Arviointikertomus 2013

Koko: px
Aloita esitys sivulta:

Download "Arviointikertomus 2013"

Transkriptio

1 Kajaanin kaupunki Arviointikertomus 2013

2 Arviointikertomus 2013 Tarkastuslautakunta

3 II Sisältö TIIVISTELMÄ... III 1 KAJAANIN KAUPUNGIN TARKASTUSLAUTAKUNTA Tarkastuslautakunnan kokoonpano Tarkastuslautakunnan toiminta Tilintarkastus ARVIOINNIN TARKOITUS JA LÄHTÖKOHDAT TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET TAVOITTEET TOIMIALOITTAIN Kaupungin strategiset tavoitteet Kaupunginhallitus Työllisyyden hoito Keskushallinto Sivistystoimiala Kulttuurilaitokset tulosalue, Kaukametsän opisto Kouluterveyskysely Tekninen toimiala Ympäristöteknisen toimialan toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Vesiliikuntakeskus KAUPUNGIN LIIKELAITOKSET JA TYTÄRYHTIÖT Liikelaitokset Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitos Kajaanin ammattikorkeakoulu liikelaitos Kajaanin Vesi liikelaitos Tytäryhtiöt Measurepolis Development Oy Kiinteistö Oy Kajaanin Pietari Loiste Oy KAUPUNGIN TALOUS MUUT HAVAINNOT KUNNAN HALLINNOSTA VUODEN 2012 ARVIOINTIKERTOMUSHAVAINTOJEN SEURANTA ALLEKIRJOITUKSET Liite 1... Kajaanin kaupunki ja riskikuntakriteerit (kaupunki ja liikelaitokset) Liite 2... Tiivistelmä vuoden 2012 suositusten seurannasta:... 18

4 III TIIVISTELMÄ 1. Tarkastuslautakunta uudistaa suosituksensa, että on tärkeää, että asetetut tavoitteet ja mittarit on laadittu niin selkeiksi, että arviointityötä voidaan tehdä objektiivisesti ja todeta, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet tulleet saavutetuiksi. 2. Taloudessa näyttävät tarkasteluvuonna toteutuneen kaikki positiiviset asiat samanaikaisesti. Tarkastuslautakunta esittää kuitenkin huolensa konsernilainamäärän lisääntymisen johdosta. Tilannetta heikentää myös asukasluvun vähentyminen. 3. Kaikki liikelaitokset ovat pääosin saavuttaneet asetetut tavoitteet. 4. Lautakunta pyytää kiinnittämään esimiesten huomiota siihen, että kehityskeskustelut käydään sataprosenttisesti ja kehityskeskusteluissa esille nousseisiin seikkoihin puututaan ja epäkohtien korjaantumisen toteutumista seurataan. 5. Tarkastuslautakunta esittää huolestumisensa Kiinteistö Oy Kajaanin Pietarin vuokrausasteen heikentymisestä. Tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan Loiste Oy:n tavoitteiden toteutumista tulee seurata huolellisesti. 6. Lautakunta toteaa, että sivistystoimialalla on tulkittu kouluterveyskyselyn tuloksia oikeansuuntaisesti ja aloitettu yhteistyö sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän kanssa lasten ja nuorten hyvinvoinnin edistämiseksi. Lautakunnan näkemyksen mukaan yhteistyötä on syytä laajentaa koskemaan myös toisen asteen oppilaita. 7. Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä työllisyydenhoidon riittävien resurssien turvaamista ja tiivistä, toimivaa yhteistyötä kuntakokeiluhankkeen eri toimijoiden välillä sekä yhteyksiä paikallisiin yrittäjiin. 8. Päivähoito on valtakunnallisten linjausten johdosta muutoksessa. Pitkävaikutteisista merkittävistä toimenpiteistä tulisi pidättäytyä. 9. Lautakunta suosittaa, että kassatoimintojen ohjeistusta selkeytetään ja yhtenäistetään kaikissa kassoja käsittelevissä toimipisteissä.

5 1 1 KAJAANIN KAUPUNGIN TARKASTUSLAUTAKUNTA 1.1 Tarkastuslautakunnan kokoonpano Tarkastuslautakuntaan on valittu vuosiksi seuraavat jäsenet ja varajäsenet: jäsen Tolonen Markku Hynynen Evelyn Ahlqvist Pertti Mikkonen Ritva Sistonen Toivo varajäsen Kerkelä Tommi Karvinen Marita Niva Teemu Immonen Tyyne Haverinen Risto Tarkastuslautakunnan puheenjohtajaksi on nimetty Markku Tolonen ja varapuheenjohtajaksi Evelyn Hynynen. Tarkastuslautakunnan sihteerinä on toiminut hallintosuunnittelija Taina Juntunen. 1.2 Tarkastuslautakunnan toiminta Tarkastuslautakunta on pitänyt kertomusvuonna 2013 kuusi kokousta ja käsitellyt niissä 51 asiaa. Kokouksissa on kuultu toimialojen johtavia viranhaltijoita sekä käsitelty tilintarkastajan raportointia ja arviointikohteita. Lisäksi lautakunta on kokoontunut kolme kertaa vuonna 2014 arviointikertomuksen laadintaa varten. Tutustumiskäyntejä on tehty kaksi: Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitokseen ja Measurepolis Development Oy:öön. Arvioinnin painopistealueiksi on tarkastuslautakunnan hyväksymän työsuunnitelman mukaisesti valittu keskushallinto, kulttuurilaitokset tulosalue/kaukametsän opisto, liikelaitoksista Kajaanin Vesi, Kajaanin ammattikorkeakoulu ja Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitos sekä yhtiöistä Kiinteistö Oy Kajaanin Pietari ja Measurepolis Development Oy. Lisäksi on seurattu vesiliikuntakeskuksen valmistumista ja arvioitu tilintarkastajan suorittaman tarkastuksen pohjalta kaupunkiorganisaatiossa laadittuja viranhaltijapäätöksiä. Lautakunnan jäsenet ovat osallistuneet syksyllä 2013 Kainuun kuntien ja kuntayhtymien yhteiseen koulutus- ja keskustelutilaisuuteen Kajaanissa. 1.3 Tilintarkastus Tilintarkastuspalvelut kilpailutettiin vuosiksi Kaupunginvaltuusto valitsi kokouksessaan , 26, Kajaanin kaupungin vuosien hallinnon ja talouden sekä kaupungin tytäryhtiöiden tilintarkastusta suorittamaan JHTT-yhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n ja vastuulliseksi tilintarkastajaksi JHTT/KHT, KTM Antti Kääriäisen ja hänen varahenkilökseen JHTT/KHT, KTM Marko Paasovaaran. Tilintarkastuksen laajuus on sopimuksen mukaisesti 82 tarkastuspäivää vuodessa sisäl-

6 2 täen kunnan, EU-hankkeiden ja tytäryhtiöiden tarkastuksen. Tilintarkastajat ovat raportoineet havainnoistaan tarkastuslautakunnalle tarkastusvuoden aikana kolme kertaa. 2 ARVIOINNIN TARKOITUS JA LÄHTÖKOHDAT Tarkastuslautakunnan on kuntalain 71 :n mukaan valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Lisäksi tarkastuslautakunnan on huolehdittava kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, on tarkastuslautakunnan arvioitava myös talouden tasapainotuksen toteutumista. Kuntaorganisaation ulkoisen valvonnan toimijoita ovat tilintarkastaja ja tarkastuslautakunta. Varsinaisen tilintarkastuksen suorittaminen ja tilintarkastuskertomuksen laatiminen sekä oikeudellinen vastuu tarkastuksesta ja sen laadusta kuuluvat tilintarkastajalle. Arviointikertomus laaditaan tilinpäätöksestä kerättyjen tietojen pohjalta ja osittain tarkastuslautakunnan itsensä keräämien tietojen pohjalta. Lautakunta toteaa, että tarkastuslautakunnan arviointitehtävän kannalta on tärkeää, että asetetut tavoitteet ja mittarit on laadittu niin selkeiksi, että niitä voidaan objektiivisesti arvioida ja todeta, ovatko valtuuston asettamat tavoitteet tulleet saavutetuiksi. Tarvittaessa valtuusto voi muuttaa toimialojen asettamia tavoitteita ja niiden saavuttamisen mittaamista varten laadittuja mittareita. Näin saavutetaan suurin mahdollinen hyöty kaupunkiorganisaation toiminnan kehittämiseksi. Esteellisyydet Hallintolain :issä on määritelty keskeiset perusteet esteellisyydestä. Lähtökohtaisesti luottamushenkilö itse arvioi oman esteellisyytensä. Tarkastuslautakunta on pitämässään kokouksessa todennut, että lautakunnan jäsen Toivo Sistosen oman ilmoituksen mukaan hän on esteellinen käsiteltäessä ja arvioitaessa Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitosta koskevia asioita, koska hän on koulutusliikelaitoksen johtokunnan puheenjohtaja. Hän ei ole osallistunut koulutusliikelaitosta koskevaan arviointityöhön. Muita esteellisyyksiä ei ole ilmoitettu. 3 TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET TAVOITTEET TOIMIALOITTAIN 3.1 Kaupungin strategiset tavoitteet Kaupungin strategiset tavoitteet on määritelty vuosiksi Visio ja tavoitteet kuvaavat sitä, millaiseksi Kajaanin halutaan kehittyvän. Elinvoimaisuuteen ja työllisyyden parantamiseen tulee panostaa sekä henkisiä että taloudellisia voimavaroja aikaisempaa enemmän. Strategiset tavoitteet on esitetty TP 2013 sivulta 59 alkaen.

7 3 Tavoitteet Tavoitteiden/ toimenpiteiden lukumäärä Toteutunut Etenee suunnitellusti Hyvinvoivat kuntalaiset - Hyvinvointikertomus laadittu Vetovoimainen ja kilpailukykyinen 4 4 alue Asiakaspalveluprosessit Tilojen käytön tehostaminen useita useita Yhteistyön lisääminen 2 2 Hyvinvoiva, osaava ja tuloksia tekevä henkilöstö sekä hyvät johtamis- ja yhteistyötaidot 3 3 Etenee hitaasti tai osittain Ei etene/ei ole alkanut Asetetut tavoitteet ovat osittain toimenpiteitä, joiden objektiivinen mittaaminen ilman luotettavaa menetelmää ja asetettuja mittareita ei ole mahdollista. Tavoitteiden arviointi perustuu lautakunnan subjektiiviseen näkemykseen. Työryhmän toimivuustutkimusten tulokset ovat suuntaa antavia mittareita toimialoilla, kun arvioidaan johtamis- ja yhteistyötaitoja sekä työhyvinvointia. Tilojen käytön tehostamisen osalta voidaan todeta, että samaan aikaan, kun kaupungin omistamia tiloja myytiin tai purettiin m² (0,9 %), on kokonaistilamäärä kasvanut lähes m² (mm. vesiliikuntakeskus ja väyläaseman tilat). Strategiset ym. riskit on tunnistettu ja löytyvät tilinpäätöksen s Lautakunta toteaa, että strategiset riskit on tunnistettu riittävässä laajuudessa. 3.2 Kaupunginhallitus Kaupunginhallituksen tulosalueelle oli asetettu lukuisia tavoitteita, joista osa oli toimenpiteiksi luokiteltavia tehtäviä. Tavoitteita ja toimenpiteitä on esitetty yhteensä 23, jotka ovat toteutuneet kahta lukuun ottamatta. Toteutumatta olivat jääneet toimintakertomuksesta saadun tiedon perusteella kaupunki- ja palvelustrategioiden (=palveluohjelman) laatiminen, jotka jatkuvat vuonna 2014, sekä selvityksen tekeminen kaupunginteatterin rahoitusjärjestelmästä ja toiminnasta. Kajaanin kaupungin ja Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän yhdessä FCG:llä teettämä selvitys Kainuun kuntien ateria- ja puhtaanapitopalveluiden ei antanut luotettavaa tietoa maakunnallisen organisaation perustamiseen. Sairaalan ateriapalveluiden siirtäminen Kajaanin Mamsellin hoidettavaksi toteutui alkaen. 3.3 Työllisyyden hoito Tarkastuslautakunta on seurannut aikaisempien vuosien aikana työmarkkinatuen kuntaosuuden kehitystä. Työttömyyden voimakkaan lisääntymisen johdosta vuonna 2013

8 4 työmarkkinatukimenot olivat euroa enemmän edelliseen vuoteen verrattuna. Työmarkkinatuen kuntaosuutta maksettiin yhteensä euroa. Työmarkkinatuen kuntarahoitusosuus , , , , , , ,00 0, Kuvio 1. Työmarkkinatuen kuntarahoitusosuus Kajaanin ja Kuhmon kaupungit ovat mukana työllisyydenhoidon kuntakokeilussa vuoden 2015 loppuun saakka. Tarkastuslautakunta on käsitellessään vuoden 2012 arviointikertomusta todennut, että kuntakokeilun onnistumista tulee seurata. Vuoden 2013 talousarviossa ei kuntakokeiluhankkeelle ole asetettu mitattavia määrällisiä tavoitteita. Kuntakokeiluhankkeen valmentajalla oli yhteensä 74 asiakasta, joista 32 henkilölle järjestettiin aktivointitoimenpide. Kuudelle henkilölle löytyi pysyvä toimenpide. Tarkastuslautakunta on huolissaan pitkäaikaistyöttömien ja erityisesti nuorten alle 25- vuotiaiden työttömien määrän kasvusta, joita oli 175 henkilöä enemmän kuin v lopussa. Vaikka työllisyyden hoidon määrälliset tavoitteet ylittyivät, aktivointitoimenpiteet eivät riittäneet ja työmarkkinatuen kuntaosuus kasvoi edelliseen vuoteen verrattuna 32,3 %. Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä työllisyydenhoidon riittävien resurssien turvaamista ja tiivistä, toimivaa yhteistyötä kuntakokeiluhankkeen eri toimijoiden välillä, sekä yhteyksiä paikallisiin yrittäjiin.

9 5 3.4 Keskushallinto Tarkastuslautakunta on kuullut hallintojohtaja Tuija Aarniota lautakunnan kokouksessa Kuulemisessa ilmoitettiin keskushallinnon vuoden 2013 keskeisimmät tavoitteet: tavoite toteuma palvelustrategian laadinta yhdessä Kainuun työ aloitettu sote-kuntayhtymän kanssa hallinnon tukipalveluiden kehittämishanke kartoitus tehty, työ jatkuu, täytäntöönpano osittain siirtynyt riskienhallinnan organisointi ja käyttöönotto toteutunut johtosääntöjen uudistaminen uudistettu, pl. ympäristötekninen lautakunta koulukuljetusprosessin kehittäminen ja joukkoliikenneasiat työ aloitettu, joukkoliikenteen kilpailutus tehty, paikallisliikenne kaupungin toimintana hankinnat, yritysyhteistyö hankinta-asiamiespilotti käynnistynyt kuntajakoselvitys esiselvitys valmistunut Lautakunta toteaa, että keskushallinnon tulosalueelle on vuoden 2013 talousarviossa kirjattu 18 toimenpidettä, joista kuusi on jäänyt toteutumatta. Neljän toimenpiteet (kaupunki- ja palvelustrategia, konserniohje, asianhallintajärjestelmän uudistaminen, hankinta- ja logistiikkatoiminnan uudelleenorganisointi) osalta työt jatkuvat vuoden 2014 aikana. Virkistyskalastustoiminnan tulevaisuuden kehittämisselvityksen laatimisesta ei ole esitetty aikatauluarviota ja työn vaativuuden arviointijärjestelmää ei ole lähdetty uudistamaan. Henkilöstön lukumäärään liittyvä tavoite on saavutettu, mutta työyhteisön toimivuuskyselyn tulos on tavoitetta hieman alhaisempi. Asiakastyytyväisyyttä ei ole mitattu. 3.5 Sivistystoimiala Kulttuurilaitokset tulosalue, Kaukametsän opisto Sivistysjohtaja Mikko Saari ja Kaukametsän opiston rehtori Eila Parviainen ovat olleet tarkastuslautakunnan kuultavina loppuvuodesta Kaukametsän opiston valtionosuuteen oikeuttavaan opetukseen ja tilauskoulutukseen osallistuu vuosittain lähes 4000 opiskelijaa. Toiminta jaetaan avoimeen opetukseen (avoin kansalaisopistoopetus, taiteen perusopetus, avoin yliopisto-opetus) sekä tilauskoulutukseen (yritykset, yhteisöt, työyhteisöt, yhdistykset ja kunnat). Valtionosuuteen oikeuttava tuntimäärä on vuosittain noin tuntia. Valtionosuuteen oikeuttavan toiminnan vuosibudjetti on 1,25 milj. euroa, josta valtionosuus on 50 %, kaupungin osuus 25 % ja opiskelijamaksujen osuus 25 %. Tavoitteet ja mittarit vuonna 2013 verrattuina vuoteen 2012:

10 6 tavoite 2013 toteuma 2013 toteuma 2012 opetustunnit kurssit opiskelijamäärä kurssilaisten määrä Tarkastuslautakunta toteaa, että Kaukametsän opistolle asetetut tavoitteet ovat vuonna 2013 tulleet saavutetuiksi Kouluterveyskysely Kouluterveyskyselyn avulla saadaan tietoa nuorten elinoloista, kouluoloista, koetusta terveydestä, terveystottumuksista sekä oppilas- ja opiskelijahuollosta. Kyselyyn osallistuvat perusopetuksen 8. ja 9. luokkien oppilaat sekä lukioiden ja ammatillisten oppilaitosten 1. ja 2. luokkien oppilaat. Kyselyyn vastaaminen on vapaaehtoista. Monien osa-alueiden kohdalla oli tapahtunut parannusta aikaisempaan tutkimukseen verrattuna. Perusopetuksen oppilaiden vastauksista nousivat kuitenkin esille puutteet koulun fyysisissä työoloissa ja ongelmat koulun työilmapiirissä yleisemmäksi verrattuna Kainuun ja koko maan tulokseen. Erityisesti tytöt kokivat terveyteen liittyviä oireita päivittäin enemmän kuin koko maassa keskimäärin sekä niska- ja hartiakipua sekä kohtalaista tai vaikeaa ahdistuneisuutta. Kouluterveydenhoitajan, -psykologin ja lääkärin vastaanotolle pääsy koettiin vaikeaksi. Nämä kokemukset esiintyivät vastauksissa yleisemmin kuin koko maan tuloksissa. Myös lukiossa suoritetussa kyselyssä nousivat esille puutteet koulun fyysisissä työoloissa ja erityisesti tytöt kokivat koulutyön määrän liian suureksi. Kokemus terveydentilasta oli melko tai erittäin hyvä. Yksittäiset oireet olivat yleisempiä tytöillä kuin pojilla. Laittomien huumeiden kokeilut olivat muuta Kainuuta yleisempää (13 %, n=339). Ammatillisessa oppilaitoksessa tehdystä kyselystä nousivat oppilaiden elinoloissa muuta maata yleisemmäksi seuraavat tekijät: vanhempien työttömyys, läheisen alkoholinkäyttöön liittyvät ongelmat, perhe ei nauti yhteistä ateriaa iltaisin ja vanhemmat eivät tiedä viikonloppuiltojen viettämispaikasta. Tässäkin kyselyssä tyttöjen kokemukset olivat yleisempiä kuin poikien. Myös fyysistä ja seksuaalista väkivaltaa oli kohdattu sekä toistuvia rikkeitä oli useammin kuin edellisen suoritetun kyselyn tuloksissa. Laittomien huumeiden kokeilut oli vähentynyt aikaisempaan tutkimukseen verrattuna ollen samalla tasolla kuin muualla Kainuussa (18 %, n=646). Opiskeluun liittyvät vaikeudet olivat lisääntyneet ja liikunnan harrastaminen vapaa-aikana oli vähentynyt. Kouluterveydenhuollon palveluihin pääsy oli koettu aikaisempaa helpommaksi. Lautakunta toteaa, että sivistystoimialalla on tulkittu kouluterveyskyselyn tuloksia oikeansuuntaisesti ja aloitettu yhteistyö sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän kanssa lasten ja nuorten hyvinvoinnin kehittämiseksi. Kyselyn perusteella oppilaitosten tulee olla valppaina erityisesti tyttöihin kohdistuvan fyysisen ja seksuaalisen väkivallan suhteen. Toisen asteen oppilaitosten oppilaita ei sovi unohtaa ennaltaehkäiseviä toimenpiteitä kehitettäessä.

11 7 3.6 Tekninen toimiala Ympäristöteknisen toimialan toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Ympäristöteknisellä toimialalla taloudelliset tavoitteet asetettiin vuonna 2013 strategisten tavoitteiden toteuttamisen edelle. Taloudellisten tavoitteiden saavuttamiseksi henkilökunta on pitänyt palkattomia vapaita. Tämän johdosta toiminnassa on keskitytty vain keskeisten palvelujen ja investointien ylläpitoon, ja osa strategisten tavoitteiden edellyttämistä kehittämis- ja pitkän tähtäimen suunnittelutehtävistä on jäänyt tekemättä. Toimialalla on otettu käyttöön sähköinen palautejärjestelmä, laadittu prosessikuvaksia ja aloitettu rakennusvalvonnan arkistojen sähköistäminen, joista saatavia etuja voidaan arvioida tulevaisuudessa. Toimialan tavoitteista osa siirtyy vuodelle 2014 ja sen jälkeiseen aikaan. Lautakunta toteaa, että toimialan työyhteisön toimivuustutkimuksessa asetettu tavoite eli 3 on ylittynyt tuloksen ollessa Henkilötyövuosille oli asetettu tavoite 177,1 ja Olisiko toteutuma syytä oli esittää 164,36. kysymys, Kehityskeskusteluille mitä työhyvinvoinninedistämiseksi asetetuista tavoitteista aiotaan on jääty tehdä, muilla koska tulosalueilla kirjannut, paitsi että ympäristö henkilöstö ja maankäyttö ei kaikilta osin tulosalueella. voi johto hyvin? Vesiliikuntakeskus Tarkastuslautakunta on kuullut tilapalvelupäällikkö Markku Haverista ja lvi-insinööri Tommi Karjalaista vesiliikuntakeskuksen rakennusvaiheessa. Vuoden 2013 alussa uima-altaan rakenteissa ilmeni ongelmia, joita selvitettiin ja viat korjattiin. Vesiliikuntakeskuksen allasalueen pohjan injektoinnista on aiheutunut noin euron kustannus, joka kaupungin näkemyksen mukaan kuuluu urakoitsijan vastattavaksi. Myöhemmin ilmeni myös valuongelmia. Vesiliikuntakeskuksen kirjanpidon toteuma verrattuna laadittuun kustannusarvioon on seuraava: Toteuma Kustannusarvio Ero Toteutuneet kustannukset Avustus Nettokustannukset Tarkastuslautakunta toteaa, että vesiliikuntakeskus otettiin käyttöön , ja on osoittautunut kävijämääriensä perusteella erittäin tarpeelliseksi ja suosituksi kunnalliseksi palveluksi. Ensimmäisen kuukauden aikana vesiliikuntakeskuksessa oli noin kävijää. Vesiliikuntakeskus on saanut osakseen hyvää palautetta.

12 8 4 KAUPUNGIN LIIKELAITOKSET JA TYTÄRYHTIÖT 4.1 Liikelaitokset Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitos Kajaanin kaupungin koulutusliikelaitos siirtyi takaisin kaupunkiorganisaatioon , ja se toimii kuuden kunnan alueella (Kajaani, Kuhmo, Kuusamo, Sotkamo, Suomussalmi ja Vantaa). Tarkastuslautakunta on kuullut koulutusliikelaitoksen johtaja Anssi Tuomista keväällä Koulutusliikelaitoksessa käynnistettiin yhteistoimintamenettely vuoden 2013 loppupuoliskolla henkilöstömenojen vähentämiseksi. Strategisessa suunnittelussa on varauduttu valtionosuuksien ja ammatillisen peruskoulutuksen koulutuspaikkamäärien pienenemiseen vuodesta 2014 alkaen. Tavoite sijoittuminen tuloksellisuusmittarivertailussa 15 parhaan joukkoon/suuret monialaiset oppilaitokset opiskelijapalautteet: ka > 3,9 (KAO), > 3,7 (lukio) negatiiviset keskeyttämiset: < 3 % (KAO), < 0,5 % (lukiot) kehityskeskustelut käyty 100 % 69,9 työtyytyväisyys, ka > 3,6 3,68 Toteuma KAO=7. 3,87 (KAO); 3,9 (lukio) 2,8 (KAO) 0,0 (lukio) Liikelaitoksen peruspääoma on euroa. Tarkastuslautakunta toteaa, että kuntayhtymältä uudelle liikelaitokselle siirtyneen toiminnan aloittamisen taloudelliset ja toiminnalliset lähtökohdat ovat olleet hyvät Kajaanin ammattikorkeakoulu liikelaitos Kajaanin ammattikorkeakoulu liikelaitos on purkautunut vuoden alusta alkaen, ja samasta ajankohdasta alkaen ammattikorkeakoulu on yhtiöitetty. Tarkastuslautakunta on kuullut ammattikorkeakoulun rehtori Turo Kilpeläistä syksyllä Liikelaitoksen koulutuspaikkoja on vähennetty englanninkielisen matkailukoulutuksen alalta 20. Valtionosuutta on leikattu 1,1 milj. euroa vuodesta 2012 vuoteen Vuonna 2012 käydyn yhteistoimintamenettelyn johdosta talouden 10 %:n sopeuttamistarve on saavutettu. Kajaanin ammattikorkeakoululla ei ole lainaa eikä se omista kiinteistöjä, vaan se toimii Vimpelinlaakson kehittämisliikelaitokselta vuokratuissa tiloissa. Ammattikorkeakoulun opiskelijoista 60 % tulee Kainuun ulkopuolelta. Tavoitteet ja mittarit: Toteuma henkilöstö ,55 opiskelijoiden tyytyväisyys > 80 85,4

13 9 OPALA, sijaluku ammattikorkeakouluista < 4 ei vielä tiedossa AIKOPA, asiakastyytyväisyys > 4 4,32 koulutuksen vetovoima, ensisijaiset hakijat/aloituspaikka 3,25 > 2,5 keskeyttämisaste 9,5 7,6 suoritetut tutkinnot (ylempi+alempi AMKtutkinto) = = 348 painoaloihin kohdistuvien hankkeiden osuus ei vielä tiedossa hankekannasta (% :sta) maksullisen palvelutoiminnan tulojen määrä ei vielä tiedossa suhteessa koko tulorahoituksen määrään 16 % opintopisteet t&k hankkeissa/läsnä olevat tutkinto-opiskelijat ei vielä tiedossa > 9 Tarkastuslautakunta toteaa, että Kajaanin ammattikorkeakoulu liikelaitoksen toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet on saavutettu tiedossa olevien tulosten osalta Kajaanin Vesi liikelaitos Tarkastuslautakunta on kuullut Kajaanin Vesi liikelaitoksen johtaja Juha Nurmista syksyllä Kajaanin kaupungin tuottovaatimus ja peruspääoman korko ovat yhteensä 0,8 milj. euroa vuosina Liikelaitoksen kuluista 80 % on kiinteitä kuluja, jotka eivät ole myynnistä riippuvaisia. Huleveden osalta toiminta on euroa tappiollista siitä syystä, ettei kadunpitäjä maksa siitä. Kajaanin Veden hintoja on korotettu 2010-luvulla 4,5 5,5 % vuodessa. Tavoitteet ja mittarit: toteuma htv 20,56 20,43 työyhteisön toimivuus ,82 kehityskeskustelut käyty (1 4), 4 3,85 laskutettu talousvesi (1 000 m 3 ) laskutettu jätevesi (1 000 m 3 ) Seuraavassa on esitetty Kajaanin Vesi liikelaitoksen tunnuslukuja v : omavaraisuusaste % suhteellinen velkaantuneisuus kertynyt ali- /ylijäämä (1000 ) ilman konsernivelkoja 89,6 87,1 88,3 86,0 72,5 86,33 42,3 54,8 50,1 62,1 145,5 65, Kajaanin Vesi liikelaitoksen tuotot ovat kertyneet maksuliikennetilille, mutta loppuvuoden 2013 aikana liikelaitoksen kulut on maksettu Kajaanin kaupungin konsernin yhdystilin kautta. Tämän johdosta sekä liikelaitoksen oman pankkitilin saldot että konsernin yhdystilin velkasaldo ovat kasvaneet, mikä on lisännyt liikelaitoksen taseen bruttomäärää ja vaikuttanut taseen tunnuslukuihin.

14 10 Tarkastuslautakunta toteaa, että Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vuoden 2013 tunnusluvut eivät ole täysin vertailukelpoisia vuoden 2012 lukuihin verrattuina. Tämän vuoksi lautakunta on kuvannut viimeisessä sarakkeessa tunnusluvut ilman konsernivelkoja, jotta tunnusluvat olisivat vertailukelpoisia aikaisempiin vuosiin verrattuna. Lautakunta toteaa, että Kajaanin Vesi on vakavarainen liikelaitos, ja sitä on hoidettu asetettujen tavoitteiden suuntaisesti. 4.2 Tytäryhtiöt Measurepolis Development Oy Kaupunginvaltuustoon nähden sitovina tavoitteina ovat olleet: Rahoitusosuudet: toteuma omistajan rahoitusosuus 25 % 34,5 % kumppanien rahoitusosuus 15 % 15,2 % ohjelmarahoitus 60 % 50,3 % Henkilötyövuodet 9, tavoite noin 8 8,2 Tarkastuslautakunta toteaa, että yhtiölle asetetut tavoitteet eivät ole toteutuneet. Tekesin tuki ei jatkossa riitä turvaamaan tulevaisuutta, vaan kumppaneiden rahoitustasoa tulee pystyä nostamaan Kiinteistö Oy Kajaanin Pietari Kiinteistö Oy Kajaanin Pietarin liikevaihto on kasvanut 0,2 % edelliseen tilikauteen verrattuna eli 17,8 milj. euroon (edellinen tilikausi 17,7 milj. euroa). Henkilöstökulut ovat laskeneet 5,9 % edellisestä tilikaudesta. Vuokratuotot kasvoivat 0,5 milj. euroa, mutta vajaakäytön kustannukset kasvoivat puolestaan 0,5 milj. eurolla. Kiinteistönhoitokulut ovat kasvaneet edelliseen vuoteen verrattuna 21,1 %, (mm. kahden kiinteistön LVIjärjestelmien uusiminen). Tavoite /mittarit Toteutuma v. 2013: v vuokrausaste 97 % 91,1 % 93,62 keskivuokra valtakunnallista tasoa asumistukinormin mukaisella tasolla asumistukinormin mukaisella tasolla asiakastyytyväisyys > 4 3,74 4,66 (asteikko 1 5) velkaantumisaste < 500 /asm² 543,38 /asm² 554,97 /asm² peruskorjauskohteita enintään /vuosi (3 4 milj. /vuosi) htv

15 11 Kajaanin ARA-vuokra-asuntojen keskimääräinen vuokra/m² jää hieman alle Manner- Suomen tason: Kajaani 10,34 /m²/kk, Manner-Suomi 10,42 /m²/kk. Yhtiön hallitus on muuttanut alkuvuodesta 2013 vuokrausastetta koskevaa tavoitetta (tyhjäkäyntiaste pidetään alle 6,38 %). Tarkastuslautakunta toteaa, että pitkittyessään vuokrausasteen lasku heikentää yhtiön taloudellista asemaa Loiste Oy Loiste Oy:n arviointiaika neljä kuukautta on lyhyt. Tarkastuslautakunta toteaa tilintarkastajan lausunnon mukaisesti, että Loiste Oy:n toiminta on käynnistynyt hyvin ja suunnitellun mukaisesti. 5 KAUPUNGIN TALOUS Peruskunnan (Kajaanin kaupunki ilman liikelaitoksia) tilikauden ylijäämäksi muodostui 85,9 miljoonaa euroa (edellinen tilikausi alijäämää 1,3 milj. euroa). Kaupungin ja liikelaitosten yhteenlaskettu tilikauden ylijäämä oli 90,3 milj. euroa (edellinen tilikausi alijäämää 0,3 milj. euroa). Kaupunkikonsernin tilikauden ylijäämä oli 14,9. Kaupungin (peruskunta ja liikelaitokset) tulos- ja rahoituslaskelmien sekä taseen tunnusluvut vuosina : **) 2013 Tuloslaskelma toimintatuotot %:na toimintakuluista 25,5 18,9 18,1 18,2 18,2 vuosikate %:na poistoista ,4 75,5 68,4 177,5 vuosikate, /as Rahoituslaskelma investointien tulorahoitus, % 65,1 102,5 40,2 41,6 54,1 lainanhoitokate 1, ,2 kassan riittävyys, pv Tase omavaraisuus- % 61,4 62,9 60,4 57 *) 68,6 suhteellinen velkaantuneisuus - % 39,5 36,5 37,5 43,7 35,2 kertynyt yli-/alijäämä, milj. -19,9-13,3-15,7-15,4 77,3 kertynyt yli-/alijäämä, /asukas lainasaamiset, milj lainakanta , milj lainat, /asukas asukasmäärä *) Omavaraisuuden hyvänä tasona voidaan pitää kuntataloudessa keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. Mikäli omavaraisuusaste on 50 % tai alle sen, osoittaa se kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. **) Sis alkaen Kajaanin koulutusliikelaitos

16 12 Peruskunnan ja liikelaitosten kertynyt ylijäämä oli 77,3 milj. euroa, joten kuntalain 65 :n mukaista talouden tasapainottamisvelvoitetta ei enää ole. Tilikauden tulos ennen tilinpäätössiirtoja on ylijäämäinen 85,9 milj. euroa (vuonna 2012 alijäämäinen 5,0 milj. euroa) Tulokseen ovat vaikuttaneet merkittävimmin seuraava kertaluontoiset erät: - E.ON Kainuu Oy:n osakkeiden myyntivoitto 76,7 milj. euroa sekä - Kainuun ammattiopiston purkautumisessa Kajaanin kaupungille vuodelle 2013 kohdistunut ylijäämäosuus 2,7 milj. euroa. Kajaanin ja sen liikelaitosten tulos 13,6 milj. euroa (ilman energiaomistukseen liittyviä järjestelyjä) muodostuu peruskunnan 6,4 milj. euron ylijäämästä sekä ammattiopiston purkamisesta 2,7 milj. euroa sekä liikelaitosten yhteenlasketuista tuloksista 4,5 milj. euroa. Edellä mainittuun tulokseen vaikuttivat seuraavat tekijät: - Liikelaitosten osuus 4,5 milj. euroa. - Toimintatuotot olivat +1,3 milj. euroa yli talousarvion. - Toimintakulut olivat 4 milj. euroa alle alkuperäisen talousarvion sisältäen sote:n palautuksen ja muiden kulujen säästöt. Muutettuun talousarvioon nähden on 7,3 miljoonan euron alitus. - Verotulot olivat +1,0 milj. euroa yli talousarvion. Elokuussa tapahtui jakoosuuksien muutos ja joulukuussa tilitysrytmin muutos tammikuulta 2014 joulukuulle Rahoitustuotot olivat +0,7 milj. euroa yli talousarvion. - Kainuun ammattiopisto liikelaitoksen purkamisen vaikutus 2,6 milj. euroa. Seuraavassa taulukossa on esitetty kaupungin toimintakatteen muutos vuosina : Kajaanin kaupunki Muutos, Muutos-% 2,92 5,36 4,37 2,02 Toimintakate /asukas Toimintatuotot ovat olleet vuonna 2013 noin 1,7 milj. euroa suuremmat kuin vuonna 2012 (muutos noin +4,5 %). Merkittävin vaikutus myyntituottoihin oli Senaattikiinteistöjen maksamalla vanhan rajavartiolaitoksen alueen rakentamiskorvauksella 0,7 milj. euroa sekä osakekaupasta saadulla tulolla 0,7 milj. euroa. Vuonna 2013 henkilöstökuluja kertyi 56,4 milj. euroa, mikä on 0,7 milj. euroa (1,2 %) edellisvuotta vähemmän. Henkilöstökulujen toteuma vuoden 2013 talousarvioon verrattuna on 95,2 % ja alitus 2,8 milj. euroa. Toimintakulut kasvoivat vuoteen 2012 verrattuna 5,6 milj. euroa eli muutos oli 2,6 %, jota kasvua voidaan pitää verrattain suurena. Toimintakulut jäivät kuitenkin alle

17 13 talousarvion. Palveluiden ostoon käytettiin 5,9 miljoonaan euroa (4,4 %) enemmän kuin vuonna Palveluiden ostoista merkittävin on Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän maksuosuus 116,0 milj. euroa. Talousarvio alittui pääosin sote-kuntayhtymän 3,4 milj. euron maksupalautuksen johdosta. Avustuksia myönnettiin yhteensä 12,5 milj. euroa, joka oli euroa enemmän kuin vuonna Maksettujen vuokrien osalta talousarvio ylittyi 0,4 % eli euroa. Seuraavassa taulukossa on esitetty kaupunkikonsernin lainamäärien kehitys ja tunnuslukuja vuosina : tunnusluku KAUPUNKI lainakanta, milj. 66,3 61,7 63,3 77,0 75,0 lainat, /asukas omavaraisuusaste, % 56,4 59,2 56,6 51,5 61,5 KAUPUNKI + LIIKELAITOKSET lainakanta, milj. 71,0 68,4 71,5 82,0 82,0 lainat, /asukas omavaraisuusaste, % 61,4 62,9 60,4 57,0 68,6 tunnusluku KAUPUNKIKONSERNI lainat, milj. 165,3 165,0 164,0 180,0 311,1 konsernilainat, /as omavaraisuusaste, % 45,0 46,9 46,9 45,7 32,9 suhteellinen velkaantuneisuus, % 60,8 57,4 57,3 62,1 89,5 Kaupungin omavaraisuutta kasvatti sähköyhtiöjärjestelyyn liittyvä satunnainen tuotto. Vuoden 2013 valtionosuuksien yhteismäärä oli 63,7 miljoonaa euroa. Edellisenä vuonna (2012) valtionosuuskertymä oli 60,5 miljoonaa euroa. Verotuloja kertyi 135,3 milj. euroa, mikä on 9,7 milj. euroa enemmän kuin edellisvuonna. Talousarvion mukainen verotulojen määrä ylittyi 0,9 milj. eurolla. Verotulokertymään vaikutti veroprosentin korotuksen lisäksi joulukuussa 2013 maksettu ylimääräinen tilitys, joka normaalisti olisi maksettu tammikuussa Seuraavassa taulukossa on vertailtu kaupunkikonsernin keskeisiä tunnuslukuja kaupungin vastaaviin lukuihin: kaupunki + liikelaitokset kaupunkikonserni vuosikate % poistoista 177,5 157,2 investointien tulorahoitus, % 54,1 27,7 lainat /asukas kertynyt ylijäämä /asukas lainanhoitokate 1,2 0,8 suhteellinen velkaantuneisuus, % 35,2 89,5

18 Konsernin lainakanta , /as Kajaani as. kunnat Kuvio 2. Konsernin lainakannan kehitys Tarkastuslautakunta toteaa, että kaupungin velkamäärä ei ole kasvanut vuonna 2013, mutta samaan aikaan koko kaupunkikonsernin lainataakka on kasvanut Loiste Oy:n energiaomistukseen liittyvien rahoitusjärjestelyjen seurauksena. Vuoden 2013 lopussa kaupungin ja liikelaitosten lainamäärä on asukasta kohden euroa. Koko konsernin lainamäärä on asukasta kohden Konsernin lainanhoitokate on alle 1, joka on heikko. Tilannetta heikentää jatkuva asukasmäärän vähentyminen ja riskikuntakriteerit ylittävä tuloveroprosentti. Investointitaso on ollut korkea jo usean vuoden ajan. Tulorahoituksella ei ole pystytty kattamaan investointeja. Vuonna 2013 peruskunnan ja liikelaitosten investointien tulorahoitusprosentti on ollut 54,1 ollen parempi kuin kahtena aikaisempana vuonna. Vuosikatteen positiivisessa toteutumisessa liikelaitosten merkitys on huomattava. 6 MUUT HAVAINNOT KUNNAN HALLINNOSTA Koska taseessa ei ole enää kattamatonta alijäämää, tarkastuslautakunnan ei tarvitse arvioida kuntalain 71 :n mukaisesti talouden tasapainotuksen toteutumista ja toimenpideohjelman riittävyyttä. Vuoden 2013 tulokseen on vaikuttanut merkittävimmin E.ON Kainuu Oy:n osakkeiden myyntivoitto 76,7 miljoonaa euroa, jonka vaikutus on kertaluonteinen.

19 15 Tilikauden toteutunut vuosikate on 15,5 milj. euroa (vuonna 2012 se oli 3,7 milj. euroa). Vuosikatetoteuma on 10,8 milj. euroa parempi kuin talousarviossa Riskikuntakriteerit on kuvattu arviointikertomuksen liitteessä nro 1. Niistä on voimassa tuloveroprosentti, joka on vähintään 0,5 % korkeampi kuin koko maan painotettu keskimääräinen tuloveroprosentti. Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän talouden suunnittelu vaikuttaa myös kaupungin talouteen. Kajaanin kaupungin vuoden 2013 merkittävimmät investointikohteet olivat keskuskoulun peruskorjaus 2,3 milj. euroa sekä vesiliikuntakeskus 13,8 milj. euroa. Investointitaakka tulee myös tulevaisuudessa olemaan suuri, sillä Hauhola - Lehtikankaan -alueen kouluhankkeen, johon sisältyy myös päiväkoti, suunnittelu on käynnistynyt ja suunnitteilla on myös uusi sairaala -hanke. Lisäksi kaupungin kiinteistöissä on tulevina vuosina, kuten tarkastuslautakunta totesi jo vuoden 2012 arviointikertomuksen yhteydessä, peruskorjaamisen ja parantamisen tarvetta korjausvelkaselvityksen mukaisesti. Tarkastuslautakunta suosittaa, että päivähoidon strategia (suunnitelma) päivitetään lainsäädännössä tapahtuvat muutokset sekä väestökehitys huomioiden, sillä päiväkotihankkeet ovat pitkän aikavälin hankkeita. Tilintarkastaja on käynyt läpi kassojen ohjeistuksen ja toimintaperiaatteita. Lautakunta yhtyy tilintarkastajan näkemykseen ja suosittaa, että kassatoimintojen ohjeistusta selkeytetään ja yhtenäistetään kaikissa kassoja käsittelevissä toimipisteissä. Kaupungin toimialoilla ei ole käyty kehityskeskusteluja sataprosenttisesti. Kehityskeskustelu on jokaisen työntekijän ja viranhaltijan oikeus/velvollisuus. Tämän johdosta kehityskeskustelut tulee käydä sataprosenttisesti. Mikäli kehityskeskusteluja ei ole käyty, tulee siihen olla perusteltu syy, joka voidaan toimintakertomuksessa esittää. Kehityskeskusteluissa esille nousseisiin seikkoihin puututaan ja epäkohtien korjaantumisen toteutumista seurataan. Kiitokset Tarkastuslautakunta kiittää kaupunginjohtaja Jari Tolosta ja yhtyy hänen tilinpäätöksen esipuheessaan lausumaan: On perusteltua kiittää kaupungin luottamushenkilöitä ja henkilöstöä kuluneesta vuodesta. Suurin kiitos kuuluu kuitenkin kaikille Kajaanin kaupungin asukkaille ja veronmaksajille. Osa hyvästä tuloksesta selittyy Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän tekemästä tuloksesta.

20

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kunnanhallitus 47 30.03.2015 Kunnanvaltuusto 20 15.06.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen Khall 30.03.2015 47 30.3.2015 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös

Lisätiedot

KAJAANIN KAUPUNKI ARVIOINTIKERTOMUS 2014

KAJAANIN KAUPUNKI ARVIOINTIKERTOMUS 2014 KAJAANIN KAUPUNKI ARVIOINTIKERTOMUS 2014 Tarkastuslautakunta 27.5.2015 1 SISÄLTÖ 1 KAJAANIN KAUPUNGIN TARKASTUSLAUTAKUNTA... 3 1.1 Tarkastuslautakunnan kokoonpano... 3 1.2 Tarkastuslautakunnan toiminta...

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös

Lisätiedot

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH

Tilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan

Lisätiedot

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen

Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen

Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta 22 14.05.2012 Kunnanvaltuusto 23 04.06.2012 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2011 ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus 2.4.2012 68 Kunnan tilinpäätöksen tulee

Lisätiedot

Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2015

Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2015 17.6.2016 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2015 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto Väestömuutos 2015 (suluissa muutos henkilömääränä) -0,4 % (-18) -0,6 % (-60) -0,9 % (-13)

Lisätiedot

Tilinpäätös Talousjohtaja Eija Tolonen-Manninen. Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä

Tilinpäätös Talousjohtaja Eija Tolonen-Manninen. Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Tilinpäätös 2013 Talousjohtaja Eija Tolonen-Manninen Tilikauden tulos 2013 Tilinpäätös on 3,4 miljoonaa euroa ylijäämäinen sen jälkeen, kun on huomioitu kunnille palautettava maksuosuus 3,4 miljoonaa euroa

Lisätiedot

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kaupunginhallitus 78 08.03.2016 Kaupunginhallitus 97 22.03.2016 Tarkastuslautakunta 60 23.05.2016 Valtuusto 31 21.06.2016 Tilinpäätös ja vastuuvapaus vuodelta 2015 960/02.55/2016 KH 08.03.2016 78 Kuntalain

Lisätiedot

Tilinpäätös Kaupunginhallitus

Tilinpäätös Kaupunginhallitus Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit

Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit 19.5.2016 Heikki Miettinen Rakenne A. A. Nykyiset kriisikuntamenettelyn tunnusluvut B. Uuden Kuntalain mukaiset tunnusluvut B. - arviointimenettelyt

Lisätiedot

KAJAANIN KAUPUNKI ESITYSLISTA 5/2011 1

KAJAANIN KAUPUNKI ESITYSLISTA 5/2011 1 KAJAANIN KAUPUNKI ESITYSLISTA 5/2011 1 AIKA klo 16:30 PAIKKA Kokoushuone Karvonen KÄSITELTÄVÄT ASIAT Asia Otsikko Sivu 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 2 Edellisen kokouksen pöytäkirjan hyväksyminen

Lisätiedot

VUODEN 2015 TILINTARKASTUKERTOMUS, TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDESTA PÄÄTTÄMINEN TILIKAUDELLA

VUODEN 2015 TILINTARKASTUKERTOMUS, TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDESTA PÄÄTTÄMINEN TILIKAUDELLA Yhtymäkokous 3 24.05.2016 VUODEN 2015 TILINTARKASTUKERTOMUS, TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDESTA PÄÄTTÄMINEN TILIKAUDELLA 1.1. - 31.12.2015 106/02.020.201/2013 Yhtymäkokous 3 Hallitus 37 29.3.2016

Lisätiedot

Rauman kaupungin ja kaupunkikonsernin tilinpäätös 2015

Rauman kaupungin ja kaupunkikonsernin tilinpäätös 2015 Rauman kaupungin ja kaupunkikonsernin tilinpäätös 2015 23.3.2016 Tilinpäätös 2015 pähkinänkuoressa Rauman kaupungin tulos (hallintokunnat, taseyksiköt, liikelaitokset) Tilikauden alijäämä -13,2 milj. euroa

Lisätiedot

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO

LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 SISÄLLYSLUETTELO LAPINJÄRVEN KUNTA Pöytäkirja 5/2014 1 ASIAT SISÄLLYSLUETTELO 24 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 25 EDELLISEN KOKOUKSEN PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN 3 26 TILINTARKASTAJAN RAPORTOINTI 3 27 ARVIOINTIKERTOMUKSEN

Lisätiedot

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus

Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006

Lisätiedot

Kuntalain taloutta ja tarkastusta koskevat muutosehdotukset

Kuntalain taloutta ja tarkastusta koskevat muutosehdotukset Kuntalain taloutta ja tarkastusta koskevat muutosehdotukset Kuntamarkkinat 10.-11.9.2014 Sari Korento kehittämispäällikkö Taloutta koskevat muutosehdotukset Talousarvio ja suunnitelma 111 Talousarviossa

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen

Lisätiedot

Espoon kaupunki Pöytäkirja 101. Kaupunginhallitus Sivu 1 / 1

Espoon kaupunki Pöytäkirja 101. Kaupunginhallitus Sivu 1 / 1 Kaupunginhallitus 25.03.2013 Sivu 1 / 1 613/02.06.01/2013 101 Vuoden 2012 tilinpäätös ja tuloksen käsittely (kv-asia) Valmistelijat / lisätiedot: Maria Jyrkkä, puh. (09) 816 83136 Vesa Kananen, puh. (09)

Lisätiedot

2 (5) Tarkastussääntö Hyväksytty: yhtymäkokous xx.xx.xxxx xx 17.9.2014. 2.2 Tilintarkastajan tehtävät

2 (5) Tarkastussääntö Hyväksytty: yhtymäkokous xx.xx.xxxx xx 17.9.2014. 2.2 Tilintarkastajan tehtävät 2 (5) 2.2 Tilintarkastajan tehtävät 2.3 Tilintarkastuskertomus Kuntalain 73 75 säädetään tilintarkastajan tehtävistä. Tilintarkastajan on tarkastettava hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden

Lisätiedot

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013

Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen

Lisätiedot

Uusi Oulu Oulun kaupungin ulkoinen valvonta. Kaupunginvaltuutettujen koulutus Kaupunginreviisori Annikki Parhankangas

Uusi Oulu Oulun kaupungin ulkoinen valvonta. Kaupunginvaltuutettujen koulutus Kaupunginreviisori Annikki Parhankangas Oulun kaupungin ulkoinen valvonta Kaupunginvaltuutettujen koulutus 15.11.2012 Kaupunginreviisori Annikki Parhankangas Uusi Oulu 1.1.2013 Kunnan valvontajärjestelmä Muu ulkoinen valvonta - valtion valvonta:

Lisätiedot

Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille

Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus

Lisätiedot

HALLINTOSÄÄNTÖ, TARKASTUSLAUTAKUNNAN OSUUDET. 2 luku Toimielinorganisaatio. 9 Tarkastuslautakunta

HALLINTOSÄÄNTÖ, TARKASTUSLAUTAKUNNAN OSUUDET. 2 luku Toimielinorganisaatio. 9 Tarkastuslautakunta HALLINTOSÄÄNTÖ, TARKASTUSLAUTAKUNNAN OSUUDET 2 luku Toimielinorganisaatio 9 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnassa on 7 (5?) jäsentä, joista kaupunginvaltuusto valitsee lautakunnan puheenjohtajan ja

Lisätiedot

Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus

Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kunnanhallitus 64 22.03.2005 VUODEN 2004 TILINPÄÄTÖS 64/04/047/2005 KH 64 Tilinpäätöstä ohjaava lainsäädäntö ja muu ohjeistus Kuntalaissa tilinpäätöksen laatimis- ja käsittelyaikataulu on sopeutettu kirjanpitolain

Lisätiedot

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen

Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 4/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 30.05.2016 klo 16:00 16:40 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi

Lisätiedot

Kouvolan talouden yleiset tekijät

Kouvolan talouden yleiset tekijät Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30

Lisätiedot

Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille

Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille Kaupunginhallitus 241 20.06.2016 Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien 2017-2019 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille 2247/02.02.00/2016 KHALL 20.06.2016 241 Talouden tasapaino

Lisätiedot

Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta, huhtikuu 2012

Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta, huhtikuu 2012 Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä 2011 Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta, huhtikuu 2012 Pohjois-Savon kuntien tilinpäätökset v. 2011 - vertailua edelliseen vuoteen Lähde: Kyselyt kuntien

Lisätiedot

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä

Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen

Lisätiedot

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri

Kankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI HEINÄKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat

Lisätiedot

kustannukset nousivat euroa.

kustannukset nousivat euroa. 1 (5) Nurmeksen tulot kasvoivat menoja enemmän Nurmeksen kaupungin tulot kasvoivat vuonna 2015 menoja enemmän. Kaupungin tilikauden tulos oli 460 816 euroa ja ylijäämä esitettävien tilinpäätössiirtojen

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012

TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 1/7 2011 2010 Toimintatuotot 4.543.224 3.933.772 TA-toteutuma 108,32 % 104,8 % Muutos edell.vuodesta / % 609.453 / 15,5 % 639.183 / 19,4 % Toimintatuotot

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.

Lisätiedot

Talouden sääntely uudessa kuntalaissa

Talouden sääntely uudessa kuntalaissa Talouden sääntely uudessa kuntalaissa Kuntamarkkinat 9.-10.9.2015 Sari Korento kehittämispäällikkö Uusi kuntalaki (410/2015) Voimaan 1.5.2015» Taloussäännöksiä sovelletaan vuodesta 2015» siirtymäsäännöksiä

Lisätiedot

MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1. Tarkastuslautakunta 2005 2008 19.5.2009. AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA

MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1. Tarkastuslautakunta 2005 2008 19.5.2009. AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1 AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA Kunnantalo, kunnanhallituksen kokoushuone, 3. kerros KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 14 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS

Lisätiedot

Torstai klo

Torstai klo Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 5/2011 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2009-2012 KOKOUSAIKA Torstai 19.05.2011 klo 15.00 18.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi puheenjohtajana)

Lisätiedot

TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDEN MYÖNTÄMINEN VUODELTA 2007

TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDEN MYÖNTÄMINEN VUODELTA 2007 Kaupunginhallitus 87 08.04.2008 Kaupunginhallitus 123 06.05.2008 Kaupunginvaltuusto 43 04.06.2008 TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN JA VASTUUVAPAUDEN MYÖNTÄMINEN VUODELTA 2007 918/02/021/2008 KHALL 87 Liite

Lisätiedot

Kunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila

Kunnan talouden perusteet. Luottamushenkilöiden koulutus Sirkka Lankila Kunnan talouden perusteet Luottamushenkilöiden koulutus 11.2.2013 Sirkka Lankila Valtuusto ja kunnan talous Valtuusto päättää kunnan talouden ja rahoituksen perusteista eli valtuusto käyttää kunnassa budjettivaltaa

Lisätiedot

KAUHAVAN KAUPUNKI Hallinto-osasto KAUHAVAN TILINPÄÄTÖS SELVÄSTI YLIJÄÄMÄINEN TIEDOTE 24.3.2016

KAUHAVAN KAUPUNKI Hallinto-osasto KAUHAVAN TILINPÄÄTÖS SELVÄSTI YLIJÄÄMÄINEN TIEDOTE 24.3.2016 1 KAUHAVAN TILINPÄÄTÖS SELVÄSTI YLIJÄÄMÄINEN Kauhavan kaupungin talousarvio vuodelle 2015 oli tarkistusten jälkeen lähes 0,6 miljoonaa euroa alijäämäinen. Kaupunginhallitukselle 28.3.2016 esiteltävä vuoden

Lisätiedot

Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta

Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta Yhteenveto Pohjois-Savon kuntien tilinpäätöksistä v. 2009 Lähde: Kysely Pohjois-Savon kunnilta 12.4.2010 Pohjois-Savon kuntien tilinpäätökset v. 2009 - vertailua edelliseen vuoteen Lähde: Kyselyt kuntien

Lisätiedot

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012

Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset

Lisätiedot

Kertomuksen teksti saattaa sisältää myös muita sellaisia kannanottoja ja havaintoja, joihin voidaan antaa vastineita.

Kertomuksen teksti saattaa sisältää myös muita sellaisia kannanottoja ja havaintoja, joihin voidaan antaa vastineita. ARVIOINTIKERTOMUS 2015 -HAVAINNOT Taulukko on merkinnyt kertomukseensa numeroituihin kehyksiin sellaiset havainnot, joista lautakunta odottaa saavansa vastineet ja/tai selvitykset. Ohessa havainnot taulukko.

Lisätiedot

Kuntalain 112 :n mukaan kunnan tilinpäätöksestä on lisäksi voimassa, mitä kirjanpitolaissa säädetään.

Kuntalain 112 :n mukaan kunnan tilinpäätöksestä on lisäksi voimassa, mitä kirjanpitolaissa säädetään. Kaupunginhallitus 115 31.03.2016 Tilinpäätös vuodelta 2015 50/04.047/2016 KH 31.03.2016 115 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta

Lisätiedot

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.

Lisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080. HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen

Lisätiedot

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN

ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016

Lisätiedot

KATSAUS LAPIN LIITON JÄSENKUNTIEN TALOUTEEN VUODEN 2008 TIETOJEN PERUSTEELLA

KATSAUS LAPIN LIITON JÄSENKUNTIEN TALOUTEEN VUODEN 2008 TIETOJEN PERUSTEELLA LAPIN LIITTO KATSAUS LAPIN LIITON JÄSENKUNTIEN TALOUTEEN VUODEN 2008 TIETOJEN PERUSTEELLA Käyttötalouden nettokustannukset Valtionosuudet Verotulot Toimintakatteen ja verorahoituksen suhde Vuosikate Lainakanta

Lisätiedot

Kouluterveyskysely 2013 Helsingin tuloksia

Kouluterveyskysely 2013 Helsingin tuloksia Kouluterveyskysely 2013 Helsingin tuloksia 8.11.-13 Harri Taponen 30.10.2013 Mikä on kouluterveyskysely? Kyselyllä selvitettiin helsinkiläisten nuorten hyvinvointia keväällä 2013 Hyvinvoinnin osa-alueita

Lisätiedot

Porvoon kaupungin sisäisen tarkastuksen toiminta- ja arviointisuunnitelma vuodelle 2015

Porvoon kaupungin sisäisen tarkastuksen toiminta- ja arviointisuunnitelma vuodelle 2015 1 (6) Porvoon kaupungin sisäisen tarkastuksen toiminta- ja arviointisuunnitelma vuodelle 2015 1. Toimintasuunnitelman tausta Kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa strategisten tavoitteiden

Lisätiedot

Vuosivauhti viikoittain

Vuosivauhti viikoittain 1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys

Lisätiedot

Espoon kaupunki Pöytäkirja 102. Rakennuslautakunta Sivu 1 / 1

Espoon kaupunki Pöytäkirja 102. Rakennuslautakunta Sivu 1 / 1 Rakennuslautakunta 21.08.2014 Sivu 1 / 1 102 Rakennuslautakunnan seurantaraportti I/2014 (kh-asia) Valmistelijat / lisätiedot: Veronica Rehn-Kivi, puh. 09 816 26600 Tuija Nyyssönen, puh. 050 344 5063 etunimi.sukunimi@espoo.fi

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNNAN TARKASTUSLAUTAKUNTA

ALAVIESKAN KUNNAN TARKASTUSLAUTAKUNTA ARVIOINTIKERTOMUS 2015 ALAVIESKAN KUNNAN TARKASTUSLAUTAKUNTA Tarkastuslautakunnan keskeisimpänä tehtävänä on arvioida valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumista ja kuntalaisten tarvitsemien palveluiden

Lisätiedot

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta

NASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo

Lisätiedot

TULOSTILIT (ULKOISET)

TULOSTILIT (ULKOISET) HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma

Lisätiedot

Sastamalan kaupungin uusi hallintosääntö

Sastamalan kaupungin uusi hallintosääntö 1 Sastamalan kaupungin uusi hallintosääntö 2 luku Toimielinorganisaatio 9 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnassa on seitsemän jäsentä, joista valtuusto valitsee lautakunnan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan.

Lisätiedot

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI

KAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI TOUKOKUU 216 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT ELINVOIMA JA TYÖPAIKAT Perustetut ja lakanneet yritykset, Salo Kaupunginhallituksen tuloskortin strategiset tavoitteet: 1. Elinvoima ja työpaikat

Lisätiedot

Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen

Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Tilinpäätös 2013 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen 31.3.2014 TILINPÄÄTÖS 2013 Koko kaupunki TP 2012 TP 2013 Muutos % Toimintatuotot 65 402 858 66 701 510 1 298 652 1,99 Toimintakulut -374 691 312-380 627

Lisätiedot

Y h t y m ä v a l t u u s t o

Y h t y m ä v a l t u u s t o LIITE 2 Y h t y m ä v a l t u u s t o KOKOUSKUTSU/ESITYSLISTA 1/2016 Kokousaika Tiistai 24.5.2016 klo 16.30 Kokouspaikka Ammattiopisto Tavastian auditorio, Hattelmalantie 8 KÄSITELTÄVÄT ASIAT 1 Yhtymävaltuuston

Lisätiedot

Peruskoulun 8. ja 9. luokkien oppilaiden hyvinvointi Lapissa

Peruskoulun 8. ja 9. luokkien oppilaiden hyvinvointi Lapissa Peruskoulun 8. ja 9. luokkien oppilaiden hyvinvointi Lapissa 2002 2010 Kouluterveyskysely 2010 3.12.2010 1 ELINOLOT Lappi Ainakin yksi vanhemmista tupakoi Vähintään yksi vanhemmista työttömänä vuoden aikana

Lisätiedot

FINLEX - Säädökset alkuperäisinä: 578/2006. Annettu Naantalissa 29 päivänä kesäkuuta 2006. Laki kuntalain muuttamisesta

FINLEX - Säädökset alkuperäisinä: 578/2006. Annettu Naantalissa 29 päivänä kesäkuuta 2006. Laki kuntalain muuttamisesta Sivu 1/5 Finlex» Lainsäädäntö» Säädökset alkuperäisinä» 2006» 578/2006 578/2006 Eduskunnan päätöksen mukaisesti Annettu Naantalissa 29 päivänä kesäkuuta 2006 Laki kuntalain muuttamisesta kumotaan 17 päivänä

Lisätiedot

Mäntyharju Pöytäkirja 4/ (8) Tarkastuslautakunta Aika , klo 14:08-16:06. Yhtenäiskoulun atk-luokka.

Mäntyharju Pöytäkirja 4/ (8) Tarkastuslautakunta Aika , klo 14:08-16:06. Yhtenäiskoulun atk-luokka. Mäntyharju Pöytäkirja 4/2016 1 (8) Aika 10.05.2016, klo 14:08-16:06 Paikka Yhtenäiskoulun atk-luokka Käsitellyt asiat 18 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 19 Pöytäkirjan tarkastus 20 Arviointikertomus

Lisätiedot

TALOUSLUKUJEN VERTAILUA

TALOUSLUKUJEN VERTAILUA TALOUSLUKUJEN VERTAILUA Keuruu vs. selvitysalue Tero Mäkelä LUVUT ON LASKETTU SEURAAVASTI: Tuloslaskelmista on poistettu kertaluonteiset erät, koska ne eivät ole pysyviä Verotulot on laskettu Keuruun veroprosenteilla,

Lisätiedot

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit

Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET

Lisätiedot

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015

Julkaisuvapaa klo kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Julkaisuvapaa 4.4.2016 klo 15.30 kaupunginhallituksen käsittelyn jälkeen Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2015 Johtoryhmä 30.3.2016 Laajennettu johtoryhmä 30.3.2016 YT-neuvottelukunta 1.4.2016 Kaupunginhallitus

Lisätiedot

Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen

Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Talousarvio 2015 ja taloussuunnitelma 2016-18 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen Henkilöä Rovaniemen väkiluvun kehitys 2005-2018 65000 60000 55000 50000 45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000

Lisätiedot

17.12.2015 PIRKANMAAN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄN TARKASTUSSÄÄNTÖ 1.1.2013 LUKIEN

17.12.2015 PIRKANMAAN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄN TARKASTUSSÄÄNTÖ 1.1.2013 LUKIEN 1 (5) PIRKANMAAN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄN TARKASTUSSÄÄNTÖ 1.1.2013 LUKIEN VALVONTAJÄRJESTELMÄ 1 Ulkoinen ja sisäinen valvonta Kuntayhtymän hallinnon ja talouden valvonta järjestetään niin, että

Lisätiedot

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto

Iitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku

Lisätiedot

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 8/2013 1 (11) Tarkastuslautakunta 2 28.05.2013

Kuopion kaupunki Pöytäkirja 8/2013 1 (11) Tarkastuslautakunta 2 28.05.2013 Kuopion kaupunki Pöytäkirja 8/2013 1 (11) Kokoustiedot Aika tiistai klo 12:00-13:25 Paikka Saunakabinetti, Kaupungintalo 3. krs. Lisätietoja Saapuvilla olleet jäsenet Tapio Lankia, puheenjohtaja Raimo

Lisätiedot

Lohjan kaupungin tilinpäätös 2015

Lohjan kaupungin tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 138 04.04.2016 Kaupunginvaltuusto 56 08.06.2016 Lohjan kaupungin tilinpäätös 2015 29/02.06.01/2016 KH 04.04.2016 138 Kuntalain 113 :n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka

Lisätiedot

TOIMINTAKERTOMUS 2011

TOIMINTAKERTOMUS 2011 LOUNAIS-SUOMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ TOIMINTAKERTOMUS 2011 Lounais-Suomen koulutuskuntayhtymä omistaa Liedon ammatti- ja aikuisopiston, Loimaan ammatti- ja aikuisopiston ja Uudenkaupungin ammatti- ja aikuisopisto

Lisätiedot

ARVIOINTIPERIAATTEET, KAUSI

ARVIOINTIPERIAATTEET, KAUSI Arviointiperiaatteet 2013 2016 1(5) Tarkastuslautakunta 20.6.2016 ARVIOINTIPERIAATTEET, KAUSI 2013 2016 Periaatteet on tarkistettu tarkastuslautakunnan kokouksessa 20.6.2016. TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIPERIAATTEET

Lisätiedot

Pöytäkirja on tarkastettu ja todettu kokouksen kulun mukaiseksi. Lemillä 03.06.2012

Pöytäkirja on tarkastettu ja todettu kokouksen kulun mukaiseksi. Lemillä 03.06.2012 Lemin kunta 5/2012 7 Aika 30.05.2012 klo 20.00-20.10 Paikka Saapuvilla olleet jäsenet Muut saapuvilla olleet Kunnanvirasto I Pylkkö Osmo Huttunen Matti Värtö Veijo Lepistö Minttu puheenjohtaja varapuheenjohtaja

Lisätiedot

Toteuma

Toteuma 1 Kymenlaakson Liitto OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.6.2013 Osavuosikatsauksessa arvioidaan talouden toteutumista suhteessa valtuuston hyväksymään vuoden 2013 talousarvioon. Arvio tehdään kirjanpidon toteuman

Lisätiedot

Vastuuvapauden myöntäminen vuosien 2011-2012 aikana toimineelle kunnanhallitukselle ja kunnanjohtajalle sekä muille tilivelvollisille

Vastuuvapauden myöntäminen vuosien 2011-2012 aikana toimineelle kunnanhallitukselle ja kunnanjohtajalle sekä muille tilivelvollisille Kunnanvaltuusto 65 25.06.2013 Vastuuvapauden myöntäminen vuosien 2011-2012 aikana toimineelle kunnanhallitukselle ja kunnanjohtajalle sekä muille tilivelvollisille KVALT 65 Khsal 31 Tarkastuslautakunta

Lisätiedot

Kuntalaki ja kunnan talous

Kuntalaki ja kunnan talous Kaupungin talous Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset

Lisätiedot

Muonion kunta Esityslista / 3/

Muonion kunta Esityslista / 3/ Muonion kunta Esityslista / 3/2016 Kokouskutsu 12.5.2016 Tarkastuslautakunnan kokous Aika to klo 16.30 Paikka Valtuustosali Kutsutut Anne-Mari Keimiöniemi puheenjohtaja Juha Särkijärvi varapuheenjohtaja

Lisätiedot

Rovaniemen koulutuskuntayhtymä

Rovaniemen koulutuskuntayhtymä Rovaniemen koulutuskuntayhtymä Arto Ylitalo Kuntayhtymän johtaja Luottamushenkilöiden koulutus- ja perehdytysohjelma Rovaniemen kaupunki 11.4.2013 Omistajat - koko Lapin asialla Organisaation tehtävät

Lisätiedot

TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2015

TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2015 VALTIMON KUNTA 1 (5) Tarkastuslautakunta 19.5.2016 TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2015 1 Tilintarkastuksen toteuttaminen Valtimon kunnan vuosien 2013 17 hallinnon ja talouden tarkastuksen

Lisätiedot

SALON SEUDUN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET

SALON SEUDUN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET SALON SEUDUN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET Hall. 01.04.2014 Valt. 29.04.2014 1 Voimaantulo 01.07.2014 1 Lainsäädännöllinen perusta ja soveltamisala Kuntalain 13

Lisätiedot

Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara

Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Lähtökohdat talousarvion valmisteluun talouden liikkumavara Talousjohtaja Jukka Männikkö 1 4.5.2015 Hallinto- ja talousryhmä 2 - Kuntapuolueelle kävi erinomaisen hyvin näissäkin vaaleissa. Kunnanvaltuustoissa

Lisätiedot

Ulkoinen tarkastus ja arviointi

Ulkoinen tarkastus ja arviointi Ulkoinen tarkastus ja arviointi Luottamushenkilöiden koulutus 28.1.2013 Tarkastuspäällikkö Tarja Saarelainen Ulkoinen tarkastus ja arviointi kuntakonsernissa Kuntalain 9. luku. Hallinnon ja talouden tarkastus

Lisätiedot

KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA. Tilinpäätös 2015

KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA. Tilinpäätös 2015 KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA Tilinpäätös 2015 Soile Luukkainen 3.6.2016 1 KONTIOLAHDEN SEURAKUNTA Tilikauden tuloksen muodostuminen 2015 3.6.2016 Soile Luukkainen 2 Tilinpäätös 2015 Toimintatuotot 201.160,30

Lisätiedot

Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta

Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta 1 (5) Talousraportti syyskuun lopun tilanteesta ja ennakkotietoa lokakuun lopun tilanteesta Väestö Työllisyys Lokakuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 21 736 henkilöä, joista Lieksassa asui 11 585,

Lisätiedot

Sivistyspalvelut tuottavat laadukkaita ja asiakaslähtöisiä palveluita, jotka lisäävät kuntalaisten hyvinvointia.

Sivistyspalvelut tuottavat laadukkaita ja asiakaslähtöisiä palveluita, jotka lisäävät kuntalaisten hyvinvointia. Outokummun kaupunki Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma 2018-2019 1 5.6 Tulosalue: Sivistyspalvelut Toimielin: Sivistyslautakunta Vastuuhenkilö: Sivistysjohtaja Toiminta-ajatus: Visio: Toiminta: Strategiset

Lisätiedot

Tavoite Mittari Tavoitearvo Seuranta Asiakas Eri ikäryhmien osallisuuden vahvistamisen tueksi tehdään toimenpideohjelma. Kouluterveyskysely,

Tavoite Mittari Tavoitearvo Seuranta Asiakas Eri ikäryhmien osallisuuden vahvistamisen tueksi tehdään toimenpideohjelma. Kouluterveyskysely, SIVISTYSTOIMI Tulosalueet: Hallinto Perusopetus Varhaiskasvatus Opinto- ja vapaa-aika Toiminta-ajatus Sivistystoimen tavoitteena on tuottaa kuntalaisille monipuolisia ja korkealaatuisia palveluja toimialallaan

Lisätiedot

Hallintosäännön mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja.

Hallintosäännön mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja. Kihniön kunta Tarkastuslautakunta 2013 2016 Pöytäkirja 3/2016 Kokousaika: 17.5.2016 klo 13.00 16.10 Kokouspaikka: Kihniön kunnanvirasto Läsnä: Jouko Yli-Knuuttila, puheenjohtaja Tiina Jokioja, varapuheenjohtaja,

Lisätiedot

2 Pöytäkirjan tarkastaminen ja nähtävänä pitäminen 4

2 Pöytäkirjan tarkastaminen ja nähtävänä pitäminen 4 1 Tarkastuslautakunta AIKA 10.03.2015 klo 14:00 16:10 PAIKKA Kunnantalo, kokoushuone Pyhä ASIAT Sivu Otsikko 1 Tarkastuslautakunnan esittelijä vuonna 2015 3 2 Pöytäkirjan tarkastaminen ja nähtävänä pitäminen

Lisätiedot

Hallintosäännön mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja.

Hallintosäännön mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja. Kihniön kunta Tarkastuslautakunta 2013 2016 Pöytäkirja 4/2016 Kokousaika: 5.9.2016 klo 13.00 15.30 Kokouspaikka: Kihniön kunnanvirasto Läsnä: Jouko Yli-Knuuttila, puheenjohtaja Tiina Jokioja, varapuheenjohtaja,

Lisätiedot

TERVEYDENHUOLLON KY. Tarkastuslautakunta 27.5.2014

TERVEYDENHUOLLON KY. Tarkastuslautakunta 27.5.2014 1 Kokousaika Ti 27.5.2014 klo 14.00 15:45 Paikka Muonion terveyskeskus, ruokasali Jäsenet: Läsnä Keimiöniemi Anne-Mari Malila Kari Kurkela Outi, vj. Poissa Eira Birgitta Pettissalo Petri Muut saapuvilla

Lisätiedot

Kuntalaki uudistuu - Kunnan ja kuntakonsernin talous

Kuntalaki uudistuu - Kunnan ja kuntakonsernin talous Kuntalaki uudistuu - Kunnan ja kuntakonsernin talous Kuntamarkkinat Helsinki 12.9.2014 Kirsi Mononen, johtava lakimies Kuntatalousohjelma Kuntataloudelle kokonaisuutena oma tasapainotavoite» Menojen ja

Lisätiedot

SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET

SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET KOKKOLAN KAUPUNKI Syyskuu 2014 Keskushallinto SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN PERUSTEET SISÄLLYSLUETTELO 1. YLEISTÄ 2. SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN TAVOITE JA TARKOITUS; KÄSITTEET 3. SISÄISEN

Lisätiedot

Talousarvion rakenne, toiminnan ja talouden sitovuus sekä seuranta (5-9) (Nämä ovat talousarviokirjaa täydentäviä asioita)

Talousarvion rakenne, toiminnan ja talouden sitovuus sekä seuranta (5-9) (Nämä ovat talousarviokirjaa täydentäviä asioita) Kaupunginvaltuusto 19.12.2016 Liite 2 155 KAUPUNGINVALTUUSTON KOKOUS 19.12.2016 Talousarvion 2017 käsittelyjärjestys 1. Kaupunginhallituksen puheenjohtajan puheenvuoro 2. Kaupunginjohtajan talousarvioesittely

Lisätiedot

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014

Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014 Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat

Lisätiedot

Tilinpäätöksen ennakkotietoja

Tilinpäätöksen ennakkotietoja Tilinpäätöksen ennakkotietoja 22.2.2017 TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestömäärä kasvoi ennakkotiedon mukaan 367 henkilöllä (e75 881) Rakentaminen edelleen korkealla tasolla; asuntoja valmistui 528 ja lupia myönnettiin

Lisätiedot

KIHNIÖN KUNTA ESITYSLISTA / KOKOUSPÖYTÄKIRJA Nro 2. Kunnanvaltuusto

KIHNIÖN KUNTA ESITYSLISTA / KOKOUSPÖYTÄKIRJA Nro 2. Kunnanvaltuusto ESITYSLISTA / KOKOUSPÖYTÄKIRJA Nro 2 Kunnanvaltuusto Kokousaika Kokouspaikka Saapuvilla olleet jäsenet Maanantai 21.6.2010 kello 18.00 18.35 Puumilan Taitotalo Mäkipää Lea, puheenjohtaja Björn Risto, I

Lisätiedot

ALAVIESKAN KUNNAN TARKASTUSLAUTAKUNTA

ALAVIESKAN KUNNAN TARKASTUSLAUTAKUNTA ARVIOINTIKERTOMUS 2013 ALAVIESKAN KUNNAN TARKASTUSLAUTAKUNTA Tarkastuslautakunnan keskeisimpänä tehtävänä on arvioida valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumista ja kuntalaisten tarvitsemien palveluiden

Lisätiedot

Muut Tuominen Pirjo palvelusihteeri, pöytäkirjanpitäjä :t 17-21 JHTT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, :t 15-17

Muut Tuominen Pirjo palvelusihteeri, pöytäkirjanpitäjä :t 17-21 JHTT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, :t 15-17 Iitin kunta Pöytäkirja 4/2015 1 Tarkastuslautakunta 27.04.2015 Aika Maanantai 27.04.2015 klo 18:00-20:00 Paikka Saapuvilla Kunnantalo, neuvotteluhuone (1. krs.) Yli-Kaitala Markku puheenjohtaja, esittelijä

Lisätiedot

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020

Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: Kuntatalousohjelma 15.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kokonaistaloudelliset ennusteet

Lisätiedot