liiketoiminnan toimintakertomus

Transkriptio

1 liiketoiminnan toimintakertomus

2 Sisällysluettelo: sivu Liiketoiminnan toimintakertomus 3 Tuloslaskelma 7 Tase Vastaavaa 8 Vastattavaa 9 Rahoituslaskelma 10 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 11 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 12 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot, liiketoiminta 13 Tasetta koskevat liitetiedot. liiketoimintakonserni ja liiketoiminta 14 Muut liitetiedot, liiketoimintakonserni ja liiketoiminta 17 Hallituksen esitys liiketoiminnan tilikauden voiton käyttämisestä 19 Tilintarkastuskertomus 20

3 3 LIIKETOIMINNAN TOIMINTAKERTOMUS Eduskunnan päätösten toteutuminen Toimintaan liittyvät tasejärjestelyt Metsähallituksen julkiset hallintotehtävät eriytettiin taloudellisesti liiketoiminnasta valtion liikelaitoksista annetun lain edellyttämällä tavalla. Eduskunta päätti lisätalousarviossa että liiketoiminnan hallinnassa olevan omaisuuden arvo korotetaan käypään arvoon. Valtioneuvosto valtuutettiin päättämään tarkemmin Metsähallituksen avaavasta taseesta Valtioneuvoston päätöksen mukaisesti uuden liikelaitoslain mukaiselle Metsähallitukselle siirrettiin vanhan lain mukaisen Metsähallituksen hallinnassa oleva omaisuus Omaisuus jaettiin käyttötarkoituksensa ja hallinnasta vastaavan tulosalueen mukaisesti julkisille hallintotehtäville ja liiketoiminnalle. Liiketoiminnan käytössä olevat maa- ja vesialueet siirrettiin käyvästä arvosta ja muu omaisuus sekä julkisten hallintotehtävien omaisuus siirrettiin kirjanpitoarvosta. Liiketoiminnan hallintaan siirrettiin milj. euron omaisuus. Tuottovaateen alaiseen peruspääomaan merkittiin milj. euroa, muuhun omaan pääomaan 69 milj. euroa, pakollisiin varauksiin 0,1 milj. euroa ja lyhytaikaiseen vieraaseen pääomaan 36 milj. euroa. Liiketoiminnan keskeiset palvelutavoitteet ja muut toimintatavoitteet Metsähallitus hoiti ja käytti hallinnassaan olevia talousmetsiä ekologisesti, taloudellisesti ja sosiaalisesti kestävällä tavalla ja otti huomioon sille asetetut yhteiskunnalliset velvoitteet. Liiketoiminnan investointien ja investointisitoumusten enimmäismäärä Investointeja toteutettiin 21 milj. eurolla. Eduskunnan asettama enimmäismäärä oli 30 milj. euroa. Investointisitoumuksia ei tehty vuonna Liiketoiminnan lainanoton enimmäismäärä Metsähallituksen lainat olivat tilikauden päättyessä 23,7 milj. euroa. Eduskunnan asettama enimmäismäärä oli 50 milj. euroa. Takaukset tytäryhtiöiden lainojen vakuudeksi Metsähallitus antoi takauksen Forelia Oy:n lainan vakuudeksi 4,3 milj. euroa, Eduskunnan myöntämä takausvaltuus oli 9,3 milj. euroa. Liiketoiminnan vakuuksien enimmäismäärä Metsähallitus antoi vakuuksia toimintaansa varten 1,3 milj. euroa. Eduskunnan myöntämä valtuutus oli 2,0 milj. euroa. Maa- ja metsätalousministeriön asettamien palvelu- ja muiden tavoitteiden toteutuminen Biologisen monimuotoisuuden suojelu ja tarkoituksenmukainen lisääminen Biologisen monimuotoisuuden suojelua ja tarkoituksenmukaista lisäämistä liiketoimintakäytössä olevilla alueilla edistettiin siten, että metsätalouden metsämaasta ekologisilla perusteilla hakkuutoiminnan ulkopuolelle on rajattu ha eli 6,9 % metsämaan alasta, mikä on noin ha enemmän kuin vuonna Myös ekologisilla perusteilla rajoitetussa käytössä oleva metsätalouden metsämaa on lisääntynyt vuoden 2005 aikana ha ollen nyt ha eli 6,8 % metsätalouden metsämaasta.

4 4 Länsi-Suomen alueen luonnonvarasuunnitelma valmistui. Suunnitelmassa painotetaan alueen metsien ja vesien virkistyskäytön ja luontomatkailun sekä luonnonsuojelun edelleen kehittämistä. Painotus toteutettiin laajentamalla ekologista verkostoa noin hehtaarilla sekä tarkistamalla virkistys- ja matkailukäyttöalueiden verkoston laajuus ja sijoittuminen. Ekologisen verkoston laajennuksesta noin puolet sisältyy myös Etelä-Suomen metsien monimuotoisuus (Metso) -toimintaohjelmaan. Länsi- ja Itä-Lapin luonnonvarasuunnitelmien laadintaa jatkettiin. Työn aikataulu sovitettiin Metso-toimintaohjelman ja luontojärjestöjen kanssa käydyn ns. dialogiprosessin aikatauluihin, minkä seurauksena suunnitelmien valmistuminen siirtyi vuoden 2006 puolelle. Tärkein työn vaihe vuoden 2005 aikana oli suunnitelmavaihtoehtojen vaikutusten arviointi ja arvottaminen. Ylä-Lapin luonnonvarasuunnitelman tarkistustyössä arvioitiin kauden toteutuminen ja selvitettiin erilaisten metsätalouden mitoitusvaihtoehtojen vaikutuksia metsätalouteen, porotalouteen sekä työllisyyteen ja aluetalouteen. Työhön osallistuivat kuntakohtaiset neuvottelukunnat sekä hankkeen yhteistyöryhmä. Lisäksi käytiin neuvotteluja paliskuntien yhdistyksen ja eri paliskuntien edustajien kanssa. Luonnon virkistyskäytön vaatimusten huomioonottaminen Metsätalouden metsämaasta virkistykseen ja muuhun erityiskäyttöön varattuja alueita oli vuonna ha eli 6,7 % talousmetsien metsämaan alasta. Tämä pinta-ala on ha pienempi kuin vuonna 2004, mikä johtuu pinta-alojen siirtymisestä luokista toiseen. Työllisyyden edistäminen Ylä-Lapin alueella Metsähallitus edisti työllisyyttä erityistoimenpitein, mikä merkitsi sitä, että puun korjuusta noin 90 prosenttia tehtiin miestyönä. Toimintavuoden aikana Metsähallitus ei irtisanonut metsureita, vaan pyrki löytämään heille uusia töitä lisäkoulutuksen ja kurssittamisen avulla. Saamelaisten kulttuurin harjoittamisen edellytysten turvaaminen ja porotalouden asettamien velvoitteiden täyttäminen Saamelaiskulttuurin ja porotalouden asettamien velvoitteiden täyttämisestä jatkettiin toteuttamalla maa- ja metsätalousministeriön toimintaohjelmaa metsä- ja porotalouden yhteensovittamisesta. Ylä-Lapin luonnonvarasuunnitelman tarkistuksen käynnistämisestä huolimatta yhteensovittamiskiista kärjistyi Ylä-Lapissa kevättalvella Kiistaa pyrittiin ratkaisemaan Metsähallituksen ja saamelaisporotalouden välisissä neuvotteluissa toukokesäkuussa, mutta nämä neuvottelut eivät johtaneet lopputulokseen. Syksyn aikana asiasta tehtiin useita eri valituksia YK:n ihmisoikeustuomioistuimelle, joiden käsittely on edelleen kesken. Muualla poronhoitoalueella Metsähallitus neuvotteli yhteistoimintasopimuksen mukaisesti paliskunnittain hakkuiden kohdentamisesta. Palvelutavoitteiden ja muiden toimintatavoitteiden taloudelliset vaikutukset Metsähallituslain 4 :n mukaisten yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden ottaminen huomioon palvelutavoitteiden ja muiden toimintatavoitteiden asettamisen yhteydessä aiheutti Metsähallitukselle vuonna 2005 arviolta 27 milj. euron rasitteen liiketoiminnan harjoittamiselle. Muut yhteiskunnalliset velvoitteet Metsähallitus otti toiminnassaan huomioon Metsähallituksesta annetun lain 5 :n mukaan tutkimuksen, opetuksen, puolustusvoimien ja rajavartiolaitoksen maankäytön tarpeet. Metsähallitus hankki vuonna 2005 noin 2,1 miljoonalla eurolla puolustusvoimien tarvitsemia lisäalueita.

5 5 Metsähallituksen tulos- ja tuloutustavoite Maa- ja metsätalousministeriö asetti Metsähallituksen tulostavoitteeksi vuodelle ,6 milj. euroa ja tuloutustavoitteeksi 70,1 milj. euroa. Paperiteollisuuden työmarkkinaselkkauksen vuoksi maa- ja metsätalousministeriö tarkensi uudeksi tulostavoitteeksi 51,6 milj. euroa ja uudeksi tuloutustavoitteeksi 51,1 milj. euroa. Metsähallituksen liiketoiminnan tulos vuonna 2005 oli 53,1 milj. euroa, mikä ylitti tavoitteen 1,5 milj. eurolla eli 2,9%:lla. Metsätalous ja Laatumaa ylittivät tavoitteensa, Morenia saavutti tavoitteensa mutta Villi Pohjola jäi tavoitteestaan. Muut toimintakertomuksen osat Olennaiset tapahtumat tilikaudella ja sen päättymisen jälkeen Talouspoliittinen ministerivaliokunta päätti uusista Metsähallituksen liiketoiminnan kehittämistä koskevista omistajapoliittisista linjauksista. Työmarkkinaselkkauksen lisäksi olennainen tapahtuma tilikaudella oli osakkuusyhtiö Forian ennakoitua heikompi tulos ja sen ennakoitua suuremmat aloituskustannukset. Forian osakkeista tehtiin 3 miljoonan euron arvonalennus. Tulosalue Morenia yhtiöitettiin valtioneuvoston päätöksen mukaisesti. Morenia Oy toimii maa-ainestoimialalla. Arvio liiketoimintojen kehittymisestä alkaneen tilikauden aikana Vuoden 2005 poikkeukselliset työmarkkinavaikeudet huomioiden, vertailukelpoisen liikevaihdon ja tuloksen arvioidaan kasvavan vuonna Tiedot kiinteän omaisuuden luovutusten lukumäärästä, luovutushinnoista, - voitoista ja - tappioista v Liiketoiminta Lukumäärä Kirjanpitoarvo Luovutushinta Luovutusvoitot Luovutustappiot Hallinnansiirrot ,00 Vaihdot , , , ,00 Myynnit, maa- ja vesial , , , ,46 Myynnit, rakennukset , , , ,82 Yhteensä , , , ,28 Riskienhallinta ja merkittävimmät riskit Metsähallituksen riskienhallintapolitiikan mukaan riski voi olla mikä tahansa asia, joka estää Metsähallitusta saavuttamasta strategisia ja operatiivisia tavoitteita sekä sille asetettua tulostavoitetta. Riskienhallinta on osa johtamista ja mukana kaikessa toiminnassa ja päätöksenteossa. Metsähallituksessa riskit jaetaan neljään ryhmään: strategiset, operatiiviset, vakuutettavat sekä keskitetysti hoidettavat riskit. Rahoitusriski sekä osin tietohallintoriski hallitaan keskitetysti. Riskienhallinnan prosessi sisältää riskien tunnistamisen ja arvioinnin, riskienhallinnan käytännöt, seurannan sekä vakuutuspolitiikan ja vastuutuksen. Vastuu riskienhallinnasta on tulosalueilla ja ko. yksiköillä. Riskienhallinnan vastuuhenkilöiden lisäksi riskienhallinta on osa kaikkien Metsähallituksen toimihenkilöiden työtä. Sisäinen tarkastus arvioi riskienhallinnan toteutumista.

6 6 Metsähallituksen liiketoiminnan merkittävimmät riskit liittyvät metsätalouden markkinahintojen sekä Forian toiminnan kehitykseen. Johtamis- ja hallintojärjestelmä Metsähallituksen hallitus on vahvistanut Metsähallituksen johtamis- ja hallintojärjestelmän (corporate governace) Hallinto- ja ohjausjärjestelmää laadittaessa on käytetty perustana Helsingin pörssin, Keskuskauppakamarin sekä Teollisuuden ja Työnantajain suositusta listayhtiöiden hallinnointi- ja ohjausjärjestelmistä. Kuitenkin on samalla otettu huomioon, että Metsähallituksella on liiketoimintatehtävien lisäksi julkisia hallintotehtäviä ja että Metsähallitusta koskeva lainsäädäntö eroaa listayhtiöitä koskevasta lainsäädännöstä. Julkisten hallintotehtävien osalta johtamis- ja hallintojärjestelmällä pyritään varmistamaan hyvän hallinnon periaatteiden toteutuminen. Metsähallituksen johtamis- ja hallintojärjestelmä on yhteiskuntavastuuraportissa ja löytyy internetistä osoitteesta Taloudellinen asema ja tulos Omavaraisuusaste oli 98% Quick ratio oli 0,6 Sijoitetun pääoman tuotto oli 2,4% Henkilöstö Henkilötyövuosia oli Toimihenkilöistä naisia oli 159 ja miehiä 433, yhteensä 592 Työntekijöistä naisia oli 2 ja miehiä 718, yhteensä 720 Ympäristöasiat Metsähallituksella on ISO standardiin perustuva sertifioitu ympäristöasioiden hallintajärjestelmä. Kaikki tulosalueet ja tytäryhtiöt ovat järjestelmän piirissä. Ympäristöasioihin ja yhteiskuntavastuuseen liittyvää mittaritietoa kerätään vuosittain noin sadalla mittarilla, joista raportoidaan yhteiskuntavastuuraportissa. Noin kolmen vuoden välein julkaistaan laajempi raportti, jossa esitellään ympäristö- ja yhteiskuntavastuuasioissa tapahtuneita trendejä. Ympäristöasiat korostuvat erityisesti metsätaloudessa, mutta myös muissa liiketoiminnoissa ne saavat laajaa huomiota. Tutkimus- ja tuotekehitystyön laajuus Tutkimus- ja tuotekehitystyöhön käytettiin 0,3 miljoonaa euroa (2004: 0,5 miljoonaa euroa). Hallitukselle ja toimitusjohtajalle sekä muulle henkilöstölle maksetut palkat, palkkiot ja muut korvaukset Hallitukselle ja toimitusjohtajalle maksettiin palkkoja, palkkioita ja muita korvauksia 236 tuhatta euroa (2004: 149 tuhatta euroa). Muulle henkilöstölle maksetut palkat olivat 54,6 miljoonaa euroa (2004: 54 miljoonaa euroa). Hallituksen esitys voittoa koskeviksi toimenpiteiksi Metsähallituksen liiketoiminnan voitto oli ,37 euroa. Hallitus esittää talouspoliittisen ministerivaliokunnan linjauksen mukaisesti, että osinkona maksetaan euroa neljässä erässä vuonna 2006 ja voittovarojen tilille siirretään ,37 euroa.

7 7 TULOSLASKELMA ( euroa ) Liiketoiminta-konserni Liiketoiminta LIIKEVAIHTO , ,87 Liiketoiminnan muut tuotot , ,04 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,05 Varastojen muutos , ,26 Ulkopuoliset palvelut , ,67 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,28 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,18 Muut henkilösivukulut , ,09 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,01 Liiketoiminnan muut kulut , ,44 Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta ,71 0,00 LIIKEVOITTO , ,45 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista , ,46 Muut korko- ja rahoitustuotot , ,50 Korkokulut ja muut rahoituskulut , ,95 Arvonal. pys.vast.sijoituksista 0, ,00 VOITTO ENNEN VALTION TALOUS , ,46 ARVIOSTA MUUHUN TOIMINTAAN SAATUA RAHOITUSTA Valtion talousarviosta muuhun 0,00 0,00 toimintaan saatu rahoitus Tuloverot , ,09 TILIKAUDEN VOITTO , ,37

8 8 TASE ( euroa ) Liiketoiminta-konserni Liiketoiminta VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet , , , ,20 Liikearvo 2 803, ,30 Muut pitkävaikutteiset menot 0, ,66 0, , , , , ,86 Konserniliikearvo 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , , , ,71 Tiet , , , ,06 Rakennukset ja rakennelmat , , , ,87 Koneet ja kalusto , , , ,63 Muut aineelliset hyödykkeet , , , ,04 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , , , , , ,43 Sijoitukset Osuudet saman liikelaitoskonsernin tytäryhtiöissä 0,00 0, , ,12 Osuudet osakkuusyrityksissä , ,34 0,00 0,00 Muut osakkeet ja osuudet , , , ,57 Muut saamiset ,00 0,00 0,00 0, , , , ,69 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ , , , ,98 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Valmiit tuotteet , , , ,32 Keskeneräiset hankkeet , ,39 0,00 0, , , , ,32 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset , , , ,52 Saamiset julkisilta hall.tehtäviltä , , , ,24 Saamiset saman liikelaitoksen tytäryhtiöiltä 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamiset osakkuusyhtiöiltä 3 518, ,32 Muut saamiset , , , ,25 Siirtosaamiset , , , , , , , ,12 Rahoitusarvopaperit 0,00 0,00 0,00 0,00 Rahat ja pankkisaamiset , , , ,78 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ , , , ,22 VASTAAVAA YHTEENSÄ , , , ,20

9 9 TASE ( euroa) Liiketoiminta-konserni Liiketoiminta VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma , , , ,90 Rakennusrahasto 0,00 0,00 0,00 Muu oma pääoma , ,15 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto , , , ,69 Tilikauden voitto ,93 0, ,37 0,00 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ , , , ,59 VÄHEMMISTÖOSUUS 0,00 0,00 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset , , , ,00 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta , ,14 0,00 0,00 Muut velat ,10 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta , , , ,20 Saadut ennakot , , , ,95 Ostovelat , , , ,16 Velat julkisille hall.tehtäville , , , ,13 Velat saman liikelaitoskonsernin tytäryhtiöille 0,00 0, ,62 0,00 Velat osakkuusyhtiöille ,49 0, ,49 0,00 Muut velat , , , ,05 Siirtovelat , , , ,12 Laskennallinen verovelka 0,00 0,00 0,00 0,00 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , , , ,61 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , , , ,20

10 10 RAHOITUSLASKELMA ( euroa ) LT-Konserni Liiketoiminta LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA Myynnistä saadut maksut , ,08 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut , ,97 Maksut liiketoiminnan kuluista , ,56 Liiketoiminnan rahavirta ennen rah.eriä ja veroja , ,49 Maksetut korot ja rahoituskulut , ,95 Saadut korot liiketoiminnasta , ,50 Saadut osingot , ,46 Maksetut välittömät verot , ,09 Rahavirta ennen satunnaisia eriä , ,41 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Investoinnit aineellisiin ja aineett. hyödykkeisiin , ,07 Aineellisten ja aineett. hyödykkeiden luovutustulot , ,05 Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin 0, ,36 Investoinnit osakkuusyhtiöosakkeisiin ,00 Investointien rahavirta , ,38 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Valtion talousarviorahoitus muuhun toimintaan Omistajien sijoitus luonnonsujelualueiden hankintaan Lyhytaikaistet lainat rahoituslaitoksilta, muutos , ,95 Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta, muutos ,41 0,00 Pitkäaikaiset muut lainat, muutos ,10 0,00 Maksettu voitontuloutus , ,00 Rahoituksen rahavirta , ,05 RAHAVAROJEN MUUTOS , ,02 Rahavarat , ,78 Rahavarat , ,76

11 11 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat periaatteet ovat voimassa koko liikelaitoksessa. Arvostusperiaatteet Pysyvien vastaavien arvostus Liiketoiminnan maa-ja vesialueet ( metsätalousalueet, tontit, sora-alueet, muut ) ja näihin liittyvä osa keskeneräisten hankintojen tilille kirjatuista tapahtumista arvotettiin Liikelaitoslain (1185/2002) 14 :n mukaan käypään arvoon. Liiketoiminnan muut tase-erät kirjattiin aikaisempaan kirjanpitoarvoonsa. Käyvän arvon soveltaminen nosti liiketoiminnan pysyvien vastaavien arvon ,8 milj. eurosta 2.537,6 milj. euroon Metsämaiden osalta arvostus tehtiin tuottoarvolaskennalla, jossa perustana käytettiin Metsäntutkimuslaitoksen ylläpitämää MELA-ohjelmistoa ( Suomen olosuhteisiin kehitetty metsätalouden suunnitteluväline ). Tonttimaiden ja soravarojen osalta arvostus perustui vuokra- ja myyntituottojen ennustettuun nykyarvoon. Julkisten hallintotehtävien tase-erät arvotettiin aikaisempaan kirjanpitoarvoonsa. Eduskunta on hyväksynyt nämä arvot Metsähallituksen aloittavan taseen arvoiksi vuoden 2005 ensimmäisen lisätalousarviokäsittelyn yhteydessä ja Valtioneuvosto on vahvistanut arvot Poistokelpoiset pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen joko hankintamenon määräisinä tai uudelleenarvostettuina käyvällä arvolla ( sora-alueet ), joista on vähennetty suunnitelman mukaiset tai substanssipoistot. Poistot on laskettu tasapoistoina kohteen taloudellisen vaikutusajan perusteella tai tehdyn maa-aineksen oton mukaisesti. Aikaisempina vuosina käyttöomaisuuden hankintamenon oikaisuna käsitelty Työministeriöltä saatu rahoitus on tilikaudella kirjattu tuloslaskelman erään Valtion talousarviosta saatu rahoitus. Menettely on nostanut vastaavasti rakennusten kirjanpitoarvoa ( 1,3 milj. euroa ). Vaihtuvien vastaavien arvostus Vaihto-omaisuus Tilikauden päättyessä jäljellä olevan vaihto-omaisuuden välitön hankintameno on aktivoitu. Vaihto-omaisuuden todennäköiden hankintamenon tai luovutushinnan ollessa tilikauden päättyessä hankintamenoa pienempi, on erotus kirjattu kuluksi. Kerättyjen käpyjen hankinta-arvo on kirjattu vaihto-omaisuuden keskeneräisiin hankkeisiin. Rahoitusomaisuus Rahoitusomaisuusarvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Peruspääoman ja oman pääoman muutos Samalla kun liikelaitoksen liiketoiminnan aloittavan taseen maa-ja vesialueet arvostettiin käypään arvoon, korotettiin liiketoiminnan peruspääomaa ja siirrettiin aikaisempien tilikausien voittoerästä ja muusta omasta pääomasta osa peruspääomaan. Peruspääomaa korotettiin 852,1 miljoonasta eurosta 2.471,6 miljoonaan euroon. Edellisten tilikausien voittoerään jätettiin tuloutusta varten vuoden 2004 tulos.

12 12 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Oikaisut edellisen tilikauden tietoihin Tilikaudella voimaan tulleet tuloslaskelmakaavamuutokset on tehty vastaavasti edellisen vuoden tietoihin. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Liiketoiminnan ja Muun toiminnan raportointi alkaa tilanteesta eikä niistä esitetä vertailutietoja edelliseltä vuodelta. Liikelaitoksen ja Metsähallitus-konsernin tuloslaskelmien yhteisluvut ovat vertailukelpoisia edellisen vuoden tietoihin lukuunottamatta pysyvien vastaavien luovutusvoittoja. Valuuttamääräiset erät Ulkomaan rahan määräiset erät on muutettu Suomen rahan määräisiksi tilinpäätöspäivän kurssiin. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMINEN Maa-ja vesiomaisuuden edellä mainitut arvostusperiaatteet ovat vaikuttaneet vastaavasti myös liiketoimintakonsernin ja Metsähallitus-konsernin maa-ja vesiomaisuuden arvostukseen Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki vuoden lopulla omistetut konserniyritykset. Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmällä. Tytäryhtiöiden hankintamenon ja hankittua osuutta vastaavan oman pääoman erotus on esitetty konserniliikearvona, joka poistetaan 5 vuodessa. Osakkuusyritykset on yhdistetty pääomaosuusmenetelmällä. Konsernin omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyhtiöiden tilikauden tuloksesta on esitetty omana eränään ennen Liikevoitto-erää. Konsernin sisäiset liiketapahtumat sekä sisäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin omasta pääomasta ja tuloksesta ja esitetty omana eränään. Ulkomaan rahan määräiset erät on muutettu Suomen rahan määräisiksi tilinpäätöspäivän kurssiin.

13 13 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot, Liiketoiminta Liikevaihto toimialoittain, euroa LT-Konserni Liiketoiminta Metsätalous ja siihen liittyvät palvelut , ,87 Luontomatkailu , ,11 Siemen- ja taimituotanto ,18 0,00 Maa- ja tonttikauppa , ,97 Maa-aineskauppa , ,52 Konsultointi ,54 0,00 Muut , ,40 Yhteensä , ,87 Liiketoiminnan muut tuotot, euroa Pysyvien vastaavien myyntivoitot , ,38 Tuotot palveluista Julkisille hallintotehtäville , ,10 Muut tuotot , ,56 Yhteensä , ,04 Suunnitelman mukaiset poistot, euroa Aineettomat hyödykkeet , ,38 Substanssipoistot , ,79 Tiet , ,96 Rakennukset ja rakennelmat , ,07 Koneet ja kalusto , ,81 Konserniliikearvo 0,00 0,00 Yhteensä , ,01 Suunnitelman mukaiset poistoajat: Aineettomat oikeudet, muut pitkävaik. menot Sora-alueet Tiet Kalarakenteet Uittorakenteet Rakennukset Rakennelmat Koneet ja kalusto 4-5 vuotta substanssipoisto pääosin 25 vuotta pääosin 10 vuotta 25 vuotta vuotta 4-10 vuotta 4-8 vuotta Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuushyödykkeittäin Muut korko- ja rahoitustuotot, euroa LT-konserni Liiketoiminta Osinkotuotot , ,46 Korkotuotot , ,50 Yhteensä , ,96 Korkokulut ja muut rahoituskulut, euroa 2 005, ,00 Korkokulut , ,95 Arvonalennus tytäryhtiöosakkeista 0, ,00

14 14 Tasetta koskevat liitetiedot, Liiketoiminta Pysyvät vastaavat, milj. euroa Aineett. Konserni- Maa- ja Tiet, maa- Rakennukset Koneet Keskener. Osakkeet Yhteensä LT-konserni hyödykk. liikearvo vesialueet ja vesirak. ja rakennelmat ja kalusto, hankkeet ja osuudet muut aineell. Hankintameno ,8 0, ,8 61,3 33,4 14,5 5,0 6, ,0 Arvonkorotus ,0 0, ,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,8 Muu muutos ,0 0,0-71,1 0,0 0,0 0,0-4,8 0,0-75,9 Lisäykset 0,1 0,0 10,7 0,0 1,4 0,7 1,1 1,5 15,6 Vähennykset 0,0 0,0 0,1 0,0 0,4 0,0 0,1 2,7 3,3 Siirrot erien välillä 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Hankintameno ,9 0, ,0 61,3 34,5 15,2 1,1 5, ,2 Kert.poistot ja arvonal ,7 0,9 0,5 42,8 19,4 12,5 0,0 0,0 78,8 Vähenn.ja siirt.kert.poistot 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 0,0-0,1 Tilikauden poisto 0,1 0,0 0,7 3,7 1,0 0,5 0,0 0,0 6,1 Arvonalennukset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kertyneet poistot ,8 0,9 1,2 46,6 20,4 13,0 0,0 0,0 84,7 Kirjanpitoarvo ,1 0, ,3 18,5 14,0 2,0 5,0 6, ,3 Kirjanpitoarvo ,1 0, ,0 18,5 14,0 2,0 0,2 6, ,1 Kirjanpitoarvo ,1 0, ,9 14,8 14,1 2,3 1,1 5, ,4 Tuotannon koneet ja laitteet Kirjanpitoarvo ,9 Aineett. Konserni- Maa- ja Tiet, maa- Rakennukset Koneet Keskener. Osakkeet Yhteensä Liiketoiminta hyödykk. liikearvo vesialueet ja vesirak. ja rakennelmat ja kalusto hankkeet ja osuudet muut aineell. Hankintameno ,5 0, ,5 61,3 28,4 9,7 4,8 16, ,1 Arvonkorotus ,0 0, ,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,8 Muu muutos ,0 0,0-71,1 0,0 0,0 0,0-4,8 0,0-75,9 Lisäykset 0,0 0,0 10,7 0,0 0,7 0,0 0,6 1,0 13,0 Vähennykset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 3,0 3,1 Siirrot erien välillä 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Hankintameno ,0 0, ,4 0,0 0,6 0,0 0,6-2, ,6 Kert.poistot ,4 0,0 0,5 42,8 18,0 9,6 0,0 0,0 73,4 Vähenn.ja siirt.kert.poistot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden poisto 0,1 0,0 0,7 3,7 0,6 0,0 0,0 0,0 5,2 Arvonalennukset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kertyneet poistot ,5 0,0 1,2 46,6 18,6 9,6 0,0 0,0 78,5 Kirjanpitoarvo ,1 0, ,0 18,5 10,4 0,1 4,8 16, ,7 Kirjanpitoarvo ,1 0, ,7 18,5 10,4 0,1 0,0 16, ,6 Kirjanpitoarvo ,1 0, ,7 14,8 10,4 0,1 0,6 14, ,3 Tuotannon koneet ja laitteet Kirjanpitoarvo ,1 Osakkeet ja osuudet, kirjanpitoarvo, euroa LT-konserni Liiketoiminta Tytäryhtiöosakkeet 0, ,48 Osakkuusyhtiöosakkeet ,63 0,00 Muut osakkeet , ,39 Yhteensä , ,87 Muut saamiset, euroa Liittymismaksusaamiset ,00 0,00 Tytäryhtiöosakkeet Omistus- Kirjanpitoarvo osuus % emoyhtiössä eur Metsähallitus Forelia Oy, Jyväskylä ,19 Metsähallitus Holding Oy, Vantaa ,29 Yhteensä ,48

15 15 Tasetta koskevat liitetiedot, Liiketoiminta Osakkuusyhtiöosakkeet Omistus- Kirjanpitoarvo osuus % emoyhtiössä eur Forelia Oy AS Eesti Metsataim, Viro ,75 Metsähallitus Holding Oy Foria-ÖBf Forstmanagement GmbH, Itävalta ,00 Osakkuusyhtiön tytäryhtiöt Foria-ÖBf Forstmanagement GmbH, Itävalta Foria-ÖBf Ukraina, Ukraina Foria-ÖBf Romania, Romania Foria-ÖBf Russia, Venäjä Finaut Timber Oy, Vantaa LT-konserni Liiketoiminta Saamiset liikelaitoksen julkisilta hallintotehtäviltä, euroa Myyntisaamiset , ,89 Siirtosaamiset , ,01 Yhteensä , ,90 Ulkoiset siirtosaamiset, euroa Pankkisaamiset , ,00 Verosaamiset ,61 0,00 Arvonlisäverosaamiset ,93 0,00 Projektisaamiset - MMM:n rahoitus , ,31 Projektisaamiset - EU:n rahoitus , ,84 Muut menoennakot / ostolaskut , ,20 Muut tulojäämät , ,79 Yhteensä , ,14 Muut saamiset Muut ennakot , ,67 Oma pääoma, euroa LT-konserni Liiketoiminta Peruspääoma , ,90 Peruspääoma , ,90 Muu oma pääoma ,150 Edellisten tilikausien voitto , ,69 Voiton tuloutus valtiolle , ,00 Tilikauden voitto , ,37 Vapaa oma pääoma , ,06 Oma pääoma yhteensä , ,96 Pakolliset varaukset, euroa Sora-alueiden ennallistaminen , ,00 Muu pakollinenvaraus ,00 0,00 Yhteensä , ,000 Valtiolle suorittamatta olevan velan määrä, euroa Velka valtiolle, enn.pidätysvelka, sosiaaliturva , ,66 maksuvelka, VEL

16 16 Tasetta koskevat liitetiedot, Liiketoiminta LT-konserni Liiketoiminta Velat liikelaitoksen julkisille hallintotehtäville, euroa Ostovelat , ,26 Siirtovelat , ,17 Yhteensä , ,43 Ulkoiset siirtovelat, euroa Ennakonpidätys-ja sos.turvam. ja muut lakisäät.henkilöstökulut , ,66 Lomapalkkavelka sos.kuluineen , ,35 ALV-velka , ,36 Muut , ,39 Yhteensä , ,76

17 17 Muut liitetiedot, liiketoiminta Vastuusitoumukset milj. euroa LT-konserni Liiketoiminta Leasingvastuut tilikaudella maksetut 1,3 0,9 Kiinnitykset maa-alueisiin ja rakennuksiin 0,5 Yrityskiinnitykset 3,4 Pankkitakausvastuut 1,8 1,8 Takaus tytäryhtiön lainasta 0,0 4,3 Leasingsopimuksissa on lunastusehto jäännösarvon saavuttaessa sovitun tason. Sopimukset on irtisanottavissa 3 kk irtisanomisajalla. Henkilöstön lukumäärä, henkilötyövuosia LT-konserni Liiketoiminta Työntekijät Toimihenkilöt Yhteensä Investointien enimmäismäärä ja tärkeimmät kohteet Eduskunnan päätöksen mukaisesti liiketoiminnan investoinneista saa aiheutua menoja enintään 30,0 miljoonaa euroa vuonna Toteutuneet investoinnit olivat 21,0 miljoonaa euroa. Metsähallitukselle on vuodelle 2005 myönnetty valtuus tehdä investointeja koskevia sitoumuksia, joista saa aiheutua menoja tulevina vuosina, korkeintaan 34,0 miljoonaa euroa. Tilikaudella ei ole tehty investointisitoumuksia. Liiketoiminta-konserni Liiketoiminta Omarahoitteiset investoinnit, milj. euroa Inv.suunn. Toteutunut Inv.suunn. Toteutunut Maa-, vesi-, ja sora-alueet, liiketoiminta 18,8 19,4 18,8 19,4 Rakennukset ja rakennelmat 1,4 1,7 0,4 0,6 Kalusto (koneet ja laitteet) 0,6 0,6 0,0 0,0 Muut (mm. osakkeet ja osuudet) Tytäryhtiöosakkeet 1,0 1,0 Osakkuusyhtiöosakkeet 2,0 1,5 Muut 0,3 0,2 0,1 0,0 Yhteensä 23,1 23,4 20,3 21,0 Valtuudet lainan ottamiseen Metsähallitukselle on myönnetty valtuudet enintään 50 miljoonan euron lainan ottamiseen. Lainoja on nostettu tilikaudella.

18 18 Muut liitetiedot, liiketoiminta Valtuus omavelkaisen takauksen antoon tytäryhtiön lainojen vakuudeksi Valtioneuvosto on myöntänyt Metsähallitukselle oikeuden antaa omavelkaisia takauksia tytäryhtiöiden, Forelia Oy:n ja Metsähallitus Holding Oy:n, yhteensä 9,3 miljoonan euron lainojen vakuudeksi. Tilikaudella on annettu 4,3 milj. euron takaus Forelia Oy:n lainojen vakuudeksi. Liiketoiminta-konserni Liiketoiminta Tunnuslukutaulukko Budjetti Toteutunut Budjetti Toteutunut Liiketaloudelliset tunnusluvut Liikevaihto, milj. euroa 222,6 229,3 215,8 222,4 Liikevoitto, milj. euroa 52,5 55,7 55,6 60,0 % liikevaihdosta 23,6 % 24,3 % 25,8 % 27,0 % Tilikauden tulos, milj. euroa 48,3 51,6 51,6 53,1 % liikevaihdosta 21,7 % 22,5 % 23,9 % 23,9 % Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,0 % 2,2 % 2,0 % 2,4 % Investoinnit liikevaihdosta, % 10,0 % 10,2 % 9,0 % 9,4 % Omavaraisuusaste, % 97,0 % 97,3 % 97,0 % 97,7 % Henkilömäärä ( henkilötyövuosia ) Sijoitetun pääoman tuotto-%= Nettotulos + rahoituskulut + verot (12kk ) Sijoitettu pääoma keskimäärin tilikaudella

19 19

20