodet ja 2013 Työttömyyden kehityksestä maalis 2013 Vuodet 2007-2012 ja 2013 Työttömyyden kehitys 17 työttömyys % 15 13 11 9 7 työttömyys % vertaillen 07-08-09-10 -11-12-13 20 15 10 5 0 työttömyys % 07 työtömyys % 08

Lisätiedot

Virkamiesvaihto Kansainvälistymismahdollisuuksia. valtiolla työskenteleville

Virkamiesvaihto Kansainvälistymismahdollisuuksia. valtiolla työskenteleville Virkamiesvaihto Kansainvälistymismahdollisuuksia valtiolla työskenteleville Virkamiesvaihdossa syvennetään maailmalla oman alan osaamista, kielitaitoa ja kansainvälisiä verkostoja. Vaihdossa hankitut tiedot,

Lisätiedot

Lainat, vipit ja rahapelit

Lainat, vipit ja rahapelit Lainat, vipit ja rahapelit 21.9.2012 1 1. Mikä on rahapelaamisen ikäraja? 2. Minkä ikäisenä saa itse avata pankkitilin ja käyttää sitä? 3. Minkä ikäisenä saa ottaa pikavipin? 21.9.2012 2 15-vuotiaan oikeudet

Lisätiedot

Elinkeinoelämän Keskusliitto EK Muistio 1(8) Työmarkkinat Antti Kondelin 23.1.2008

Elinkeinoelämän Keskusliitto EK Muistio 1(8) Työmarkkinat Antti Kondelin 23.1.2008 Elinkeinoelämän Keskusliitto EK Muistio 1(8) ULOSOTTOPIDÄTYS PALKKAHALLINNOSSA Palkan ulosmittausmenettelyä koskeva ulosottolain muutos (469/2006) tuli voimaan 1.1.2007. Yleinen ulosmittauksen määrä on

Lisätiedot

OP-eTraderin käyttöopas

OP-eTraderin käyttöopas OP-eTraderin käyttöopas Tämä käyttöopas on lyhennetty versio virallisesta englanninkielisestä käyttöoppaasta, joka löytyy etrader - sovelluksen Help-valikosta tai painamalla sovelluksessa F1 -näppäintä.

Lisätiedot

Tilauksesta perintään prosessi Oikeudellinen perintä

Tilauksesta perintään prosessi Oikeudellinen perintä Tilauksesta perintään prosessi Oikeudellinen perintä Kieku-käyttäjäpäivät 20.9.2016 Liiketaloudellisten saatavien perintä (riidattomat) Eija Hiltunen ja Taina Korpi Valtion talous- ja henkilöstöhallinnon

Lisätiedot

Kuinka pitkälle ja nopeasti asuntomarkkinat yhdentyvät?

Kuinka pitkälle ja nopeasti asuntomarkkinat yhdentyvät? Kuinka pitkälle ja nopeasti asuntomarkkinat yhdentyvät? OP -kiinteistökeskusten 60-vuotisjuhlaseminaari 9.8.2006 Pentti Hakkarainen, johtokunnan jäsen, Suomen Pankki Asuntomarkkinoilla vahvoja kansallisia

Lisätiedot

Kaija Jokinen - Kaupantäti

Kaija Jokinen - Kaupantäti Kaija maitokaapissa täyttämässä hyllyjä. Kaija Jokinen - Kaupantäti Kun menet kauppaan, ajatteletko sitä mitä piti ostaa ja mahdollisesti sitä mitä unohdit kirjoittaa kauppalistaan? Tuskin kellekään tulee

Lisätiedot

KAUPAN LIITON EU-DIREKTIIVIAAMU 31.5.2013

KAUPAN LIITON EU-DIREKTIIVIAAMU 31.5.2013 KAUPAN LIITON EU-DIREKTIIVIAAMU 31.5.2013 Ratkaisut EU-direktiivin mukana tuomiin muutostarpeisiin Suomen Maksuturva Oy Mikael Smeds, toimitusjohtaja Puhujasta lyhyesti Kauppatieteiden maisteri (KTM),

Lisätiedot

Matkatyö vie miestä. Miehet matkustavat, vaimot tukevat

Matkatyö vie miestä. Miehet matkustavat, vaimot tukevat Matkatyö vie miestä 5.4.2001 07:05 Tietotekniikka on helpottanut kokousten valmistelua, mutta tapaaminen on silti arvossaan. Yhä useampi suomalainen tekee töitä lentokoneessa tai hotellihuoneessa. Matkatyötä

Lisätiedot

HE 156/2009 vp. Lisäksi esityksessä ehdotetaan täydennettäväksi elatustukilain siirtymäsäännöstä, joka koskee kumottuun elatusturvalakiin perustuvien

HE 156/2009 vp. Lisäksi esityksessä ehdotetaan täydennettäväksi elatustukilain siirtymäsäännöstä, joka koskee kumottuun elatusturvalakiin perustuvien HE 156/2009 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi elatustukilain muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi elatustukilakia. Niitä säännöksiä, joiden mukaan

Lisätiedot

Kaupunginhallitus liite nro 11 (1/10) 1 SOPIMUS KORVAUKSEN MAKSAMISESTA LUONNOS Osapuolet. Sopimuksen tausta ja tarkoitus

Kaupunginhallitus liite nro 11 (1/10) 1 SOPIMUS KORVAUKSEN MAKSAMISESTA LUONNOS Osapuolet. Sopimuksen tausta ja tarkoitus Kaupunginhallitus 17.8.2015 liite nro 11 (1/10) 1 SOPIMUS KORVAUKSEN MAKSAMISESTA LUONNOS 7.8.2015 Osapuolet 1. Äänekosken kaupunki Hallintokatu 4, 44100 Äänekosken 2. Rakennusliike Porrokki Oy (Y-tunnus:

Lisätiedot

YTK TIETOA YTK:STA JÄSENPALVELUT ANSIOTURVAN ABC AJANKOHTAISTA YHTEYSTIEDOT

YTK TIETOA YTK:STA JÄSENPALVELUT ANSIOTURVAN ABC AJANKOHTAISTA YHTEYSTIEDOT 1 of 5 UUTISKIRJE joulukuu 2014 Kerro kaverille YTK TIETOA YTK:STA JÄSENPALVELUT ANSIOTURVAN ABC AJANKOHTAISTA YHTEYSTIEDOT Tässä kirjeessä: Vuoden 2015 lakimuutokset Asiakastyytyväisyyskysely 2014: Otamme

Lisätiedot

PENNO Selvitä rahatilanteesi

PENNO Selvitä rahatilanteesi PENNO Selvitä rahatilanteesi TIEDÄTKÖ, KUINKA PALJON SINULLA ON RAHAA KÄYTÖSSÄSI? Kuuluuko arkeesi taiteilu laskujen ja välttämättömien menojen kanssa? Tiedätkö, mihin rahasi kuluvat? Tämän Penno-työkirjan

Lisätiedot

KUUSAAN LATU ry. SÄÄNNÖT

KUUSAAN LATU ry. SÄÄNNÖT Kuusaan Latu ry / säännöt 1(5) KUUSAAN LATU ry. SÄÄNNÖT 1. Yhdistyksen nimi on Kuusaan Latu ry. ja sen kotipaikka on Kouvola. Toimialueena yhdistyksellä on Kouvolan kaupunki ympäristöineen. 2. Yhdistyksen

Lisätiedot

Egentliga Finlands Lantbruk Finansiering AB ("EFF") on myöntänyt pääomalainan Super Rye Oy:lle tässä sopimuksessa esitetyin ehdoin.

Egentliga Finlands Lantbruk Finansiering AB (EFF) on myöntänyt pääomalainan Super Rye Oy:lle tässä sopimuksessa esitetyin ehdoin. PÄÄOMALAINASOPIMUS Velallinen Super Rye Oy Y-tunnus 1234567-0 Velan määrä 2.000.000,00 euroa Velan numero 1010700 Sopimuksen päivämäärä 1.8.2012 1 OSAPUOLET JA JOHDANTO Egentliga Finlands Lantbruk Finansiering

Lisätiedot

Oulunkaaren taloustiedote Marraskuu 2016

Oulunkaaren taloustiedote Marraskuu 2016 Oulunkaaren taloustiedote Marraskuu 2016 Julkaistu 21.12.2016 1 Tasainen toteuma (%) Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu 8,3 % 16,7 % 25,0 % 33,3 % 41,7 % 50,0 % 58,3 %

Lisätiedot

Xxxxxxxxx nimisen välitysliikkeen toimintaa koskeva ilmoitus

Xxxxxxxxx nimisen välitysliikkeen toimintaa koskeva ilmoitus PÄÄTÖS PSAVI/2457/05.11.05/2013 2.6.2014 ASIA ILMOITTAJA Xxxxxxxxx nimisen välitysliikkeen toimintaa koskeva ilmoitus Xxxxxx Xxxxxxxx ILMOITUKSEN SISÄLTÖ Xxxxxx Xxxxxx poika Xxxxxx XXxxxx asui vuokralla

Lisätiedot

Mistä saat tietoa taloyhtiösi järjestyssäännöistä? Mistä voi hakea vuokra-asuntoa?

Mistä saat tietoa taloyhtiösi järjestyssäännöistä? Mistä voi hakea vuokra-asuntoa? Mistä voi hakea vuokra-asuntoa? kunnalta kaupungilta Nuorisoasuntoliitolta (NAL) yksityisiltä vuokranantajilta esim. VVO ja SATO yksityisiltä henkilöiltä Mistä saat tietoa taloyhtiösi järjestyssäännöistä?

Lisätiedot

Taloushallinto verkkoliiketoiminnassa

Taloushallinto verkkoliiketoiminnassa Taloushallinto verkkoliiketoiminnassa Kaupan Liiton Verkkokauppakoulutus 7.11.2013 Satu Norema Sovelluskonsultti ProCountor International Oy Esityksen sisältö Sähköinen taloushallinto Verkkokaupan liittäminen

Lisätiedot

Hoitotakuun toteutuminen suun terveydenhuollossa terveyskeskuksissa

Hoitotakuun toteutuminen suun terveydenhuollossa terveyskeskuksissa Tiedosta hyvinvointia Lokakuu 2008 1 Hoitotakuun toteutuminen suun terveydenhuollossa terveyskeskuksissa Kysely terveyskeskusten ylihammaslääkäreille, lokakuu 2008 Tiedosta hyvinvointia Lokakuu 2008 2

Lisätiedot

PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ

PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ PUHEMIESNEUVOSTON EHDOTUS 1/2010 vp Puhemiesneuvoston ehdotus laiksi eduskunnan virkamiehistä annetun lain 10 ja 71 :n, eduskunnan työjärjestyksen 73 :n ja eduskunnan kanslian ohjesäännön muuttamisesta

Lisätiedot

Suomen verotus selkeästi

Suomen verotus selkeästi Suomen verotus selkeästi Avainsanat Vero: pakollinen maksu, jonka valtio kerää yhteiskunnan palveluita varten Veroprosentti: osuus, jonka työnantaja ottaa palkasta ja välittää Verohallinnolle Verohallinto:

Lisätiedot

Valtion varoista maksettava korvaus rikoksen uhrille. Korvaus rikoksen uhrille. Rikoksella aiheutetut vahingot 1.1.2006 alkaen

Valtion varoista maksettava korvaus rikoksen uhrille. Korvaus rikoksen uhrille. Rikoksella aiheutetut vahingot 1.1.2006 alkaen Valtion varoista maksettava korvaus rikoksen uhrille Korvaus rikoksen uhrille Rikoksella aiheutetut vahingot 1.1.2006 alkaen SISÄLLYS Milloin rikoksen uhrille voidaan maksaa korvaus valtion varoista? 3

Lisätiedot

Valtion varoista maksettava korvaus rikoksen uhrille. Korvaus rikoksen uhrille. Rikoksella aiheutetut vahingot 1.1.2006 alkaen

Valtion varoista maksettava korvaus rikoksen uhrille. Korvaus rikoksen uhrille. Rikoksella aiheutetut vahingot 1.1.2006 alkaen Valtion varoista maksettava korvaus rikoksen uhrille Korvaus rikoksen uhrille Rikoksella aiheutetut vahingot 1.1.2006 alkaen SISÄLLYS Milloin rikoksen uhrille voidaan maksaa korvaus valtion varoista? 3

Lisätiedot

Keuruun seurakunta / Keuruun kaupunki

Keuruun seurakunta / Keuruun kaupunki M A A N V U O K R A S O P I M U S 1 JOHDANTO 1.1 Sopijapuolet Vuokranantaja: Keuruun seurakunta (Y-tunnus 02083946) Kippavuorentie 11 42700 Keuruu Yhteyshenkilö: talouspäällikkö Heikki Kangas heikki.kangas@evl.fi

Lisätiedot

Hyödykesidonnainen kertaluotto

Hyödykesidonnainen kertaluotto Luotonantaja Osoite Puhelinnumero Sähköpostiosoite Internet-osoite Luotonvälittäjä Osoite Puhelinnumero Sähköpostiosoite Internet-osoite Lindorff Invest Oy Joukahaisenkatu 6, 20520 TURKU 02 2700 550 eramaksu@lindorff.fi

Lisätiedot

KIERTOKIRJE KOKOELMA

KIERTOKIRJE KOKOELMA POSTI- JA LENNÄTINHALLITUKSEN KIERTOKIRJE KOKOELMA 1954 N:o 29-30 N :o 29. Kiertokirje kovan rahan lähettämisestä Suomen Pankin pää- ja haarakonttoreihin. Tiliohjesäännön 50 :n 2. kohdan määräysten mukaan

Lisätiedot

Maksut henkilöasiakkaan 1 (5) Verkkopankissa - tuotekuvaus

Maksut henkilöasiakkaan 1 (5) Verkkopankissa - tuotekuvaus Maksut henkilöasiakkaan 1 (5) Sisällysluettelo Tilisiirrot... 2 Maksutavat ja maksutoimeksiannon vahvistaminen... 2 Maksujen tallennus ja eräpäivämaksut... 2 Palvelu on auki 24 tuntia... 2 Milloin maksu

Lisätiedot

VAKIOMUOTOISET EUROOPPALAISET KULUTTAJALUOTTOTIEDOT

VAKIOMUOTOISET EUROOPPALAISET KULUTTAJALUOTTOTIEDOT VAKIOMUOTOISET EUROOPPALAISET KULUTTAJALUOTTOTIEDOT 1. Luotonantajan / luotonvälittäjän henkilöllisyys ja yhteystiedot Luotonantaja Osoite Puhelinnumero Sähköpostiosoite Internet osoite Luotonvälittäjä

Lisätiedot

Lainanhakijan opas. Seitsemän askelta onnistuneeseen rahoitukseen. Joutsen Rahoitus

Lainanhakijan opas. Seitsemän askelta onnistuneeseen rahoitukseen. Joutsen Rahoitus Lainanhakijan opas Seitsemän askelta onnistuneeseen rahoitukseen. Joutsen Rahoitus Lainan hakeminen on helppoa, nopeaa ja turvallista Joutsen Rahoituksen verkkopalvelussa lainan haku on tehty niin helpoksi

Lisätiedot

Kurssitusten tarve kipuaa

Kurssitusten tarve kipuaa Kurssitusten tarve kipuaa 9.11.2000 08:02 Muinoin tietotekniikkakurssilla opeteltiin ohjelmat läpikotaisin. Nyt niistä opetellaan vain työssä tarvittavat toiminnot. Niissäkin on työntekijälle tekemistä,

Lisätiedot

Taloushallinto verkkoliiketoiminnassa

Taloushallinto verkkoliiketoiminnassa Taloushallinto verkkoliiketoiminnassa Kaupan Liiton Verkkokauppakoulutus 24.10.2012 Tanja Kaisaniemi Palvelujohtaja, konsultointi ProCountor International Oy Esityksen sisältö Perinteinen vs. sähköinen

Lisätiedot

Yhdistyksen nimi Yhdistyksen nimi on Uudenmaan Noutajakoirayhdistys - UMN ry, ruotsiksi Nylands Retrieverförbund NRF rf ja sen kotipaikka on Helsinki.

Yhdistyksen nimi Yhdistyksen nimi on Uudenmaan Noutajakoirayhdistys - UMN ry, ruotsiksi Nylands Retrieverförbund NRF rf ja sen kotipaikka on Helsinki. 1 Yhdistyksen nimi Yhdistyksen nimi on Uudenmaan Noutajakoirayhdistys - UMN ry, ruotsiksi Nylands Retrieverförbund NRF rf ja sen kotipaikka on Helsinki. 2 Toiminnan tarkoitus Yhdistys toimii Helsingin

Lisätiedot

Diplomi-insinöörien ja arkkitehtien työllisyyskatsaus 2. vuosineljännes 2013

Diplomi-insinöörien ja arkkitehtien työllisyyskatsaus 2. vuosineljännes 2013 Diplomi-insinöörien ja arkkitehtien työllisyyskatsaus 2. vuosineljännes 2013 www.tek.fi TEK Tekniikan alan korkeakoulutettujen työttömyys palasi lievään kasvuun vuoden 2013 toisen neljänneksen lopussa

Lisätiedot

Lausunto koskien Verohallinnon ohjetta Hallintoelimen jäsenen ja toimitusjohtajan palkkion verotus

Lausunto koskien Verohallinnon ohjetta Hallintoelimen jäsenen ja toimitusjohtajan palkkion verotus 1/5 Verohallinto Ylitarkastaja Janne Myllymäki PL 325 0052 VERO janne.myllymaki@vero.fi Lausunto koskien Verohallinnon ohjetta Hallintoelimen jäsenen ja toimitusjohtajan palkkion verotus Lausunnonantajasta

Lisätiedot

Palvelupyyntöjärjestelmä. Asiakkaan ohje

Palvelupyyntöjärjestelmä. Asiakkaan ohje Palvelupyyntöjärjestelmä Asiakkaan ohje Festum Software Oy Palvelupyyntöjärjestelmä asiakkaan ohje 2 ( 8 ) Sisällysluettelo 1. Palvelupyyntöjärjestelmä osana asiakastukea... 3 2. Käytön aloittaminen...

Lisätiedot

ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ

ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi Ahvenanmaan maakunnan maakunnanvoudinvirastosta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan säädettäväksi uusi laki Ahvenanmaan maakunnan maakunnanvoudinvirastosta

Lisätiedot

Mielekkäät työtehtävät houkuttelevat harjoittelijoita!

Mielekkäät työtehtävät houkuttelevat harjoittelijoita! Mielekkäät työtehtävät houkuttelevat harjoittelijoita! Vuoden 2013 aikana 359 Turun yliopiston opiskelijaa suoritti yliopiston rahallisesti tukeman harjoittelun. Sekä harjoittelun suorittaneilta opiskelijoilta

Lisätiedot

KESKUSTELUJA KELASSA. Kansalaisopistot kotouttamisen tukena hanke/opetushallitus 2007 2008 Kuopion kansalaisopisto

KESKUSTELUJA KELASSA. Kansalaisopistot kotouttamisen tukena hanke/opetushallitus 2007 2008 Kuopion kansalaisopisto KESKUSTELUJA KELASSA Kansalaisopistot kotouttamisen tukena hanke/opetushallitus 2007 2008 Kuopion kansalaisopisto Materiaalin tekijät: Teksti: Mirja Manninen Ulkoasu/muokkaus: Sari Pajarinen Piirroskuvat:

Lisätiedot

Laki. eurooppalaisesta tilivarojen turvaamismääräysmenettelystä. Soveltamisala

Laki. eurooppalaisesta tilivarojen turvaamismääräysmenettelystä. Soveltamisala Laki eurooppalaisesta tilivarojen turvaamismääräysmenettelystä Eduskunnan päätöksen mukaisesti säädetään: 1 Soveltamisala Tässä laissa annetaan eurooppalaisen tilivarojen turvaamismääräysmenettelyn käyttöön

Lisätiedot

Nuoret ja raha. Miten tieto oman talouden hallinnasta kohtaisi sitä tarvitsevat

Nuoret ja raha. Miten tieto oman talouden hallinnasta kohtaisi sitä tarvitsevat Nuoret ja raha Miten tieto oman talouden hallinnasta kohtaisi sitä tarvitsevat Nuoret ja raha arjen näkökulmasta Finanssialan Keskusliitto ja mitä varten Miten nuoret suunnittelevat rahankäyttöään Raha-asioiden

Lisätiedot

KUOPION KAUPUNKI 1(7)

KUOPION KAUPUNKI 1(7) KUOPION KAUPUNKI 1(7) Kuopion kaupungin LASKUTUS- JA PERINTÄOHJE YLEISPERIAATTEET 1 2 LASKUTUS 3 4 5 Näitä ohjeita noudatetaan kaikkien kaupungille tulevien saatavien laskutuksessa ja perinnässä ellei

Lisätiedot

Kymenlaakson ammattikorkeakoulussa on käytössä BasWaren TEMmatkanhallintajärjestelmä.

Kymenlaakson ammattikorkeakoulussa on käytössä BasWaren TEMmatkanhallintajärjestelmä. 1 TYÖ-, KOULUTUS- JA ULKOMAAN MATKOJA KOSKEVA TEM-MATKANHALLINTAJÄRJESTELMÄ Yleistä Kymenlaakson ammattikorkeakoulussa on käytössä BasWaren TEMmatkanhallintajärjestelmä. Henkilöstön kaikki matkasuunnitelmat

Lisätiedot

Pälkäneen Valokuitu Oy

Pälkäneen Valokuitu Oy INFO 15.09.2016 INFO 16.09.2016 Tervetuloa Pälkäneen Valokuitu Oy:n järjestämään infotilaisuuteen valokuituverkon rakentamisesta ja verkossa tarjottavista palveluista Pälkäneen kunnan alueelle Pälkäneen

Lisätiedot

Sosiaalisen luoton myöntämisen yleinen este on maksuvaran puuttuminen, mutta tämän ohella esteenä voi olla esimerkiksi se, että

Sosiaalisen luoton myöntämisen yleinen este on maksuvaran puuttuminen, mutta tämän ohella esteenä voi olla esimerkiksi se, että 2 mista. Perusteltuja syitä luoton myöntämiseen voivat olla esimerkiksi talouden hallintaan saattaminen, velkakierteen katkaiseminen, kodin hankinnat, kuntoutumisen tai työllistymisen edistäminen, asumisen

Lisätiedot

AIKAMUODOT. Perfekti

AIKAMUODOT. Perfekti AIKAMUODOT Perfekti ???! YLEISPERFEKTI Puhumme menneisyydestä YLEISESTI, mutta emme tiedä tarkasti, milloin se tapahtui Tiesitkö, että Marja on asunut Turussa? Minä olen käynyt usein Kemissä. Naapurit

Lisätiedot

Sepa-muutokset Tilituki Pro -ohjelmassa

Sepa-muutokset Tilituki Pro -ohjelmassa Sepa-muutokset Tilituki Pro -ohjelmassa Tilituki Pro ohjelman varsinainen Sepa-päivitys tehtiin versiossa 2011.2. Siirtymäkauden pankkisiirrot ja joitakin muita Sepa-muutoksia on otettu käyttöön jo aiemmin.

Lisätiedot

Kouvolan hovioikeuden tuomio NREP Finland Log 2 Oy:n ja Lappeenrannan kaupungin sekä Lappeenranta Free Zone Oy Ltd:n välisessä riita-asiassa

Kouvolan hovioikeuden tuomio NREP Finland Log 2 Oy:n ja Lappeenrannan kaupungin sekä Lappeenranta Free Zone Oy Ltd:n välisessä riita-asiassa Kaupunginhallituksen konsernijaosto 28 09.08.2013 Kouvolan hovioikeuden tuomio NREP Finland Log 2 Oy:n ja Lappeenrannan kaupungin sekä Lappeenranta Free Zone Oy Ltd:n välisessä riita-asiassa 530/090/2012

Lisätiedot

SIJOITTAJAN OPAS ETF-rahastoihin

SIJOITTAJAN OPAS ETF-rahastoihin SIJOITTAJAN OPAS ETF-rahastoihin Pörssinoteerattu rahasto eli ETF (Exchange-Traded Fund) on rahasto, jolla voidaan käydä kauppaa pörssissä. ETF:ien avulla yksityissijoittajalla on mahdollisuus sijoittaa

Lisätiedot

Oikeusapua annetaan kaikenlaisissa oikeudellisissa asioissa, joita ovat esimerkiksi:

Oikeusapua annetaan kaikenlaisissa oikeudellisissa asioissa, joita ovat esimerkiksi: Oikeusapu Oikeudenkäynnissä ja muiden oikeudellisten asioiden hoitamisessa tarvitaan usein lainoppinutta avustajaa. Lähtökohta on, että asianosainen kustantaa itse tarvitsemansa oikeudellisen avun. Jollei

Lisätiedot

KESKISUOMALAISEN OSAKUNNAN ASUNTO-OHJESÄÄNTÖ

KESKISUOMALAISEN OSAKUNNAN ASUNTO-OHJESÄÄNTÖ 1 KESKISUOMALAISEN OSAKUNNAN ASUNTO-OHJESÄÄNTÖ 1 Asumisoikeuden myöntämisestä Keskisuomalaisen Osakunnan hallitsemiin asuntoihin sekä tämän asumisoikeuden käyttämisestä on voimassa olevien huoneenvuokralainsäädännön

Lisätiedot

Laki. EDUSKUNNAN VASTAUS 91/2012 vp

Laki. EDUSKUNNAN VASTAUS 91/2012 vp EDUSKUNNAN VASTAUS 91/2012 vp Hallituksen esitys eduskunnalle tutkintavankeuden vaihtoehtona määrättyjä valvontatoimia koskevan puitepäätöksen kansallista täytäntöönpanoa ja soveltamista koskevaksi lainsäädännöksi

Lisätiedot

Kunnan päätöksistä voi valittaa

Kunnan päätöksistä voi valittaa Kunnan päätöksistä voi valittaa Omaishoidon tuesta tai omaishoitoa tukevista palveluista päättää oma kotikuntasi. Jos olet tyytymätön kunnan päätöksiin, voit tehdä niistä valituksen. Apua valituksen tekoon

Lisätiedot

Hyödykesidonnainen kertaluotto 1 000,00 EUR

Hyödykesidonnainen kertaluotto 1 000,00 EUR VAKIOMUOTOISET EUROOPPALAISET KULUTTAJALUOTTOTIEDOT 1. Luotonantajan / luotonvälittäjän henkilöllisyys ja yhteystiedot Luotonantaja Puhelinnumero Sähköpostiosoite Internet-osoite Luotonvälittäjä Puhelinnumero

Lisätiedot

HALLITUKSEN ESITYS EDUSKUNNALLE LAEIKSI MAKSULAITOSLAIN, MAKSUPALVELULAIN SEKÄ FINANSSIVALVONNASTA ANNETUN LAIN MUUTTAMISESTA HE 115/2015

HALLITUKSEN ESITYS EDUSKUNNALLE LAEIKSI MAKSULAITOSLAIN, MAKSUPALVELULAIN SEKÄ FINANSSIVALVONNASTA ANNETUN LAIN MUUTTAMISESTA HE 115/2015 Lausunto 1 (2) Klepp Kirsi EDUSKUNNAN TALOUSVALIOKUNNALLE HALLITUKSEN ESITYS EDUSKUNNALLE LAEIKSI MAKSULAITOSLAIN, MAKSUPALVELULAIN SEKÄ FINANSSIVALVONNASTA ANNETUN LAIN MUUTTAMISESTA HE 115/2015 Finanssialan

Lisätiedot

SUOMEN BORDERCOLLIET JA AUSTRALIANKELPIET RY SÄÄNNÖT

SUOMEN BORDERCOLLIET JA AUSTRALIANKELPIET RY SÄÄNNÖT SUOMEN BORDERCOLLIET JA AUSTRALIANKELPIET RY SÄÄNNÖT 1. YHDISTYKSEN NIMI Yhdistyksen nimi on Suomen bordercolliet & australiankelpiet ry, Finska Border Collies & Australiska Kelpies rf ja sen kotipaikka

Lisätiedot

Helsingin kaupunki Pöytäkirja 19/ (5) Sosiaali- ja terveyslautakunta Sotep/

Helsingin kaupunki Pöytäkirja 19/ (5) Sosiaali- ja terveyslautakunta Sotep/ Helsingin kaupunki Pöytäkirja 19/2016 1 (5) 304 Liikaa maksetun palkan takaisinperintää koskeva oikaisuvaatimus HEL 2016-003359 T 01 02 01 08 Päätös Päätöksen perustelut päätti muuttaa lastensuojelun sosiaalityön

Lisätiedot

Laki on tarkoitettu tulemaan voimaan mahdollisimman pian.

Laki on tarkoitettu tulemaan voimaan mahdollisimman pian. 1 LUONNOS Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi pakkohuutokaupalla myytävien kiinteistöjen lunastamisesta valtiolle annetun lain kumoamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ PERUSTELUT Esityksessä ehdotetaan

Lisätiedot

ULOSOTTOSHOW 28.11.2015. Kihlakunnanulosottomies Matti Aalto Kihlakunnanulosottomies Jesse Hohka Helsingin ulosottovirasto

ULOSOTTOSHOW 28.11.2015. Kihlakunnanulosottomies Matti Aalto Kihlakunnanulosottomies Jesse Hohka Helsingin ulosottovirasto ULOSOTTOSHOW 28.11.2015 Kihlakunnanulosottomies Matti Aalto Kihlakunnanulosottomies Jesse Hohka Helsingin ulosottovirasto Esityksen sisältö - Ulosoton tehtävät ja periaatteet - Tilastoja - Ulosoton organisaatio

Lisätiedot

PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ

PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ HE 108/2001 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laeiksi työllisyyslain 21 :n, palkkaturvalain 9 :n, merimiesten palkkaturvalain 8 :n ja työehtosopimuslain muuttamisesta Esityksessä ehdotetaan muutettaviksi

Lisätiedot

Tilitysjärjestys: o velkojan korko o velkojan pääoma perintätoimiston palkkio (ei tilitetä kaupungille, näkyy vain raporteissa)

Tilitysjärjestys: o velkojan korko o velkojan pääoma perintätoimiston palkkio (ei tilitetä kaupungille, näkyy vain raporteissa) Palvelun kuvaus 1(6) PALVELUN KUVAUS 1. Tietoliikenneyhteydet Tilaajalta lähtee konekieliset toimeksiannot palvelun tarjoajalle (palvelun tuottajalle) viikoittain. Palvelun tarjoaja toimittaa tilaajalle

Lisätiedot